臺(tái)灣某上市公司全套內(nèi)控制度

內(nèi)部控制制度?研發(fā)循環(huán)?文件管制等級(jí)：□管制文件□非管制文件

文件履歷紀(jì)要頁(yè)文件發(fā)行單位文件管制等級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版〔新發(fā)行〕

總那么制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」〔InternalControl〕之「研發(fā)循環(huán)」〔Research&Develop〕程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「研發(fā)循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之標(biāo)準(zhǔn)辦理。權(quán)責(zé)單位研發(fā)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)成認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。研發(fā)循環(huán)循環(huán)圖【見】〔資料1〕「研發(fā)循環(huán)圖」。循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：提案評(píng)估作業(yè)〔CR101〕，另訂之。設(shè)計(jì)規(guī)劃作業(yè)〔CR102〕，另訂之。試作樣品作業(yè)〔CR103〕，另訂之。設(shè)計(jì)驗(yàn)證與審查作業(yè)〔CR104〕，另訂之。量試、驗(yàn)收與變更作業(yè)〔CR105〕，另訂之。文件發(fā)行與保管作業(yè)〔CR106〕，另訂之。研發(fā)管制作業(yè)〔CR107〕，另訂之。附那么制修廢與公布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營(yíng)會(huì)』審議后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)成認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位公布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次／頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。附件相關(guān)資料〔資料1〕 「研發(fā)循環(huán)圖」〔資料1〕 「研發(fā)循環(huán)圖」CR101┌---提案評(píng)估←-┐||||||↓||CR102|├---設(shè)計(jì)規(guī)劃←-┤||||||↓|CR106|CR103|CR107文件發(fā)行與保管←-┴---試作樣品←-┴---研發(fā)管制||||||↓||CR104|├---設(shè)計(jì)驗(yàn)證與審查←-┤||||||↓||CR105|└---量試、驗(yàn)收與變更←-┘CR108差異分析作業(yè)程序研發(fā)單位依業(yè)務(wù)單位所提供之「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」，展開提案評(píng)估活動(dòng)。新產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查，分析及銷售規(guī)劃工作，由業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)，并應(yīng)在「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」提報(bào)之同時(shí)，一并提供研發(fā)單位參考，提報(bào)內(nèi)容不拘，但以簡(jiǎn)明扼要為原那么。研發(fā)單位負(fù)責(zé)審查「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」內(nèi)之產(chǎn)品功能特性及客戶需求，作為設(shè)計(jì)開發(fā)之根底，并作成「可行性評(píng)估表」?！缚尚行栽u(píng)估表」，應(yīng)由研發(fā)單位召開審查會(huì)議，并征詢業(yè)務(wù)、制造、品管等相關(guān)單位之意見后，作成決議。假設(shè)審查會(huì)議決議通過(guò)，那么進(jìn)行設(shè)計(jì)規(guī)劃作業(yè)；否那么即重新評(píng)估檢討?？刂浦攸c(diǎn)應(yīng)實(shí)施新產(chǎn)品設(shè)計(jì)之市調(diào)及可行性評(píng)估。在新產(chǎn)品評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)召開會(huì)議并征詢業(yè)務(wù)、制造、品管等相關(guān)單位之意見。新產(chǎn)品之開發(fā)，應(yīng)評(píng)估具經(jīng)濟(jì)效益。相關(guān)資料「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」、「可行性評(píng)估表」等。作業(yè)程序設(shè)計(jì)規(guī)劃活動(dòng)依「研發(fā)工程企劃書」及「設(shè)計(jì)開發(fā)流程圖」，進(jìn)行新產(chǎn)品規(guī)劃、研發(fā)、審查、驗(yàn)證等一系列活動(dòng)。設(shè)計(jì)職責(zé)規(guī)劃，由研發(fā)單位負(fù)責(zé)管制組織內(nèi)外之各種業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)工作，依「開發(fā)日程表甘特圖」分派任務(wù)，使之熟知達(dá)成質(zhì)量要求之責(zé)任。研發(fā)單位，應(yīng)依「研發(fā)工程企劃書」步驟實(shí)施，以確保設(shè)計(jì)功能特性，對(duì)于零件采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)量、驗(yàn)證等，均應(yīng)能提供明確之產(chǎn)品設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或技術(shù)數(shù)據(jù)，以資運(yùn)用。研發(fā)設(shè)計(jì)人員、資源需經(jīng)過(guò)適當(dāng)指派及遴選合格人員擔(dān)任之。研發(fā)單位應(yīng)依產(chǎn)品設(shè)計(jì)流程，制定「研發(fā)工程企劃書」內(nèi)「開發(fā)日程表甘特圖」、工作分派及相關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)劃工程。設(shè)計(jì)質(zhì)量規(guī)劃除應(yīng)客戶之需求外，設(shè)計(jì)者尚應(yīng)對(duì)有關(guān)技術(shù)之相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，及公司質(zhì)量政策工程的要求作適量的考慮。控制重點(diǎn)設(shè)計(jì)規(guī)劃、進(jìn)度管制應(yīng)確實(shí)進(jìn)行。設(shè)計(jì)人員、資源如有變動(dòng)，那么設(shè)計(jì)規(guī)劃活動(dòng)是否會(huì)受影響。應(yīng)針對(duì)該新產(chǎn)品與各單位定期召開研發(fā)討論會(huì)議，以符合新產(chǎn)品研發(fā)之生命周期與上市時(shí)效性。相關(guān)資料、「設(shè)計(jì)開發(fā)流程圖」、「研發(fā)工程企劃書」、「開發(fā)日程表甘特圖」等。作業(yè)程序依「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」規(guī)格要求并填制「工程樣品需求表」，試作手工樣品與工程樣品。依零件成認(rèn)相關(guān)規(guī)定需求并試作樣品。試作樣品檢測(cè)與試驗(yàn)

應(yīng)依「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」之要求，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢測(cè)與試驗(yàn)方法、使用狀態(tài)與允收標(biāo)準(zhǔn)予以評(píng)估。研發(fā)單位必要時(shí)應(yīng)針對(duì)試作樣品召開內(nèi)部討論會(huì)議，以便試作樣品符合需求之規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)。控制重點(diǎn)試作樣品是否符合「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」之規(guī)格等要求。試作樣品工程技術(shù)數(shù)據(jù)是否齊全。須隨時(shí)針對(duì)修訂，修正之技術(shù)數(shù)據(jù)隨時(shí)翻新更正。相關(guān)資料「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」、「工程樣品需求表」等。作業(yè)程序設(shè)計(jì)驗(yàn)證設(shè)計(jì)過(guò)程中之各重要階段之功能特性應(yīng)加以測(cè)試與驗(yàn)證，如采用統(tǒng)計(jì)分析方法〔如必要時(shí)〕或生產(chǎn)樣品之檢驗(yàn)與測(cè)試...等，俾對(duì)設(shè)計(jì)結(jié)果具有充分適切之質(zhì)量信賴性。產(chǎn)品設(shè)計(jì)驗(yàn)證是對(duì)設(shè)計(jì)結(jié)果加以測(cè)試與驗(yàn)證，確定原設(shè)計(jì)的結(jié)果，符合原設(shè)計(jì)設(shè)想之要求，實(shí)施重點(diǎn)：由研發(fā)單位進(jìn)行新產(chǎn)品功能測(cè)試。品管單位實(shí)施產(chǎn)品驗(yàn)證，并填具「新產(chǎn)品檢驗(yàn)紀(jì)錄表」如發(fā)現(xiàn)測(cè)試失效或有不符規(guī)格者，由品管單位填制「問(wèn)題點(diǎn)／對(duì)策報(bào)告」，交由研發(fā)單位擬以改善對(duì)策。設(shè)計(jì)審查設(shè)計(jì)審查依「研發(fā)工程企劃書」而分初步、期中、及最終三項(xiàng)階段步驟實(shí)施，當(dāng)設(shè)計(jì)開發(fā)階段結(jié)束之前，針對(duì)設(shè)計(jì)結(jié)果，應(yīng)作一正式書面而有系統(tǒng)之審查。設(shè)計(jì)審查應(yīng)依「設(shè)計(jì)審查紀(jì)錄表」及「量試檢討審查紀(jì)錄表」實(shí)施，而參與設(shè)計(jì)檢討之成員，應(yīng)包括該階段中，會(huì)影響質(zhì)量之單位代表人。針對(duì)產(chǎn)品開發(fā)流程與設(shè)計(jì)輸入、設(shè)計(jì)輸出工程，依「設(shè)計(jì)開發(fā)管制表」內(nèi)之權(quán)責(zé)單位，舉辦產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度審查會(huì)議，以期達(dá)成階段進(jìn)度目標(biāo)。設(shè)計(jì)審查應(yīng)鑒別及預(yù)期問(wèn)題之所在缺失，且采取矯正措施，以確保最終設(shè)計(jì)符合客戶之要求。設(shè)計(jì)審查工程客戶需求及功能特性。產(chǎn)品規(guī)格。制程規(guī)格。設(shè)計(jì)驗(yàn)證結(jié)果。其它質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求工程?？刂浦攸c(diǎn)設(shè)計(jì)驗(yàn)證是否依規(guī)定執(zhí)行。設(shè)計(jì)審查有無(wú)依「研發(fā)工程企劃書」，而分初步、期中、及最終三項(xiàng)階段步驟實(shí)施，并作成相關(guān)紀(jì)錄。相關(guān)資料「新產(chǎn)品檢驗(yàn)紀(jì)錄表」、「量試產(chǎn)檢驗(yàn)報(bào)告」、「問(wèn)題點(diǎn)／對(duì)策報(bào)告」、「研發(fā)工程企劃書」、「產(chǎn)品設(shè)計(jì)驗(yàn)證清單」、「試產(chǎn)檢討工程表」、「量試產(chǎn)總結(jié)報(bào)告」等。作業(yè)程序量試新產(chǎn)品開發(fā)需經(jīng)量試及量試檢討之過(guò)程，始能進(jìn)行設(shè)計(jì)驗(yàn)收及量產(chǎn)。量試品之需求等相關(guān)作業(yè)，同試作樣品作業(yè)。量試品應(yīng)經(jīng)研發(fā)單位，依各項(xiàng)需求及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)試。量試品測(cè)試結(jié)果經(jīng)檢討不通過(guò)時(shí)，應(yīng)重新評(píng)估。驗(yàn)收最終設(shè)計(jì)審查結(jié)果通過(guò)后，研發(fā)單位應(yīng)將其最終規(guī)格與圖樣，適當(dāng)?shù)募右詴嬲頌樾庐a(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)或樣品，并以「技術(shù)數(shù)據(jù)移交明細(xì)表」轉(zhuǎn)移給生技單位，并作為采購(gòu)、生產(chǎn)、品管等單位作業(yè)之遵循。設(shè)計(jì)驗(yàn)收由品管及生技單位進(jìn)行。設(shè)計(jì)變更產(chǎn)品如需設(shè)計(jì)變更時(shí)，由提出單位填制「設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)單」，經(jīng)研發(fā)及相關(guān)單位確認(rèn)，并依設(shè)計(jì)變更之相關(guān)規(guī)定辦理。設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)變更時(shí)，應(yīng)注意如下事項(xiàng)：核準(zhǔn)變更之事項(xiàng)與時(shí)機(jī)。應(yīng)指定時(shí)間與產(chǎn)品零組件完成變更驗(yàn)證。緊急變更處理措施，以防不合格品之生產(chǎn)。設(shè)計(jì)變更涉及風(fēng)險(xiǎn)性等重大改變之考慮與驗(yàn)證?？刂浦攸c(diǎn)是否經(jīng)量試及量試檢討之過(guò)程，才進(jìn)行設(shè)計(jì)驗(yàn)收及量產(chǎn)。設(shè)計(jì)驗(yàn)收是否由品管及生技單位進(jìn)行。設(shè)計(jì)變更是否依規(guī)定實(shí)施。設(shè)計(jì)變更是否考慮其風(fēng)險(xiǎn)、本錢及相關(guān)作業(yè)之配合性。相關(guān)資料「技術(shù)數(shù)據(jù)移交明細(xì)表」、「設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)單」、「設(shè)計(jì)變更管制總表」等。作業(yè)程序工程技術(shù)數(shù)據(jù)管制所有影響產(chǎn)品質(zhì)量研發(fā)之活動(dòng)，均應(yīng)保有適切紀(jì)錄，便于追溯及改善。為維持研發(fā)單位管理系統(tǒng)運(yùn)作時(shí)，所產(chǎn)生及使用相關(guān)文件與數(shù)據(jù)的有效管制，應(yīng)依相關(guān)文件管制規(guī)定，以確保文件之一致性、可溯性和可用性。文件的制定、審查、核準(zhǔn)、編號(hào)、分發(fā)、管理的權(quán)責(zé)劃分及其作業(yè)，應(yīng)依相關(guān)文件管制規(guī)定執(zhí)行。文件經(jīng)審查、核準(zhǔn)與編號(hào)后，始行分發(fā)。文件之收發(fā)，均應(yīng)有簽收紀(jì)錄，并負(fù)責(zé)文件原本的保管。過(guò)時(shí)無(wú)效文件應(yīng)即刻自所有發(fā)行與使用單位撤銷，留用者須做標(biāo)示，以確保使用正確文件?？刂浦攸c(diǎn)研發(fā)文件的制定、審查、核準(zhǔn)、編號(hào)、分發(fā)、管理的權(quán)責(zé)劃分等作業(yè)，是否依相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)密文件是否被標(biāo)示并特別管制。作業(yè)程序研發(fā)單位依業(yè)務(wù)部所提供之「研發(fā)工程企劃書」經(jīng)審查通過(guò)，展開所有設(shè)計(jì)活動(dòng)。設(shè)計(jì)活動(dòng)依「研發(fā)工程企劃書」及「設(shè)計(jì)開發(fā)流程圖」進(jìn)行新產(chǎn)品規(guī)劃、研發(fā)、審查、驗(yàn)證等一系列活動(dòng)。研發(fā)設(shè)計(jì)人員、資源需經(jīng)過(guò)適當(dāng)指派及遴選合格人員擔(dān)任之。研發(fā)活動(dòng)是否經(jīng)過(guò)試作樣品過(guò)程。研發(fā)過(guò)程需經(jīng)設(shè)計(jì)審查、設(shè)計(jì)驗(yàn)證程序，以確保輸入與輸出符合要求。所有影響產(chǎn)品質(zhì)量研發(fā)之活動(dòng)，均應(yīng)保有適切紀(jì)錄，便于追溯及改善。新產(chǎn)品開發(fā)需經(jīng)量試及量試檢討之過(guò)程，始能進(jìn)行設(shè)計(jì)驗(yàn)收及量產(chǎn)。產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更時(shí)，須經(jīng)研發(fā)及相關(guān)單位確認(rèn)，并依相關(guān)工程變更之規(guī)定辦理。各類文件的制定、審查、核準(zhǔn)、編號(hào)、分發(fā)、管理的權(quán)責(zé)劃分及其作業(yè)，應(yīng)依文件管制相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。控制重點(diǎn)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)可行性評(píng)估有無(wú)實(shí)施。設(shè)計(jì)規(guī)劃、進(jìn)度管制有無(wú)進(jìn)行；試作樣品過(guò)程是否確實(shí)。產(chǎn)品設(shè)計(jì)工程技術(shù)數(shù)據(jù)是否齊全。設(shè)計(jì)驗(yàn)證有無(wú)依規(guī)定執(zhí)行。量試及量試檢討之過(guò)程是否確實(shí)。有無(wú)設(shè)計(jì)審查及紀(jì)錄；設(shè)計(jì)變更是否依規(guī)定實(shí)施。相關(guān)資料「業(yè)務(wù)產(chǎn)品提案單」、「研發(fā)工程企劃書」、「設(shè)計(jì)開發(fā)流程圖」等。內(nèi)部控制制度?采購(gòu)及付款循環(huán)?文件管制等級(jí)：□管制文件□非管制文件

文件履歷紀(jì)要頁(yè)文件發(fā)行單位文件管制等級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版〔新發(fā)行〕

總那么制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」〔InternalControl〕之「采購(gòu)及付款循環(huán)」〔Purchase〕程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「采購(gòu)及付款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之標(biāo)準(zhǔn)辦理。權(quán)責(zé)單位資材、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)成認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。采購(gòu)及付款循環(huán)循環(huán)圖【見】〔數(shù)據(jù)1〕「采購(gòu)及付款循環(huán)圖」。循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：請(qǐng)購(gòu)作業(yè)〔CP101〕，另訂之。采購(gòu)作業(yè)〔CP102〕，另訂之。進(jìn)口作業(yè)〔CP103〕，另訂之。驗(yàn)收作業(yè)〔CP104〕，另訂之。與合約不符作業(yè)〔CP105〕，另訂之。付款作業(yè)〔CP106〕，另訂之。差異分析作業(yè)〔CP107〕，另訂之。附那么制修廢與公布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營(yíng)會(huì)』審議后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)成認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位公布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次／頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。附件相關(guān)資料〔數(shù)據(jù)1〕 「采購(gòu)及付款循環(huán)圖」〔數(shù)據(jù)1〕 「采購(gòu)及付款循環(huán)圖」預(yù)算CP101------→請(qǐng)購(gòu)|├--------------┐|↓↓|CP102CP103|采購(gòu)進(jìn)口||├--------------┘|↓|CP104|驗(yàn)收||||↓|是否合格否CP105|------→------→與合約不符||||↓|是|||||├--------------┐|↓↓|CP106入庫(kù)|付款||↓|CP107|差異分析←---------┘作業(yè)程序提出需求調(diào)節(jié)性采購(gòu)依市場(chǎng)行情、用料變動(dòng)等采購(gòu)之原物料，由資材部單位視經(jīng)濟(jì)未來(lái)走向、市場(chǎng)狀況及預(yù)計(jì)用量等因素，決定訂購(gòu)時(shí)機(jī)及數(shù)量種類，交由采購(gòu)單位采購(gòu)。預(yù)算采購(gòu)依銷售預(yù)算或「客戶訂單」之進(jìn)度，由生管單位填具「請(qǐng)購(gòu)單」，經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后再交給采購(gòu)單位，并將請(qǐng)購(gòu)核準(zhǔn)紀(jì)錄填入采購(gòu)預(yù)算內(nèi)。預(yù)算采購(gòu)，包括以下二種采購(gòu)：直接材料〔常用材料〕

系指直接耗用之材料。間接材料〔常用物料〕

系指間接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用時(shí)間與數(shù)量也無(wú)法預(yù)知。

可憑用料單位之需料通知單現(xiàn)用現(xiàn)購(gòu)。檢查庫(kù)存采購(gòu)前應(yīng)先檢查存貨是否具有以下情形：目前存量尚未達(dá)請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)/平安庫(kù)存。請(qǐng)購(gòu)之商品品名、規(guī)格、廠牌有庫(kù)存品或替代品可供替代。申請(qǐng)之原物料是否仍具采購(gòu)價(jià)值，還是已失經(jīng)濟(jì)性。臨時(shí)需求緊急采購(gòu)由需求單位提出，經(jīng)過(guò)庫(kù)存檢查后須采購(gòu)者，經(jīng)制造單位主管核準(zhǔn)后，徑交采購(gòu)單位購(gòu)置，惟事后仍須補(bǔ)填「請(qǐng)購(gòu)單」?？刂浦攸c(diǎn)「請(qǐng)購(gòu)單」必須詳細(xì)注明廠商、規(guī)格型式及需用日期等內(nèi)容，如申請(qǐng)物品須采用特別運(yùn)送及保存方式者，應(yīng)加考前須知?！刚?qǐng)購(gòu)單」必須經(jīng)先作庫(kù)存審核，核準(zhǔn)時(shí)應(yīng)遵照核決權(quán)限辦理。緊急采購(gòu)不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生，事后應(yīng)補(bǔ)開「請(qǐng)購(gòu)單」，追究原因是否為不可抗力，有無(wú)改善方案。應(yīng)定期檢討「請(qǐng)購(gòu)單」，有無(wú)延遲采購(gòu)情形，請(qǐng)購(gòu)數(shù)量應(yīng)符合經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量要求。相關(guān)資料銷售預(yù)算、「客戶訂單」、「請(qǐng)購(gòu)單」等。作業(yè)程序查詢供貨商數(shù)據(jù)準(zhǔn)備采購(gòu)。調(diào)閱「供貨商數(shù)據(jù)/廠商料件根本數(shù)據(jù)報(bào)表」，了解過(guò)去采購(gòu)及詢價(jià)紀(jì)錄。向廠商詢比議價(jià)。決定購(gòu)置方式依材料管理規(guī)定，決定應(yīng)用以下何種方式購(gòu)置：詢價(jià)

金額較小，不須書面比價(jià)，但仍以詢價(jià)方式向最低價(jià)廠商采購(gòu)者。議價(jià)

采購(gòu)人員經(jīng)詢價(jià)后，如市價(jià)有下跌趨勢(shì)時(shí)，或有報(bào)價(jià)高于前批采購(gòu)價(jià)格，或請(qǐng)購(gòu)規(guī)格明確，但請(qǐng)購(gòu)量較前批大等之情形者，仍應(yīng)予以議價(jià)。比價(jià)

假設(shè)為特殊規(guī)格或供給廠商家數(shù)較少者。牌價(jià)收購(gòu)

根據(jù)核定之收購(gòu)價(jià)格收購(gòu)者。長(zhǎng)期合約采購(gòu)

向簽訂長(zhǎng)期供給合約，或工程報(bào)準(zhǔn)之買賣合約廠商采購(gòu)者。招標(biāo)

采購(gòu)之材料如有三家以上可供給，且其預(yù)估采購(gòu)金額較大達(dá)招標(biāo)金額時(shí)，以公開招標(biāo)為原那么。決定訂購(gòu)事項(xiàng)由承辦人員備妥資料及預(yù)擬訂購(gòu)之廠商、數(shù)量、方法等，經(jīng)采購(gòu)單位主管核準(zhǔn)后采購(gòu)。更新紀(jì)錄將不同購(gòu)置方式之訂購(gòu)及詢價(jià)數(shù)據(jù)，填入「供貨商資料/廠商料件根本資料」內(nèi)?？刂浦攸c(diǎn)詢比議價(jià)資料平日應(yīng)注意收集，須詳實(shí)完備，保持最新時(shí)效，供貨商資料\廠商料件根本資料亦應(yīng)隨時(shí)更新，保持正確紀(jì)錄?！刚?qǐng)購(gòu)單\詢比議價(jià)單」必須經(jīng)主管核準(zhǔn)后，方得辦理采購(gòu)。辦理比價(jià)、議價(jià)、招標(biāo)等作業(yè)應(yīng)符合公司規(guī)定，外購(gòu)進(jìn)度亦須依預(yù)定采購(gòu)過(guò)程控制追蹤。大量采購(gòu)之主料、副料、包裝材料，以合約采購(gòu)為原那么，并應(yīng)保持兩家同時(shí)供料，以免受到供貨質(zhì)量之限制，影響到生產(chǎn)作業(yè)。重要采購(gòu)合約簽訂前，須經(jīng)法務(wù)單位或公證單位人員查核。為提高進(jìn)貨質(zhì)量，降低進(jìn)貨本錢，便于管理，應(yīng)建立可完全配合之協(xié)力廠商。遇到市埸上各項(xiàng)原物料之供給將大幅變化時(shí)，須通知有關(guān)單位，以便事先連系；報(bào)告呈核后，立即采取應(yīng)變措施。相關(guān)資料「供貨商數(shù)據(jù)\廠商料件數(shù)據(jù)」、「請(qǐng)購(gòu)單」、「詢比議價(jià)單」等。作業(yè)程序需比例結(jié)匯由采購(gòu)單位計(jì)算結(jié)匯所需金額。所需金額申請(qǐng)表及各類相關(guān)憑證，一并送交主管人員核準(zhǔn)。預(yù)付外購(gòu)款，依請(qǐng)購(gòu)案號(hào)或L/C逐案控制。記帳請(qǐng)款條件審核無(wú)誤后，開立應(yīng)付憑單，制作傳票，記入賬冊(cè)。應(yīng)付憑單交由出納單位開出支票。支票經(jīng)簽章后，應(yīng)交由經(jīng)辦人申請(qǐng)開立信用狀。申請(qǐng)信用狀準(zhǔn)備以下文件向結(jié)匯銀行申請(qǐng)開立信用狀：開發(fā)信用狀申請(qǐng)書。已繳納收訖或已核章之結(jié)匯申請(qǐng)單。依法須申請(qǐng)輸入許可證者，尚須附輸入許可證。于進(jìn)口中國(guó)大陸海關(guān)，應(yīng)先申請(qǐng)核對(duì)進(jìn)口批文。申請(qǐng)輸入許可證時(shí)，須具備以下數(shù)據(jù)，向國(guó)貿(mào)局或外匯銀行申請(qǐng)：商業(yè)發(fā)票〔PerformanceInvoice〕。目錄或型錄。特別規(guī)定。銀行開具信用狀上述手續(xù)無(wú)誤且未超過(guò)銀行之授信額度，那么銀行將會(huì)開出信用狀。在途品作業(yè)起運(yùn)點(diǎn)交貨條件之物品所有權(quán)已移轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)辦理投保運(yùn)送等事宜。投保依相關(guān)保險(xiǎn)規(guī)定辦理。對(duì)自行安排運(yùn)送之貨品，須預(yù)先安排船期。貨品裝船后，由賣方通知預(yù)定起岸日期，資材部單位準(zhǔn)備安排進(jìn)口報(bào)關(guān)事宜，并通知倉(cāng)儲(chǔ)單位。準(zhǔn)備提貨資材部單位于接獲船務(wù)公司通知預(yù)定到港通知后，通知倉(cāng)儲(chǔ)單位、財(cái)會(huì)單位及報(bào)關(guān)公司〔報(bào)關(guān)人員(深圳〕。倉(cāng)儲(chǔ)單位接獲到貨日期、品名、數(shù)量后，預(yù)先安排人員搬運(yùn)及存置位置。財(cái)會(huì)單位于知悉預(yù)定結(jié)匯還款日后，安排調(diào)度各項(xiàng)財(cái)務(wù)資源，準(zhǔn)備結(jié)匯。結(jié)匯還款檢核利息計(jì)算是否正確。結(jié)匯費(fèi)用是否依銀行之收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。依請(qǐng)購(gòu)案號(hào)或L/C編號(hào)，將每次支付費(fèi)用記入每一批材料之「進(jìn)口器材付款紀(jì)錄表」。提貨費(fèi)用工程均為固定，多出工程應(yīng)查核原因是否合理。每一項(xiàng)費(fèi)用是否均有合理憑證。核算各項(xiàng)計(jì)算方式是否合理，計(jì)息起迄日期是否正確，有無(wú)扣除免費(fèi)日期。對(duì)于無(wú)支付標(biāo)準(zhǔn)之特別報(bào)關(guān)費(fèi)用，是否依核決權(quán)限呈請(qǐng)核準(zhǔn)。實(shí)收數(shù)量少于裝運(yùn)數(shù)量時(shí)，注意有無(wú)辦理索賠；實(shí)收數(shù)量少于公證數(shù)量時(shí)，有無(wú)向運(yùn)輸公司提出索賠?？刂浦攸c(diǎn)有關(guān)進(jìn)口作業(yè)之各項(xiàng)預(yù)付費(fèi)用支付、入帳、轉(zhuǎn)銷、收回及調(diào)整時(shí)，所應(yīng)附之原始憑證必須經(jīng)核準(zhǔn)，內(nèi)容必須合理。應(yīng)按同一進(jìn)口采購(gòu)案號(hào)之有關(guān)原始文件、合約、憑證等逐案聚集歸檔。應(yīng)將進(jìn)口結(jié)匯之有關(guān)原始文件、合約、憑證等核對(duì)無(wú)誤后，始簽付。預(yù)付貨款之支付一律規(guī)定以支票支付，并抬頭、劃線、禁止背書轉(zhuǎn)讓。如以現(xiàn)金方式支付者，須合于現(xiàn)金付款方式。已付款原始憑證應(yīng)蓋付訖章，支付傳票背后應(yīng)有領(lǐng)款人簽章，以免重復(fù)付款或冒領(lǐng)情事發(fā)生。開發(fā)信用狀除應(yīng)秉持公平互利外，更應(yīng)防止以下條款：開立保兌信用狀。押匯手續(xù)由買方負(fù)擔(dān)?？裳b運(yùn)于甲板上。信用狀可轉(zhuǎn)讓。指定開狀銀行或押匯銀行?？蓱{倉(cāng)庫(kù)收據(jù)〔尚未裝船〕押匯等。在途產(chǎn)品之交運(yùn)、保管應(yīng)力求完好；撥交、移轉(zhuǎn)控制力求完整。如有遺失或缺少，責(zé)任必須明確；逾時(shí)甚久之在途產(chǎn)品，應(yīng)追查原因。合約、單據(jù)必須訂有存放期間，如有逾期尚未處理者應(yīng)查明原因。注意出帳日期與在途日期相隔甚久者，是否為久懸?guī)の唇?，有無(wú)虛列帳目情形。對(duì)于在途產(chǎn)品發(fā)生遺失及短損，依合約規(guī)定處理。約定條款要合理，已支付費(fèi)用不可損及公司權(quán)益。核對(duì)進(jìn)口數(shù)量與實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量必須相符，提貨時(shí)物品假設(shè)有損壞或缺少，應(yīng)立刻請(qǐng)公證機(jī)構(gòu)公認(rèn)。實(shí)收數(shù)量少于裝運(yùn)數(shù)量，須辦理索賠。是否有結(jié)匯費(fèi)用不符規(guī)定者，或金額不符之情形，核算各項(xiàng)計(jì)費(fèi)方式是否合理，計(jì)息起訖日期是否正確，每一項(xiàng)費(fèi)用是否均有合理憑證。相關(guān)資料「進(jìn)口器材暫付款紀(jì)錄表」等。作業(yè)程序采購(gòu)?fù)ㄖ獋}(cāng)儲(chǔ)采購(gòu)單位于確定采購(gòu)內(nèi)容及交期后應(yīng)通知倉(cāng)儲(chǔ)單位。倉(cāng)儲(chǔ)單位于收到經(jīng)核準(zhǔn)之「采購(gòu)單」時(shí)，應(yīng)依采購(gòu)類別、數(shù)量、及約定日期預(yù)作倉(cāng)位安排及堆高機(jī)等卸料工具之準(zhǔn)備。廠商交貨廠商于交貨日備妥送貨資料〔「送貨單」〕、三聯(lián)式「發(fā)票」于廠內(nèi)指定地點(diǎn)交貨。屬計(jì)重之材料入廠時(shí)，應(yīng)予過(guò)磅其重量，并以過(guò)磅單作為核對(duì)收料重量之依據(jù)。警衛(wèi)登記檢查警衛(wèi)應(yīng)將廠商交貨卡車之資料，登錄于「進(jìn)出廠登記簿」。廠商交貨時(shí)，警衛(wèi)人員應(yīng)就廠商檢附之「送貨單」、與「采購(gòu)單」核對(duì)，無(wú)誤后與倉(cāng)儲(chǔ)人員聯(lián)系，并由其指示廠商卸貨地點(diǎn)，并要求應(yīng)依規(guī)定之堆棧方式卸料。數(shù)量核對(duì)點(diǎn)收卸貨完畢后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)依過(guò)磅單核對(duì)其重量，或依計(jì)算之方式核對(duì)數(shù)量。核對(duì)無(wú)誤后，倉(cāng)儲(chǔ)人員除簽章暫收材料外，并通知品管單位準(zhǔn)備檢驗(yàn)。檢驗(yàn)材料暫收后，品管人員應(yīng)依材料檢驗(yàn)規(guī)定或是買賣合約辦理取樣，并開立「進(jìn)貨檢驗(yàn)報(bào)告單」。檢驗(yàn)之質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以采數(shù)值表示方法為原那么(IQC檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn))。材料檢驗(yàn)規(guī)定應(yīng)包括：取樣樣品數(shù)。依該材料使用性質(zhì)之重要性列出檢驗(yàn)工程。各檢驗(yàn)工程之質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或可接受范圍。檢驗(yàn)單位就檢驗(yàn)結(jié)果評(píng)定樣品系正?；虍惓?，并就檢驗(yàn)情形加以說(shuō)明，以供呈核及收用與否之參考。入庫(kù)記帳檢驗(yàn)合格時(shí)，品管單位應(yīng)將檢驗(yàn)結(jié)果通知倉(cāng)儲(chǔ)單位，并即登入「料件管制卡」進(jìn)料欄內(nèi)，辦理入庫(kù)，并于備注欄注明「收料單」之號(hào)碼。請(qǐng)款辦理入庫(kù)后，倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)將驗(yàn)收單據(jù)〔「驗(yàn)收單」〕、「發(fā)票」等轉(zhuǎn)送采購(gòu)單位辦理請(qǐng)款。索賠假設(shè)檢驗(yàn)不合格時(shí)，那么依核示結(jié)果辦理退換貨、扣款或索賠之手續(xù)。依『與合約不符作業(yè)』規(guī)定辦理?？刂浦攸c(diǎn)驗(yàn)收作業(yè)應(yīng)依照材料檢驗(yàn)相關(guān)規(guī)定辦理。發(fā)票之原物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額與「送貨單」或「驗(yàn)收單」必須相符。原料驗(yàn)收，必須會(huì)同驗(yàn)收單位與采購(gòu)單位辦理。如已分批收料，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)在「訂購(gòu)單\采購(gòu)單」上注明分批收料日期、數(shù)量，以復(fù)印件送采購(gòu)人員。不合格之原物料應(yīng)通知采購(gòu)單位退回或扣款。相關(guān)資料「采購(gòu)單」、「送貨單」、「發(fā)票」、「進(jìn)出廠登記簿」、「訂購(gòu)單」、「進(jìn)貨檢驗(yàn)報(bào)告單」、「料料管制卡」、「進(jìn)貨單」、「驗(yàn)收單」等。作業(yè)程序逾期未交貨之交易，應(yīng)去電\寄函催辦。違約情形假設(shè)須經(jīng)法律途徑解決時(shí)，交由公關(guān)單位提出告訴。延期交貨之購(gòu)置，按合約規(guī)定罰款。所交貨品之質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)如不符合但仍可使用者，亦屬違約情形，如因急需而不能等候更換，改以減價(jià)收貨時(shí)，那么由采購(gòu)人員將計(jì)算處理方式填入「不履行合約處理單」，始可減價(jià)收貨。將不履行合約情形及處理過(guò)程，記入「不履行合約處理單」，并核算不履行合約對(duì)公司之損失，列入供貨商往來(lái)紀(jì)錄?？刂浦攸c(diǎn)各項(xiàng)違約是否依供貨商管理規(guī)定及合約規(guī)定處理。貨品因檢驗(yàn)不合格退回更換者，其交貨日期應(yīng)以調(diào)換補(bǔ)送貨品到達(dá)日期為準(zhǔn)。所交貨品之質(zhì)量、規(guī)格與合約不合，但可使用者，如因急需勉予驗(yàn)收使用，應(yīng)經(jīng)有關(guān)單位主管事前認(rèn)可，按規(guī)定扣款或減價(jià)(折讓單)處理。如因檢驗(yàn)不合格退回更換，或因故申請(qǐng)延期交貨，必須事前報(bào)請(qǐng)公司有關(guān)主管同意，并確定逾期罰款或其它處理方法。如因非人力所能抗拒之災(zāi)害而申請(qǐng)逾期免罰者，是否有事后立即檢具之認(rèn)可證件。因事實(shí)無(wú)法依采購(gòu)合約所訂裁決者，其違約案件處理方式必須經(jīng)有權(quán)人員批準(zhǔn)。相關(guān)資料「不履行合約處理單」「折讓單」等。作業(yè)程序請(qǐng)款倉(cāng)儲(chǔ)單位于辦理收料手續(xù)完妥并經(jīng)品管單位檢驗(yàn)合格后，應(yīng)將各項(xiàng)單據(jù)及「發(fā)票」〔扣抵、收?qǐng)?zhí)二聯(lián)〕轉(zhuǎn)送采購(gòu)單位請(qǐng)款。采購(gòu)單位收到倉(cāng)儲(chǔ)單位轉(zhuǎn)來(lái)之請(qǐng)款憑證，批上采購(gòu)材料單價(jià)，經(jīng)主管簽核后轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)單位核對(duì)審核。核對(duì)財(cái)會(huì)單位依上述之程序詳細(xì)審核，假設(shè)有不合規(guī)定或異常之情事者，應(yīng)反映之。記帳請(qǐng)款條件審核無(wú)誤后，開立「應(yīng)付憑單」，制作傳票，記入賬冊(cè)。于每月固定日期整理「應(yīng)付憑單」交由出納單位開出支票。開立支票出納單位收到支出傳票后，應(yīng)注意其支付程序是否已齊備。除現(xiàn)金支付外，原那么以抬頭劃線禁止背書轉(zhuǎn)讓之支票支付。支票送蓋印鑒時(shí)，應(yīng)在支出傳票或「應(yīng)付憑單」注明銀行戶號(hào)、支票號(hào)碼及日期。支票之到期日應(yīng)與付款條件相符。假設(shè)有廠商特別要求以非禁止背書轉(zhuǎn)讓之支票支付時(shí)，應(yīng)報(bào)備主管核準(zhǔn)后辦理之。將支票號(hào)碼、到期日、賬號(hào)，填于「應(yīng)付憑單」內(nèi)。蓋印將填妥支票送印鑒保管人員審核、蓋章、簽字。須先審核各項(xiàng)憑證是否齊全，始可蓋章、簽字。領(lǐng)款付款之時(shí)間，出納單位可視作業(yè)狀況而排定之，其方式：以掛號(hào)郵寄。定期〔如每個(gè)月之5、20日等〕。隨時(shí)?？刂浦攸c(diǎn)出納付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)支付憑證上之金額數(shù)目，領(lǐng)款人身份與印鑒必須相符；如有疑問(wèn)，應(yīng)于查詢后始能支付。支付款項(xiàng)，除有特殊理由，得以現(xiàn)金支付外，其余一律開立抬頭劃線支票；如受款人堅(jiān)持免劃線或抬頭，應(yīng)即聯(lián)絡(luò)資材部或經(jīng)辦人員。經(jīng)其同意并保證無(wú)誤后，準(zhǔn)予免填，必要時(shí)，得呈報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。出納人員支付各項(xiàng)貨款及費(fèi)用，支票或現(xiàn)款均應(yīng)交予受款人或廠商，公司人員不得代領(lǐng)；如因特殊原因必須代領(lǐng)者，應(yīng)經(jīng)主管核準(zhǔn)。支付手續(xù)應(yīng)俟支付單據(jù)審核完妥，并經(jīng)財(cái)會(huì)人員編制傳票后始得為之。請(qǐng)購(gòu)案交貨延期罰款暨質(zhì)量不良罰扣之列計(jì)，須經(jīng)過(guò)詳細(xì)核對(duì)，確認(rèn)合理。已屆法定或約定支付期限，尚未支付者，應(yīng)追查其原因并簽報(bào)催辦情形。支票送蓋印鑒時(shí)，應(yīng)在支出傳票或「應(yīng)付憑單」上，注明銀行戶頭、支票號(hào)碼及日期。已付款原始憑證是否蓋『付訖』章，支付傳票背后是否有領(lǐng)款人簽章，以免重復(fù)付款或冒領(lǐng)情事發(fā)生。領(lǐng)款日期與列帳日期相隔甚久者，應(yīng)查明其原因。相關(guān)資料「發(fā)票」、「應(yīng)付憑單」等。作業(yè)程序?qū)①?gòu)置實(shí)際數(shù)量及金額與標(biāo)準(zhǔn)本錢或預(yù)算比擬，分析差異原因是否合理。計(jì)算不良品比率是否過(guò)高，及分析是否有人為疏忽。大宗用料之采購(gòu)應(yīng)分析其本錢是否合理。分析庫(kù)存呆廢料原因與變化情形，并通函各單位。分析采購(gòu)數(shù)量時(shí)機(jī)及運(yùn)送方式是否經(jīng)濟(jì)。對(duì)各項(xiàng)差異原因，作通盤檢討并擬對(duì)策改善之。研究各項(xiàng)購(gòu)置本錢及方法，是否有再降低之可能?？刂浦攸c(diǎn)差異如系人為因素造成，當(dāng)追查并懲戒或獎(jiǎng)賞。材料質(zhì)量不良造成公司之損失，在許可范圍外者，必須索賠。國(guó)外購(gòu)置應(yīng)利用避險(xiǎn)方法，使本錢固定或?qū)R率變動(dòng)損失降至最低。內(nèi)部控制制度?電子數(shù)據(jù)處理循環(huán)?文件管制等級(jí)：□管制文件□非管制文件

文件履歷紀(jì)要頁(yè)文件發(fā)行單位文件管制等級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版〔新發(fā)行〕

總那么制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」〔InternalControl〕之「電子數(shù)據(jù)處理循環(huán)」〔ElectronicData〕程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「電子數(shù)據(jù)處理循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之標(biāo)準(zhǔn)辦理。權(quán)責(zé)單位信息單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)成認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。電子數(shù)據(jù)處理循環(huán)循環(huán)圖【見】〔數(shù)據(jù)1〕「電子數(shù)據(jù)處理循環(huán)圖」。循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：組織及職責(zé)作業(yè)〔CE101〕，另訂之。系統(tǒng)開發(fā)及修廢作業(yè)〔CE102〕，另訂之。系統(tǒng)應(yīng)用文書管理作業(yè)〔CE103〕，另訂之。系統(tǒng)使用管理作業(yè)〔CE104〕，另訂之。數(shù)據(jù)輸出入管理作業(yè)〔CE105〕，另訂之。數(shù)據(jù)處理作業(yè)〔CE106〕，另訂之。檔案及設(shè)備之平安作業(yè)〔CE107〕，另訂之。軟硬件設(shè)備管理作業(yè)〔CE108〕，另訂之。系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試作業(yè)〔CE109〕，另訂之。計(jì)算機(jī)機(jī)房管理作業(yè)〔CE110〕，另訂之。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理作業(yè)〔CE111〕，另訂之。其它相關(guān)庶務(wù)管理作業(yè)〔CE112〕，另訂之。附那么制修廢與公布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營(yíng)會(huì)』審議后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)成認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位公布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次／頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。附件相關(guān)資料〔數(shù)據(jù)1〕 「電子數(shù)據(jù)處理循環(huán)圖」〔數(shù)據(jù)1〕 「電子數(shù)據(jù)處理循環(huán)圖」其它相關(guān)循環(huán)CE101←--------------------→組織及職責(zé)||CE102|CE107系統(tǒng)開發(fā)及修廢←---------┼---------→檔案及設(shè)備之平安|||CE103|CE108系統(tǒng)應(yīng)用文書管理←---------┼---------→軟硬件設(shè)備管理|||CE104|CE109系統(tǒng)使用管理←---------┼---------→系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試|||CE105|CE110數(shù)據(jù)輸出入管理←---------┼---------→計(jì)算機(jī)機(jī)房管理|||CE106|CE111數(shù)據(jù)處理←---------┼---------→網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理||↓CE112其它相關(guān)庶務(wù)管理作業(yè)程序設(shè)立目的為因應(yīng)公司長(zhǎng)期開展之需要，指導(dǎo)公司計(jì)算機(jī)化，并規(guī)劃企業(yè)管理與信息應(yīng)用相結(jié)合之管理信息系統(tǒng)，以期提供實(shí)時(shí)正確之信息，協(xié)助決策單位提升管理績(jī)效。確定公司之軟、硬件規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)政策，以保公司之長(zhǎng)期開展及電子數(shù)據(jù)處理之一致性。信息單位除依使用單位提出之需求作應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)維護(hù)操作外，應(yīng)規(guī)劃評(píng)估新的計(jì)算機(jī)技術(shù)和應(yīng)用，以提升信息系統(tǒng)之效率。組織及職責(zé)本公司信息單位設(shè)主管、程序設(shè)計(jì)師與系統(tǒng)管理師等。主管依公司政策，研擬短、中、長(zhǎng)期計(jì)算機(jī)化作業(yè)之整體規(guī)劃與整合。信息業(yè)務(wù)之規(guī)劃、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、督導(dǎo)及審核。信息處理作業(yè)及控制方法之?dāng)M訂。所屬人員之管理，訓(xùn)練及考核。與其它單位之業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)與溝通。系統(tǒng)文件、手冊(cè)制作規(guī)劃。新系統(tǒng)之評(píng)估、規(guī)劃、分析、設(shè)計(jì)。信息單位之預(yù)算編列和執(zhí)行控制。計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)密碼設(shè)定維護(hù)。其它上級(jí)交辦事項(xiàng)。程序設(shè)計(jì)師計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)規(guī)劃、分析、與設(shè)計(jì)。應(yīng)用系統(tǒng)程序之開發(fā)、管理和維護(hù)。系統(tǒng)文件，操作手冊(cè)之編制，維護(hù)和管理。使用單位之問(wèn)題排除及軟硬件技術(shù)支持。內(nèi)部新進(jìn)人員計(jì)算機(jī)教育訓(xùn)練。其它上級(jí)交辦事項(xiàng)。系統(tǒng)管理師計(jì)算機(jī)平安控制與管理。相關(guān)操作系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)文件及數(shù)據(jù)庫(kù)之管理及維護(hù)。數(shù)據(jù)文件與系統(tǒng)程序備份。硬設(shè)備之維護(hù)。機(jī)房計(jì)算機(jī)及相關(guān)外圍之平安與清潔。使用單位之問(wèn)題排除及軟硬件技術(shù)支持。信息單位相關(guān)資源之維護(hù)管理。其它上級(jí)交辦事項(xiàng)。各單位計(jì)算機(jī)使用人員各單位使用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之人員，負(fù)責(zé)審查輸入數(shù)據(jù)之憑證是否合于規(guī)定，并負(fù)責(zé)檢查填寫，登錄有無(wú)錯(cuò)誤。各單位使用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之人員，必需經(jīng)由權(quán)責(zé)單位主管授權(quán)后，始可執(zhí)行應(yīng)用系統(tǒng)之日常交易數(shù)據(jù)輸入與更正。嚴(yán)禁員工使用非法或未經(jīng)授權(quán)的應(yīng)用軟件?？刂埔c(diǎn)信息單位之人員，是否依職責(zé)完成各項(xiàng)工作。對(duì)已提出辭呈之信息單位人員，是否防止允許其離職前接近敏感程序或檔案。員工離職時(shí)，該人員以前經(jīng)手的一切文件、磁帶、磁盤及磁盤…等，是否盤點(diǎn)清楚并完作移交手續(xù)；員工離職后，該員曾接觸之密碼是否做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。作業(yè)程序系統(tǒng)開發(fā)使用單位對(duì)于現(xiàn)行系統(tǒng)功能需要變更或重新開發(fā)系統(tǒng)，應(yīng)提出「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」，并將需求內(nèi)容及要點(diǎn)詳列于申請(qǐng)單中，經(jīng)該單位直屬主管提出需求申請(qǐng)，徑交信息單位處理。信息單位收到申請(qǐng)單后，由單位主管指派資訊工程師處理。系統(tǒng)分析及設(shè)計(jì)信息人員進(jìn)行系統(tǒng)功能之確認(rèn)，并劃分子系統(tǒng)且描述子系統(tǒng)之輸出入規(guī)格及作業(yè)流程；假設(shè)該系統(tǒng)開發(fā)后將會(huì)影響到其它單位之作業(yè)時(shí)，信息單位主管或資訊工程師須與相關(guān)單位主管討論會(huì)簽后，再由信息單位主管決定自行開發(fā)、外包或購(gòu)置合法軟件。程序開發(fā)完成后，應(yīng)會(huì)同相單位依照各項(xiàng)需求功能進(jìn)行測(cè)試，假設(shè)無(wú)問(wèn)題那么相關(guān)單位應(yīng)于「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」上簽認(rèn)，并執(zhí)行次一階段作業(yè)。系統(tǒng)修改使用單位對(duì)于現(xiàn)行系統(tǒng)功能需要變更或重新開發(fā)系統(tǒng)，應(yīng)提出「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」，并將需求內(nèi)容及作要點(diǎn)詳列于申請(qǐng)單中，經(jīng)該單位直屬主管提出需求申請(qǐng)，徑交信息單位處理。信息單位收到申請(qǐng)單后，由單位主管指派資訊工程師處理。資訊工程師依據(jù)修改內(nèi)容及作業(yè)要點(diǎn)進(jìn)行可行性分析，假設(shè)須修改的內(nèi)容有影響至其它單位之作業(yè)時(shí)，信息單位主管或資訊工程師須與相關(guān)單位管討論會(huì)簽后，再由單位主管決定自行修改、外包或購(gòu)置。系統(tǒng)修改完成后，得會(huì)同相關(guān)單位依照各項(xiàng)需求功能進(jìn)行測(cè)試，假設(shè)無(wú)問(wèn)題那么請(qǐng)相關(guān)單位主管于原「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」上簽名，并進(jìn)行應(yīng)用軟件更新作業(yè)。系統(tǒng)廢止當(dāng)信息單位或使用單位發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)已不合時(shí)宜欲終止時(shí)，應(yīng)填具「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」，并將其原因詳列于申請(qǐng)單中，經(jīng)各單位主管簽核后，交由信息單位處理。信息單位收到申請(qǐng)單后，由單位主管指派資訊工程師處理。資訊工程師依據(jù)系統(tǒng)內(nèi)容及作業(yè)要點(diǎn)進(jìn)行分析，假設(shè)該系統(tǒng)牽涉到其它單位時(shí)，信息單位主管或資訊工程師須與相關(guān)單位主管討論并會(huì)簽意見。資料備份系統(tǒng)開發(fā)／修改完成后，須將原始程序及檔案?jìng)浞葜链艓Щ虼疟P…等備份媒體上，并將備份的內(nèi)容及備份媒體的編號(hào)，記錄在「原始程序及相關(guān)檔案?jìng)浞菁o(jì)錄表」內(nèi)。作業(yè)期限信息單位依大、小型系統(tǒng)分別訂工期，并依工期進(jìn)行程序之新增及修改，假設(shè)有多項(xiàng)需求同時(shí)申請(qǐng)時(shí)，信息單位得依其重要性適時(shí)調(diào)整其工期，并記錄在「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止進(jìn)度管制表」內(nèi)。其它未經(jīng)許可，所有軟件嚴(yán)禁拷貝。系統(tǒng)外包廠商開發(fā)、修改及維護(hù)時(shí)，其所訂合約應(yīng)妥善保管。軟件版本如有更新時(shí)，應(yīng)將舊版刪除或加以管理，并將處理情形做成記錄備查。系統(tǒng)上線前均應(yīng)逐一測(cè)試。系統(tǒng)測(cè)試時(shí)，非經(jīng)許可不可用在線實(shí)際之?dāng)?shù)據(jù)，須在測(cè)試區(qū)進(jìn)行測(cè)試，待測(cè)試完成后，再正式開放給使用者使用。系統(tǒng)測(cè)試完成上線時(shí)，應(yīng)知會(huì)主要使用單位。系統(tǒng)開發(fā)時(shí)，須撰寫相關(guān)數(shù)據(jù)文件及文件，并留存?zhèn)洳?。系統(tǒng)修改時(shí)，須將相關(guān)文件一并隨之修改，并留存?zhèn)洳?。信息單位須制作操作手?cè)，并隨程序之修改更新之，并留存?zhèn)洳椋矣尚畔挝唤虒?dǎo)使用者如何使用新系統(tǒng)?？刂浦攸c(diǎn)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)、修改、廢止，是否依規(guī)定進(jìn)行申請(qǐng)、驗(yàn)收及廢止程序。原始程序及相關(guān)檔案是否依規(guī)定進(jìn)行備份，并完成紀(jì)錄。應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)、修改是否依時(shí)限完成。應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)、修改、廢止等之相關(guān)合約、檔案及文件有無(wú)妥善保管。外購(gòu)軟件是否合法。相關(guān)資料「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」、「原始程序及相關(guān)檔案?jìng)浞菁o(jì)錄表」、「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止進(jìn)度管制表」等。作業(yè)程序信息單位自行開發(fā)之系統(tǒng)，應(yīng)具備「系統(tǒng)應(yīng)用說(shuō)明書」，其內(nèi)容應(yīng)依以下大綱表達(dá)：系統(tǒng)功能介紹。檔案說(shuō)明。事務(wù)作業(yè)流程圖。系統(tǒng)模塊架構(gòu)表。程序名稱一覽表。操作說(shuō)明。信息單位所有文書或檔案，應(yīng)指派專人保管存盤。系統(tǒng)或程序變更時(shí)，相關(guān)文書或手冊(cè)應(yīng)隨即更新抽換。所有系統(tǒng)文書之保管人于離職前，應(yīng)依人事管理相關(guān)規(guī)定作業(yè)，并于完成離職手續(xù)前方可離職?？刂浦攸c(diǎn)系統(tǒng)應(yīng)用文書之編制應(yīng)按照既定之標(biāo)準(zhǔn)。確保所有系統(tǒng)說(shuō)明文件均已按照既定之標(biāo)準(zhǔn)編制，足以供系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員維護(hù)現(xiàn)有系統(tǒng)。相關(guān)資料「系統(tǒng)應(yīng)用說(shuō)明書」等。作業(yè)程序系統(tǒng)使用控制所有新計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用者，須依其工作職掌以「系統(tǒng)使用需求申請(qǐng)／變更表」向信息單位提出建置計(jì)算機(jī)系統(tǒng)識(shí)別碼之申請(qǐng)，該項(xiàng)申請(qǐng)須經(jīng)權(quán)責(zé)單位主管核準(zhǔn)為之。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用者如有職務(wù)調(diào)動(dòng)或離職，該項(xiàng)人事異動(dòng)應(yīng)知會(huì)信息單位取消或更改其計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用識(shí)別碼。個(gè)人之計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用識(shí)別碼及密碼不得告知或提供他人使用，密碼如有外泄，應(yīng)即更換其密碼。個(gè)人之計(jì)算機(jī)使用者注冊(cè)文件，應(yīng)不定期由專人復(fù)核以確保使用者確實(shí)存在，且無(wú)不當(dāng)?shù)氖褂们樾?。個(gè)人之計(jì)算機(jī)系統(tǒng)識(shí)別碼及密碼，應(yīng)存在經(jīng)特別保護(hù)之檔案，以防止未經(jīng)授權(quán)之存取發(fā)生，且識(shí)別碼及密碼之建置應(yīng)有適當(dāng)控制，以防止遭不當(dāng)引用而損及公司的重要檔案。程序的存取原始程序檔案應(yīng)作權(quán)限管制，以防止系統(tǒng)或程序設(shè)計(jì)人員或使用者不當(dāng)?shù)馗略汲绦驒n案，而對(duì)公司資源造成損害。數(shù)據(jù)的存在如緊急數(shù)據(jù)主文件有變更需求時(shí)，應(yīng)由使用單位主管核準(zhǔn)后，以「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」向信息單位提出申請(qǐng)。目前正在上線正常運(yùn)作中之?dāng)?shù)據(jù)，需經(jīng)信息單位主管的認(rèn)可，才能編修與校正?？刂浦攸c(diǎn)應(yīng)有適當(dāng)措施以預(yù)防公司機(jī)密或重要數(shù)據(jù)，遭未經(jīng)授權(quán)之揭露及蓄意或非成心的取用。應(yīng)能保護(hù)公司重要數(shù)據(jù)不遭蓄意或非成心更改或毀損，并及時(shí)偵測(cè)公司重要數(shù)據(jù)遭不當(dāng)?shù)慕衣痘蛉∮?。相關(guān)資料「系統(tǒng)使用需求申請(qǐng)／變更表」、「系統(tǒng)開發(fā)／修改／廢止申請(qǐng)單」等。作業(yè)程序輸入控制對(duì)于所有賴以輸入計(jì)算機(jī)之憑證輸入，計(jì)算機(jī)要會(huì)產(chǎn)生唯一性之編號(hào)，并做對(duì)此筆資料的唯一識(shí)別。數(shù)據(jù)處理時(shí)，可能發(fā)生之故障與疏忽或原始數(shù)據(jù)之錯(cuò)誤而使主文件數(shù)據(jù)受損者，均應(yīng)在程序中詳為防范與補(bǔ)救。輸入之?dāng)?shù)據(jù)能由程序執(zhí)行數(shù)據(jù)校核者，應(yīng)厘訂檢查與控制方法，納入程序設(shè)計(jì)范圍之內(nèi)，才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題防止錯(cuò)誤。錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤之更正，須填具「數(shù)據(jù)庫(kù)修改申請(qǐng)單」經(jīng)適當(dāng)程序，并經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)；錯(cuò)誤數(shù)據(jù)更正后，應(yīng)能確定數(shù)據(jù)已經(jīng)更正無(wú)誤，并回復(fù)「數(shù)據(jù)庫(kù)修改申請(qǐng)單」后留下紀(jì)錄，送交權(quán)責(zé)主管復(fù)核。輸出控制各操作人員之報(bào)表打印權(quán)限，經(jīng)由相關(guān)單位主管會(huì)同信息單位主管核定，始能執(zhí)行打印作業(yè)。凡屬非定期，重要性及特殊需求之報(bào)表，應(yīng)由需求單位填寫「數(shù)據(jù)需求申請(qǐng)單」，并經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，送請(qǐng)信息單位或相關(guān)單位專人執(zhí)行。輸出數(shù)據(jù)使用后假設(shè)無(wú)保存需要，應(yīng)經(jīng)適當(dāng)毀棄處理。輸出數(shù)據(jù)假設(shè)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)通知信息單位人員做必要更正，并重新執(zhí)行數(shù)據(jù)處理作業(yè)?？刂浦攸c(diǎn)確保輸入計(jì)算機(jī)之?dāng)?shù)據(jù)有適當(dāng)?shù)膽{證及授權(quán)。于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中設(shè)定輸入檢核之功能以確保輸入程序之正確性及完整性。確保各種數(shù)據(jù)之機(jī)密及信息輸出能滿足使用者之需求。相關(guān)資料「數(shù)據(jù)庫(kù)修改申請(qǐng)單」、「數(shù)據(jù)需求申請(qǐng)單」等。作業(yè)程序各項(xiàng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作程序皆需依操作手冊(cè)實(shí)施。各計(jì)算機(jī)系統(tǒng)維護(hù)由專人維護(hù)。計(jì)算機(jī)操作或維護(hù)時(shí)，所發(fā)生之重要問(wèn)題事件，應(yīng)記載于「計(jì)算機(jī)維護(hù)日志」上。數(shù)據(jù)處理執(zhí)行時(shí)，應(yīng)做一般檢核控制，以防止人為錯(cuò)誤。數(shù)據(jù)處理過(guò)程中，因錯(cuò)誤或不可抗拒之因素，導(dǎo)致需重新處理時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)復(fù)原，以確保數(shù)據(jù)處理之正確性?？刂浦攸c(diǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作程序是否依操作手冊(cè)實(shí)施。確保系統(tǒng)正常運(yùn)作，防止操作錯(cuò)誤并確保數(shù)據(jù)處理的可靠性、正確性、及時(shí)性。相關(guān)資料「計(jì)算機(jī)維護(hù)日志」等。作業(yè)程序檔案管理硬盤內(nèi)之系統(tǒng)目錄檔案應(yīng)定期整理，并將不需之檔案或目錄由專人負(fù)責(zé)施以消除或重整作業(yè)，以節(jié)省磁盤驅(qū)動(dòng)器使用空間并增加系統(tǒng)運(yùn)作效能。備份制作根據(jù)各使用檔案數(shù)據(jù)之重要性，制作數(shù)據(jù)備份或復(fù)原回存。系統(tǒng)應(yīng)每日備份，并實(shí)施月備份。于「數(shù)據(jù)備份日志表」上，詳細(xì)記錄備份數(shù)據(jù)之操作日期、起迄時(shí)間、數(shù)據(jù)內(nèi)容、磁帶編號(hào)。信息單位主管，應(yīng)定期檢視備份制作之完整性。媒體保存及管理更新后及所有日常備份完成之媒體，應(yīng)分別存放于隔不同樓層的防潮箱中。所有媒體之存放地點(diǎn)皆應(yīng)有防火、防潮、防水及防塵裝置、滅火設(shè)備，并定期實(shí)施檢測(cè)以確保儲(chǔ)存之平安性。控制重點(diǎn)機(jī)房環(huán)境控制計(jì)算機(jī)機(jī)房應(yīng)有適當(dāng)?shù)南涝O(shè)備據(jù)以保護(hù)各項(xiàng)設(shè)備。機(jī)房應(yīng)保持適當(dāng)之溫度及濕度，設(shè)有獨(dú)立之空調(diào)設(shè)備，并設(shè)置溫濕度計(jì)，以隨時(shí)監(jiān)控機(jī)房環(huán)境。設(shè)備實(shí)體平安管理機(jī)房?jī)?nèi)應(yīng)設(shè)置電力設(shè)備，如穩(wěn)壓器、不斷電設(shè)備等，以確保電路穩(wěn)定及供作緊急處理用。機(jī)房應(yīng)隨時(shí)記錄機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)狀況，對(duì)機(jī)器停止原因、維修次數(shù)、更換零件等，均應(yīng)詳細(xì)記錄以利追蹤。網(wǎng)絡(luò)工作站及單機(jī)式或可攜帶式計(jì)算機(jī)等，皆應(yīng)有病毒偵測(cè)軟件之程序，以防止檔案遭受損害。定期對(duì)機(jī)房之各項(xiàng)平安控制設(shè)施實(shí)行檢測(cè)并記錄測(cè)試結(jié)果，由信息單位主管定期復(fù)核。計(jì)算機(jī)機(jī)房及其它敏感地區(qū)〔如檔案、磁帶／磁盤儲(chǔ)存區(qū)及通訊設(shè)備區(qū)等〕嚴(yán)禁閑人進(jìn)入，非信息單位主管允許絕不能攜出或帶入不相關(guān)東西。有關(guān)硬設(shè)備都列入資產(chǎn)管理，并編列維護(hù)費(fèi)用以確保機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)。相關(guān)資料「數(shù)據(jù)備份日志表」等。作業(yè)程序硬件由各需求單位提出，經(jīng)該單位主管核準(zhǔn)，并經(jīng)信息單位主管會(huì)簽，呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后始可采購(gòu)。硬件的安裝、維護(hù)、由信息單位負(fù)責(zé)。硬件的保管，由各保管人自行負(fù)責(zé)。硬件發(fā)生故障時(shí)，須將故障處理情形記錄于「故障維修紀(jì)錄表」內(nèi)并備查。軟件系統(tǒng)軟件之請(qǐng)購(gòu)需求，由需求單位填寫「軟件需求單」后交信息單位，由信息單位評(píng)估購(gòu)置。軟件的安裝、維護(hù)，由信息單位負(fù)責(zé)。使用者所建立的數(shù)據(jù)，由各使用者自行備份。軟件發(fā)生問(wèn)題時(shí)，須將問(wèn)題處理情形記錄于「故障維修紀(jì)錄表」內(nèi)并備查。防毒軟件為防止PC硬盤中之檔案，因感染病毒而造成系統(tǒng)或數(shù)據(jù)損毀，于PC上均須安裝防毒軟件；防毒軟件的安裝、設(shè)定、維護(hù)及檔案…等數(shù)據(jù)均應(yīng)妥善保存。PC移轉(zhuǎn)作業(yè)PC進(jìn)行移轉(zhuǎn)作業(yè)時(shí)，應(yīng)依相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定為之，假設(shè)屬單位內(nèi)移轉(zhuǎn)，那么由單位主管自行決定硬盤數(shù)據(jù)是否保存；假設(shè)屬跨單位移轉(zhuǎn)，那么為防止機(jī)密數(shù)據(jù)外泄，一律重新安裝硬盤?？刂浦攸c(diǎn)軟硬件相關(guān)設(shè)備，是否依相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定確實(shí)保管好。各項(xiàng)設(shè)備裝置故障時(shí)，是否做成記錄，并述明現(xiàn)象、發(fā)生原因及采取措施…等。防毒軟件是否確實(shí)安裝及正常運(yùn)作。PC跨單位移轉(zhuǎn)時(shí)，是否完成硬盤重新安裝作業(yè)。硬件送修，是否依相關(guān)規(guī)定為之。相關(guān)資料「故障維修紀(jì)錄表」、「軟件需求單」等。作業(yè)程序盡速切斷災(zāi)變來(lái)源，以減少計(jì)算機(jī)設(shè)備損失。盡速恢復(fù)可用設(shè)備之運(yùn)轉(zhuǎn)。調(diào)用及運(yùn)用備份設(shè)備或數(shù)據(jù)進(jìn)行災(zāi)變回復(fù)。速通知使用單位進(jìn)行時(shí)差性數(shù)據(jù)之補(bǔ)建工作。如遇重大災(zāi)變致影響業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)就系統(tǒng)之重要性逐一復(fù)原并予以測(cè)試。信息單位應(yīng)適當(dāng)仿真災(zāi)變情況之復(fù)原對(duì)策、方案，并每半年需予執(zhí)行演練一次，以確保災(zāi)害復(fù)原之正確性。控制重點(diǎn)為防止災(zāi)變發(fā)生，需隨時(shí)注意可能造成災(zāi)變因素之環(huán)境。數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)檔案應(yīng)放置平安環(huán)境下，以因應(yīng)突發(fā)狀況。系統(tǒng)復(fù)原應(yīng)經(jīng)適當(dāng)測(cè)試，以確保復(fù)原。作業(yè)程序機(jī)房?jī)?nèi)禁止吸煙、進(jìn)用食物及飲料。機(jī)房?jī)?nèi)不得有易燃物或散置垃圾及私人物品，以保持清潔。非信息單位人員不得任意進(jìn)入機(jī)房。機(jī)房大門平時(shí)須上鎖。機(jī)房中所有機(jī)器設(shè)備均應(yīng)由信息單位人員或由信息單位人員陪同下，依規(guī)定啟動(dòng)及操作?？照{(diào)系統(tǒng)管理、電力系統(tǒng)管理溫度范圍：15～25℃。濕度范圍：40﹪～60﹪。以UPS確保電力供給之穩(wěn)定。保養(yǎng)、維修，依相關(guān)保養(yǎng)維修規(guī)定作業(yè)之?？刂浦攸c(diǎn)計(jì)算機(jī)機(jī)房是否依規(guī)定進(jìn)行管制。空調(diào)系統(tǒng)是否認(rèn)期檢查及保養(yǎng)。電力系統(tǒng)是否認(rèn)期檢查及保養(yǎng)。作業(yè)程序網(wǎng)絡(luò)及其外圍設(shè)備管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備〔例如：計(jì)算機(jī)主機(jī)、效勞器、Router、Switch、Hub…等〕應(yīng)安裝穩(wěn)壓及不斷電電力系統(tǒng)裝置〔UPS〕，以防止電壓不穩(wěn)及不預(yù)期之?dāng)嚯姇r(shí)，造成數(shù)據(jù)之流失。須建立「網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)配置圖」、「網(wǎng)絡(luò)設(shè)備配置圖」及「網(wǎng)絡(luò)使用者端配置圖」并隨時(shí)更新，以供維護(hù)人員查閱，并定期對(duì)于各線路檢測(cè)，以保持網(wǎng)絡(luò)之暢通。啟動(dòng)設(shè)備時(shí)應(yīng)注意運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常。網(wǎng)絡(luò)設(shè)備須依「網(wǎng)絡(luò)設(shè)備檢查工程及程序」，每月定期檢查并填立「網(wǎng)絡(luò)設(shè)備檢查紀(jì)錄表」，以預(yù)防問(wèn)題之發(fā)生。網(wǎng)絡(luò)設(shè)備如發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)將其處理情況記錄于「故障維修紀(jì)錄表」內(nèi)，以供查閱。操作系統(tǒng)及應(yīng)用軟件之建立及維護(hù)操作系統(tǒng)及應(yīng)用軟件之建立由信息單位負(fù)責(zé)，必要時(shí)可由專業(yè)廠商協(xié)助。操作系統(tǒng)或應(yīng)用軟件建立時(shí)之相關(guān)文件及檔案須妥善保管，并建立「網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)／應(yīng)用軟件維護(hù)紀(jì)錄表」。操作系統(tǒng)及應(yīng)用軟件更新前，須經(jīng)信息單位主管同意后進(jìn)行更新，并將更新之內(nèi)容記錄于「網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)／應(yīng)用軟件維護(hù)紀(jì)錄表」內(nèi)。操作系統(tǒng)或應(yīng)用軟件因故停止使用前，須經(jīng)信息單位主管同意后進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果記錄于「網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)／應(yīng)用軟件維護(hù)紀(jì)錄表」內(nèi)備查。使用者權(quán)限管理有網(wǎng)絡(luò)作業(yè)需求或須調(diào)整使用權(quán)限者，須向信息單位提出「網(wǎng)絡(luò)賬號(hào)使用權(quán)限申請(qǐng)單」，經(jīng)信息單位主管審核同意后，交由資訊工程師完成使用者權(quán)限設(shè)定。研發(fā)單位專屬之操作系統(tǒng)，因其作業(yè)性質(zhì)較為特殊及平安上的考慮，使用者之管理權(quán)限由研發(fā)單位自行管理。使用者密碼關(guān)系到數(shù)據(jù)平安與防護(hù)，嚴(yán)禁張貼于計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)屏幕上。信息單位須建立「網(wǎng)絡(luò)使用者權(quán)限一覽表」，并對(duì)所設(shè)定之權(quán)限詳述之。檔案數(shù)據(jù)管理須建立「磁盤檔案配置表」、「系統(tǒng)軟件配置表」并隨時(shí)更新，以供維護(hù)人員查閱。當(dāng)操作者輸入數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或系統(tǒng)本身問(wèn)題，造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤且程序不予許修改時(shí)，得由信息單位或需求單位提出「數(shù)據(jù)庫(kù)修改申請(qǐng)單」，并將修改原因詳列于申請(qǐng)單，經(jīng)該單位主管簽核后，徑交信息單位處理。信息單位收到申請(qǐng)單后，由單位主管指派資訊工程師處理。資訊工程師依據(jù)修改內(nèi)容及作業(yè)要點(diǎn)進(jìn)行分析，假設(shè)該數(shù)據(jù)庫(kù)修改將影響到其它單位之作業(yè)時(shí)，信息單位主管或資訊工程師須與相關(guān)單位主管討論會(huì)簽后完成修改，并將處理結(jié)果記錄于原「數(shù)據(jù)庫(kù)修改申請(qǐng)單」中備查。硬盤數(shù)據(jù)，假設(shè)經(jīng)使用單位或信息單位人員判定短期內(nèi)不再使用，那么可由信息單位或使用單位提出「歷史數(shù)據(jù)去除申請(qǐng)單」。信息單位收到申請(qǐng)單后，由單位主管指派資訊工程師處理。資訊工程師依據(jù)修改內(nèi)容及作業(yè)要點(diǎn)進(jìn)行分析，假設(shè)該數(shù)據(jù)庫(kù)修改將影響到其它單位之作業(yè)，信息單位主管或資訊工程師須與相關(guān)單位主管討論會(huì)簽后，由信息單位將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入備份〔如磁盤、磁帶…等〕，并將磁盤數(shù)據(jù)予以刪除，其處理結(jié)果記錄于原「歷史數(shù)據(jù)去除申請(qǐng)單」中備查。網(wǎng)絡(luò)平安防護(hù)為防止檔案因感染病毒而造成系統(tǒng)或數(shù)據(jù)損毀，于主機(jī)及效勞器上均須安裝防毒軟件，防毒軟件的安裝及設(shè)定及維護(hù)及檔案數(shù)據(jù)均須妥善保存。網(wǎng)絡(luò)主機(jī)、效勞器之?dāng)?shù)據(jù)備份每日做一次Differentialbackup，每星期做一次fullbackup，每月并將重要資料做成CD片永久保存。備份媒體須妥善保管，己存有數(shù)據(jù)之備份媒體那么須放置于平安的地方。網(wǎng)絡(luò)主機(jī)、效勞器之?dāng)?shù)據(jù)備份之安裝、設(shè)定及操作程序等，須詳載于「主機(jī)／效勞器備份／回復(fù)之安裝、設(shè)定及操作程序」內(nèi)。。系統(tǒng)回復(fù)作業(yè)當(dāng)系統(tǒng)或應(yīng)用程序發(fā)生異?；蝈e(cuò)誤且已無(wú)法回復(fù)時(shí)，得實(shí)行本作業(yè)?；貜?fù)前立即要求在線使用者退出系統(tǒng)。信息單位依「主機(jī)／效勞器備份／回復(fù)之安裝、設(shè)定及操作程序」進(jìn)行回復(fù)作業(yè)。數(shù)據(jù)回復(fù)作業(yè)完成后，假設(shè)須補(bǔ)建數(shù)據(jù)，應(yīng)知會(huì)相關(guān)單位補(bǔ)建?？刂浦攸c(diǎn)各項(xiàng)設(shè)備裝置是否認(rèn)期檢查，并做成紀(jì)錄。各項(xiàng)設(shè)備裝置故障時(shí)，是否做成紀(jì)錄并述明現(xiàn)象、發(fā)生原因及采取措施…等。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)使用者之使用權(quán)限，有無(wú)依照規(guī)定程序完成申請(qǐng)手續(xù)并經(jīng)核準(zhǔn)?，F(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)使用者權(quán)限設(shè)定是否有不當(dāng)之處。對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之檔案數(shù)據(jù)修改去除時(shí)，是否依規(guī)定程序辦理。網(wǎng)絡(luò)磁盤空間是否足夠，過(guò)期數(shù)據(jù)是否適時(shí)完成清理。防火墻及防毒軟件是否正常運(yùn)作。資料備份是否正常運(yùn)作。備份媒體〔如磁帶、CD片…等〕是否妥善保存。相關(guān)資料「網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)配置圖」、「網(wǎng)絡(luò)設(shè)備配置圖」、「網(wǎng)絡(luò)使用者端配置圖」、「網(wǎng)絡(luò)設(shè)備檢查工程及程序」、「網(wǎng)絡(luò)設(shè)備檢查紀(jì)錄表」、「故障維修紀(jì)錄表」、「網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)／應(yīng)用軟件維護(hù)紀(jì)錄表」、「網(wǎng)絡(luò)賬號(hào)使用權(quán)限申請(qǐng)單」、「網(wǎng)絡(luò)使用者權(quán)限一覽表」、「磁盤檔案配置表」、「系統(tǒng)軟件配置表」、「數(shù)據(jù)庫(kù)修改申請(qǐng)單」、「歷史數(shù)據(jù)去除申請(qǐng)單」、「主機(jī)／效勞器備份／回復(fù)之安裝、設(shè)定及操作程序」等。作業(yè)程序計(jì)算機(jī)軟、硬件及相關(guān)外圍設(shè)備之購(gòu)置各單位請(qǐng)購(gòu)計(jì)算機(jī)軟、硬件及相關(guān)外圍設(shè)備時(shí)，須先會(huì)簽信息單位，俾使資源能充份運(yùn)用。消耗品管理設(shè)備耗用品〔如報(bào)表紙、碳粉…等〕及備份媒體〔如磁盤、磁帶…等〕之耗用及庫(kù)存管理均屬之。用品之購(gòu)入及使用均須登于「一般用品購(gòu)入／使用登記表」備查。資產(chǎn)設(shè)帳及保管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及個(gè)人計(jì)算機(jī)所使用的軟、硬件及外圍設(shè)備均屬信息單位所列管之資產(chǎn)。使用單位所列管的資產(chǎn)假設(shè)有任何異動(dòng)時(shí)，均須會(huì)簽信息單位后始可異動(dòng)。信息單位所列管的資產(chǎn)，每年由信息單位負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次。資產(chǎn)借用及攜出信息單位所保管之資產(chǎn)，如因工作需求借出時(shí)，須填寫「信息單位列管資產(chǎn)借／還登記表」，且不得違反規(guī)定移為他用。信息單位所保管之資產(chǎn)，如因工作需要攜出辦公場(chǎng)所外時(shí)，須依相關(guān)規(guī)定完成攜出手續(xù)。軟件使用規(guī)定公司自行開發(fā)／修改之軟件，可因工作上之需要而進(jìn)行安裝及拷貝，惟須確遵守規(guī)定不可移做它用。公司所購(gòu)置或委托他人所開發(fā)之軟件，那么須確實(shí)遵照版權(quán)及合約規(guī)定，不得違反。教育訓(xùn)練當(dāng)員工或單位因工作上需要，且須由信息單位提供教育訓(xùn)練時(shí)，依教育訓(xùn)練相關(guān)規(guī)定實(shí)施之。因新系統(tǒng)開發(fā)或系統(tǒng)修改所衍生之教育訓(xùn)練，那么由信息單位統(tǒng)籌辦理使用單位受訓(xùn)事宜，并將上課情形做成紀(jì)錄備查。文件管理信息單位與公司內(nèi)、外部往來(lái)的文件皆屬文件管理的范圍，應(yīng)依相關(guān)文件管理規(guī)定辦理?？刂浦攸c(diǎn)信息單位所列管之資產(chǎn)是否規(guī)定進(jìn)行管理。公司員工離職時(shí)，是否確依規(guī)定完成資產(chǎn)移交，其網(wǎng)絡(luò)賬號(hào)是否確實(shí)予以刪除。軟件是否確依規(guī)定來(lái)使用。相關(guān)計(jì)算機(jī)操作等教育訓(xùn)練，有無(wú)依規(guī)定實(shí)施。文件是否依規(guī)定進(jìn)行存盤。相關(guān)資料「一般用品購(gòu)入／使用登記表」、「信息單位列管資產(chǎn)借／還登記表」等。內(nèi)部控制制度?固定資產(chǎn)循環(huán)?文件管制等級(jí)：□管制文件□非管制文件

文件履歷紀(jì)要頁(yè)文件發(fā)行單位文件管制等級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版〔新發(fā)行〕

總那么制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」〔InternalControl〕之「固定資產(chǎn)循環(huán)」〔Asset〕程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「固定資產(chǎn)循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之標(biāo)準(zhǔn)辦理。權(quán)責(zé)單位管理、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)成認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。固定資產(chǎn)循環(huán)循環(huán)圖【見】〔資料1〕「固定資產(chǎn)循環(huán)圖」。循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：固定資產(chǎn)取得作業(yè)〔CA101〕，另訂之。固定資產(chǎn)異動(dòng)盤點(diǎn)作業(yè)〔CA102〕，另訂之。固定資產(chǎn)減損作業(yè)〔CA103〕，另訂之。投保作業(yè)〔CA104〕，另訂之。工程管制作業(yè)〔CA105〕，另訂之。差異分析作業(yè)〔CA106〕，另訂之。附那么制修廢與公布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營(yíng)會(huì)』審議后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)成認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位公布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次／頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。附件相關(guān)資料〔資料1〕 「固定資產(chǎn)循環(huán)圖」〔資料1〕 「固定資產(chǎn)循環(huán)圖」采購(gòu)及付款循環(huán)|├--------------┬--------------┐||↓||CA105||工程管制←---------┐||||||||├--------------┘||↓||CA101CA104|固定資產(chǎn)取得←----------------------投保||||├--------------┐|↓↓|CA102CA103|固定資產(chǎn)異動(dòng)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)減損|||||||CA106||差異分析←---------┴--------------┘作業(yè)程序固定資產(chǎn)因新建、購(gòu)置而取得，經(jīng)驗(yàn)收后交由使用單位使用并統(tǒng)籌由資產(chǎn)管理人員管理。資產(chǎn)取得之后，由資產(chǎn)管理員依資產(chǎn)編號(hào)原那么編號(hào)，并設(shè)置「資產(chǎn)卡」歸檔保管。將資產(chǎn)號(hào)碼卷標(biāo)，貼于固定資產(chǎn)上。假設(shè)有移轉(zhuǎn)資產(chǎn)，須經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，始可接受。受移轉(zhuǎn)單位領(lǐng)取后，知會(huì)資產(chǎn)管理人，完成點(diǎn)收及估價(jià)手續(xù)后，使用單位填「固定資產(chǎn)領(lǐng)用單」，資產(chǎn)管理人填「固定資產(chǎn)取得單」后入帳。固定資產(chǎn)取得后，應(yīng)決定殘值、使用年限及定期維修期間，并按期提列折舊。資產(chǎn)管理人將資料填制于「固定資產(chǎn)取得單」后，交由財(cái)會(huì)單位入帳。資產(chǎn)工程由管理人員每年提列，除記入「資產(chǎn)卡」外，并制表轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)單位。固定資產(chǎn)之使用單位區(qū)分不易時(shí)，以總務(wù)單位為管理單位。控制重點(diǎn)固定資產(chǎn)之取得應(yīng)依據(jù)固定資產(chǎn)相關(guān)管理規(guī)定處理，使用單位申請(qǐng)新建、購(gòu)置，必經(jīng)相關(guān)主管核準(zhǔn)。購(gòu)置土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)，或其它金額較大之固定資產(chǎn)，應(yīng)先報(bào)告董事會(huì)同意后、依預(yù)算編列程序辦理，事前并作效益評(píng)估。關(guān)于房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)之取得或處分時(shí)，應(yīng)先取得客觀公正與超然獨(dú)立之不動(dòng)產(chǎn)專業(yè)鑒價(jià)報(bào)告書。固定資產(chǎn)依規(guī)定設(shè)立「資產(chǎn)卡」及明細(xì)帳，帳卡金額合計(jì)數(shù)應(yīng)與總帳金額相符。不可將資本支出列為費(fèi)用支出或?qū)①M(fèi)用支出列為資本支出。固定資產(chǎn)應(yīng)按期提列折舊，計(jì)算方法力求正確，已重估資產(chǎn)應(yīng)依重估后價(jià)值計(jì)提折舊。相關(guān)資料「資產(chǎn)卡」、「固定資產(chǎn)領(lǐng)用單」、「固定資產(chǎn)取得單」等。作業(yè)程序固定資產(chǎn)異動(dòng)固定資產(chǎn)調(diào)撥，應(yīng)由撥出單位填「固定資產(chǎn)調(diào)撥單」，由管理人員在「資產(chǎn)卡」上記錄變動(dòng)。固定資產(chǎn)科目名稱變更、范圍變更、移轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)列閑置資產(chǎn)時(shí)，均由固定資產(chǎn)管理人員，填「固定資產(chǎn)變更單」通知財(cái)會(huì)單位，并記入「資產(chǎn)卡」。固定資產(chǎn)修配之人工及領(lǐng)用材料，除依一般作業(yè)程序管理外，并由財(cái)會(huì)單位將本錢計(jì)算入帳，并填「固定資產(chǎn)增值單」通知資產(chǎn)管理人員。固定資產(chǎn)分割那么由資產(chǎn)管理人員就分割資產(chǎn)填固定資產(chǎn)消失單，分割資產(chǎn)分別填固定資產(chǎn)取得單，登錄「資產(chǎn)卡」，并通知財(cái)會(huì)單位。固定資產(chǎn)合并，那么由資產(chǎn)管理人員分別填寫「固定資產(chǎn)增值單」與「固定資產(chǎn)減值單」，除記入「資產(chǎn)卡」外并通知財(cái)會(huì)單位。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)各稽核單位依盤點(diǎn)方案及預(yù)定實(shí)施進(jìn)度，編制「固定資產(chǎn)盤點(diǎn)預(yù)定進(jìn)度表」，送董事長(zhǎng)室一份備查?；巳藛T會(huì)同財(cái)會(huì)單位就財(cái)會(huì)單位內(nèi)之資產(chǎn)帳、資產(chǎn)清冊(cè)與資產(chǎn)單位之「資產(chǎn)卡」核對(duì)?；巳藛T會(huì)同財(cái)會(huì)單位，就使用單位之「資產(chǎn)卡」與管理人員之「資產(chǎn)卡」核對(duì)。盤點(diǎn)情形記入盤點(diǎn)記錄，并在盤點(diǎn)清冊(cè)備注欄說(shuō)明。盤點(diǎn)帳物不符時(shí)，依規(guī)定手續(xù)辦理。依盤點(diǎn)結(jié)果編具盤點(diǎn)報(bào)告匯總表，送董事長(zhǎng)室核備?？刂浦攸c(diǎn)固定資產(chǎn)異動(dòng)，非依規(guī)定程序辦理，并填妥「固定資產(chǎn)調(diào)撥單」后，不得為之。臨時(shí)緊急之調(diào)撥，亦須經(jīng)主管同意，且在兩日內(nèi)補(bǔ)辦調(diào)撥手續(xù)。固定資產(chǎn)之大修工程支出應(yīng)注意有無(wú)超過(guò)預(yù)算，并分析原因。因經(jīng)濟(jì)或效能問(wèn)題轉(zhuǎn)列非營(yíng)業(yè)之固定資產(chǎn)，如未能到達(dá)原方案預(yù)估年限及收回投資數(shù)額時(shí)，即屬投資錯(cuò)誤或方案缺失，應(yīng)予檢討。固定資產(chǎn)每年至少盤點(diǎn)乙次，盤點(diǎn)考前須知如下：擬妥盤點(diǎn)方案。召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)、說(shuō)明會(huì)。注意有無(wú)漏盤或重復(fù)盤點(diǎn)。函請(qǐng)會(huì)計(jì)師參加監(jiān)盤。以盤點(diǎn)卡作實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)卡應(yīng)連續(xù)編號(hào)，空白及作廢之盤點(diǎn)卡亦應(yīng)保存，同時(shí)作盤點(diǎn)卡控制表。制作「單位資產(chǎn)卡」，單位主管調(diào)〔離〕職時(shí)，必須辦好移交工作。相關(guān)資料「固定資產(chǎn)調(diào)撥單」、「資產(chǎn)卡」、「固定資產(chǎn)變更單」、「固定資產(chǎn)增值單」、「固定資產(chǎn)減值單」、「固定資產(chǎn)盤點(diǎn)預(yù)定進(jìn)度表」、「單位資產(chǎn)卡」等。作業(yè)程序報(bào)廢假設(shè)為部份報(bào)廢，先辦理分割手續(xù)，再依資產(chǎn)管理相關(guān)之報(bào)廢規(guī)定辦理。報(bào)廢資產(chǎn)假設(shè)已達(dá)耐用年數(shù)，或雖未達(dá)耐用年數(shù)，然重置本錢在新臺(tái)幣20萬(wàn)元以內(nèi)時(shí)，每半年匯總核報(bào)董事長(zhǎng)室。報(bào)廢資產(chǎn)未達(dá)耐用年數(shù)，然重置本錢在新臺(tái)幣20萬(wàn)元以上時(shí)，隨時(shí)工程呈報(bào)主管。報(bào)廢時(shí)由使用經(jīng)管單位填寫「固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表」，經(jīng)核準(zhǔn)后交由資產(chǎn)管理人員填寫「固定資產(chǎn)消失單」，在「資產(chǎn)卡」注明報(bào)廢，并轉(zhuǎn)與會(huì)計(jì)后，完成報(bào)廢。出售欲擬出售資產(chǎn)，由管理人員依固定資產(chǎn)相關(guān)管理規(guī)定，提出申請(qǐng)，經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后始可辦理出售手續(xù)。出售單位參酌市面行情及資產(chǎn)狀況，制作出售固定資產(chǎn)擬估底價(jià)表。依招標(biāo)、議價(jià)、比價(jià)等相關(guān)管理規(guī)定，決定實(shí)行何種方式。資產(chǎn)出售后，管理人員將出售資料及「固定資產(chǎn)消失單」，在「資產(chǎn)卡」上記錄外，并轉(zhuǎn)與財(cái)會(huì)單位入帳。盜失有盜失情形由使用或保管單位提出書面報(bào)告，經(jīng)主管簽章后交與資產(chǎn)管理人員。資產(chǎn)管理人員依此填「固定資產(chǎn)變更單」并通知財(cái)會(huì)單位，將該部份列為失竊待追回部份，并將「資產(chǎn)卡」抽出另外保管。假設(shè)二年內(nèi)有追回，將「資產(chǎn)卡」中失竊待追回部份轉(zhuǎn)回，并通知財(cái)會(huì)單位。假設(shè)二年仍無(wú)法追回，那么依規(guī)定報(bào)失并辦理報(bào)廢手續(xù)。控制重點(diǎn)固定資產(chǎn)之報(bào)廢或減損，應(yīng)立即辦理報(bào)廢手續(xù)，同時(shí)經(jīng)有關(guān)主管核準(zhǔn)，查明待報(bào)廢資產(chǎn)使用年限之計(jì)算是否正確，未折減余額與已提折舊額有無(wú)錯(cuò)誤。未逾年限即行報(bào)廢之固定資產(chǎn)，必須經(jīng)有權(quán)人核準(zhǔn)辦理，并查核分析原因。因盜竊或?yàn)?zāi)害而報(bào)損之資產(chǎn)，應(yīng)查核有無(wú)失職疏忽，日后如何防范，是否已有改良對(duì)策。未達(dá)原定使用年限提前報(bào)廢者，及因盜竊或?yàn)?zāi)害而損失固定資產(chǎn)，應(yīng)向稅捐稽征機(jī)關(guān)報(bào)備，并請(qǐng)其派員勘查。相關(guān)資料「固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表」、「固定資產(chǎn)消失單」、「資產(chǎn)卡」、「固定資產(chǎn)變更單」等。作業(yè)程序驗(yàn)收取得后投保公司固定資產(chǎn)包括現(xiàn)有、增設(shè)或承受，于取得后有尚未投保而具有危險(xiǎn)者，應(yīng)辦理火災(zāi)保險(xiǎn)或加上附加保險(xiǎn)，其不易發(fā)生損失危險(xiǎn)者，得于呈準(zhǔn)后不予投保。保險(xiǎn)標(biāo)的及種類機(jī)器設(shè)備及廠房建筑設(shè)備，投保火險(xiǎn)。運(yùn)輸設(shè)備投保綜合險(xiǎn)。內(nèi)陸運(yùn)貨品，投保內(nèi)陸運(yùn)輸險(xiǎn)。國(guó)外交運(yùn)貨品投保全險(xiǎn)。各種設(shè)備均應(yīng)依保險(xiǎn)相關(guān)管理規(guī)定，決定投保種類及金額，投保金額應(yīng)與現(xiàn)值相符。各項(xiàng)標(biāo)的計(jì)價(jià)基準(zhǔn)應(yīng)有規(guī)定。資產(chǎn)部份于取得時(shí)，應(yīng)依保險(xiǎn)相關(guān)管理規(guī)定辦理投保。投保之固定資產(chǎn)因增添、減損、移轉(zhuǎn)及撤除等原因而發(fā)生變動(dòng)時(shí)，管理單位應(yīng)向保險(xiǎn)公司辦理另訂契約、變更契約或解約等手續(xù)?！副巍褂啥麻L(zhǎng)室專人管理，并設(shè)置「保險(xiǎn)登記簿」，載明各項(xiàng)投保紀(jì)錄。工程進(jìn)行中投保工程部份于合約中，應(yīng)要求承包商于施工期間投保?？刂浦攸c(diǎn)投保金額與投保工程力求適當(dāng)?！副巍沟狡趹?yīng)辦妥續(xù)保手續(xù)。各種保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)力求明確。投保費(fèi)用有無(wú)異常。各項(xiàng)應(yīng)保險(xiǎn)之固定資產(chǎn)均應(yīng)投保。相關(guān)資料「保單」、「保險(xiǎn)登記簿」等。作業(yè)程序工程設(shè)計(jì)主辦單位依需求單位之申請(qǐng)，擬定根本設(shè)計(jì)原那么，并編列「工程概算表」，排定總工程要徑關(guān)連進(jìn)度，送委托單位，并「投資方案表」或「改善工程報(bào)告」，呈準(zhǔn)后作為工程各項(xiàng)執(zhí)行作業(yè)之依據(jù)。依根本設(shè)計(jì)原那么，參照設(shè)計(jì)基準(zhǔn)及有關(guān)法令規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)。工程設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括施工標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)基準(zhǔn)與操作保養(yǎng)基準(zhǔn)等之設(shè)計(jì)及工程設(shè)計(jì)、計(jì)算與圖面繪制。設(shè)計(jì)單位依核準(zhǔn)之平面圖，參照工程運(yùn)算基準(zhǔn)，詳細(xì)計(jì)算工料數(shù)量，并依供料、帶料及工資順序編列「工程預(yù)算明細(xì)表」及匯編「工程預(yù)算表」。工程承攬須知，應(yīng)包括工程范圍、特殊施工需求，保固內(nèi)容與期間，及施工應(yīng)考前須知。工程用料、工時(shí)基準(zhǔn)、工料數(shù)量、金額計(jì)算，匯編預(yù)算總表及明細(xì)表。工程發(fā)包發(fā)包單位應(yīng)開發(fā)各類工程施工廠商，調(diào)查其施工設(shè)備、技術(shù)能力及承攬實(shí)績(jī)等，并劃分類別、等級(jí)，作為工程發(fā)包時(shí)，詢價(jià)對(duì)象選擇之參考。發(fā)包對(duì)象須為已辦理廠商登記之廠商。工程完工發(fā)包單位應(yīng)依據(jù)「工程驗(yàn)收〔估驗(yàn)〕單」所載之驗(yàn)收意見，將廠商施工質(zhì)量、工期及其它施工異常事項(xiàng)擇要記錄于該廠商紀(jì)錄文件，對(duì)發(fā)生施工不良、工期延誤或管理不當(dāng)?shù)惹樾沃畯S商，依供貨商登記管理相關(guān)規(guī)定處理，要求其加強(qiáng)改善或停止往來(lái)。發(fā)包單位應(yīng)定期復(fù)核廠商登記資料，倘廠商施工設(shè)備、人員或其它有關(guān)資料變動(dòng)時(shí)，應(yīng)即予更正。工程發(fā)包依如下規(guī)定辦理：工程總價(jià)在新臺(tái)幣300萬(wàn)元以下者，慎選丙級(jí)以下之廠商，以議價(jià)方式辦理〔惟許可免向政府主管建筑機(jī)關(guān)申請(qǐng)建筑執(zhí)照之工程，其總工程費(fèi)在新臺(tái)幣100萬(wàn)元以下者，土木包工業(yè)可參加比價(jià)〕。工程總價(jià)在300萬(wàn)元以上，1000萬(wàn)元以下者，慎選乙級(jí)以下之廠商，以比價(jià)方式辦理。工程總價(jià)在1000萬(wàn)元上者，以公開招標(biāo)辦理，但工程質(zhì)量規(guī)格特殊者，或緊急需要時(shí)，得事先簽請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，改用比價(jià)方式辦理，但以甲級(jí)營(yíng)造廠為限。工程訂約工程決包后發(fā)包單位應(yīng)要求廠商依照工程承攬范圍及議定之預(yù)定施工進(jìn)度擬定「施工方案表」，經(jīng)監(jiān)工單位確認(rèn)后，作為施工進(jìn)度控制之依據(jù)。訂約應(yīng)以「工程承攬書」為原那么，倘擬訂定「工程合約書」者，應(yīng)于工程決包紀(jì)錄表述明原因?！腹こ坛袛垥够颉腹こ毯霞s書」應(yīng)詳列工程名稱、工程內(nèi)容施工工期、承攬總價(jià)、付款方法、驗(yàn)收規(guī)定、逾期責(zé)任、終止及解約約定、保固責(zé)任與保證書等事項(xiàng)，并附施工圖面、施工標(biāo)準(zhǔn)、工程承攬須知、報(bào)價(jià)單、工程明細(xì)表、施工方案表及其它有關(guān)資料。為確保材料質(zhì)量，預(yù)拌混凝土與鋼筋等主要材料應(yīng)以公司供料為原那么，并于合約內(nèi)注明。工程付款方式應(yīng)以不預(yù)付訂金為原那么，按實(shí)際工程進(jìn)度分次付款。進(jìn)度管制與監(jiān)工由公司指派現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)工單位及人員。監(jiān)工單位負(fù)責(zé)工程施工進(jìn)度與用料控制、施工質(zhì)量核查、工程異常協(xié)調(diào)處理及工地管理。監(jiān)工單位應(yīng)依據(jù)議定工期、施工說(shuō)明及圖面等與廠商共同檢討，擬定主要施工工程及預(yù)定之工期、每日完工量、出工人數(shù)、施工機(jī)具設(shè)備等作為工程施工及進(jìn)度控制依據(jù)，并應(yīng)與有關(guān)單位協(xié)調(diào)工程施工互相配合事項(xiàng)，以使工程順利進(jìn)行。監(jiān)工單位應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)設(shè)置工程需用之電源、水源等，并妥善管理。有關(guān)用電平安、防火、防爆、防臺(tái)、人員防護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、意外事故處理等平安衛(wèi)生作業(yè)規(guī)定，依『勞工平安衛(wèi)生』相關(guān)規(guī)定辦理。倘因施工需要，廠商須搭建自用辦公室、倉(cāng)庫(kù)、工寮等臨時(shí)性建物時(shí)，監(jiān)工單位應(yīng)與有關(guān)單位協(xié)調(diào)后再予指定適當(dāng)場(chǎng)所，其水電費(fèi)用原那么由廠商自行負(fù)擔(dān)。監(jiān)工單位應(yīng)要求廠商依照「施工方案表」所訂工期及預(yù)定工作量施工，并催促?gòu)S商逐日以「施工紀(jì)錄表」詳載施工情形，監(jiān)工單位與廠商之聯(lián)系事項(xiàng)，原那么上以「施工紀(jì)錄表」為之。監(jiān)工單位逐日制作「監(jiān)工日志」及「晴雨表」。監(jiān)工單位應(yīng)催促?gòu)S商依據(jù)施工標(biāo)準(zhǔn)、施工圖面、檢驗(yàn)基準(zhǔn)等要求條件施工及檢驗(yàn)。監(jiān)工單位應(yīng)控制各項(xiàng)工程施工進(jìn)度，倘實(shí)際施工進(jìn)度落后者，應(yīng)跟催及核查廠商出工之人數(shù)與其技術(shù)能力及施工機(jī)具設(shè)備之性能與數(shù)量是否符合要求，并即趕工防止影響整體工程進(jìn)度。監(jiān)工單位應(yīng)要求廠商依規(guī)定設(shè)置工程有關(guān)之平安及防護(hù)設(shè)施，以確保施工平安。廠外施工之工程，監(jiān)工單位應(yīng)要求廠商每周提報(bào)「施工紀(jì)錄表」，監(jiān)工單位應(yīng)按廠商填報(bào)之完成進(jìn)度，依「工程承攬書」或「工程合約書」所訂之檢驗(yàn)階段，派員核查施工質(zhì)量及實(shí)際進(jìn)度。工程施工質(zhì)量或用料控制等，倘有不符規(guī)定未能及時(shí)改善者，或進(jìn)度延誤達(dá)15％以上或發(fā)生其它重大異常時(shí)，監(jiān)工單位應(yīng)即呈報(bào)董事長(zhǎng)室采取措施后，補(bǔ)辦工程異常反響及處理報(bào)告表呈核。施工中之增減工程辦理規(guī)定局部工程之變更，其增加工程款在工程契約總價(jià)百分之十以內(nèi)而未超過(guò)50萬(wàn)限額者，得由主辦單位會(huì)同使用單位同意后辦理。假設(shè)超過(guò)新臺(tái)幣50萬(wàn)限額時(shí)，應(yīng)依核準(zhǔn)權(quán)限簽請(qǐng)核定。工程付款承包商依工程進(jìn)度配合合約付款方法，向監(jiān)工單位提出請(qǐng)款申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)工單位核對(duì)進(jìn)度無(wú)誤后，始可開「發(fā)票」請(qǐng)款。承辦人收到「發(fā)票」后，一天以內(nèi)將發(fā)票轉(zhuǎn)出，層轉(zhuǎn)公司辦理付款手續(xù)。公司辦理付款時(shí)，應(yīng)再次逐項(xiàng)審核請(qǐng)款資料與合約書規(guī)定一切相符后，辦理付款。異常事故處理工期需變更時(shí)，反響單位應(yīng)以異常事項(xiàng)報(bào)告注明工程詳細(xì)變更原因，會(huì)相關(guān)單位后，呈主辦單位主管核準(zhǔn)。倘工程進(jìn)度延誤、施工質(zhì)量不良、用料控制不當(dāng)或發(fā)生如工地事故等其它異常事項(xiàng)時(shí)，反響單位應(yīng)于三日內(nèi)，以異常事項(xiàng)報(bào)告表注明工程載明異常原因，并擬訂處理對(duì)策。因發(fā)生異常致需變更承攬廠商或付款方法者，由原發(fā)包核決主管核準(zhǔn)。工程驗(yàn)收與決算監(jiān)工單位收到廠商按「工程承攬〔或合約〕書」約定之驗(yàn)收或估驗(yàn)階段所提出之「工程驗(yàn)收〔估驗(yàn)〕申請(qǐng)書」后，應(yīng)于三日內(nèi)檢查施工進(jìn)度及質(zhì)量，并依「工程承攬〔合約〕書」所載之工料明細(xì)，核算「工程驗(yàn)收〔估驗(yàn)〕單」，辦理估驗(yàn)或驗(yàn)收。估驗(yàn)

檢附「工程承攬〔合約〕書」〔未訂約之工程，那么附「工程決包紀(jì)錄表」、工料明細(xì)帳，經(jīng)變更之工程另附變更數(shù)據(jù)〕，依驗(yàn)收〔估驗(yàn)〕核決權(quán)限呈核。驗(yàn)收

檢附「工程承攬〔合約〕書」〔未訂約之工程那么附「工程決包紀(jì)錄表」、工料明細(xì)帳，經(jīng)變更之工程另附變更數(shù)據(jù)〕，圖面、「施工紀(jì)錄表」、帶料進(jìn)廠清單，經(jīng)委托單位及有關(guān)單位驗(yàn)收簽名后，連同廠商出具之「工程保固書」依檢驗(yàn)〔估驗(yàn)〕核決權(quán)限呈核。合約明訂估驗(yàn)階段及估驗(yàn)金額，均依合約工程、數(shù)量、完工驗(yàn)收時(shí)「工程驗(yàn)收〔估驗(yàn)〕申請(qǐng)書」，得免列工料明細(xì)。工程估驗(yàn)或驗(yàn)收需作試車或?qū)I(yè)檢驗(yàn)者，應(yīng)另附「試車報(bào)告」或「檢驗(yàn)報(bào)告」。工程完工后工地未清理，或余料未辦退料或具殘值之廢料未辦繳庫(kù)時(shí)，不得辦理驗(yàn)收。因驗(yàn)收不合格廠商再行施工而逾「工程承攬〔或合約〕書」所訂完工期限時(shí)，其逾期部份，仍依約罰扣工程款，但待驗(yàn)日數(shù)應(yīng)予扣除。工程逾期罰款，依供貨商登記及管理相關(guān)規(guī)定處理。假設(shè)「工程承攬〔或合約〕書」另有規(guī)定，其逾期部份，仍依約罰扣工程款，但待驗(yàn)日數(shù)應(yīng)予扣除。驗(yàn)收完成后，需請(qǐng)領(lǐng)使用執(zhí)照者，于領(lǐng)到使用執(zhí)照后，承包商開具「工程保固書」連同請(qǐng)款發(fā)票一并送承辦人員請(qǐng)領(lǐng)工程尾款。承辦人填制工程施工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并同「固定資產(chǎn)增加單」與「發(fā)票」轉(zhuǎn)公司辦理付款。工程驗(yàn)收完成后，由工程單位計(jì)算工程建造費(fèi)用，檢討實(shí)際與預(yù)算差異原因并擬定改善對(duì)策。工程結(jié)案后有關(guān)合約、施工紀(jì)錄、標(biāo)準(zhǔn)、決算等資料，存盤備查?？刂浦攸c(diǎn)工程方案力求完備，須經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。工程發(fā)包應(yīng)經(jīng)比價(jià)、議價(jià)過(guò)程或公開招標(biāo)方式，選定營(yíng)造商。工程合約必須明確詳細(xì)。工程質(zhì)量必須符合預(yù)期水平。工程進(jìn)度必須符合預(yù)定進(jìn)度。工程費(fèi)用應(yīng)盡量不超出預(yù)算。工程驗(yàn)收應(yīng)依規(guī)定辦理，如不符規(guī)定，應(yīng)有改善對(duì)策或依約罰款。工程請(qǐng)款應(yīng)依規(guī)定程序辦理。相關(guān)資料「工程概算表」、「投資方案表」、「改善工程報(bào)告」、「工程預(yù)算明細(xì)表」、「工程預(yù)算表」、「工程驗(yàn)收〔估驗(yàn)〕單」、「施工方案表」、「工程承攬書」、「工程合約書」、「監(jiān)工日志」、「晴雨表」、「施工紀(jì)錄表」、「發(fā)票」、「工程驗(yàn)收〔估驗(yàn)〕申請(qǐng)書」、「工程決包紀(jì)錄表」、「工程保固書」、「試車報(bào)告」、「檢驗(yàn)報(bào)告」、「固定資產(chǎn)增加單」等。作業(yè)程序購(gòu)置設(shè)備不良者，計(jì)算其比率是否過(guò)高，及分析是否有人為疏忽。購(gòu)置之各項(xiàng)資產(chǎn)，至實(shí)際可用時(shí)之總本錢與預(yù)算之差異，應(yīng)分析其各項(xiàng)本錢是否合理。購(gòu)入之各項(xiàng)資產(chǎn)其使用狀況或生產(chǎn)狀況，是否讓使用者滿意或符合要求。資產(chǎn)使用后之維修保養(yǎng)費(fèi)用，實(shí)際與預(yù)算差異的原因是否合理，及影響大小。對(duì)各項(xiàng)差異原因，作通盤檢討并擬對(duì)策改善之。研究各項(xiàng)購(gòu)置本錢及方法，是否有再降低之可能。工程原擬工程方案預(yù)估投資效益分析與實(shí)際完工達(dá)成效益分析，其差異原因是否合理。工程完工后，使用績(jī)效有無(wú)浪費(fèi)或損及公司權(quán)益。對(duì)于原預(yù)計(jì)效益過(guò)高，而實(shí)際無(wú)法達(dá)成者，及時(shí)依實(shí)況重行修正。分段分期完工工程，各段分別考核預(yù)定與實(shí)際績(jī)效。投資工程效益達(dá)成及其影響檢討?？刂浦攸c(diǎn)差異如系人為因素造成，應(yīng)予以追查并視情節(jié)獎(jiǎng)懲之。固定資產(chǎn)之維修費(fèi)用應(yīng)經(jīng)常記錄，并分析異常情形，對(duì)于不同品牌相似類型之固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用應(yīng)比擬分析，作為下次采購(gòu)參考。各固定資產(chǎn)之維修情形及費(fèi)用登入「資產(chǎn)卡」內(nèi)，作為日后采購(gòu)參考。工程本錢效益應(yīng)公正客觀比擬、檢討，作為未來(lái)投資決策〔自制或外購(gòu)〕之重要參考。SC05融資循環(huán)第02版作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序及控制重點(diǎn)依據(jù)資料S04-01-00-00SC05-01壹﹑預(yù)算作業(yè)一﹑作業(yè)程序預(yù)算編制作業(yè)管理方法(一)總經(jīng)理于每年十月時(shí)主持預(yù)算說(shuō)明會(huì)議，依公司之經(jīng)營(yíng)理念﹑外在環(huán)境變化、未來(lái)開展及企業(yè)優(yōu)勢(shì)與限制等因素，制定公司下一年度之經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與方針。(二)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定后，業(yè)務(wù)處再根據(jù)接單情形及參考過(guò)去實(shí)績(jī)﹑市場(chǎng)趨勢(shì)，制定下一年度之銷售方案。(三)廠務(wù)部依據(jù)銷售方案編制生產(chǎn)方案。(四)各部門依年度目標(biāo)編制費(fèi)用預(yù)算。(五)年度預(yù)算所使用之報(bào)表依「預(yù)算編制作業(yè)管理方法」由財(cái)務(wù)部提供給各編制部門，由各部門主管依其負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)擬訂之。(六)財(cái)務(wù)部提供各部門上年度實(shí)際收入及費(fèi)用數(shù)據(jù)，以供各部門參考。(七)各部門編制進(jìn)度及預(yù)算完成日期，依「預(yù)算編制作業(yè)管理方法」規(guī)定。(八)財(cái)務(wù)部依據(jù)各部門編制之各項(xiàng)預(yù)算，編制次年度之預(yù)算表經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審核后呈董事會(huì)核準(zhǔn)。(九)依核準(zhǔn)后之預(yù)算實(shí)施，修改時(shí)亦同。(十)財(cái)務(wù)部應(yīng)以預(yù)算數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，每月編制各類報(bào)表時(shí)，就實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算作成記錄，并每季檢討，就各部門差異分析進(jìn)行研討改善方案及建議。(十一)每半年檢討預(yù)算達(dá)標(biāo)率，于必要時(shí)得修正預(yù)算。SC05融資循環(huán)第02版作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程