大型企業(yè)管理制度

固定資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)強(qiáng)固定資產(chǎn)管管理，提高使使用效益，保保護(hù)公有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)安全，促進(jìn)進(jìn)管理工作和和業(yè)務(wù)活動(dòng)的的開(kāi)展，根據(jù)據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)制度的規(guī)規(guī)定，制定本本辦法。第二條本辦法適適用于總公司司和各專業(yè)公公司（不包括括有獨(dú)立人事事管理權(quán)的專專業(yè)公司，下下同），其它它所屬企業(yè)可可參照?qǐng)?zhí)行或或另行制訂管管理辦法并報(bào)報(bào)總公司財(cái)務(wù)務(wù)本部備案。第二章固定資產(chǎn)及及其分類(lèi)第三條固定資資產(chǎn)是指使用用期限在一年年以上、在使使用過(guò)程中保保持原有物質(zhì)質(zhì)形態(tài)的房屋屋建筑物、機(jī)機(jī)器設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備以及及其他與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的的設(shè)備、器具具、工具等；；不屬于生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的的物品，單位位價(jià)值在2000元以上、使使用期限超過(guò)過(guò)兩年的，也也應(yīng)作為固定定資產(chǎn)?？偣矩?cái)務(wù)本部部根據(jù)實(shí)際情情況，制定固固定資產(chǎn)目錄錄。第四條條固定資產(chǎn)分分類(lèi)按國(guó)家相相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第三章固定資產(chǎn)的的計(jì)價(jià)第五條固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)的原則則和方法：（一）購(gòu)購(gòu)人的固定資資產(chǎn)，以其購(gòu)購(gòu)人價(jià)加由公公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)運(yùn)輸、裝卸、安安裝調(diào)試、運(yùn)運(yùn)輸途中保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)及其他附附加費(fèi)用計(jì)價(jià)價(jià)，國(guó)外購(gòu)人人的還應(yīng)包括括進(jìn)口稅金；；（二）自自制、自建的的固定資產(chǎn)，按按建造過(guò)程中中的實(shí)際支出出計(jì)價(jià)；（三）在在原有固定資資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)進(jìn)行改建、擴(kuò)擴(kuò)建的，按固固定資產(chǎn)原值值，加上改建建擴(kuò)建發(fā)生的的實(shí)際支出計(jì)計(jì)價(jià)。（四）投投資者投入的的固定資產(chǎn)，按按評(píng)估確認(rèn)或或按合同、協(xié)協(xié)議約定的價(jià)價(jià)格計(jì)價(jià)。（五）接接受捐贈(zèng)、從從境外調(diào)人或或引進(jìn)的固定定資產(chǎn)，以所所附單據(jù)確定定的金額加上上由公司負(fù)擔(dān)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)、安裝裝調(diào)試費(fèi)、繳繳納的稅金等等計(jì)價(jià)；無(wú)所所附單據(jù)的，按按照同類(lèi)固定定資產(chǎn)現(xiàn)行市市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算算；（六）盤(pán)盤(pán)盈的固定資資產(chǎn)，按照同同類(lèi)固定資產(chǎn)產(chǎn)的重置完全全價(jià)值計(jì)價(jià)；；公司購(gòu)購(gòu)建固定資產(chǎn)產(chǎn)交納的固定定資產(chǎn)投資方方向調(diào)節(jié)稅、耕耕地占用稅計(jì)計(jì)人固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值。公司可可依法對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)行有有償轉(zhuǎn)讓、出出租、變賣(mài)、抵抵押借款、對(duì)對(duì)外投資，企企業(yè)兼并、投投資、變賣(mài)、租租賃、清算時(shí)時(shí)，應(yīng)依法對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)估。第四章固定資產(chǎn)析析舊第六條公司固定定資產(chǎn)提取折折舊的范圍和和折舊年限按按國(guó)家規(guī)定范范圍執(zhí)行。第七條公司計(jì)算算提取固定資資產(chǎn)折舊，采采用平均年限限法（下稱直直線法）。凈凈殘值率按3％計(jì)算。當(dāng)當(dāng)月增加的固固定資產(chǎn)當(dāng)月月不提折舊，當(dāng)當(dāng)月減少的固固定資產(chǎn)當(dāng)月月照提折舊。第八條直線法的的折舊額按下下列公式計(jì)算算：（一）固固定資產(chǎn)年折折舊額=（固定資產(chǎn)產(chǎn)原值-凈殘值）/預(yù)計(jì)使用年年限（二）固固定資產(chǎn)年折折舊率=固定資產(chǎn)年年折舊額/固定資產(chǎn)原原值（三）固固定資產(chǎn)月折折舊額-（固定資產(chǎn)產(chǎn)值×固定資產(chǎn)年年折舊率）/12第五章固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置、報(bào)廢與與管理第九條總公司各各部門(mén)和各專專業(yè)公司的年年度預(yù)算應(yīng)包包括固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃和和預(yù)算。購(gòu)置置固定資產(chǎn)時(shí)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《固固定資產(chǎn)購(gòu)置置申請(qǐng)表）（樣樣式附后），報(bào)報(bào)總公司財(cái)務(wù)務(wù)本部和辦公公室，并按下下列程序核準(zhǔn)準(zhǔn)：1）預(yù)預(yù)算內(nèi)購(gòu)置固固定資產(chǎn)5，000元（不含）以以下由財(cái)務(wù)本本部和辦公室室共同審批；；5，000元一30，000元（不含）由由主管副總經(jīng)經(jīng)理或助理總總經(jīng)理審批，三三萬(wàn)元以上的的由總公司總總經(jīng)理審批。2）凡凡預(yù)算外購(gòu)置置固定資產(chǎn)一一律由總公司司總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。第十條虧損企業(yè)業(yè)扭虧期間不不得購(gòu)置固定定資產(chǎn)，特殊殊情況必須購(gòu)購(gòu)置的，一律律按程序報(bào)總總公司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后方可可購(gòu)置。第十一條經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)購(gòu)置的固定定資產(chǎn)，由辦辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)購(gòu)置或經(jīng)辦公公室指定規(guī)格格、型號(hào)后由由申請(qǐng)部門(mén)自自行購(gòu)置。第十二條總總公司各部門(mén)門(mén)和各專業(yè)公公司報(bào)廢固定定資產(chǎn)應(yīng)向總總公司辦公室室報(bào)送《固定定資產(chǎn)報(bào)廢申申請(qǐng)表》（調(diào)調(diào)樣式附后），經(jīng)經(jīng)總公司辦公公室組織有關(guān)關(guān)部門(mén)和人員員鑒定并簽署署意見(jiàn)后按購(gòu)購(gòu)置固定資產(chǎn)產(chǎn)的審批程序序轉(zhuǎn)呈有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢廢。第十三條原則上上維修費(fèi)用小小于凈值的固固定資產(chǎn)不予予報(bào)廢。第十四條總總公司辦公室室統(tǒng)一負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)的實(shí)實(shí)物管理，應(yīng)應(yīng)對(duì)所有固定定資產(chǎn)進(jìn)行分分類(lèi)，設(shè)置固固定資產(chǎn)卡片片并詳細(xì)登記記，年內(nèi)會(huì)同同財(cái)務(wù)本部進(jìn)進(jìn)行固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。第十五條總公司司財(cái)務(wù)本部負(fù)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值管理理，應(yīng)根據(jù)固固定資產(chǎn)實(shí)物物的增減（購(gòu)購(gòu)置、報(bào)廢、盤(pán)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀毀損等）及時(shí)時(shí)按有關(guān)規(guī)定定進(jìn)行帳務(wù)處處理。第十六條固定定資產(chǎn)的日常常維護(hù)、保養(yǎng)養(yǎng)以及修理由由各位用部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)。各部部門(mén)對(duì)固定資資產(chǎn)的維護(hù)和和管理應(yīng)建立立崗位責(zé)任制制度，落實(shí)到到人。第六章財(cái)產(chǎn)清查第十七條總公司司辦公室和財(cái)財(cái)務(wù)本部對(duì)固固定資產(chǎn)進(jìn)行行定期或不定定期的清查（至至少年終清查查一次），固固定資產(chǎn)清查查主要是通過(guò)過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)進(jìn)進(jìn)行帳物核對(duì)對(duì)，以便真實(shí)實(shí)地反映其實(shí)實(shí)有數(shù)量和分分布情況。如如有盤(pán)盈盤(pán)虧虧還應(yīng)查明原原因。第十八條固定資資產(chǎn)清查的程程序：固定資資產(chǎn)全面清查查時(shí)，由辦公公室和財(cái)務(wù)本本部組成清查查小組，編制制“固定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表”，經(jīng)查核后后確定出固定定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)盤(pán)虧數(shù)額，根根據(jù)“固定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表”填制“固定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)盈表”和“固定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)虧表”，經(jīng)有關(guān)人人員簽字或蓋蓋章后，財(cái)務(wù)務(wù)本部據(jù)以進(jìn)進(jìn)行有關(guān)的帳帳務(wù)處理。第十九條財(cái)產(chǎn)清清查中發(fā)現(xiàn)盤(pán)盤(pán)盈的帳外固固定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)按重置完全全價(jià)值作為原原值，按新舊舊程度估計(jì)確確定折舊額，并并按重置完全全價(jià)值減去累累計(jì)折舊額后后作為凈值。第二十條固定資資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓讓收入或清理理報(bào)廢變價(jià)收收入扣除清理理費(fèi)后的凈收收入與其帳面面凈值（固定定資產(chǎn)原值減減累計(jì)折舊）的的差額以及固固定資產(chǎn)盤(pán)盈盈、盤(pán)虧、毀毀損、報(bào)廢的的凈收益或凈凈損失，計(jì)人人營(yíng)業(yè)外收入入或營(yíng)業(yè)外支支出。毀損、報(bào)報(bào)廢損失較大大的，可分期期攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)銷(xiāo)期限不得超超過(guò)2年。第七章附則第二十一條本規(guī)規(guī)定由財(cái)務(wù)本本部負(fù)責(zé)解釋釋和修訂。第四章銀行行收支結(jié)算管管理第十三條根據(jù)中中國(guó)人民銀行行規(guī)定，本公公司目前采用用銀行匯票、商商業(yè)匯票、匯匯兌、支票、委委托收款等結(jié)結(jié)算方式，在在國(guó)際貿(mào)易業(yè)業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)務(wù)中采用信用用證結(jié)算方式式。第十四條銀行結(jié)結(jié)算資金管理理（一一）銀行結(jié)算算收入的管理理。11通過(guò)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來(lái)的非支票票結(jié)算方式的的營(yíng)業(yè)收入憑憑證，財(cái)務(wù)部部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)，由由經(jīng)辦部門(mén)填填寫(xiě)收款說(shuō)明明書(shū)，并附有有關(guān)憑證，交交財(cái)務(wù)部稽核核員審核后，由由主管會(huì)計(jì)辦辦理有關(guān)手續(xù)續(xù)，并進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)處理。2．由由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的的與其他單位位及本公司所所屬企業(yè)的往往來(lái)款的單據(jù)據(jù)，收到后交交經(jīng)辦部門(mén)，經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)書(shū)，附帶結(jié)算算憑證，交財(cái)財(cái)務(wù)部稽核員員審核，交主主管會(huì)計(jì)處理理。3．業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)收到到外單位開(kāi)具具的支票，連連同有關(guān)憑證證、收款說(shuō)明明書(shū)，送交財(cái)財(cái)務(wù)部，由稽稽核員審核，交交銀行出納員員于當(dāng)日送交交銀行并作會(huì)會(huì)計(jì)處理。4．信信用證結(jié)算按按我公司（迸迸出口業(yè)務(wù)財(cái)財(cái)務(wù)管理規(guī)定定）中的有關(guān)關(guān)規(guī)定辦理。（二）銀銀行結(jié)算支出出的管理1．根根據(jù)合同、協(xié)協(xié)議的規(guī)定，由由業(yè)務(wù)部門(mén)申申辦的對(duì)外投投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)貿(mào)易等需要銀銀行辦理匯票票、電匯、銀銀行本票等方方式支出時(shí)，由由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)費(fèi)支出報(bào)審表表，交財(cái)務(wù)部部稽核員按計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目審核核用途后，交交財(cái)務(wù)部經(jīng)理理簽字。需簽簽報(bào)本公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)財(cái)務(wù)部簽署意意見(jiàn)后簽報(bào)。2日常常采購(gòu)物資或或支出費(fèi)用領(lǐng)領(lǐng)用支票按預(yù)預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部部審批。3嚴(yán)格格控制簽發(fā)空空白支票，如如因特殊情況況確需簽發(fā)，必必須在支票上上寫(xiě)明收款單單位名稱、用用途、簽發(fā)日日期和規(guī)定限限額，在銀行行規(guī)定開(kāi)空白白支票范圍內(nèi)內(nèi)才可以開(kāi)出出。4．專專設(shè)領(lǐng)用空白白支票登記簿簿，由領(lǐng)用人人簽字。逾期期一周未用的的空白轉(zhuǎn)帳支支票要及時(shí)交交回財(cái)務(wù)部。財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)空空白支票登記記簿，對(duì)逾期期末交的空白白支票進(jìn)行查查詢。5．一一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)領(lǐng)用三張支票票，不按規(guī)定定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)財(cái)務(wù)部書(shū)面通通知該部門(mén)啟啟行查詢，一一周內(nèi)仍無(wú)反反饋，財(cái)務(wù)部部門(mén)停止對(duì)該該部門(mén)簽發(fā)新新的支票。第五章報(bào)帳銷(xiāo)帳第十五條各部部門(mén)預(yù)借的支支票，結(jié)算款款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理理完畢，應(yīng)及及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑憑證（發(fā)票或或收據(jù)、支出出憑單等）在在一周內(nèi)到財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)銷(xiāo)帳。第十六六條為貫徹經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)報(bào)帳采取上級(jí)級(jí)審簽辦法，即即：總公司業(yè)業(yè)務(wù)人員報(bào)帳帳，屬預(yù)算內(nèi)內(nèi)支出，由部部門(mén)總經(jīng)理審審簽，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)本部按權(quán)限限審批；屬預(yù)預(yù)算外支出，均均須報(bào)總公司司主管財(cái)務(wù)的的領(lǐng)導(dǎo)審批。部部門(mén)總經(jīng)理報(bào)報(bào)帳由總公司司分管領(lǐng)導(dǎo)審審簽，總公司司副總經(jīng)理報(bào)報(bào)帳由總公司司總經(jīng)理審簽簽。第十七條應(yīng)付現(xiàn)現(xiàn)金的金額在在2000元以上的報(bào)報(bào)帳，原則上上以支票轉(zhuǎn)入入報(bào)帳人信用用卡內(nèi)。第六章附敗第十八八條本規(guī)定由由財(cái)務(wù)本部負(fù)負(fù)責(zé)解釋和修修訂。所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人人員調(diào)配及管管理規(guī)定第一章總則第一條依據(jù)總公公司集團(tuán)化管管理模式改革革方案的原則則和精神，結(jié)結(jié)合總公司人人事管理有關(guān)關(guān)規(guī)定，制定定本辦法。第二條總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部代表表總公司對(duì)11系統(tǒng)各所屬屬企業(yè)（以下下簡(jiǎn)稱所屬企企業(yè)）行財(cái)務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理理權(quán)，為所屬屬企業(yè)財(cái)務(wù)部部門(mén)業(yè)務(wù)歸口口管理部門(mén)。同同時(shí)對(duì)各專業(yè)業(yè)公司（不括括有獨(dú)立人事事管理權(quán)的專專業(yè)公司，下下同）財(cái)務(wù)人人員及外派的的各級(jí)財(cái)務(wù)人人員有直接調(diào)調(diào)配權(quán)考核管管理權(quán)，對(duì)其其它公司各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人有建議任免免權(quán)。第二章財(cái)會(huì)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置第三條各所屬企企業(yè)必須設(shè)立立獨(dú)立的財(cái)會(huì)會(huì)部門(mén)，直屬屬該企業(yè)總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，同同時(shí)接受總司司財(cái)務(wù)本部的的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和和管理。第四條各所屬屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)據(jù)本企業(yè)的行行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)實(shí)際情況，合合理確定財(cái)公公部門(mén)的人員員編制，選配配具有一定專專業(yè)知識(shí)和專專業(yè)技能為爸爸勝任相應(yīng)崗崗位工作的人人員從事本企業(yè)的財(cái)會(huì)工工作。專業(yè)公公司財(cái)務(wù)人員員的編制和配配備由總公司司財(cái)務(wù)本部負(fù)負(fù)責(zé)。第三章財(cái)務(wù)人員調(diào)調(diào)配第五條專業(yè)公司司的財(cái)務(wù)經(jīng)理理（主管）和和財(cái)務(wù)人員均均由總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部直接接選派和調(diào)遣遣。經(jīng)總公司司財(cái)務(wù)本部同同意，也可由由專業(yè)公司自自行推薦財(cái)務(wù)務(wù)人員，但必必須通過(guò)財(cái)務(wù)務(wù)本部的業(yè)務(wù)務(wù)考核并轉(zhuǎn)人人事本部按總總公司人員招招聘程序辦理理。第六條專業(yè)公司司下屬企業(yè)的的財(cái)務(wù)人員由由專業(yè)公司總總經(jīng)理聘任，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)本部備備案。第七條各子公公司及下屬企企業(yè)、參股公公司可以采取取擇優(yōu)錄用的的方法自行在在當(dāng)?shù)仄溉呜?cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及及財(cái)務(wù)人員。各各子公司聘任任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人報(bào)總公司司財(cái)務(wù)本部備備案。第八條根據(jù)工作作需要，總公公司財(cái)務(wù)本部部有權(quán)通過(guò)人人事本部直接接向各子公司司派駐財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人。第九條財(cái)務(wù)本本部征求各用用人單位意見(jiàn)見(jiàn)后，有權(quán)調(diào)調(diào)動(dòng)所屬各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)人員，所所屬各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)服從從財(cái)務(wù)本部的的工作安排，聽(tīng)聽(tīng)從工作調(diào)動(dòng)動(dòng)，不能以任任何借口拒絕絕，兩次以上上不服從工作作安排者，財(cái)財(cái)務(wù)本部將視視情節(jié)輕重給給予警告、罰罰款或提請(qǐng)人人事本部按公公司制度進(jìn)行行處理。第十條總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部對(duì)外外派的各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員采取取定期輪換制制，聘任期為為1一2年（試用人人員除外），以以鍛煉財(cái)會(huì)專專業(yè)隊(duì)伍、提提高他們?nèi)婷婧投囗?xiàng)的工工作技能和適適應(yīng)能力。第十一條決定派派出的各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員人選選要經(jīng)財(cái)務(wù)本本部考核了解解，并征求人人事本部意見(jiàn)見(jiàn)后，由財(cái)務(wù)務(wù)本部總經(jīng)理理簽署派任決決定，經(jīng)總公公司總經(jīng)理批批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)務(wù)本部和人事事本部共同下下達(dá)任職通知知書(shū)。第十二條總公公司財(cái)務(wù)本部部派駐各企業(yè)業(yè)的各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員，仍隸隸屬總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部管理理和考評(píng)。第十三條總公司司財(cái)務(wù)本部人人員和派出的的各級(jí)財(cái)務(wù)人人員的檔案及及任聘手續(xù)，由由總公司人事事本部管理。第四章財(cái)務(wù)務(wù)主管及各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人職責(zé)第十四條根據(jù)國(guó)國(guó)家《企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)通則》、《企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則》和分行業(yè)業(yè)的會(huì)計(jì)制度度、財(cái)務(wù)制度度及本企業(yè)實(shí)實(shí)際情況，建建立本企業(yè)完完善的財(cái)務(wù)核核算體系，健健全本企業(yè)內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理理辦法和核算算制度，設(shè)置置崗位，安排排人員，明確確分工，實(shí)施施本企業(yè)的會(huì)會(huì)計(jì)核算工作作和財(cái)務(wù)管理理、監(jiān)督工作作。第十五條貫徹執(zhí)執(zhí)行總公司下下達(dá)的各項(xiàng)任任務(wù)和計(jì)劃指指標(biāo)、利潤(rùn)指指標(biāo)，并保證證完成，一切切圍繞經(jīng)濟(jì)效效益開(kāi)展工作作。第十六條按照總總公司財(cái)務(wù)本本部要求，制制定本企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)制度和年年度的財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃、預(yù)算（收收人和支出），按按規(guī)定做好各各期報(bào)表的編編制上報(bào)工作作，真實(shí)、及及時(shí)、準(zhǔn)確地地向總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部呈報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和和資料。第十七條執(zhí)行國(guó)國(guó)家各項(xiàng)稅收收政策，保證證企業(yè)依法納納稅。第十八條對(duì)企業(yè)業(yè)違反國(guó)家政政策、法令、財(cái)財(cái)務(wù)制度和財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要要堅(jiān)決抵制，對(duì)對(duì)違紀(jì)和不執(zhí)執(zhí)行總公司規(guī)規(guī)定的行為要要及時(shí)向總公公司財(cái)務(wù)本部部匯報(bào)。第十九條接受總總公司財(cái)務(wù)本本部的領(lǐng)導(dǎo)，做做好財(cái)務(wù)分析析，特別是所所在企業(yè)項(xiàng)目目的經(jīng)濟(jì)可行行性分析，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理理，向財(cái)務(wù)本本部和所在企企業(yè)提供有價(jià)價(jià)值的資料和和信息。第二十條加強(qiáng)對(duì)對(duì)所在企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)人員的業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和鍛鍛煉，努力提提高他們的業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)，并并不斷提高自自身素質(zhì)，切切實(shí)履行當(dāng)家家理財(cái)?shù)穆氊?zé)責(zé)，做好領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的參謀和助助手。第五章會(huì)計(jì)計(jì)交接第二十一條會(huì)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)動(dòng)工作或離職職，必須與接接管人員辦清清交接手續(xù)。第二十二條會(huì)計(jì)計(jì)人員辦理移移交手續(xù)前，應(yīng)應(yīng)將經(jīng)辦事項(xiàng)項(xiàng)結(jié)清，并編編制移交清冊(cè)冊(cè)，列明各項(xiàng)項(xiàng)移交內(nèi)容、交交接日期等。交交接雙方及監(jiān)監(jiān)交人應(yīng)簽章章。移交清冊(cè)冊(cè)一式三份，雙雙方各執(zhí)一份份，存檔一份份。第二十三條一般般會(huì)計(jì)人員辦辦理交接手續(xù)續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理（主管）監(jiān)監(jiān)交。財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理（主管）辦辦理交接手續(xù)續(xù)，屬總公司司派譴的由總總公司財(cái)務(wù)本本部財(cái)務(wù)管理理處派員監(jiān)交交；不屬總公公司派譴的由由該公司總經(jīng)經(jīng)理監(jiān)交。第六章考評(píng)辦法第二十四條各各級(jí)財(cái)務(wù)人員員必須按照崗崗位職責(zé)的要要求做好本職職工作，對(duì)違違反國(guó)家各項(xiàng)項(xiàng)政策法令、財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)財(cái)務(wù)制度和規(guī)規(guī)定及本企業(yè)業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制制度，利用職職權(quán)、弄虛作作假、玩忽職職守、侵害企企業(yè)權(quán)益，給給企業(yè)造成損損失者，財(cái)務(wù)務(wù)本部將提請(qǐng)請(qǐng)人事本部按按總公司相關(guān)關(guān)制度進(jìn)行相相應(yīng)處理。第二十五條為全全面衡量各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)人員的的實(shí)際業(yè)績(jī)，總總公司財(cái)務(wù)本本部將根據(jù)總總公司的考核核辦法通過(guò)定定期考核其日日常工作和派派專人檢查組組對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員的德、才才、勤、績(jī)實(shí)實(shí)行全面考評(píng)評(píng)。同時(shí)認(rèn)真真聽(tīng)取用人部部門(mén)經(jīng)理的意意見(jiàn)。第二十六條考評(píng)評(píng)結(jié)果，將決決定各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員的晉升升、降職、獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰和續(xù)聘。總總公司財(cái)務(wù)本本部將在用人人方面建立一一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)?shù)募?lì)約束束機(jī)制，表?yè)P(yáng)揚(yáng)和鼓勵(lì)先進(jìn)進(jìn)者，鞭策和和幫助落后者者，懲罰和辭辭退不稱職者者，建立競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)機(jī)制，樹(shù)立立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，為11公司培養(yǎng)一支品行端正、技術(shù)熟練、作風(fēng)過(guò)硬、善于管理的財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍。第七章附則第二十十七條本規(guī)定定由總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)責(zé)解釋和修訂訂。財(cái)務(wù)管理制度所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管管理規(guī)定第一章總則第一條為適應(yīng)中中國(guó)11發(fā)展總公司司深化改革、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換機(jī)制，建建立產(chǎn)權(quán)明晰晰、權(quán)責(zé)明確確、管理科學(xué)學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)業(yè)制度和推行行所有者、管管理者、經(jīng)營(yíng)營(yíng)者三者分開(kāi)開(kāi)又相對(duì)統(tǒng)一一的集團(tuán)化管管理模式的需需要，合理規(guī)規(guī)范11系統(tǒng)各所屬屬企業(yè)（不包包括參股公司司，以下簡(jiǎn)稱稱企業(yè)）的財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作作，進(jìn)一步加加強(qiáng)和改善管管理，保證企企業(yè)沿著健康康和良性循環(huán)環(huán)的軌道發(fā)展展，特制訂本本規(guī)定。第二條各企業(yè)實(shí)實(shí)行獨(dú)立核算算、自主經(jīng)營(yíng)營(yíng)、自負(fù)盈虧虧的財(cái)務(wù)體制制。各企業(yè)必必須根據(jù)自身身特點(diǎn)和規(guī)模模，按照會(huì)討討“法的有關(guān)規(guī)規(guī)定設(shè)立獨(dú)立立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)，配備必要要的財(cái)會(huì)人員員，負(fù)責(zé)本企企業(yè)財(cái)務(wù)管理理和會(huì)計(jì)核算算工作。第三條總公司司設(shè)立財(cái)務(wù)本本部，代表總總公司行使對(duì)對(duì)各企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，為為各企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)歸歸口管理部門(mén)門(mén)，各企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)在本本企業(yè)總經(jīng)理理直接領(lǐng)導(dǎo)下下工作，同時(shí)時(shí)接受總公司司財(cái)務(wù)本部的的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。第四條總公司司財(cái)務(wù)本部會(huì)會(huì)同投資管理理部對(duì)總公司司重大項(xiàng)目實(shí)實(shí)行資金的籌籌措、調(diào)撥和和管理，以及及重大項(xiàng)目的的投資改造、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)決算、利利潤(rùn)考核與收收益分配等實(shí)實(shí)行直接控制制。第五條各所屬企企業(yè)因所屬行行業(yè)和經(jīng)營(yíng)范范圍不同，應(yīng)應(yīng)根據(jù)國(guó)家《企企業(yè)財(cái)務(wù)通則則）、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）以以及10個(gè)分行業(yè)的的企業(yè)財(cái)斧制制度和13個(gè)分行業(yè)的的企業(yè)會(huì)計(jì)制制度并結(jié)合本本單位實(shí)際情情況制訂本單單位具體的財(cái)財(cái)務(wù)制度和辦辦法。凡總公公司財(cái)務(wù)本部部制訂的明確確規(guī)定運(yùn)用各各企業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)制度和辦法法，各所屬企企業(yè)必須遵照照?qǐng)?zhí)行。各所所屬企業(yè)制訂訂的財(cái)務(wù)制度度和辦法不得得與總公司規(guī)規(guī)章制度相抵抵觸，并須報(bào)報(bào)總公司財(cái)務(wù)務(wù)本部批準(zhǔn)或或備案后方可可實(shí)行，財(cái)務(wù)務(wù)本部對(duì)其制制度和辦法的的執(zhí)行情況有有監(jiān)督檢查權(quán)權(quán)。第六條各企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)充充分發(fā)揮其職職能作用，在在辦理各種財(cái)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)嚴(yán)格遵守國(guó)家家的財(cái)務(wù)制度度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律律以及總公司司和本單位的的規(guī)章制度。企企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)制度、規(guī)定定和辦法的變變更與修改，須須經(jīng)財(cái)務(wù)本部部批準(zhǔn)或報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)本部各案案。第七條各企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意發(fā)發(fā)揮財(cái)會(huì)人員員的作用，努努力為財(cái)會(huì)人人員參與企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)創(chuàng)造良好的環(huán)環(huán)境和條件，以以充分調(diào)動(dòng)他他們的積極性性，對(duì)于企業(yè)業(yè)重要的經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同、貿(mào)易易合同的談判判及投資、融融資或其它重重大經(jīng)營(yíng)管理理決策，應(yīng)有有財(cái)務(wù)部門(mén)的的經(jīng)理（負(fù)責(zé)責(zé)人）參與，決決策者應(yīng)認(rèn)真真聽(tīng)取其意見(jiàn)見(jiàn)。第八條11系統(tǒng)統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管管理、分級(jí)核核算。各企業(yè)業(yè)的任務(wù)，由由總公司統(tǒng)一一按照國(guó)家計(jì)計(jì)委、國(guó)家經(jīng)經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政政部等部門(mén)下下達(dá)的年度計(jì)計(jì)劃，分解下下達(dá)給各企業(yè)業(yè)?？偣局髦饕逻_(dá)完成成年度利潤(rùn)計(jì)計(jì)劃、上繳管管理費(fèi)基數(shù)并并輔以營(yíng)業(yè)額額等指標(biāo)。各各企業(yè)必須認(rèn)認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，并并據(jù)此制定具具體的財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃和全年財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算，以以確保各項(xiàng)任任務(wù)的完成。第九條各專業(yè)業(yè)公司（不包包括有獨(dú)立人人事權(quán)的專業(yè)業(yè)公司，下同同）的財(cái)務(wù)總總監(jiān)。財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人人、主管）和和財(cái)務(wù)人員統(tǒng)統(tǒng)一由總公司司財(cái)務(wù)本部直直接選派和調(diào)調(diào)遣，對(duì)各子子公司和有獨(dú)獨(dú)立人事權(quán)的的專業(yè)公司的的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)負(fù)責(zé)人）總公公司財(cái)務(wù)本部部有任免建議議權(quán)。第二章資金、資產(chǎn)產(chǎn)和對(duì)外投資資管理第十條各企企業(yè)的流動(dòng)資資金是為保證證完成業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)任任務(wù)而使用的的周轉(zhuǎn)金，它它包括總公司司撥給的流動(dòng)動(dòng)資金、企業(yè)業(yè)自有流動(dòng)資資金、銀行信信貸和其它資資金?？偣舅矩?cái)務(wù)本部除除提供投入資資本中的流動(dòng)動(dòng)資金外，原原則不再提供供其它流動(dòng)資資金。非經(jīng)總總公司財(cái)務(wù)本本部批準(zhǔn)，各各企業(yè)不得將將流動(dòng)資金用用于正常經(jīng)營(yíng)營(yíng)以外的其它它用途，或非非法轉(zhuǎn)移給其其他單位。第十一條信貸資資金是各企業(yè)業(yè)自行向銀行行申請(qǐng)的借款款。各企業(yè)符符合規(guī)定條件件的籌資、融融資活動(dòng)，可可向總公司申申請(qǐng)為其提供供信用擔(dān)保，但但應(yīng)符合總公公司制定的《關(guān)關(guān)于資金擔(dān)保保和開(kāi)立信用用證的規(guī)定》的的相關(guān)條件，同同時(shí)必須與總總公司簽訂“保證書(shū)”。各企業(yè)需需要總公司為為其墊付的貨貨款、項(xiàng)目公公司的開(kāi)辦費(fèi)費(fèi)等，總公司司在審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后，視同發(fā)發(fā)放貸款辦理理。凡各所屬屬企業(yè)向總公公司申請(qǐng)的借借款，除按總總公司制定的的審批程序申申請(qǐng)外，總公公司財(cái)務(wù)本部部將參考銀行貸款利率率加息計(jì)算。各專業(yè)業(yè)公司一次從從外部借款500萬(wàn)元以內(nèi)的的，必須報(bào)總總公司財(cái)務(wù)本本部備案，500萬(wàn)元以上（含含500萬(wàn)元）的，必必須報(bào)總公司司財(cái)務(wù)本部批批準(zhǔn)。第十二條各企業(yè)業(yè)的所有資產(chǎn)產(chǎn)，包括固定定資產(chǎn)、流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)和其它它資產(chǎn)，不論論其是總公司司投入的還是是經(jīng)營(yíng)中形成成的，均屬國(guó)國(guó)有資產(chǎn)，都都應(yīng)納入本單單位財(cái)務(wù)帳目目進(jìn)行核算和和監(jiān)督，各所所屬企業(yè)都不不得持有帳外外資產(chǎn)，以防防止國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)流失，保證證國(guó)有資產(chǎn)保保值增值。第十三條各企業(yè)業(yè)要制訂關(guān)于于國(guó)有資產(chǎn)管管理的具體措措施和辦法，凡凡購(gòu)置的資產(chǎn)產(chǎn)都要建帳登登記、定期清清查，發(fā)生溢溢損應(yīng)及時(shí)查查清原因并處處理。企業(yè)的的經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)經(jīng)營(yíng)本企業(yè)的的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)努力實(shí)現(xiàn)本本企業(yè)資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化化，提高資產(chǎn)產(chǎn)收益率，作作為衡量企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)的一個(gè)個(gè)重要指標(biāo)。第十四條各各所屬企業(yè)進(jìn)進(jìn)行重大項(xiàng)目目開(kāi)發(fā)和對(duì)外外投資時(shí)，必必須經(jīng)過(guò)周密密的可行性分分析和論證，減減少盲目性，做做到科學(xué)決策策。各所屬企企業(yè)占用總公公司的資金或或惜款對(duì)外投投資或開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目，以及超超出授權(quán)權(quán)限限的，均應(yīng)按按規(guī)定報(bào)總公公司審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。第三章收入、成本本管理第十五條各所屬屬企業(yè)在經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)中要確確立以經(jīng)濟(jì)效效益為中心的的思想，努力力增收節(jié)支，認(rèn)認(rèn)真搞好成本本核算，力爭(zhēng)爭(zhēng)做到每一筆筆業(yè)務(wù)都有所所盈利。第十六條各所屬屬企業(yè)的一切切收入均應(yīng)及及時(shí)進(jìn)入其在在銀行開(kāi)立的的帳戶，納入入本單位會(huì)計(jì)計(jì)核算。任何何單位和個(gè)人人均不得以任任何方式隱瞞瞞、截留收入入，或者私設(shè)設(shè)“小金庫(kù)”，搞帳外資資金。第十七條各所所屬企業(yè)應(yīng)根根據(jù)總公司的的指導(dǎo)思想和和計(jì)劃指標(biāo)，編編制相應(yīng)的年年度銷(xiāo)售。利利潤(rùn)和資金計(jì)計(jì)劃，并報(bào)總總公司財(cái)務(wù)本本部。第十八條各所屬屬企業(yè)編制的的各項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)應(yīng)對(duì)總公司任任務(wù)進(jìn)行合理理分解，以便便于控制和考考核。各項(xiàng)成成本費(fèi)用的開(kāi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根根據(jù)國(guó)家和地地方政府的有有關(guān)規(guī)定以及及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展水平和同同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)實(shí)事求是地確確定，不互相相攀比。第十九條各各所屬企業(yè)要要根據(jù)本單位位的行業(yè)特點(diǎn)點(diǎn)，按照國(guó)家家會(huì)計(jì)制度規(guī)規(guī)定，建立科科學(xué)完整的成成本核算體系系，嚴(yán)格區(qū)分分資本性支出出和收益性支支出，不得亂亂擠亂攤成本本。成本項(xiàng)目目、計(jì)算方法法、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一經(jīng)確定不不得隨意改變變，全面預(yù)算算中各成本項(xiàng)項(xiàng)目的指標(biāo)（按按收入比例確確定的除外）不不得任意突破破。如確有必必要改變和突突破的，應(yīng)事事先報(bào)總公司司財(cái)務(wù)本部批批準(zhǔn)。第四章稅收、利潤(rùn)潤(rùn)管理第二十條各所屬屬企業(yè)都應(yīng)切切實(shí)樹(shù)立合法法經(jīng)營(yíng)、依法法納稅的意識(shí)識(shí)，增強(qiáng)法制制觀念。第二十一條條各所屬企業(yè)業(yè)按國(guó)家稅收收征管條例規(guī)規(guī)定的辦法納納稅，即：應(yīng)應(yīng)按屬地原則則就地交納的的稅種，各企企業(yè)應(yīng)及時(shí)向向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)機(jī)關(guān)申報(bào)繳庫(kù)庫(kù)；應(yīng)由總公公司統(tǒng)一交納納的稅種，各各企業(yè)必須及及時(shí)足額將稅稅款上繳總公公司。第二十二條各各所屬企業(yè)實(shí)實(shí)現(xiàn)的稅后利利潤(rùn)，應(yīng)按國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)定定和總公司制制度合理分配配。原則上應(yīng)應(yīng)按下列順序序進(jìn)行：彌補(bǔ)補(bǔ)上年虧損，提提取法定公積積金，提取公公益金和公司司留利。第二十三條法定定公積金按稅稅后利潤(rùn)的10％提取，法法定公積金累累計(jì)額達(dá)到公公司注冊(cè)資本本50％以上的可可不再提?。?；公益金按稅稅后利潤(rùn)的5％一一10％提取，用用集體福利；；企業(yè)留利應(yīng)應(yīng)先適當(dāng)提取取任意公積金金，其余自主主決定使用。上上交或管理費(fèi)費(fèi)按年初總公公司下達(dá)任務(wù)務(wù)數(shù)及時(shí)足額額上交總公司司。愈期不交交者，總公司司將派出工作作組對(duì)其進(jìn)行行審查，并按按有關(guān)規(guī)定對(duì)對(duì)其領(lǐng)導(dǎo)班子子進(jìn)行處理。第五章會(huì)計(jì)報(bào)告第二十四條各各所屬企業(yè)應(yīng)應(yīng)按規(guī)定真實(shí)實(shí)、及時(shí)地編編制、報(bào)送各各種會(huì)計(jì)報(bào)表表，按規(guī)定單單獨(dú)編報(bào)報(bào)表表的企業(yè)，其其各種報(bào)表應(yīng)應(yīng)報(bào)總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部。不不單獨(dú)編報(bào)報(bào)報(bào)表而與總公公司編制合并并報(bào)表的企業(yè)業(yè)，應(yīng)于當(dāng)月月終了后5日內(nèi)向總公公司財(cái)務(wù)本部部報(bào)送規(guī)定的的內(nèi)部報(bào)表，財(cái)財(cái)務(wù)本部于當(dāng)當(dāng)月10日出匯總合合并報(bào)表。第二十五條根據(jù)據(jù)重要性原則則，有關(guān)重大大事項(xiàng)應(yīng)予單單獨(dú)披露或附附加文字說(shuō)明明，年終報(bào)表表必須要有關(guān)關(guān)于本企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀況的分分析和說(shuō)明。第二十六條總公公司財(cái)務(wù)本部部根據(jù)實(shí)際情情況和需要，有有權(quán)減少或增增加各所屬企企業(yè)上報(bào)總公公司財(cái)務(wù)本部部會(huì)計(jì)報(bào)表的的種類(lèi)和數(shù)量量，或者要求求補(bǔ)報(bào)有關(guān)資資料。第六章附則第二十七條本規(guī)規(guī)定是對(duì)11系統(tǒng)各所屬屬企業(yè)財(cái)務(wù)工工作的原則性性規(guī)定，各企企業(yè)必須嚴(yán)格格遵守。第二十八條本本規(guī)定由總公公司財(cái)務(wù)本部部負(fù)責(zé)解釋和和修訂。關(guān)于總公司財(cái)務(wù)務(wù)審批權(quán)限的的規(guī)定第一章總則第一條為促進(jìn)總總公司各項(xiàng)工工作的順利開(kāi)開(kāi)展，明確職職責(zé)權(quán)限，增增強(qiáng)事業(yè)心和和責(zé)任感，特特制訂本規(guī)定定。第二條本規(guī)規(guī)定適用于總總公司。第二章總公司費(fèi)用用開(kāi)支第三條總公司司各部門(mén)在日日常費(fèi)用開(kāi)支支中，要本著著少花錢(qián)、多多辦事的原則則．盡量為總總公司節(jié)約開(kāi)開(kāi)支。第四條總公司司各部門(mén)的費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支按預(yù)預(yù)算定額辦法法執(zhí)行，年初初總預(yù)算由財(cái)財(cái)務(wù)本部平衡衡后報(bào)總公司司總經(jīng)理辦公公會(huì)討論，通通過(guò)后由總經(jīng)經(jīng)理簽批。原原則上半年做做一次預(yù)算調(diào)調(diào)整。第五條各部門(mén)的的日常費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支中，屬預(yù)預(yù)算內(nèi)的，由由各部門(mén)正職職簽字，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)本部審核核并按下列權(quán)權(quán)限簽批：一一次開(kāi)支300元以下的，由由財(cái)務(wù)本部會(huì)會(huì)計(jì)處經(jīng)理審審批；一次開(kāi)開(kāi)支300～50000元的，由會(huì)會(huì)計(jì)處經(jīng)理審審核后報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)本部總經(jīng)理理簽批；一次次開(kāi)支50000元以上的，由由會(huì)計(jì)處經(jīng)理理審核，財(cái)務(wù)務(wù)本部總經(jīng)理理復(fù)核后報(bào)總總公司主管財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批批。屬預(yù)算外外的費(fèi)用開(kāi)支支，必須提前前報(bào)財(cái)務(wù)本部部，財(cái)務(wù)本部部審核后報(bào)總總公司總經(jīng)理理簽批。第六條總公司各各部門(mén)的費(fèi)用用開(kāi)支在1000元以上的，必必須用支票（預(yù)預(yù)借差旅費(fèi)按按總公司（費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理理規(guī)定》執(zhí)行行）。在日常常開(kāi)支用款前前，憑部門(mén)正正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財(cái)務(wù)本部部按權(quán)限審批批，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，對(duì)對(duì)未超過(guò)批準(zhǔn)準(zhǔn)范圍和金額額的開(kāi)支，由由財(cái)務(wù)本部會(huì)會(huì)計(jì)處經(jīng)理審審批人帳，對(duì)對(duì)超過(guò)批準(zhǔn)范范圍和金額的的開(kāi)支由財(cái)務(wù)務(wù)本部按權(quán)限限重新審批或或報(bào)批。第三章投資項(xiàng)目用用款第七條總公公司及各所屬屬企業(yè)公司的的大型投資項(xiàng)項(xiàng)目用款，必必須按年、季季、月上報(bào)用用款計(jì)劃，由由總公司平衡衡后于年初下下達(dá)資金計(jì)劃劃，并在實(shí)際際執(zhí)行過(guò)程中中根據(jù)實(shí)際情情況進(jìn)行適當(dāng)當(dāng)調(diào)整。第八條大型投資資項(xiàng)目向總公公司申請(qǐng)的計(jì)計(jì)劃內(nèi)用款，一一次用款100萬(wàn)元以內(nèi)（不不含）的，必必須將用款申申請(qǐng)及款項(xiàng)用用途明細(xì)報(bào)總總公司投資管管理部和財(cái)務(wù)務(wù)本部共同審審批：一次用用款100～1000萬(wàn)元（不含含）的，必須須將用款申請(qǐng)請(qǐng)及款項(xiàng)用途途明細(xì)報(bào)總公公司投資管理理部和財(cái)務(wù)本本部審核，然然后報(bào)總公司司總經(jīng)理簽批批；一次用款款1000～5000萬(wàn)元（不含含）的、必須須將用款申請(qǐng)請(qǐng)及款項(xiàng)用途途明細(xì)報(bào)總公公司投資管理理部和財(cái)務(wù)本本部審核、然然后報(bào)總公司司主管領(lǐng)導(dǎo)和和總經(jīng)理兩人人共同簽批；；一次用款在在5000萬(wàn)元以上（含含）的，必須須將用款申請(qǐng)請(qǐng)及款項(xiàng)用途途明細(xì)報(bào)總公公司投資管理理部和財(cái)務(wù)本本部審核，然然后報(bào)總公司司總經(jīng)理辦公公會(huì)，并經(jīng)總總公司副總經(jīng)經(jīng)理（助理總總經(jīng)理）兩人人以上和總經(jīng)經(jīng)理共同簽批批。第九條大型投投資項(xiàng)目向總總公司申請(qǐng)的的計(jì)劃外用款款，一律先報(bào)報(bào)總公司投資資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然然后報(bào)總公司司總經(jīng)理簽批批，凡計(jì)劃外外用款在1000萬(wàn)元以上的的，必須同時(shí)時(shí)有總公司主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和和總經(jīng)理兩兩人人以上的共共同同簽字。第四章貿(mào)貿(mào)易項(xiàng)目用用敷敷第十條各所屬企企業(yè)業(yè)需總公司司提提供資金和和資資金擔(dān)保的的貿(mào)貿(mào)易項(xiàng)目，凡凡凡一次所需需資資金或資金金擔(dān)擔(dān)保在100萬(wàn)元以下的的，須報(bào)總總公公司法規(guī)室室和和財(cái)務(wù)本部部審審批；100～500萬(wàn)元的，須須報(bào)總公司司法法規(guī)室和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)本部審查查，報(bào)報(bào)總公司總總經(jīng)經(jīng)理簽批：500萬(wàn)元以上的的，須報(bào)總總公公司計(jì)劃部部、法法規(guī)室和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)本部審查查，報(bào)報(bào)總公司主主管管領(lǐng)導(dǎo)及總總經(jīng)經(jīng)理共同簽簽批批。第十一條總公司司為為各所屬企企業(yè)業(yè)提供信用用證證授信額度度擔(dān)擔(dān)保的審批批權(quán)權(quán)限按（關(guān)關(guān)于于資金擔(dān)保保和和開(kāi)立信用用證證的規(guī)定）執(zhí)執(zhí)執(zhí)行。第五章日日常資金調(diào)調(diào)動(dòng)動(dòng)第十二條總公司司與與所屬企業(yè)業(yè)之之間的日常常資資金調(diào)動(dòng)，凡凡凡一次調(diào)動(dòng)動(dòng)資資金在100萬(wàn)元以下（含含含）的，由由總總公司財(cái)務(wù)務(wù)本本部總經(jīng)理理簽簽批；凡一一次次調(diào)動(dòng)資金金在在100萬(wàn)元以上的的，則須報(bào)報(bào)總總公司主管管財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽簽批批。第十三條各所所屬企企業(yè)向總公公司司臨時(shí)拆借借資資金或總公公司司為各所屬屬企企業(yè)臨時(shí)墊墊付付資．一次次金金額在50萬(wàn)元以下（含含含）的，由由總總公司財(cái)務(wù)務(wù)本本部總經(jīng)理理簽簽批；一次次金金額在50萬(wàn)元上的，由由由總公司主主管管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽簽批。第六章附附則第十四條本規(guī)定定由由財(cái)務(wù)本部部負(fù)負(fù)責(zé)解釋和和修修訂?？偣举M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)管管理規(guī)定第一章總則則第一條為促進(jìn)總總公公司各項(xiàng)工工作作的順利開(kāi)開(kāi)展展，明確費(fèi)費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、程序和和辦辦法，特制制定定本規(guī)定。第二章費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)審批第二條總公司管管理理費(fèi)用包括括工工資、辦公公費(fèi)費(fèi)、差旅費(fèi)費(fèi)、招招待費(fèi)、會(huì)會(huì)議議費(fèi)、車(chē)輛輛使使用費(fèi)。通通訊訊費(fèi)、房屋屋租租賃費(fèi)。咨咨詢?cè)冾檰?wèn)費(fèi)、低低低值易耗品品購(gòu)購(gòu)置費(fèi)、工工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)、福福利利費(fèi)和職工工培培訓(xùn)費(fèi)等支支出出。第三條總公司各各部部門(mén)（不含含綜綜合業(yè)務(wù)部部，下下同）應(yīng)于于年年初根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)需要制定定本本部門(mén)年度度費(fèi)費(fèi)用預(yù)算并并報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)本部部。財(cái)財(cái)務(wù)本部審審查查平衡后報(bào)報(bào)總總公司總經(jīng)經(jīng)理理批準(zhǔn)下達(dá)達(dá)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算定定額額。年度費(fèi)費(fèi)用用預(yù)算執(zhí)行行過(guò)過(guò)程中，財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)本部將視視情情況對(duì)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算做適當(dāng)當(dāng)調(diào)調(diào)整。第四條開(kāi)支各項(xiàng)項(xiàng)管管理費(fèi)用時(shí)時(shí)，屬屬各部門(mén)預(yù)預(yù)算算內(nèi)的正常常支支出，由各各部部門(mén)正職簽簽字字，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)本本部直接審審批批報(bào)銷(xiāo)。屬屬預(yù)預(yù)算外的支支出出和不宜執(zhí)執(zhí)行行費(fèi)用預(yù)算算管管理的部門(mén)門(mén)開(kāi)開(kāi)支，必須須提提前向財(cái)務(wù)務(wù)本本部申請(qǐng)，由由由財(cái)務(wù)本部部根根據(jù)審批權(quán)權(quán)限限審批或報(bào)報(bào)批批。第五條各部門(mén)報(bào)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)有簽字權(quán)權(quán)的的為部門(mén)正正職職。部門(mén)正正職職離京時(shí)，可可可以授權(quán)部部門(mén)門(mén)副職簽字字，并并書(shū)面通知知財(cái)財(cái)務(wù)本部。如如如一個(gè)部門(mén)門(mén)僅僅設(shè)正職單單崗崗或副職單單崗崗而離京的的，報(bào)報(bào)銷(xiāo)暫緩；；確確需急辦的的，報(bào)報(bào)請(qǐng)總公司司分分管領(lǐng)導(dǎo)簽簽批批。第六條總公司部部門(mén)門(mén)正職本人人業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須須經(jīng)經(jīng)總公司分分管管領(lǐng)導(dǎo)簽批批；；總公司副副總總經(jīng)理和助助理理總經(jīng)理本本人人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)須須經(jīng)總公司司總總經(jīng)理簽批批。第三章差旅費(fèi)費(fèi)開(kāi)開(kāi)支第七條總公司差差旅旅費(fèi)包括交交通通費(fèi)、住宿宿費(fèi)費(fèi)。出差補(bǔ)補(bǔ)助助和郵電通通訊訊等其他費(fèi)費(fèi)用用。第八條總公司差差旅旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根根據(jù)據(jù)公司任職職和和出差地區(qū)區(qū)不不同，采取取實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與與定定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦辦法。第九條總公司職職工工出差，須須先先行確定地地點(diǎn)點(diǎn)、任務(wù)，天天天數(shù)、人數(shù)數(shù)及及費(fèi)用預(yù)算算，以以保證差旅旅費(fèi)費(fèi)在年度預(yù)預(yù)算算定額內(nèi)節(jié)節(jié)約約使用。出出差差天數(shù)在一一星星期以內(nèi)的的，由由部門(mén)正職職批批準(zhǔn)，超過(guò)過(guò)此此期限的，報(bào)公司分管管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)。第十條出差地區(qū)區(qū)劃劃分為一般般地地區(qū)與特殊殊地地區(qū)（特殊殊地地區(qū)指深圳圳、珠珠海、廈門(mén)門(mén)、廣廣州、汕頭頭、上上海、海南南等等），出差差天天數(shù)按自然然天天數(shù)計(jì)算（出出出發(fā)、返回回當(dāng)當(dāng)日均算）。第十一條總公司司職職工出差到到外外地，按乘乘坐坐車(chē)、船，飛飛飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)見(jiàn)見(jiàn)附表1）乘坐，特特殊情況、不不不宜執(zhí)行上上述述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)應(yīng)由總公司司分分管領(lǐng)導(dǎo)簽簽批批。第十二條出差人人員員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車(chē)車(chē)超過(guò)6小時(shí)，或白白天連續(xù)乘乘車(chē)車(chē)超過(guò)10小時(shí)的，可可購(gòu)買(mǎi)同席席臥臥鋪票；未未乘乘臥鋪者，可可可按所購(gòu)票票價(jià)價(jià)的60％給予補(bǔ)貼貼。（乘坐坐特特快列車(chē)的的，按按特快票價(jià)價(jià)的的50％補(bǔ)貼；購(gòu)購(gòu)買(mǎi)軟座票票者者不給補(bǔ)貼貼。）第十三條總公司司出出差人員按按規(guī)規(guī)定乘坐車(chē)車(chē)、船船、飛機(jī)，憑憑憑車(chē)、船、機(jī)機(jī)機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。每次出出差差的機(jī)場(chǎng)?；鸹鸹疖?chē)站、碼碼頭頭往返費(fèi)用用，憑憑相應(yīng)張數(shù)數(shù)票票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第十四條總公司司總總經(jīng)理福?。】偪偨?jīng)理出差差，各各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其其他他人員出差差，住住宿費(fèi)在規(guī)規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)見(jiàn)附附表2）以內(nèi)部分分，按住宿宿發(fā)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷(xiāo)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的部分由由本本人自負(fù)：：部部門(mén)副職及及其其以下人員員，同同性別兩人人以以上出差，須須須合并住宿宿。此此外，助理理總總經(jīng)理及其其以以下人員出出差差每人每天天給給予出差補(bǔ)補(bǔ)助助100／130元（一般地地區(qū)畸殊地地區(qū)區(qū)），出差差補(bǔ)補(bǔ)助包括在在外外地的市內(nèi)內(nèi)交交通費(fèi)和伙伙食食費(fèi)。職工工每每次出差如如在在同一地點(diǎn)點(diǎn)駐駐留二十日日以以上者，自自第第二十一日日起起比照規(guī)定定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的80％給予報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)開(kāi)開(kāi)車(chē)出差，當(dāng)當(dāng)當(dāng)日往返者者，按按每天出差差補(bǔ)補(bǔ)助的一半半給給予補(bǔ)助。第十五條總公司司職職工與總公公司司領(lǐng)導(dǎo)共同同出出差，財(cái)務(wù)務(wù)本本部將視具具體體情況確定定報(bào)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；；聘聘請(qǐng)公司以以外外的人員同同總總公司職工工共共同出差辦辦事事，聘請(qǐng)人人員員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)比照陪同同人人員的報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。第十六條職工外外地地出差發(fā)生生的的宴請(qǐng)費(fèi)，原原原則上應(yīng)按按本本規(guī)定第二二十十六、二十十六六條的規(guī)定定于于出差前申申請(qǐng)請(qǐng)，特殊情情況況應(yīng)按審批批權(quán)權(quán)限事先口口頭頭請(qǐng)示，回回單單位后補(bǔ)辦辦手手續(xù)。出差差發(fā)發(fā)生宴請(qǐng)的的扣扣除陪宴人人員員宴請(qǐng)當(dāng)日日一一半的出差差補(bǔ)補(bǔ)助。第十七條職工出出差差發(fā)生的郵郵電電通訊費(fèi)、文文文印費(fèi)，信信用用卡異地提提現(xiàn)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等等雜雜費(fèi)支出按按發(fā)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。第十八條總公司司職職工為所屬屬企企業(yè)出差辦辦事事，差旅費(fèi)費(fèi)應(yīng)應(yīng)在所屬企企業(yè)業(yè)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按所所屬屬企業(yè)有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行。第十九條總公司司職職工在本市市內(nèi)內(nèi)公出辦事事，不不報(bào)銷(xiāo)任何何市市內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)用用。第二十條出差人人員員預(yù)借差旅旅費(fèi)費(fèi)，應(yīng)填寫(xiě)“出差借款預(yù)預(yù)算單”；若申請(qǐng)出出差宴請(qǐng)費(fèi)費(fèi)的的，還應(yīng)同同時(shí)時(shí)附上”招待費(fèi)審批批單”，經(jīng)出差人人員所屬部部門(mén)門(mén)正職審核核簽簽字后，送送財(cái)財(cái)務(wù)本部審審批批。審批后后辦辦理借款手手續(xù)續(xù)。第二十一條出差差人人員返京后后，應(yīng)應(yīng)在七日內(nèi)內(nèi)到到財(cái)務(wù)本部部辦辦理報(bào)銷(xiāo)手手續(xù)續(xù)。第四章招待費(fèi)費(fèi)支支出第二十二條業(yè)務(wù)務(wù)招招待費(fèi)包括括：：招待來(lái)訪訪客客人的茶葉葉、水水果、飲料料等等費(fèi)用；宴宴請(qǐng)請(qǐng)客人（包包括括工作餐）的的的用餐、食食品品、酒水等等費(fèi)費(fèi)用；贈(zèng)送送客客人、客戶戶的的紀(jì)念品釁L品等費(fèi)用。第二十三條總公公司司用于接待待來(lái)來(lái)訪客人的的茶茶葉、水果果。飲飲料等統(tǒng)一一由由辦公室負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保保管管、發(fā)放及及費(fèi)費(fèi)用控制，不不不得突破財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)本部下達(dá)達(dá)的的費(fèi)用預(yù)算算限限額。第二十四條以總總公公司名義制制作作的紀(jì)念品品，禮禮品，統(tǒng)一一由由辦公室負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)訂做和管管理理，各部門(mén)門(mén)需需領(lǐng)用時(shí)，按按按辦公室有有關(guān)關(guān)規(guī)定辦理理領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)。第二十五條總公公司司年末舉行行對(duì)對(duì)外聯(lián)誼活活動(dòng)動(dòng)所需費(fèi)用用，或或公司舉辦辦大大型活動(dòng)的的費(fèi)費(fèi)用由辦公公室室和財(cái)務(wù)本本部部集中管理理。聯(lián)聯(lián)合控制。第二十六條總公公司司各部門(mén)一一般般性招待用用餐餐和禮品等等費(fèi)費(fèi)用一次支支出出在300元以下的，由由由各部門(mén)正正職職在財(cái)務(wù)本本部部下達(dá)的費(fèi)費(fèi)用用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)嚴(yán)格格掌握，不不得得超支。第二十七條總公公司司各部門(mén)確確因因工作需要要，必必須宴請(qǐng)的的，按按下列原則則和和辦法辦理理。1。提倡勤儉儉節(jié)約，反反對(duì)鋪張浪浪費(fèi)費(fèi)，年度招招待待費(fèi)用總額額不不得突破財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)本部下達(dá)達(dá)的的預(yù)算；2．限制陪餐餐人數(shù)，原原則上陪同同人人員不得多多于于來(lái)賓人數(shù)數(shù)；；3．嚴(yán)格執(zhí)行行總公司司制定的宴宴請(qǐng)請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)見(jiàn)附附表3）；4．必須事先先填寫(xiě)招招待費(fèi)審批批單單，并經(jīng)批批準(zhǔn)準(zhǔn)；5．凡違反上上述原則則，未事先先申申請(qǐng)或突破破申申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的的宴宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)務(wù)本本部有權(quán)拒拒絕絕報(bào)銷(xiāo)并向向公公司總經(jīng)理理反反映。第二十八條總公公司司各部門(mén)全全年年各項(xiàng)管理理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)執(zhí)行行情況，由由財(cái)財(cái)務(wù)本部定定期期審核公布布。第五章附則第二十九條本規(guī)規(guī)定定由財(cái)務(wù)本本部部門(mén)負(fù)責(zé)解解釋釋和修訂。各各各專業(yè)公司司（不不包括有獨(dú)獨(dú)立立人事管理理權(quán)權(quán)的專業(yè)公公司司）可參照照?qǐng)?zhí)執(zhí)行，亦可可在在不高于本本規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的的前前提下另行行制制訂管理辦辦法法，報(bào)總公公司司批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行行。第三十條本規(guī)定定自自總公司頒頒布布之日起生生效效，原《費(fèi)費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)管理理規(guī)規(guī)定》同時(shí)時(shí)廢廢止。附表1級(jí)

別別乘

坐

標(biāo)

準(zhǔn)飛

機(jī)火

車(chē)輪

船總經(jīng)理、副總經(jīng)經(jīng)理理、助理總總經(jīng)經(jīng)理頭等倉(cāng)軟席頭等倉(cāng)部門(mén)正職商業(yè)倉(cāng)軟席二等倉(cāng)其他人員普通倉(cāng)硬席三等倉(cāng)附表2級(jí)

別單人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人人.天）（一般地區(qū)/特特殊殊地區(qū)）同性兩人住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（人.天）（一般地區(qū)/特特殊殊地區(qū)）助理總經(jīng)理500/8000內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)——部門(mén)正職300/5000內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)——部門(mén)副職240/4000內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)150/2100內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)處級(jí)經(jīng)理200/3200內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)120/1800內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)一般人員160/2400內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)100/1600內(nèi)內(nèi)實(shí)報(bào)附表3級(jí)

別標(biāo)

準(zhǔn)行政副部級(jí)以上上、特特大型企業(yè)業(yè)總總經(jīng)理、副副總總經(jīng)理級(jí)來(lái)來(lái)賓賓總經(jīng)理特批行政司局級(jí)、大大型型企業(yè)總經(jīng)經(jīng)理理、副總經(jīng)經(jīng)理理級(jí)來(lái)賓（或或或由助理總總經(jīng)經(jīng)理、部門(mén)門(mén)正正職出面的的宴宴請(qǐng)）200元/人行政縣團(tuán)級(jí)、中中型型企業(yè)總經(jīng)經(jīng)理理、副總經(jīng)經(jīng)理理級(jí)來(lái)賓（或或或由部門(mén)副副職職、處級(jí)經(jīng)經(jīng)理理出面的宴宴請(qǐng)請(qǐng)）150元/人一般宴請(qǐng)80元/人總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)管管理規(guī)定的的補(bǔ)補(bǔ)充規(guī)定為了更好的貫貫徹總總公司開(kāi)源源節(jié)節(jié)流的精神神，本本著既提高高辦辦事效率，又又又節(jié)約費(fèi)用用支支出的原則則，現(xiàn)現(xiàn)就總公司司出出差人員乘乘坐坐交通工具具的的標(biāo)準(zhǔn)作如如下下補(bǔ)充。一、部門(mén)正職職以上上人員出差差，可可乘坐飛機(jī)機(jī)。二、部門(mén)副職職以下下（含副職職）人人員出差，單單單程連續(xù)乘乘其其它交通工工具具至少需要16小時(shí)方能到到達(dá)目的地地者者，可乘坐坐飛飛機(jī)。三、部門(mén)副職職以下下（含副職職）人人員出差，因因因特殊情況況，需需乘飛機(jī)者者，應(yīng)應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)請(qǐng)主主管財(cái)務(wù)工工作作的總公司司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。四、原總公司司費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)管理理規(guī)規(guī)定與本規(guī)規(guī)定定相抵觸的的，按按本規(guī)定執(zhí)執(zhí)行行。本補(bǔ)充規(guī)定由由財(cái)務(wù)務(wù)本部負(fù)責(zé)責(zé)解解釋。成本管理規(guī)定第一章總總則第一條為了加加強(qiáng)總總公司所屬屬備備企業(yè)的成成本本、費(fèi)用管管理理，不斷提提高高經(jīng)濟(jì)效益益，現(xiàn)現(xiàn)參照國(guó)務(wù)務(wù)院院（國(guó)營(yíng)企企業(yè)業(yè)成本管理理?xiàng)l條例》及其其實(shí)實(shí)施細(xì)則，結(jié)結(jié)結(jié)合現(xiàn)行財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)制度度的的有關(guān)規(guī)定定及及我公司實(shí)實(shí)際際情況，制制定定本規(guī)定。第二條本規(guī)規(guī)定適用用于11系統(tǒng)各所屬屬企業(yè)。第三條成本、費(fèi)費(fèi)用用管理的基基本本任務(wù)，是是通通過(guò)對(duì)成本本、費(fèi)費(fèi)用的預(yù)測(cè)測(cè)、計(jì)計(jì)劃、控制制、核核算、分析析和和考核，正正確確反映企業(yè)業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)成成果，挖掘掘降降低成本、費(fèi)費(fèi)費(fèi)用的潛力力，努努力降耗增增效效。第四條在成成本、費(fèi)費(fèi)用管理中中，各各單位要嚴(yán)嚴(yán)格格遵守國(guó)家家經(jīng)經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)和和總總公司財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)規(guī)定，實(shí)行行成成本、費(fèi)用用管管理責(zé)任制制，使使計(jì)劃管理理、定定額管理和和分分級(jí)管理相相結(jié)結(jié)合，正確確核核算各單位位成成本、費(fèi)用用。第五條根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制制，各各公司總經(jīng)經(jīng)理理對(duì)本單位位成成本、費(fèi)用用管管理負(fù)全責(zé)責(zé)?？偪倳?huì)計(jì)師（財(cái)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主主主管財(cái)務(wù)副副總總經(jīng)理）或或財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主主主管）協(xié)助助總總經(jīng)理組織織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)本單位位的的成本費(fèi)用用核核算和管理理，準(zhǔn)準(zhǔn)確核算成成本本、費(fèi)用，并并并對(duì)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)效果負(fù)責(zé)責(zé)。各各單位財(cái)會(huì)會(huì)部部門(mén)具體負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)成本費(fèi)用用的的核算與管管理理工作。總總公公司財(cái)務(wù)本本部部依據(jù)本規(guī)規(guī)定定及國(guó)家相相關(guān)關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)對(duì)所屬各單單位位的成本、費(fèi)費(fèi)費(fèi)用核算進(jìn)進(jìn)行行管理和監(jiān)監(jiān)督督。所屬各各單單位應(yīng)根據(jù)據(jù)本本規(guī)定，結(jié)結(jié)合合各自行業(yè)業(yè)實(shí)實(shí)際，參照照國(guó)國(guó)家相對(duì)應(yīng)應(yīng)的的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)制制度，制定定各各自成本、費(fèi)費(fèi)費(fèi)用管理實(shí)實(shí)施施細(xì)則，報(bào)報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)本部備備案案，并指定定專專人負(fù)責(zé)企企業(yè)業(yè)的成本管管理理。第二章成成本、費(fèi)用用開(kāi)開(kāi)支范圍第六條工業(yè)企企業(yè)應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行國(guó)國(guó)家財(cái)務(wù)制制度度關(guān)于成本本、費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支范范圍圍的規(guī)定，加加加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品品的的生產(chǎn)成本本、制制造費(fèi)用及及企企業(yè)的管理理費(fèi)費(fèi)用、財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用和銷(xiāo)售售費(fèi)費(fèi)用的核算算與與管理。具具體體開(kāi)支范圍圍按按（工業(yè)企企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)制度度》的的規(guī)定執(zhí)行行。第七條總公公司所屬屬其他行業(yè)業(yè)單單位應(yīng)根據(jù)據(jù)各各自的單位位實(shí)實(shí)際，認(rèn)真真遵遵守相對(duì)應(yīng)應(yīng)的的國(guó)家行業(yè)業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制制度度規(guī)定的成成本本、費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支支范圍。第三章成本、費(fèi)用用核算第八條條各各所屬企業(yè)業(yè)的的制造成本本，必必須根據(jù)計(jì)計(jì)算算期內(nèi)完工工產(chǎn)產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)計(jì)產(chǎn)產(chǎn)量、實(shí)際際消消耗和實(shí)際際價(jià)價(jià)格，按照照權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生制制的的原則進(jìn)行行核核算，對(duì)于于企企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)發(fā)生生的期間費(fèi)費(fèi)用用，應(yīng)按照照其其歸屬期限限，區(qū)區(qū)分費(fèi)用性性質(zhì)質(zhì)，據(jù)實(shí)進(jìn)進(jìn)行行分類(lèi)核算算。企業(yè)不不得得以計(jì)劃成成本本、估計(jì)成成本本、定額成成本本代替實(shí)際際成成本，成本本計(jì)計(jì)算過(guò)程中中對(duì)對(duì)產(chǎn)成品、自自自制半成品品和和勞務(wù)按計(jì)計(jì)劃劃成本或定定額額成本進(jìn)行行核核算的，要要按按規(guī)定的成成本本計(jì)算期，及及及時(shí)調(diào)整為為實(shí)實(shí)際成本。原原原材料按計(jì)計(jì)劃劃價(jià)格核算算的的，與實(shí)際際價(jià)價(jià)格的差異異也也應(yīng)按規(guī)定定的的成本計(jì)算算期期及時(shí)進(jìn)行行調(diào)調(diào)整分配。第九條一次支付付、分分期攤銷(xiāo)的的費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)按按照照費(fèi)用項(xiàng)目目的的受益期限限，確確定分?jǐn)倲?shù)數(shù)額額。受益期期不不超過(guò)一年年的的費(fèi)用，列列入入待攤費(fèi)用用；；受益期超超過(guò)過(guò)一年的費(fèi)費(fèi)用用，列入遞遞延延資產(chǎn)，按按實(shí)實(shí)際受益期期攤攤銷(xiāo)，其中中開(kāi)開(kāi)辦費(fèi)按五五年年攤銷(xiāo)。企企業(yè)業(yè)遞延資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)應(yīng)在年終會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)決算中說(shuō)說(shuō)明明，報(bào)總公公司司財(cái)務(wù)本部部審審查。第十條在費(fèi)用尚尚未未發(fā)生以前前，需需要從成本本中中預(yù)提的費(fèi)費(fèi)用用項(xiàng)目和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，應(yīng)報(bào)總總公公司財(cái)務(wù)本本部部備案，預(yù)預(yù)提提期短的，年年年終決算不不留留余額，預(yù)預(yù)提提期長(zhǎng)，跨跨年年度使用、需需需保留余額額的的，應(yīng)在年年終終決算中說(shuō)說(shuō)明明，報(bào)總公公司司財(cái)務(wù)本部部審審查。第十一條低值易易耗耗品單價(jià)在200元（含200元）人民幣幣以下的，可可可列出品名名，在在領(lǐng)用時(shí)一一次次列入成本本、費(fèi)費(fèi)用。單價(jià)價(jià)在在200元（不含200元）人民幣幣以上且使使用用期限超過(guò)過(guò)一一年的，必必須須采用五五五攤攤銷(xiāo)法進(jìn)行行核核算，在領(lǐng)領(lǐng)用用和報(bào)廢時(shí)時(shí)各各分?jǐn)?0％。第十二條產(chǎn)成品品和和在產(chǎn)品成成本本以及期間間費(fèi)費(fèi)用的核算算，除除種植業(yè)和和養(yǎng)養(yǎng)殖業(yè)按生生產(chǎn)產(chǎn)季節(jié)、施施工工企業(yè)按季季進(jìn)進(jìn)行外，一一律律以月為成成本本計(jì)算期，同同同一個(gè)計(jì)算算期期內(nèi)核算的的產(chǎn)產(chǎn)量、收入入、消消耗和支出出，起起訖日期必必須須一致。第十三條成本核核算算必須劃清清下下列界限，不不不得相互混混淆淆，影響成成本本、費(fèi)用的的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。一、制制造造費(fèi)用與直直接接生產(chǎn)成本本；；二、制制造造成本與期期間間費(fèi)用；三、各各類(lèi)類(lèi)期間費(fèi)用用之之間的界限限；；四、本本期期成本與下下期期成本；五、在在產(chǎn)產(chǎn)品成本與與產(chǎn)產(chǎn)成品成本本；；六、可可比比產(chǎn)品成本本與與不可比產(chǎn)產(chǎn)品品成本。第十四條成本核核算算的程序和和方方法要切實(shí)實(shí)可可行，一經(jīng)經(jīng)確確定，非經(jīng)經(jīng)總總公司財(cái)務(wù)務(wù)本本部批準(zhǔn)，不不不得變動(dòng)。第四章成成本管理責(zé)責(zé)任任制及監(jiān)督督第十五條各單位位必必須按分工工及及崗位職責(zé)責(zé)建建立成本管管理理目標(biāo)責(zé)任任制制。并編制制成成本、公用用計(jì)計(jì)劃和具體體措措施，對(duì)成成本本實(shí)行計(jì)劃劃控控制和目標(biāo)標(biāo)管管理，以保保證證完成。第十六條各單單位應(yīng)應(yīng)根據(jù)自身身的的特點(diǎn)并結(jié)結(jié)合合國(guó)家相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定，制訂訂本本單位的各各項(xiàng)項(xiàng)定額指標(biāo)標(biāo)，并并認(rèn)真執(zhí)行行?？偪偣緦?duì)對(duì)不不同性質(zhì)的的單單位采用不不同同的方法和和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成成本本、費(fèi)用考考核核。第十七條各單位位財(cái)財(cái)會(huì)部門(mén)的的成成本管理責(zé)責(zé)任任。；制定定本本單位成本本費(fèi)費(fèi)用管理制制度度；組織成成本本費(fèi)用核算算；；編制并具具體體落實(shí)成本本費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃；；監(jiān)監(jiān)督考核單單位位內(nèi)部各項(xiàng)項(xiàng)成成本計(jì)劃的的具具體執(zhí)行情情況況；對(duì)本單單位位成本費(fèi)用用進(jìn)進(jìn)行及時(shí)的的預(yù)預(yù)測(cè)、控制制和和分析。第五章附則第十八條本規(guī)定定由由總公司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)本部負(fù)責(zé)責(zé)解解釋和修訂訂。進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)務(wù)管管理規(guī)定第一章總則第一條為適應(yīng)中中國(guó)國(guó)11發(fā)展總公司司高速發(fā)展展的的要求，加加強(qiáng)強(qiáng)進(jìn)出口業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管理，明明確確責(zé)權(quán)，確確保保貿(mào)易項(xiàng)目目質(zhì)質(zhì)量，建立立規(guī)規(guī)范化、科科學(xué)學(xué)化的管理理模模式，根據(jù)據(jù)國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)規(guī)定定并結(jié)合11總公司實(shí)際際經(jīng)營(yíng)情況況，特特制定本規(guī)規(guī)定定。第二條本規(guī)定的的重重點(diǎn)是從財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管理與資資源源控制的角角度度出發(fā)，涉涉及及法規(guī)的問(wèn)問(wèn)題題，請(qǐng)參照照（中中國(guó)11發(fā)展總公司司合同管理理規(guī)規(guī)定）執(zhí)行行。第三條本規(guī)定適適用用于11系統(tǒng)所有從從事進(jìn)出口口業(yè)業(yè)務(wù)的商品品流流通企業(yè)。第二章出口業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)第四條出口項(xiàng)目目報(bào)報(bào)審時(shí)，業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)人員需向向財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)提提供供下列資料料。1、《合同審審批表）（見(jiàn)見(jiàn)見(jiàn)附表一）；；；2、出口合同同及國(guó)內(nèi)內(nèi)購(gòu)銷(xiāo)合同同或或委托代理理出出口協(xié)議樣樣本本：3、《自營(yíng)出出口商品品換匯成本本預(yù)預(yù)算單》（見(jiàn)見(jiàn)見(jiàn)附表二）；；；4、如出口商商品屬于于國(guó)家計(jì)劃劃配配額內(nèi)商品品，還還需提供出出口口商品許可可證證正本，招招標(biāo)標(biāo)項(xiàng)目需提提供供出口中標(biāo)標(biāo)書(shū)書(shū)。第五條財(cái)務(wù)主管管人人員根據(jù)上上述述資料有權(quán)權(quán)審審核以下內(nèi)內(nèi)容容：1、復(fù)核《自自營(yíng)出口口商品換匯匯成成本預(yù)算單單》，對(duì)對(duì)項(xiàng)目預(yù)期期的的總體盈利利情情況進(jìn)行審審核核；2、項(xiàng)目在運(yùn)運(yùn)行過(guò)程程中是否有有違違反國(guó)家財(cái)財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律（如如海海關(guān)、稅務(wù)務(wù)、外外管局等部部門(mén)門(mén)的有關(guān)規(guī)規(guī)定定）和公司司有有關(guān)財(cái)務(wù)制制度度的可能；；3、對(duì)于代理理出口業(yè)業(yè)務(wù)是否存存在在承擔(dān)銷(xiāo)售售盈盈虧，墊付付商商品資金及及擔(dān)擔(dān)負(fù)基本費(fèi)費(fèi)用用的情況；；4、對(duì)收付款款方式的的選擇是否否合合理、安全全，經(jīng)經(jīng)營(yíng)資金是是否否有保障。在上述審核過(guò)過(guò)程中中，財(cái)務(wù)主主管管人員對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目目的某些具具體體情況持有有異異議時(shí)，項(xiàng)項(xiàng)目目執(zhí)行人須須詳詳細(xì)說(shuō)明情情況況，對(duì)有嚴(yán)嚴(yán)重重違反國(guó)家家財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律或或公公司財(cái)務(wù)制制度度，以致于于項(xiàng)項(xiàng)目不具備備操操作的條件件時(shí)時(shí)，財(cái)務(wù)主主管管人員可在在《合合同審批表表）中中簽署否定定意意見(jiàn)。第六條對(duì)于自營(yíng)營(yíng)出出口項(xiàng)目，業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)在在支付國(guó)內(nèi)內(nèi)商商品采購(gòu)貨貨款款前5一10天與財(cái)務(wù)人人員聯(lián)系，以以以便財(cái)務(wù)人人員員及時(shí)安排排資資金。辦理理付付款手續(xù)時(shí)時(shí)，業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)填填制（進(jìn)出出口口貿(mào)《進(jìn)出出口口貿(mào)易項(xiàng)目目付付款申請(qǐng)表表》（見(jiàn)見(jiàn)附表三），并并報(bào)請(qǐng)本部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。公公司負(fù)責(zé)人簽簽審，并附加蓋“法規(guī)審核專專用章”的有關(guān)合同同或協(xié)議書(shū)副副本，財(cái)務(wù)人人員依此辦理理忖款手續(xù)。付付款后業(yè)務(wù)人人員應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)將發(fā)票交財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)對(duì)于增值稅發(fā)發(fā)票，財(cái)務(wù)人人員應(yīng)逐項(xiàng)認(rèn)認(rèn)真審核。對(duì)對(duì)不符合要求求的發(fā)票，業(yè)業(yè)務(wù)人員有責(zé)責(zé)任重新向客客戶索取。第七條在做農(nóng)副副產(chǎn)產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，不準(zhǔn)準(zhǔn)直直接向農(nóng)民民收收購(gòu)。所購(gòu)購(gòu)貨貨物裝上運(yùn)運(yùn)輸輸工具取得得運(yùn)運(yùn)輸部門(mén)憑憑證證后，方可可支支付不超過(guò)過(guò)貨貨款20％的預(yù)付款款，貨物運(yùn)運(yùn)至至出口裝運(yùn)運(yùn)港港經(jīng)商檢部部門(mén)門(mén)檢驗(yàn)合格格后后，方可支支付付余款。如如發(fā)發(fā)現(xiàn)不符合合出出口商品規(guī)規(guī)格格和質(zhì)量等等問(wèn)問(wèn)題，應(yīng)拒拒絕絕收購(gòu)和付付款款，并及時(shí)時(shí)向向?qū)Ψ教岢龀鲇杏行М愖h，如如如已憑托收收方方式付款的的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)予以以追追回。第八條關(guān)于12277特戶的使用用方法的規(guī)規(guī)定定：在商品品采采購(gòu)業(yè)務(wù)中中，原原則上不采采用用匯票自帶帶（即127特戶）方式式，如確因業(yè)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)經(jīng)總公司分管管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可可由業(yè)務(wù)人員員和財(cái)員共同同攜帶外出，相相互監(jiān)督使用用。業(yè)務(wù)人員員負(fù)責(zé)貨物采采購(gòu)及訂立合合同，財(cái)務(wù)人人員負(fù)責(zé)掌握握匯標(biāo)及討款款，貨物余額額超過(guò)10萬(wàn)（含）元元人民幣的，合合同簽訂步須須上報(bào)購(gòu)批準(zhǔn)準(zhǔn)，派出的財(cái)財(cái)務(wù)人員須見(jiàn)見(jiàn)到公司分管管領(lǐng)導(dǎo)簽字同同意付款的書(shū)書(shū)面?zhèn)髡婧蠓椒娇筛犊?，特特殊地區(qū)無(wú)法法使用傳真的的，由公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)口頭通知知派出的財(cái)務(wù)務(wù)人員，回京京后補(bǔ)辦書(shū)面面手續(xù)。第九條在買(mǎi)方開(kāi)開(kāi)出出信用證后后，業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)立立即通知財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)人員到通通知知銀行查收收，財(cái)財(cái)務(wù)人員視視資資金狀況采采取取相應(yīng)融資資措措施，需要要信信用證打包包貸貸款的項(xiàng)目目，財(cái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)及及時(shí)與銀行行聯(lián)聯(lián)系，爭(zhēng)取取貸貸款早日到到位位。第十條在出口貨貨物物裝船發(fā)運(yùn)運(yùn)后后，業(yè)務(wù)人人員員應(yīng)在1一2個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)按照信用用證證或有關(guān)出出口口合同的要要求求制妥全套套結(jié)結(jié)匯單據(jù)，并并并填制匯票票（見(jiàn)見(jiàn)附表團(tuán)），業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)配配合財(cái)務(wù)人員員做好審單工工作，盡早向向銀行交單收收匯、結(jié)匯。第十一條對(duì)核銷(xiāo)銷(xiāo)單單的管理報(bào)關(guān)之前，業(yè)業(yè)務(wù)人人員需從財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取?。ǔ龀隹谑諈R核核銷(xiāo)銷(xiāo)單），同同時(shí)時(shí)在（核銷(xiāo)銷(xiāo)單單領(lǐng)用登記記薄?。┥虾炞肿?。注注明申領(lǐng)份份數(shù)數(shù)。合同號(hào)號(hào)、商商品名稱、申申申報(bào)金額。報(bào)報(bào)報(bào)關(guān)后業(yè)務(wù)務(wù)人人員應(yīng)立即即將將核銷(xiāo)單退退還還財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)。對(duì)對(duì)不及時(shí)退退還還累計(jì)達(dá)5份以上核銷(xiāo)銷(xiāo)單的業(yè)務(wù)務(wù)人人員，在下下一一次領(lǐng)取核核銷(xiāo)銷(xiāo)單時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)人員有權(quán)權(quán)拒拒發(fā)，同時(shí)時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)有有權(quán)權(quán)視情節(jié)輕輕重重提請(qǐng)人事事部部門(mén)扣發(fā)相相應(yīng)應(yīng)工資。第十二條財(cái)務(wù)人人員員到外匯管管理理局辦理核核銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)應(yīng)備好下述述資資料正本。1、蓋有海關(guān)關(guān)驗(yàn)訖章章的核銷(xiāo)單單；；2、報(bào)關(guān)單：：3、銀行結(jié)匯匯水單（蓋蓋有“供核銷(xiāo)專用”字樣的已在在外管局備備案案的結(jié)匯水水單單）；4、外貿(mào)發(fā)票票。上述單據(jù)之間間要求求單位數(shù)量量一一致，金額額相相符。第十三條財(cái)務(wù)人人員員在辦理出出口口退稅時(shí)，應(yīng)應(yīng)應(yīng)及時(shí)備好好全全套資料如如下下。1、出口退稅稅申請(qǐng)表表：2、增值稅發(fā)發(fā)票并附附稅收（出出口口貨物專用用）繳繳款書(shū)；3、在外管局局已核銷(xiāo)銷(xiāo)的核銷(xiāo)單單；；4、報(bào)關(guān)單；；5、外貿(mào)發(fā)票票；6、收入成本本作銷(xiāo)帳帳復(fù)印件。上報(bào)稅務(wù)局后后，財(cái)財(cái)務(wù)人員還還應(yīng)應(yīng)積極配合合稅稅務(wù)局做好好函函證調(diào)查工工作作，盡早收收回回退稅款。第十四條代理出出口口業(yè)務(wù)中，在在在完成銀行行結(jié)結(jié)匯，外管管局局核銷(xiāo)工作作之之后，財(cái)務(wù)務(wù)人人員應(yīng)持上上述述資料到稅稅務(wù)務(wù)局辦理出出口口退稅轉(zhuǎn)移移單單，并交委委托托方在當(dāng)?shù)氐赝送硕悺?duì)于于委委托方堅(jiān)持持在在我公司辦辦理理退稅的，我我我公司本著著不不墊付稅款款的的原則執(zhí)行行。第三章進(jìn)進(jìn)口業(yè)務(wù)第十五條進(jìn)進(jìn)口項(xiàng)目目報(bào)審時(shí)，業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行人人需需向財(cái)務(wù)部部門(mén)門(mén)提供下列列資資料：1、《合合同審批表表》；；2、進(jìn)進(jìn)口口合同及國(guó)國(guó)內(nèi)內(nèi)購(gòu)銷(xiāo)合同同或或委托代理理進(jìn)進(jìn)口協(xié)議樣樣本本；3、《自自營(yíng)進(jìn)口商商品品盈虧預(yù)算算單單》（見(jiàn)附附表表五）；4、如如進(jìn)進(jìn)口商品屬屬于于國(guó)家控制制性性商品，還還需需提供進(jìn)口口商商品許可證證正正本或機(jī)電電設(shè)設(shè)備進(jìn)口證證明明或進(jìn)口商商品品登記證明明。第十六條財(cái)務(wù)主主管管人員根據(jù)據(jù)上上述資料有有權(quán)權(quán)審核以下下內(nèi)內(nèi)容：1、復(fù)復(fù)核核《自營(yíng)進(jìn)進(jìn)口口商品盈虧虧預(yù)預(yù)算單》，對(duì)對(duì)對(duì)項(xiàng)目預(yù)期期的的總體盈利利情情況進(jìn)行審審核核；2、項(xiàng)項(xiàng)目目在運(yùn)行過(guò)過(guò)程程中是否有有違違反國(guó)家財(cái)財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律（如如海海關(guān)、稅務(wù)務(wù)、外外管局等部部門(mén)門(mén)的有關(guān)規(guī)規(guī)定定）和公司司有有關(guān)財(cái)務(wù)制制度度的可能；；3、對(duì)對(duì)于于代理進(jìn)口口業(yè)業(yè)務(wù)是否存存在在承擔(dān)銷(xiāo)售售盈盈虧，墊付付商商品資金及及擔(dān)擔(dān)負(fù)基本費(fèi)費(fèi)用用的情況；；4、對(duì)對(duì)收收付款方式式的的選擇是否否合合理、安全全，項(xiàng)項(xiàng)目資金是是否否有保障。5、如如對(duì)對(duì)內(nèi)為遠(yuǎn)期期收收款方式的的，除除有長(zhǎng)期業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)系的客客戶戶經(jīng)特批外外，一一般不宜采采用用。第十七條對(duì)于需需開(kāi)開(kāi)立信用證證的的進(jìn)口業(yè)務(wù)務(wù)，業(yè)業(yè)務(wù)人員須須提提前三天向向財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)提提交交公司內(nèi)部部的的（信用證證開(kāi)開(kāi)立申請(qǐng)書(shū)書(shū)調(diào)調(diào)見(jiàn)附表六六），并并報(bào)請(qǐng)業(yè)務(wù)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人人。財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人以以及公司負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人簽審后后，再再向財(cái)務(wù)人人員員提供下列列資資料：11、蓋蓋有《法規(guī)規(guī)審審核專用章章》的的進(jìn)口合同同，國(guó)國(guó)內(nèi)購(gòu)銷(xiāo)合合同同或委托代代理理進(jìn)口協(xié)議議正正本一套。22、銀銀行開(kāi)證申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)；33、如如屬國(guó)家控控制制性商品、還還還需提供進(jìn)進(jìn)口口商品許可可證證或機(jī)電設(shè)設(shè)備備進(jìn)口證明明或或進(jìn)口商品登記證明等等文件正本本。第十八條財(cái)務(wù)人人員員在備齊上上述述開(kāi)證所需需資資料審核無(wú)無(wú)誤誤后，盡快快提提交銀行，并并并按與銀行行事事先約定的的保保證金比例例將將款轉(zhuǎn)入銀銀行行保證金帳帳戶戶。信用證證開(kāi)開(kāi)出后，財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)及及時(shí)時(shí)取回信用用證證副本并交交業(yè)業(yè)務(wù)人員共共同同核對(duì)。第十九條開(kāi)出的的信信用證需修修改改時(shí)，業(yè)務(wù)務(wù)人人員應(yīng)及時(shí)時(shí)向向財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)提提出書(shū)面改改證證申請(qǐng)并附詳細(xì)內(nèi)內(nèi)容，重要要內(nèi)內(nèi)容的修改改還還需業(yè)務(wù)部部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人的的簽簽字。財(cái)務(wù)務(wù)人人員審核無(wú)無(wú)誤誤后加蓋財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)章送交銀銀行行通知改證證，并并及時(shí)查收收改改證回單。第二十十條條財(cái)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)信用用證證條款或進(jìn)進(jìn)口口合同中規(guī)規(guī)定定的議付單單據(jù)據(jù)仔細(xì)核查查單單證是否相符，以以以及各個(gè)單單據(jù)據(jù)之間是否否相相符，如若若發(fā)發(fā)現(xiàn)單單之之間間、單證之之間間有不一致致之之處，應(yīng)及及時(shí)時(shí)通知付款款銀銀行，停止止對(duì)對(duì)出口商付付款款。第二十一條在對(duì)對(duì)外外議付時(shí)，業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)提提前5一10天與財(cái)務(wù)人人員聯(lián)系，以以以便財(cái)務(wù)人員合理安排排資金；經(jīng)經(jīng)審審核無(wú)誤可可以以對(duì)外付款款的的合同，業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)人員填制制《進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易易項(xiàng)項(xiàng)目付款申請(qǐng)表》，并并并報(bào)請(qǐng)業(yè)務(wù)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人人、財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人、公司司負(fù)負(fù)責(zé)人（L／C方式除外）簽簽簽審后交財(cái)務(wù)人員員辦理付款款手手續(xù)，并配配合合財(cái)務(wù)人員員備備齊向銀行行購(gòu)購(gòu)匯所需的的資資料。第二十二條財(cái)務(wù)務(wù)人人員在見(jiàn)到到《進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易易項(xiàng)項(xiàng)目付款申申請(qǐng)請(qǐng)表》后，填填填制忖款單單據(jù)據(jù)，向銀行提交下述述資料：11、購(gòu)購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)書(shū)；；22、貿(mào)貿(mào)易進(jìn)口付付匯匯核銷(xiāo)單；；33、報(bào)報(bào)關(guān)單；44、進(jìn)進(jìn)口合同，國(guó)國(guó)國(guó)內(nèi)購(gòu)銷(xiāo)合合同同或委托代代理理進(jìn)口協(xié)議議正正本；55、如如屬國(guó)家控控制制性商品，還還還需提供進(jìn)進(jìn)口口商品許可可證證或機(jī)電產(chǎn)產(chǎn)品品進(jìn)口證明明或或進(jìn)口商品品登登記證明等等文文件。議議付付后，財(cái)務(wù)務(wù)人人員應(yīng)及時(shí)時(shí)取取回購(gòu)匯單單據(jù)據(jù)及核銷(xiāo)單單并并通知業(yè)務(wù)務(wù)人人員購(gòu)匯成成本本。第二十三條代代理進(jìn)進(jìn)口業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)外外議付時(shí)，如如如果公司尚尚未未收到委托托方方應(yīng)付的貨貨款款，在L/C付款方式下下，業(yè)務(wù)人人員員負(fù)有責(zé)任任將將公司所墊墊貨貨款及加收收的的利息在限限期期內(nèi)向委托托方方追回，在在其其他付款方方式式下，財(cái)務(wù)務(wù)人人員有權(quán)延延遲遲或拒絕忖忖款款。第二十四條未未經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)人員審審核核過(guò)的合同同，或或不能提供供加加蓋“法規(guī)審核專專用章”的合同，或或無(wú)法提供供銀銀行購(gòu)匯所所需需單據(jù)的項(xiàng)項(xiàng)目目，財(cái)務(wù)人人員員有權(quán)拒絕絕付付款。第二十五條進(jìn)口口商商品在國(guó)內(nèi)內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)人員根據(jù)據(jù)《購(gòu)購(gòu)銷(xiāo)合同）中中中的規(guī)定及及時(shí)時(shí)與業(yè)務(wù)人人員員聯(lián)系催收收貨貨款，貨款款收收回后方可可開(kāi)開(kāi)具增值稅稅發(fā)發(fā)票。第四章附則------經(jīng)貿(mào)合同審審批表(2008--04-112206::337:588))標(biāo)簽：文化

創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)路上

企業(yè)文化

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

企業(yè)管理

激勵(lì)

分類(lèi)：企業(yè)管理理第四章附則則第二十六條本規(guī)規(guī)定定由總公司司財(cái)財(cái)務(wù)本部門(mén)門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)解釋。附表一：經(jīng)貿(mào)合同同審批表送審單位：送審日期：合同名稱：合同編號(hào)：合同對(duì)方名稱：：資信等級(jí)：□是□否需要政政府準(zhǔn)許性性文件□是□否利用總總公司信用用承辦人員對(duì)該業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的說(shuō)明，（包包括：1、國(guó)內(nèi)外市市場(chǎng)對(duì)同樣貨貨物的報(bào)價(jià)情情況2、業(yè)務(wù)難點(diǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)3、風(fēng)險(xiǎn)防范范措施）

承辦人：送審單位負(fù)責(zé)人人對(duì)對(duì)承辦人員員所所作說(shuō)明的的確確認(rèn)意見(jiàn)：：

簽字：財(cái)務(wù)人員審核意意見(jiàn)見(jiàn)：

簽字：計(jì)劃部審核意見(jiàn)見(jiàn)：：

簽字：法規(guī)人員審核意意見(jiàn)見(jiàn)：

審核人簽字字并蓋法規(guī)規(guī)審審核章：主管副總經(jīng)理意意見(jiàn)見(jiàn)：

簽字：特批程序序經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)論證小小組組意見(jiàn)：

組織人簽字字：總公司領(lǐng)導(dǎo)特批批意意見(jiàn)：

主管副總經(jīng)理簽簽字字：

總經(jīng)理簽字字：附表二：自營(yíng)出口商品換換匯匯成本預(yù)算算單單申請(qǐng)部門(mén)：年月月日合同號(hào)

交貨日期

交貨地點(diǎn)商品名稱

價(jià)格條件

支付方式規(guī)格數(shù)量

出口銷(xiāo)售收入原原幣幣金額

折合美元金額

預(yù)計(jì)換匯成本核核算算出口銷(xiāo)售凈收入入（美美元）出口采購(gòu)總成本本（人人民幣）換匯成本及盈虧虧情情況出口銷(xiāo)售收入

進(jìn)貨成本

外匯調(diào)劑價(jià)：

換匯成本盈虧點(diǎn)總盈虧：減：國(guó)外費(fèi)用

預(yù)計(jì)有關(guān)費(fèi)用

其中：傭

金金

其中：利

息息

運(yùn)

費(fèi)

保

險(xiǎn)

費(fèi)費(fèi)

減：退

稅

出口銷(xiāo)售凈收入入

出口銷(xiāo)售總成本本

說(shuō)明：

項(xiàng)目執(zhí)行人：部部門(mén)經(jīng)理：財(cái)務(wù)主管：：附表三：進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)目目付付款申請(qǐng)書(shū)書(shū)申請(qǐng)部門(mén)：年年月日經(jīng)辦人

付款日期

付款金額合同號(hào)

商品名稱

業(yè)務(wù)方式出

口進(jìn)

口自營(yíng)

代理

自營(yíng)

代理

付款方式信用證（No：：）

托收

匯況

轉(zhuǎn)帳

收款單位

收款銀行

帳號(hào)

付款用途說(shuō)明

附注：外貿(mào)合同同

購(gòu)銷(xiāo)合同

代理協(xié)議

許可證

機(jī)電證明

進(jìn)口證明

外貿(mào)發(fā)票

報(bào)報(bào)關(guān)關(guān)單

代理協(xié)議

核銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽署署副總經(jīng)理批示總經(jīng)理批示

附表四—1BilloffexchhaangeNo：---------------------------------Daatte&pplacee----------------------------Exchanggeeforr--------------------------------------------------------------------At--------------------------------------------------sighhttattthisSSECONNDDofExchanggee(Firrsstoffexchhaangebbeinggunpaaiid)PaytottheOOrrderoof-----------------------------------------------------------Thesummof-------------------------------------------------------------------------DrawnuunnderLL/CNNoo.-----------------------DDaated------------------------------Issuedbby:-------------------------------------------------------------------------To--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(蓋章)附表四—2BilloffexchhaangeNo：---------------------------------Daatte&pplacee----------------------------Exchanggeeforr--------------------------------------------------------------------At--------------------------------------------------sighhttattthisSSECONNDDofExchanggee(Firrsstoffexchhaangebbeinggunpaaiid)PaytottheOOrrderoof-----------------------------------------------------------Thesummof-------------------------------------------------------------------------Drawnuunnder-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------To--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(蓋章)自營(yíng)進(jìn)口商品收收入入成本預(yù)算算單單(2008--04-112206::440:599))標(biāo)簽：文化

創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)路上

企業(yè)文化

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

企業(yè)管理

激勵(lì)

分類(lèi)：企業(yè)管理理附表五：自營(yíng)進(jìn)口商品收收入入成本預(yù)算算單單申請(qǐng)部門(mén)：年月月日合同號(hào)

到貨日期

到貨地點(diǎn)商品名稱

價(jià)格條件

支付方式規(guī)格數(shù)量

進(jìn)口商品成本原原幣幣金額

折合美元金額

項(xiàng)目營(yíng)業(yè)利潤(rùn)預(yù)預(yù)算算商品銷(xiāo)售凈收入入（RMB）進(jìn)口商品采購(gòu)成成本本（RMB）調(diào)劑外匯及盈虧虧情情況銷(xiāo)售凈收入

到岸價(jià)格

外匯調(diào)劑價(jià)：

盈虧點(diǎn)

總盈虧：增值稅

增值稅

關(guān)稅及消費(fèi)稅

預(yù)計(jì)其它費(fèi)用

其中：利息

商品銷(xiāo)售收入

商品銷(xiāo)售總成本本

說(shuō)明：

項(xiàng)目執(zhí)行人：部部門(mén)經(jīng)理：財(cái)務(wù)主管：：附表六：信用證開(kāi)立申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)申請(qǐng)部門(mén)：年年月日經(jīng)辦人

信用證金額

期限

合同號(hào)

商品各稱

開(kāi)證行

開(kāi)證申請(qǐng)人

通知行

受益人名稱

所附單據(jù)進(jìn)口合同購(gòu)銷(xiāo)合同代理協(xié)議許可證機(jī)電證明進(jìn)口證明

財(cái)務(wù)審核

法規(guī)審核

申請(qǐng)轉(zhuǎn)入保證金金帳帳戶金額

部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字副總經(jīng)理批示總經(jīng)理批示

關(guān)于資金擔(dān)保和和使使用授信額額度度的規(guī)定第一章總總則第一條為了了明確總總公司對(duì)外外提提供資金擔(dān)擔(dān)保保的程序，減減減小總公司司的的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；；同時(shí)加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)對(duì)信用證授授信信額度的管管理理，明確職職責(zé)責(zé)，避免損損失失，特制定定本本規(guī)定。第二條本規(guī)定適適用用于總公司司為為11所屬公司提提供資金擔(dān)擔(dān)保?；蛱峁┛偪偣臼谛蓬~額度度等各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。對(duì)于為11系統(tǒng)以外的的其他單位位提提供資金擔(dān)擔(dān)保保的，可參參照照本規(guī)定執(zhí)執(zhí)行行。第三條提供資金金擔(dān)擔(dān)保和開(kāi)立立信信用證工作作由由總公司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)本部負(fù)責(zé)責(zé)具具體組織實(shí)實(shí)施施。第二章資資金擔(dān)保條條件件第四條所屬各公公司司向總公司司申申請(qǐng)銀行借借款款擔(dān)保，應(yīng)應(yīng)符符合下列條條件件：1、有有符符合銀行規(guī)規(guī)定定比例的自自有有資金。2、生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目目須須經(jīng)有關(guān)部部門(mén)門(mén)（機(jī)關(guān)）批批批準(zhǔn)，符合合國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政政策策，產(chǎn)品適適銷(xiāo)銷(xiāo)對(duì)路，并并持持相關(guān)有效效合合同（協(xié)議議）。3、資資信信狀況良好好，具具有按期償償還還借款本息息的的能力和保保證證措施。4、具具備備實(shí)施項(xiàng)目目的的相關(guān)條件件。5、具具有有其他保證證措措施（如有有可可作抵押物物的的發(fā)票憑證證等等）。第五條所屬各公公司司向總公司司申申請(qǐng)資金擔(dān)擔(dān)保保，應(yīng)向總總公公司提交下下列列文件資料料：：1、項(xiàng)項(xiàng)目目批準(zhǔn)書(shū)，進(jìn)進(jìn)進(jìn)出口許可可證證、批件。2、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)合同副本本或或協(xié)議。3、借借款款人營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照照副本、近近期期資產(chǎn)負(fù)債債表表。損益表表及及其他能證證明明資產(chǎn)負(fù)債債和和經(jīng)營(yíng)狀況況的