財務(wù)部2013-11培訓(xùn)（修改后）.(2013-11-22)課件

財務(wù)部2013年11月北京韜盛科技發(fā)展有限公司財務(wù)培訓(xùn)資料一財務(wù)部人員分工填寫報銷單據(jù)注意事項二三財務(wù)報銷票據(jù)的種類四報銷附件票據(jù)主要內(nèi)容五粘貼票據(jù)的規(guī)范要求培訓(xùn)目錄六費用報銷和差旅費報銷制度答疑培訓(xùn)目錄財務(wù)部報銷單據(jù)分類：費用報銷單、借款單、差旅費報銷單、支款通知單。借款單簽字流程：借款人---部門領(lǐng)導(dǎo)—財務(wù)副經(jīng)理—財務(wù)總監(jiān)--總經(jīng)理---出納付款費用報銷及差旅費報銷簽字流程：報銷人—部門領(lǐng)導(dǎo)---財各部費用會計---財務(wù)副經(jīng)理---財務(wù)總監(jiān)---總經(jīng)理—出納付款支款通知單簽字流程：報銷人—部門領(lǐng)導(dǎo)---財務(wù)部應(yīng)付會計---財務(wù)總監(jiān)---總經(jīng)理---出納付所在部門借款日期誰借款必須在這里簽字所在部門報銷人在這里簽字報銷時后面粘貼幾張發(fā)票的張數(shù)研發(fā)立項名稱（三）費用報銷單（除差旅費以外的所有報銷事項）

（二）出差申請單表單號申報日期申報部門出差人職務(wù)級別隨行人員出差事由交通工具備注出差日期至共計天行程計劃擬申請費用部門負(fù)責(zé)人分管副總部門負(fù)責(zé)人本人核實返回日期：至共計天簽字：日期需財務(wù)核實核實返回日期：至共計天簽字：日期此單據(jù)與差旅費報銷單相輔相成缺一不可，供應(yīng)部報銷時要求電匯、支票等供應(yīng)部采購專員填寫金額是領(lǐng)導(dǎo)審批的金額所在部門報銷時應(yīng)注意的事項：

1、公司員工在借款時必須填寫借款單，申請單上需明確注明借款事由，并按流程報批2、如果收不回借款，以上借款簽字人員，按照借款金額分別承擔(dān)比例為部門經(jīng)理50%，副總以上50%。如有特殊情況需總經(jīng)理、副總經(jīng)理特批，特批人員承擔(dān)全部責(zé)任。5、對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限未能報銷而又沒有還款的借款人，公司除采取前款不清、后款不借的原則外，將在次月從相關(guān)借款人員工資中直接扣除所借款金額。6、財務(wù)部規(guī)定費用報銷時間為每周一、周四。報銷時對填寫報銷票據(jù)的要求：1、必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部作退回處理。2、報銷的原始發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票并蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章；發(fā)票記載的各項內(nèi)容均不得涂改。所附發(fā)票真實、合法，發(fā)票抬頭填寫正確（北京韜盛科技發(fā)展有限公司）。

3、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補(bǔ)，報銷人應(yīng)簽字

4、按費用類別分別填寫（如：交通費、招待費、辦公用品、汽油費等分類粘貼）。

5、單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準(zhǔn)將票據(jù)號碼掩蔽。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯開，且不準(zhǔn)超過報銷單邊緣。

6、在費用報銷單后附費用明細(xì)（如：交通費的起止點、事宜；招待費的時間、參與人員、招待人員；培訓(xùn)費的課程；會議費的召開地點等）。7、財務(wù)工作人員有權(quán)對不真實、不合法的報銷憑證，不予受理；對記載不正確、不完整的報銷憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

（一）實際工作中票據(jù)種類繁多，為便于裝訂和保管，在填制記賬憑證時應(yīng)對附件進(jìn)行必要的外形加工。（二）票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼時應(yīng)根據(jù)票據(jù)多少、紙張大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)。（三）粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱。（四）將紙張大小、金額相同的票據(jù)貼在一起。

（五）大張票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，勿厚薄不勻。（六）過窄過短或過多的票據(jù)，應(yīng)將票據(jù)先粘貼在空白粘貼單上，再附在單據(jù)封面后。

六、報銷票據(jù)粘貼原則介紹票據(jù)粘貼方法步驟一：整理票據(jù)步驟二：粘貼票據(jù)步驟三：折疊票據(jù)步驟一：整理票據(jù)（找出票據(jù)）將超過報銷票據(jù)多余部分剪掉，但不能影響原始憑證內(nèi)容的完整性。步驟一：整理票據(jù)（外形加工）沿此線將多余的無字部分剪掉沿此線將多余的無字部分剪掉將修剪過的票據(jù)附在報銷單后不應(yīng)超出單據(jù)封面的邊沿線。

從粘貼單的右上角開始貼票，每張票只需在貼左邊一條，無需全部粘貼（分項效果）1然后向下錯開一定距離貼第二張。。。。2

如此一張接一張地貼完最右邊一條3

向左再錯開一定距離貼第二條。4

如此循環(huán)往復(fù)，直至粘滿一張粘貼單。注意最左邊請留出2cm寬的裝訂線，裝訂線內(nèi)請不要貼任何票據(jù)。end票據(jù)較少時，按票面金額、紙張大小依次從左向右粘貼在粘貼單上，也可直接附報銷單據(jù)后1234123步驟三：折疊票據(jù)（長形票據(jù)折疊）整體展示過寬過長的附件，應(yīng)進(jìn)行縱向和橫向折疊長型票據(jù)折疊（分項展示一）固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長出部分對折1提示：齊封面底邊線對折固定左上角銳得精品越想象更多精品模板請登陸銳得PPT模板商城長形票據(jù)折疊（分項展示二）齊上邊沿線將長出部門折攏，使上下兩段長短相當(dāng)上邊沿線2長形票據(jù)折疊（分項展示三）3將票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面保持一致大于粘貼單或報銷單的附件，應(yīng)將多出部分以粘貼單邊界為限拆疊進(jìn)去折進(jìn)的單據(jù)，總體看每邊應(yīng)是一個完整的平面。步驟三：折疊票據(jù)（寬形票據(jù)折疊）四、粘貼中常見的錯誤（一）上厚下薄

（二）中間厚兩邊薄（三）雜亂無章

單據(jù)粘貼得過于集中于單據(jù)的左邊，造成了頭重腳輕的感覺，會造成難整理和裝訂憑證。單據(jù)不僅粘貼得過與集中于單據(jù)的左邊而且沒有