核電工程項(xiàng)目管理講稿最終版課件

核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制1.費(fèi)用有關(guān)的幾個術(shù)語核電工程項(xiàng)目投入的資金（用貨幣形式表達(dá)或衡量的資源），在其運(yùn)動過程中，或因操作主體不同，例如投資者、項(xiàng)目管理者（一個層次的項(xiàng)目管理者對于下一層次的采購項(xiàng)目可以是投資者），或因處于運(yùn)動過程的不同階段，例如籌集階段、使用階段、結(jié)算階段，或因服務(wù)于不同的經(jīng)濟(jì)管理功能，例如計(jì)算核電廠建造價、計(jì)算發(fā)電成本，等等，而被稱為投資、費(fèi)用或成本等。因此，投資控制、費(fèi)用控制、成本控制等等提法常常是互通的，只因場合不同而出現(xiàn)不同的術(shù)語。本章討論的重點(diǎn)是項(xiàng)目管理者如何在項(xiàng)目實(shí)施階段使運(yùn)動中的資金處于受控狀態(tài)，把標(biāo)題取為“費(fèi)用控制”。招電力專業(yè)人才，上電力英才網(wǎng)3/14/20231核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制2.融資困難與資金渠道盡管核電已被證實(shí)具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)競爭力和技術(shù)可行性，但核電工程項(xiàng)目的高額資金需求形成了困難的融資問題。國際原子能機(jī)構(gòu)的353號技術(shù)報(bào)告認(rèn)為，對于大多數(shù)發(fā)展中國家，融資仍然是其核電計(jì)劃的主要障礙之一；需求巨額的資金意味著沒有一個資金來源可以單獨(dú)承擔(dān)風(fēng)險，風(fēng)險共擔(dān)成為可以接受的一種方式；應(yīng)盡可能地通過常規(guī)方式在本國國內(nèi)最大限度地籌集資金，地方當(dāng)局承諾為本地需用的資金提供擔(dān)保，并保證能繼續(xù)及時地獲得資金，這對項(xiàng)目的完成和滿足預(yù)算要求是非常重要的；必要時調(diào)撥資金或?yàn)槿谫Y作保，以彌補(bǔ)費(fèi)用超支的做法也是值得推薦的；更好的辦法是在項(xiàng)目伙伴間建立一種能避免超支的契約和關(guān)系，這涉及到可能選擇的合同方式；發(fā)展中國家資金籌措的常規(guī)渠道包括：核電公司自身的財(cái)力、政府預(yù)算、地方商業(yè)銀行、多邊或雙邊的外資渠道，其中外資一般要包括換匯成本。3/14/20232核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制2.1籌資實(shí)例（一）我國核電項(xiàng)目的全部資金通常由外資和內(nèi)資兩部分組成。以秦山三期為例，外資部分由加拿大原子能有限公司在交鑰匙合同方式的范圍內(nèi)分別提供出口信貸和商業(yè)貸款；內(nèi)資部分由投資方按股比籌措相應(yīng)的資本金，不足部分由國家開發(fā)銀行提供貸款。具體構(gòu)成見圖6.1。2.2籌資實(shí)例（二）表6.1列出嶺澳核目的籌資情況，從表中可以看到核電公司自身財(cái)力的貢獻(xiàn)。嶺澳項(xiàng)目資金的借貸關(guān)系如圖6.2所示。3/14/20233圖6.1秦山三期投資構(gòu)成概算總價萬美元內(nèi)資萬元外資萬美元項(xiàng)目資本金萬元自籌資金萬元人民幣貸款萬元出口信貸萬美元國際商業(yè)貸款萬美元加拿大出口發(fā)展公司萬加元和萬美元美國進(jìn)出口銀行萬美元日本輸出入銀行萬美元英國出口信貸擔(dān)保局萬美元申能集團(tuán)有限公司萬元江蘇省國際信托投資公司國家開發(fā)銀行萬元浙江省電力公司萬元浙江省電力開發(fā)公司萬元核工業(yè)集團(tuán)公司萬元華東電力集團(tuán)公司萬元3/14/20234圖6.2嶺澳項(xiàng)目借/貸款關(guān)系法國巴黎國民銀行中國國家開發(fā)銀行中廣核集團(tuán)公司廣東電網(wǎng)法郎法郎,美元英鎊,人民幣其他融資渠道英國西商銀行嶺澳核電有限公司美元英磅3/14/20236核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制3.核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制的目標(biāo)：在確保質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，利用市場競爭機(jī)制和強(qiáng)化內(nèi)部控制和優(yōu)化資源配置，在項(xiàng)目策劃預(yù)定并經(jīng)國家審批的工程投資限額內(nèi)建成質(zhì)量好、工期短、費(fèi)用省、效益高的核電廠，從而為核電廠長期安全、穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行創(chuàng)造條件。核電工程建設(shè)的投資節(jié)省有助于提高核電競爭能力并對核電事業(yè)的持續(xù)發(fā)展有長遠(yuǎn)的效果。4.費(fèi)用控制的目的：費(fèi)用控制的重要目的還在于有效利用資金，降低融資成本，規(guī)避金融風(fēng)險。通過融資策劃、資金籌集、預(yù)算制定、預(yù)算控制、合同支付控制、現(xiàn)金流量分析預(yù)測與趨勢分析等一系列有效手段，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益最大化。5.費(fèi)用控制的基本原則和主要策劃：（1）堅(jiān)持科學(xué)決策的原則。一切決策要綜合考慮質(zhì)量、進(jìn)度、風(fēng)險諸因素，招標(biāo)/采購立項(xiàng)前應(yīng)進(jìn)行多方案討論，運(yùn)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的方法策劃每一項(xiàng)活動，統(tǒng)籌安排追求整體效益。3/14/20237核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制（5）合理利用資源，發(fā)揮規(guī)模效益在同一場址上有多機(jī)組同時建設(shè)或分期建設(shè)時，應(yīng)充分利用現(xiàn)場資源，統(tǒng)籌規(guī)劃多機(jī)組的設(shè)備和材料的定貨，如采取批量訂貨分批供應(yīng)的方法可以發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)與學(xué)習(xí)效應(yīng)（即生產(chǎn)率效應(yīng)）[3]，從而降低工程成本。（6）避免金融風(fēng)險，加強(qiáng)匯率、利率的監(jiān)測。核電工程建設(shè)周期長，借貸額度大，存在較大的匯率和利率風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)資金的管理，有效地利用資金。投資控制必須重視以保值為目標(biāo)的金融風(fēng)險管理。（7）制定保險政策，合理投保，降低風(fēng)險。保險是工程建設(shè)化解風(fēng)險的重要措施，是資金管理中不可忽視的部分，要制定保險政策、合理投保，降低風(fēng)險。3/14/20239核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制（8）建立健全的規(guī)章制度和工作程序?qū)崿F(xiàn)規(guī)范化、制度化的費(fèi)用控制和成本管理，資金的管理與監(jiān)控更需做到有法可依，有章可循。各項(xiàng)規(guī)章制度必須做到嚴(yán)密而有效。（9）建立完善的費(fèi)用控制組織體系和明確的分級授權(quán)責(zé)任制度。授予各級領(lǐng)導(dǎo)審批不同類型資金的權(quán)限，建立資金使用跟蹤的信息系統(tǒng)和報(bào)告制度以及相對獨(dú)立的監(jiān)督體系，建立審計(jì)和財(cái)務(wù)雙重監(jiān)督制度，以保障業(yè)主對資金使用實(shí)施有效控制。（10）提高工程參加者節(jié)約費(fèi)用增加效益的責(zé)任感和事業(yè)心。投資控制不僅是項(xiàng)目責(zé)任者和管理者的職責(zé)，也是全體員工的共同職責(zé)，倡導(dǎo)員工節(jié)約資金、提高效益的主動精神，鼓勵提出合理化建議，推廣節(jié)約、增效的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。3/14/202310核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制6.案例分析某核電工程因上浮率高估與提前支付而使業(yè)主遭受巨額損失。6.1固定價G＝J×(1＋R)tG－固定價J－基礎(chǔ)價R－年上浮率t－支付時間J，R，t是合同談判的主要內(nèi)容。J＝基本費(fèi)用＋業(yè)主費(fèi)用＋備件費(fèi)用＋不可預(yù)見費(fèi)。R是對合同簽訂后若干年的預(yù)測值。t是估算的統(tǒng)計(jì)平均值。供應(yīng)商往往對R與t取很保守的值。（建成價＝基礎(chǔ)價＋I(xiàn)DC＋浮動＋浮動的利息IDC是建設(shè)期所借資本的利息）3/14/202311核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制某核電工程總預(yù)算分項(xiàng)上浮表3/14/202312核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制6.2業(yè)主因上浮率高估而遭受的損失某核電工程總預(yù)算分項(xiàng)上浮表中，絕大部分分項(xiàng)使用的年上浮率R為5.5%。表中總需求上浮率為23.06%，按R＝0.055估算，從(1＋0.055)t＝1.2306可得t＝3.88年。該工程建設(shè)的8年間，設(shè)備與服務(wù)提供國正式公布的平均年上浮率2.5～3%。按R＝0.03估算?？傂枨笊细÷蕬?yīng)為(1＋0.03)3.88－1＝0.1215?？梢?，表中總需求上浮率比實(shí)際應(yīng)有的上浮率多了10.91%：23.06%－12.15%＝10.91%大約相當(dāng)2.93億美元（固定價按26.9億估算）。3/14/2023136.3業(yè)主因提前支付而遭受的損失某核電工程總需求逐年支付表*平均年上浮率為0.055。從實(shí)際總需求支付1.125＝(1＋0.055)t1，可得上浮12.5%對應(yīng)的時間t1＝2.2年，比前面估算的3.88年少了1.68年。用R＝0.03和t1＝2.2可算出總需求實(shí)際上浮率應(yīng)為(1＋0.03)2.2＝1.0672。提前支付引入的損失為：(1.2306－1.0672)－10.91%＝16.34%－10.91%＝5.35%大約相當(dāng)于1.44億美元（固定價按26.9億估算）。3/14/202314核電工程項(xiàng)目成本控制7.費(fèi)用控制的責(zé)任分解公司董事會總經(jīng)理部審計(jì)處工程計(jì)劃處財(cái)務(wù)處信息反饋信息反饋一級控制(決策、執(zhí)行)公司辦公室工程管理處設(shè)備管理處設(shè)計(jì)管理處合同管理處生產(chǎn)部門生活區(qū)辦公室二級控制(主管、歸口)三級控制(使用)預(yù)算管理委員會信息反饋3/14/202316核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制上圖所示：核電公司各級組織均是工程費(fèi)用控制系統(tǒng)中承擔(dān)不同作用的環(huán)節(jié)。按其功能通?？梢苑譃闆Q策層，歸口部門和使用部門三級。圖6.3以秦山三期項(xiàng)目為例給出了工程費(fèi)用三級控制體系中的責(zé)任分解。盡管對于具體項(xiàng)目，管理的組織體系可能不同，例如我國核電業(yè)主有三級管理和兩級管理兩種組織機(jī)構(gòu)，但對于費(fèi)用控制采取三級責(zé)任體系是普遍的。投資的使用、歸口和決策是費(fèi)用控制的三種性質(zhì)不同的職能，在投資控制中分三個層次是必要的、適合資金運(yùn)作規(guī)律的，也是行之有效的。三級控制體系（1）一級：董事會是費(fèi)用控制的決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)法人對項(xiàng)目策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值全過程的最終責(zé)任。董事會是工程費(fèi)用控制的決策層，負(fù)責(zé)制訂控制的總目標(biāo)并定期督促檢查，對總經(jīng)理部的授權(quán)予以確認(rèn)。執(zhí)委會（如果設(shè)置）由董事會委派的成員組成，在董事會休會期間，代行董事會的決策權(quán)。董事長作為公司的法人代表，在董事會和執(zhí)委會休會期間，行使法人的職能，承擔(dān)法人的職責(zé)。3/14/202317核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制在三級項(xiàng)目管理體制中，如嶺澳項(xiàng)目，工程部及財(cái)務(wù)部是控制的主管部門。財(cái)務(wù)部作為公司預(yù)算中心，直接歸口負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)、人事、審計(jì)、質(zhì)保等部門的預(yù)算中心的各項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)調(diào)整跨部門的項(xiàng)目預(yù)算。財(cái)務(wù)部對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。工程部負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目投資控制的實(shí)施和歸口。工程部經(jīng)理對工程預(yù)算的編制、修訂、審核和執(zhí)行負(fù)直接責(zé)任。工程部下設(shè)的工程控制處作為工程部預(yù)算歸口部門，歸口負(fù)責(zé)工程預(yù)算中心的各項(xiàng)工作及與財(cái)務(wù)部的接口協(xié)調(diào)，在預(yù)算業(yè)務(wù)上接受財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)，在行政上對工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)投資控制數(shù)據(jù)庫的輸入和歸口管理。（3）使用部門的三級控制使用部門作為預(yù)算責(zé)任單位，負(fù)責(zé)所在單位管理權(quán)限下的三級預(yù)算的各項(xiàng)工作，在預(yù)算業(yè)務(wù)上接受工程計(jì)劃（控制）處或財(cái)務(wù)處的指導(dǎo)，在行政上對所在部、處經(jīng)理負(fù)責(zé)。商務(wù)部門負(fù)責(zé)公司已簽合同項(xiàng)目的年度、季度和月度預(yù)算的申報(bào)和費(fèi)用預(yù)測，在預(yù)算業(yè)務(wù)上接受工程計(jì)劃（控制）處的指導(dǎo)，在行政上對工程部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。三級控制的責(zé)任分解的基本原則是，屬于該處室管理的工作或事項(xiàng)必須由該處室承擔(dān)相應(yīng)的控制責(zé)任。處室對各自職責(zé)范圍內(nèi)的費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃、預(yù)算、申報(bào)、執(zhí)行和控制，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擴(kuò)大項(xiàng)目的投資和項(xiàng)目的范圍，如有超支，必須提出解釋和補(bǔ)救措施3/14/202319核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制8.建設(shè)費(fèi)用的主要構(gòu)成(1)前期準(zhǔn)備工程費(fèi)a.項(xiàng)目立項(xiàng)前和審批前的各項(xiàng)研究工作(環(huán)境、地質(zhì)、場址評價、安全評價報(bào)告，初步可行性研究、可行性研究及初步設(shè)計(jì))；b.場地準(zhǔn)備費(fèi)用；c.施工四通工程。(2)土建工程費(fèi)用主要指廠區(qū)核島、常規(guī)島、配套設(shè)施的廠房及構(gòu)筑物和冷卻水泵站的建造，包括：a.人工費(fèi)；b.材料費(fèi)；c.場地機(jī)具費(fèi)用；d.其它費(fèi)用(施工單位管理費(fèi)用、利潤和稅金等)。(3)設(shè)備費(fèi)a.核島設(shè)備及備件；b.常規(guī)島設(shè)備及備件；c.BOP電廠配套設(shè)施設(shè)備及備件；d.其他設(shè)備。3/14/202320核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制(4)安裝工程費(fèi)用包括核島、常規(guī)島、配套設(shè)備和輔助設(shè)備的安裝，費(fèi)用可分為：a.人工費(fèi)；b.材料與機(jī)械消耗費(fèi)；c.其它費(fèi)用(安裝承包商管理費(fèi)用、利潤和稅金等)。(5)工程設(shè)計(jì)與管理費(fèi)用a.工程設(shè)計(jì)：核電廠的基本設(shè)計(jì)和詳細(xì)設(shè)計(jì)；b.工程管理：公司總部及現(xiàn)場的項(xiàng)目管理，包括業(yè)主與承包商、供貨商之間的協(xié)調(diào)，工程質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用的監(jiān)督與控制以及調(diào)試與管理的人工費(fèi)；c.相關(guān)的技術(shù)引進(jìn)及器材費(fèi)用。(6)業(yè)主費(fèi)a.生活福利工程；b.業(yè)主單位人員的工資和福利；

一般取為上述各項(xiàng)費(fèi)用之和的10%。3/14/202321核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制c.職工培訓(xùn)費(fèi)用；d.提前進(jìn)廠費(fèi)；e.工程保險費(fèi)；f.開辦費(fèi)；g.各種稅金等一切業(yè)主負(fù)責(zé)的費(fèi)用。(7)燃料費(fèi)用核電廠首爐燃料費(fèi)用的2/3計(jì)入核電廠的基礎(chǔ)費(fèi)用。(8)基本預(yù)備費(fèi)用，即不可予見費(fèi)(9)融資費(fèi)

項(xiàng)目的金融成本，包括各項(xiàng)貸款的利息、管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)和貸款保險費(fèi)。各項(xiàng)基本費(fèi)用構(gòu)成項(xiàng)目的基礎(chǔ)價，基礎(chǔ)價加上費(fèi)用發(fā)生時的費(fèi)用上浮構(gòu)成固定價，加上融資費(fèi)構(gòu)成建成價。項(xiàng)目費(fèi)用范圍是以項(xiàng)目的工作范圍為依據(jù)的。在測算項(xiàng)目的費(fèi)用范圍之前，必須首先確定項(xiàng)目的工作范圍。工作范圍就是費(fèi)用范圍。3/14/202322核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制8.1費(fèi)用構(gòu)成實(shí)例各種實(shí)際因素對核電廠建設(shè)投資的影響與核電工程項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成的實(shí)際狀況密切相關(guān)。表6.2的歸一化費(fèi)用構(gòu)成是經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)秘書處根據(jù)表中各國提供的資料統(tǒng)一計(jì)算給出的。表6.3中我國大亞灣核電站的費(fèi)用數(shù)據(jù)是根據(jù)內(nèi)部預(yù)算資料經(jīng)歸一化處理后給出的。表6.4的西班牙的數(shù)據(jù)來自國內(nèi)同行的調(diào)研報(bào)告。表6.5的AP1000的數(shù)據(jù)來自外商的交流資料。3/14/202323表6.2OECD給出的各國核電項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成，%

國別捷克墨西哥英國法國德國堆型V-320BWR5PWR,SnuppsN4PWR,Vorkonvoi代表性電廠Temelin1,2LagunaVerde1,2SizewellBChoozB1,B2Grohnde開始建造84.1,85.175,7588.184,8676商業(yè)運(yùn)行96.12,98.690.7,95.695.296,9785.2直接費(fèi)用

土地費(fèi)0.30.10.2

1.8核島設(shè)備21.927.623.229.032.0常規(guī)島設(shè)備7.214.75.916.022.8電氣設(shè)備20.013.213.510.05.9排熱設(shè)備2.02.22.57.03.1其它設(shè)備6.315.27.18.0

施工費(fèi)用19.410.123.410.017.8合計(jì)77.183.175.880.083.4間接費(fèi)用

工程設(shè)計(jì)6.73.711.7

12.9項(xiàng)目管理4.05.90.9

0.9調(diào)試0.91.73.8

合計(jì)11.611.316.4

13.8其它

培訓(xùn)0.30.92.96.00.4稅收和保險

0.50.4

運(yùn)輸

0.10.1

0.6業(yè)主費(fèi)用10.41.62.414.01.8備品備件0.32.5

不可預(yù)見費(fèi)0.3

2.0

合計(jì)11.35.67.820.02.8總計(jì)1001001001001003/14/202324表6.4西班牙核電項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成的典型數(shù)據(jù)

費(fèi)用類別份額，%核蒸汽供應(yīng)系統(tǒng)12汽輪發(fā)電機(jī)設(shè)備8配套系統(tǒng)和設(shè)備35土建、安裝及調(diào)試啟動33工程設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理及工程服務(wù)123/14/202326表6.5AP1000預(yù)期的費(fèi)用構(gòu)成

首次建造后續(xù)項(xiàng)目廠址費(fèi)4%5%反應(yīng)堆廠房設(shè)備22%27%透平廠房設(shè)備16%19%電氣廠房設(shè)備3%3%其它廠房設(shè)備3%3%構(gòu)筑物與改進(jìn)11%13%現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場辦公服務(wù)4%5%工程設(shè)計(jì)與國內(nèi)辦公服務(wù)3%3%施工服務(wù)7%8%首次建造16%/勞務(wù)傭金稅，施工勞務(wù)保險期，加班費(fèi)0.3%0.3%海運(yùn)，模塊化折算，保險費(fèi)，加班費(fèi)2%3%業(yè)主費(fèi)9%11%3/14/202327核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制8.2形成工程預(yù)算的流程為了有效地控制核電建設(shè)項(xiàng)目的巨額投資，編制項(xiàng)目預(yù)算作為費(fèi)用控制和成本管理的依據(jù)是非常重要的。預(yù)算是根據(jù)工程總概算編制的，工程概算是經(jīng)過由粗到細(xì)的深化細(xì)化形成的。方案性投資估算是按項(xiàng)目建議書/計(jì)劃任務(wù)書確定的項(xiàng)目范圍和工程量估計(jì)并參照同類型核電廠的歷史資料作適當(dāng)調(diào)整制定的概算，有較大的不確定性。在基本設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上得出的工程范圍和工程量是比較接近實(shí)際的，可以用作投資控制的初步依據(jù)，然后在詳細(xì)設(shè)計(jì)的進(jìn)展中逐步修正。在詳細(xì)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上得出的工程量是更符合實(shí)際的，用以測算的項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用是費(fèi)用控制的依據(jù)。圖6.4概要地給出了形成工程預(yù)算的流程。3/14/202329圖6.4項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用測定程序投資估算設(shè)計(jì)概算工程預(yù)算標(biāo)前預(yù)算計(jì)劃任務(wù)書初步費(fèi)用控制計(jì)劃管理決策詳細(xì)設(shè)計(jì)基本設(shè)計(jì)費(fèi)用控制計(jì)劃內(nèi)部合同招標(biāo)前費(fèi)用控制計(jì)劃招投標(biāo)支付里程牌和詳細(xì)費(fèi)用控制計(jì)劃實(shí)施3/14/202330核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--預(yù)算控制1.預(yù)算控制原則(1)預(yù)算是投資控制和成本管理的基本標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，除非在必要時經(jīng)過公司制定的預(yù)算變更程序進(jìn)行調(diào)整，否則不得突破。(2)工程總預(yù)算的批準(zhǔn)權(quán)力屬于董事會，實(shí)施預(yù)算控制是公司投資控制的重要手段。(3)遵紀(jì)守法，照章辦事。預(yù)算的編制、執(zhí)行和修訂，必須遵循國家的有關(guān)政策、法規(guī)及董事會批準(zhǔn)的原則和程序進(jìn)行。(4)預(yù)算是項(xiàng)目執(zhí)行的先決條件。任何在批準(zhǔn)概算范圍內(nèi)的招標(biāo)/采購項(xiàng)目，在其實(shí)施前，必須作出預(yù)算。(5)預(yù)算與進(jìn)度匹配。預(yù)算是一種有控制作用的預(yù)測，預(yù)算必須同項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃相結(jié)合。(6)規(guī)避風(fēng)險，預(yù)測趨勢。在預(yù)算的編制、執(zhí)行、評估過程中，對于可能遇到的問題和潛在的風(fēng)險要注意事前控制、事中控制和事后評估，進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門及預(yù)算控制部門，應(yīng)定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)評估，研究存在問題，提出解決對策和分析發(fā)展趨勢。3/14/202331核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--預(yù)算控制2.預(yù)算編制核電公司在核電項(xiàng)目工程建設(shè)中，建立三級費(fèi)用控制和成本管理責(zé)任中心，構(gòu)成預(yù)算體系。這一體系包括預(yù)算的編制、批準(zhǔn)、執(zhí)行、修訂、評估等功能。為了便于對巨額投資、繁多的帳戶進(jìn)行有效的管理和審核必須建立科學(xué)、完備的預(yù)算編碼系統(tǒng)。三級預(yù)算編碼系統(tǒng)將工程投資分為十幾大類和數(shù)百個基本預(yù)算單位。參照IAEA帳戶系統(tǒng)，結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行必要增刪，可建立項(xiàng)目的帳戶系統(tǒng)和預(yù)算帳戶的編碼。3/14/202332核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--預(yù)算控制3.IAEA核電廠帳戶系統(tǒng)概要基本費(fèi)用，附加費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，業(yè)主費(fèi)用，核燃料循環(huán)費(fèi)用，運(yùn)行和維修費(fèi)用。在基本費(fèi)用中包括：設(shè)備、材料費(fèi)，帳號21－27，管理、設(shè)計(jì)、規(guī)劃、服務(wù)費(fèi)，帳號30－34，建筑安裝勞務(wù)費(fèi)，帳號35，調(diào)試、試運(yùn)行、現(xiàn)場臨建、機(jī)具、材料費(fèi)用，帳號36－39，培訓(xùn)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓及其它服務(wù)費(fèi)，帳號40?；举M(fèi)用＝直接費(fèi)用＋間接費(fèi)用3/14/202333核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--預(yù)算控制4.項(xiàng)目預(yù)算編制的具體工作(1)建立項(xiàng)目的帳戶系統(tǒng)和編碼。(2)工程總預(yù)算的編制一級預(yù)算中心組織編制工程項(xiàng)目總預(yù)算，以初步設(shè)計(jì)概算為基礎(chǔ)采用動態(tài)方法編制，包括基礎(chǔ)價、固定價和建成價。在總預(yù)算中除考慮價格浮動和資金成本外，還應(yīng)考慮適當(dāng)?shù)难a(bǔ)差預(yù)備費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)和風(fēng)險預(yù)備費(fèi)用。(3)年度預(yù)算的編制三級預(yù)算部門和二級預(yù)算歸口部門，應(yīng)在每年的下半年初進(jìn)行上半年預(yù)算執(zhí)行情況的評估，完成下半年和下年度的預(yù)算編制申報(bào)工作。為便于監(jiān)控，年度預(yù)算應(yīng)按月度、按幣種進(jìn)行編制。在編制年度預(yù)算時，如果發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目總預(yù)算需變更，應(yīng)同時申報(bào)。3/14/202334核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--預(yù)算控制(4)預(yù)算的審批工程總預(yù)算和公司年度預(yù)算編制完成后，由各預(yù)算責(zé)任部門授權(quán)人批準(zhǔn)后，上報(bào)上一級預(yù)算部門。公司預(yù)算的最終審批權(quán)屬公司董事會。(5)預(yù)算的修訂各級預(yù)算中心應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的程序?qū)嵤╊A(yù)算控制,所有預(yù)算修訂必須按各級管理權(quán)限的規(guī)定和有關(guān)程序嚴(yán)格執(zhí)行。3/14/202335核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--立項(xiàng)控制

1.立項(xiàng)控制的重要性核電工程項(xiàng)目的復(fù)雜性決定了項(xiàng)目實(shí)施過程中必然會產(chǎn)生數(shù)量相當(dāng)多的各級各類合同。不同項(xiàng)目的合同狀況因項(xiàng)目的合同方式不同而不同。但是，眾多的合同以及由此產(chǎn)生的立項(xiàng)控制要求卻是共同的問題。立項(xiàng)控制是費(fèi)用控制的重要措施。并非列入預(yù)算的項(xiàng)目就可動用經(jīng)費(fèi)，但預(yù)算是資金使用立項(xiàng)的前提。動用預(yù)算范圍內(nèi)的資金須經(jīng)立項(xiàng)申請和審批。立項(xiàng)申請和審批的過程是對經(jīng)費(fèi)使用的必要性、合理性、有效性的考核過程，是動用經(jīng)費(fèi)、商務(wù)招標(biāo)和合同承諾前必須履行的手續(xù)。3/14/202336核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--立項(xiàng)控制

2.立項(xiàng)控制依據(jù)的原則：（1）經(jīng)費(fèi)使用立項(xiàng)申請的數(shù)額和相應(yīng)的工作范圍，須以批準(zhǔn)的總預(yù)算和年度預(yù)算為基礎(chǔ)。（2）立項(xiàng)的申報(bào)、審查、批準(zhǔn)、變更必須遵守相關(guān)的程序和制度，只有指定的授權(quán)人才能批準(zhǔn)立項(xiàng)。（3）立項(xiàng)申請部門，在立項(xiàng)前須進(jìn)行充分的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證和多方案比較，在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上提出立項(xiàng)的內(nèi)容、范圍、金額、技術(shù)性能、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量要求以及工程/工作量和時間區(qū)間，填寫《立項(xiàng)申請表》和《費(fèi)用估算表》并附上估算依據(jù)。（4）立項(xiàng)必須是有效的，必須是工程所需要的，不得重復(fù)立項(xiàng)（5）立項(xiàng)是具體項(xiàng)目的開始，沒有立項(xiàng)的項(xiàng)目不得做出商務(wù)的承諾（6）批準(zhǔn)的立項(xiàng)是進(jìn)行商務(wù)招標(biāo)和合同承諾的基礎(chǔ)。也不得做出超過已批準(zhǔn)范圍和金額的承諾。超過已批立項(xiàng)限額的情況如確有必要，須做補(bǔ)充立項(xiàng)。3/14/202337核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--立項(xiàng)控制

3.立項(xiàng)控制

責(zé)任分配3/14/202338核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--立項(xiàng)控制

4.立項(xiàng)申報(bào)的要求：（1）申請立項(xiàng)的部門確認(rèn)所申請之項(xiàng)目已納入總預(yù)算和年度預(yù)算，否則先報(bào)預(yù)算變更。（2）申報(bào)部門提供項(xiàng)目必需性論證和技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案比較的支持性文件。（3）按公證、公平、公開的原則，進(jìn)行競爭性招標(biāo)，申報(bào)中包括承包商資質(zhì)、誠信、能力的說明。5.立項(xiàng)審核的內(nèi)容包括：（1）該立項(xiàng)是否屬于總預(yù)算范圍。（2）立項(xiàng)的必要性，是否屬重復(fù)立項(xiàng)。（3）技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、商務(wù)上的合理性，如：是否考慮了充分利用現(xiàn)場已有資源；技術(shù)規(guī)范、等級、精度、質(zhì)量、數(shù)量是否滿足工程需要；經(jīng)濟(jì)分析、方案比較、詢價和費(fèi)用估算、單價與總價是否合理；設(shè)計(jì)進(jìn)展情況；現(xiàn)場條件是否滿足立項(xiàng)要求；招標(biāo)策略的合理性，招標(biāo)或儀標(biāo)是否符合規(guī)定，承包商選擇及承包商的資質(zhì)。（4）立項(xiàng)金額核定方法是否合理。3/14/202339核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--立項(xiàng)控制

6.立項(xiàng)批準(zhǔn)的過程在預(yù)算部門核準(zhǔn)申報(bào)的基礎(chǔ)上，從項(xiàng)目整體與綜合的角度統(tǒng)籌考慮立項(xiàng)的必要性、合理性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性，并按審批權(quán)限最終決定是立項(xiàng)還是部分立項(xiàng)或推遲立項(xiàng)。關(guān)于審批權(quán)限，以大亞灣項(xiàng)目為例，凡費(fèi)用超過100萬美元的招標(biāo)合同項(xiàng)目與費(fèi)用超過10萬美元的儀標(biāo)合同項(xiàng)目，都必須經(jīng)過公司總經(jīng)理親自審批。工程部部長、副部長，合同與行政分部經(jīng)理的審批額度也都有詳細(xì)的規(guī)定。7.立項(xiàng)后的執(zhí)行和補(bǔ)充立項(xiàng)經(jīng)主管部門授權(quán)人批準(zhǔn)立項(xiàng)后方可進(jìn)入采購程序。立項(xiàng)核準(zhǔn)的金額為該項(xiàng)的最高承諾金額。如果采購價格超過了立項(xiàng)額度，需按立項(xiàng)程序進(jìn)行補(bǔ)充立項(xiàng)。補(bǔ)充立項(xiàng)按總立項(xiàng)金額(原核定金額加新增金額)相應(yīng)的權(quán)限審批。3/14/202340核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--招標(biāo)與合同1.招標(biāo)與合同承諾的重要性工程實(shí)施過程中，絕大部分投資是通過合同分包和采購活動支付的。合同和采購支付是巨額資金的流通渠道，是費(fèi)用控制的最主要環(huán)節(jié)。充分利用市場經(jīng)濟(jì)條件下的競爭機(jī)制，在工程分包和采購中堅(jiān)持招標(biāo)制和嚴(yán)格執(zhí)行合同承諾，是工程費(fèi)用控制的重要措施。充分利用外部的有利條件，鼓勵競爭，選擇合格的合作伙伴在共贏的原則下建立協(xié)調(diào)的合作關(guān)系，同時強(qiáng)化內(nèi)部控制實(shí)行程序化、規(guī)范化的的管理和明確的責(zé)任制，是實(shí)現(xiàn)成功的承諾控制的必要條件。3/14/202341核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--招標(biāo)和合同控制2.招標(biāo)與合同承諾的控制原則是：（1）堅(jiān)持質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)、公平和效益的原則，爭取項(xiàng)目業(yè)主及參與者的最佳利益。（2）采購活動應(yīng)盡可能采用競爭性招標(biāo)（3）規(guī)范管理，采購活動必須遵守有關(guān)政策和程序，按已批準(zhǔn)的立項(xiàng)金額和工作范圍進(jìn)行采購，任何調(diào)整、修改應(yīng)履行相關(guān)程序（4）采購活動應(yīng)制定切實(shí)可行并留有余地的計(jì)劃，以便于承包商的選擇和招標(biāo)的有序進(jìn)行。（5）防止合同風(fēng)險，合同文件完整、規(guī)范，防止因合同文件的漏洞及歧義性導(dǎo)致風(fēng)險（6）內(nèi)部各單位協(xié)調(diào)與合作，充分利用各自的專業(yè)優(yōu)勢，履行職能責(zé)任，維護(hù)整體利益。3/14/202342核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--招標(biāo)與合同3.招標(biāo)與合同承諾的控制措施(1)投標(biāo)商資格審查全面調(diào)查投標(biāo)商的技術(shù)實(shí)力，質(zhì)保系統(tǒng)，售后服務(wù)，商業(yè)信譽(yù)，經(jīng)營狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，業(yè)績。只有通過資格審查，符合候選者條件的才能參加投標(biāo)。(2)過程控制a.招標(biāo)小組的組成對一定限額以上的項(xiàng)目，應(yīng)由商務(wù)部門牽頭，成立由商務(wù)、技術(shù)、預(yù)算控制、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門人員組成的項(xiàng)目招標(biāo)小組。對與核安全和可用率有關(guān)的采購項(xiàng)目，招標(biāo)小組應(yīng)有質(zhì)保部門參加。b.招標(biāo)小組的工作承包商資格審查，招標(biāo)書的準(zhǔn)備，發(fā)標(biāo)，招標(biāo)書澄清，開標(biāo)，評標(biāo)和提交簽訂合同推薦書。c.定標(biāo)與合同簽定由評標(biāo)小組認(rèn)真研究篩選，商務(wù)部門作出簽定合同/訂單推薦，經(jīng)使用部門認(rèn)可，投資控制部門和財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)授權(quán)人批準(zhǔn)。經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后，在中標(biāo)者辦理并遞交了履約保函等必要的材料和手續(xù)后，由授權(quán)人員或其指定代理人員與中標(biāo)方簽定合同。3/14/202343核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--招標(biāo)和合同控制4.招標(biāo)和合同控制責(zé)任分配3/14/202344核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--合同支付控制合同是委托人和承包商為了共同目標(biāo)和共同利益完成某項(xiàng)任務(wù)達(dá)成的契約，合同的管理以及按合同支付，對費(fèi)用控制有非常重要的意義。在合同管理和支付控制中應(yīng)奉行的原則是：(1)合同是具有法律效力的文件，簽約各方必須按合同規(guī)定辦事，維護(hù)簽約者的權(quán)益和信譽(yù)。(2)建立暢通的渠道，協(xié)調(diào)簽約各方的關(guān)系，核電公司內(nèi)部有關(guān)部門也應(yīng)經(jīng)常地進(jìn)行有效的溝通，避免因協(xié)調(diào)問題而造成的合同責(zé)任。(3)公平地對待承包商，實(shí)現(xiàn)共同獲益的雙贏原則，促進(jìn)合同的順利執(zhí)行。3/14/202345核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--合同支付控制2.合同支付控制的措施(1)各司其責(zé)合同簽定后，商務(wù)部門和使用、歸口部門分別授權(quán)商務(wù)代表和技術(shù)代表，負(fù)責(zé)合同的商務(wù)管理和技術(shù)管理。(2)把握支付條件使用、歸口部門要嚴(yán)格合同的計(jì)量工作，并會同商務(wù)部門做好合同的計(jì)量記錄，嚴(yán)格按合同完成的進(jìn)度和工程量進(jìn)行支付。支付必須滿足的條件是：a.合同中規(guī)定的項(xiàng)目。b.質(zhì)量達(dá)到合同標(biāo)準(zhǔn)，并且按進(jìn)度計(jì)劃已完成的項(xiàng)目。c.手續(xù)齊全。除非合同中規(guī)定的預(yù)付款，不得提前支付合同款項(xiàng)。一定限額以上的預(yù)付款項(xiàng)，承包商必須出具公司認(rèn)可的銀行保函。3/14/202346核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--合同支付控制(3)控制支付方式a.按里程碑支付。按合同中規(guī)定的里程碑確認(rèn)條件，承包商填寫里程碑申報(bào)書，并附必要的證明文件。b.按價格網(wǎng)絡(luò)支付。對某些供應(yīng)合同，可根據(jù)設(shè)計(jì)和制造三級進(jìn)度，對每項(xiàng)活動確定產(chǎn)值，形成價格網(wǎng)絡(luò)。c.按工程量支付。施工合同中一般采用這種支付方式。要在合同中完整準(zhǔn)確的規(guī)定各類工程量和合理的單價，明確編碼。要根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙文件，詳細(xì)統(tǒng)計(jì)各分項(xiàng)工程、各施工階段的工程量，并核查現(xiàn)場實(shí)際進(jìn)展，按月抽樣審核。d.按點(diǎn)支付。在大亞灣和嶺澳工程中參照法國的經(jīng)驗(yàn)，對核島安裝合同部分的機(jī)電包采用點(diǎn)支付方式[7]。在合同中明確規(guī)定點(diǎn)系統(tǒng)的計(jì)算公式和原則。明確各種機(jī)電包的點(diǎn)的總數(shù)和分項(xiàng)數(shù)，并確定相應(yīng)機(jī)電包的封頂價。e.實(shí)報(bào)實(shí)銷支付。用于合同中難于事先確定的小額、零星費(fèi)用，如零星采購和短途運(yùn)輸?shù)取?/14/202347核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--合同管理與支付控制(4)控制變更若變更后合同金額超出預(yù)算，須補(bǔ)充立項(xiàng)，預(yù)算控制部門與財(cái)務(wù)部門協(xié)商辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。(5)控制價格調(diào)整根據(jù)合同價調(diào)整條款和規(guī)定的方法，掌握調(diào)價信息和依據(jù)，合理計(jì)算調(diào)價數(shù)值。(6)加強(qiáng)對索賠與違約罰金的管理合同的違約處理或索賠是維護(hù)合同嚴(yán)肅性的必要措施。但是在執(zhí)行中應(yīng)力求避免違約的發(fā)生，因?yàn)槌邪毯贤`約造成的損失往往不是索賠的金額所能抵償?shù)?，委托方的違約也會造成預(yù)算外的經(jīng)濟(jì)損失。為此，必須加強(qiáng)對違約與索賠的管理：盡可能減少承包商提出索賠的機(jī)會；對于承包商的違約行為，應(yīng)按合同執(zhí)行違約罰金；按各級管理權(quán)限的規(guī)定，應(yīng)設(shè)索賠小組，依照有關(guān)法律、合同和慣例處理超過一定限值的索賠和違約罰金事宜；商務(wù)部門對各項(xiàng)索賠和違約罰金收集充足的文件記錄，單獨(dú)歸檔。3/14/202348核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--合同支付控制3.

合同與支付控制責(zé)任分配3/14/202349核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--變更控制1.變更控制的重要性項(xiàng)目實(shí)施中應(yīng)最大限度地減少可能導(dǎo)致業(yè)主投資增加的變更，應(yīng)將變更限制在絕對必要的程度上。核電工程實(shí)施過程中變更常常是難以避免的。引起變更的原因可能是設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的變化，設(shè)計(jì)不完善，設(shè)計(jì)與施工條件不一致，施工單位提出的適應(yīng)性變更，材料代用，新的安全、質(zhì)量要求的提出，為滿足安全審評要求的變更及業(yè)主提出的改變工作范圍、更新工藝與設(shè)備等的變更，等等。為減少變更對投資控制的不利影響，業(yè)主應(yīng)采取措施在項(xiàng)目實(shí)施全過程中加強(qiáng)對變更的管理和控制。3/14/202350核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--變更控制2.變更的原因（1）設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的變化（2）設(shè)計(jì)不完善（3）設(shè)計(jì)與施工條件不一致（4）施工單位提出的適用性變更，材料代用（5）新的安全、質(zhì)量要求的提出，為滿足安全評審要求的變更（6）業(yè)主提出的改變工作范圍、更新工藝與設(shè)備等3.防范因變更而影響投資的主要措施（1）設(shè)計(jì)審查和設(shè)計(jì)變更審查a.在設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)按照參考電廠和主合同中規(guī)定的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)查。變更須做評價及提供論證材料b.對可能引起設(shè)備制造和建安工程設(shè)計(jì)作相應(yīng)調(diào)整的工藝設(shè)計(jì)變更要進(jìn)行嚴(yán)格審查。

3/14/202351核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--變更控制

c.業(yè)主自己提出的設(shè)計(jì)變更要經(jīng)過申請并對其科學(xué)性、合理性進(jìn)行審查，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。d.加強(qiáng)對設(shè)計(jì)單位間的接口管理，選擇有資格的總體設(shè)計(jì)院，以合同形式責(zé)成總體設(shè)計(jì)院為統(tǒng)一設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)建立具體的管理程序，明確接口管理責(zé)任。。（2）加強(qiáng)設(shè)計(jì)-制造-建安-調(diào)試之間的溝通，以便于改進(jìn)設(shè)計(jì)的可制造性/可施工性/可調(diào)試性/可運(yùn)行性，減少制造、施工中的設(shè)計(jì)修改和變更。邀請土建、安裝、調(diào)試、運(yùn)行人員參加設(shè)計(jì)評審，有施工經(jīng)驗(yàn)的人員早期介入設(shè)計(jì)，有利于減少設(shè)計(jì)修改并可減少施工中的適應(yīng)性變更?；驹O(shè)計(jì)初期，業(yè)主組織設(shè)計(jì)單位與施工單位共同討論設(shè)計(jì)施工條件，對保證設(shè)計(jì)的可施工性有重要作用（3）及早組織設(shè)計(jì)單位和制造單位討論有關(guān)設(shè)備規(guī)格書，并在訂貨合同規(guī)定制造單位向系統(tǒng)和構(gòu)筑物設(shè)計(jì)單位提供接口參數(shù)的日期。加強(qiáng)溝通，使可能發(fā)生的差錯消滅在圖紙上。3/14/202352核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--變更控制(4)建立評估變更對費(fèi)用影響的系統(tǒng)，做到及時分析評估、積極建議、有效控制。(5)推行合理化建議評定和獎勵制度。合理化建議是我國以人為本搞好項(xiàng)目管理的寶貴經(jīng)驗(yàn)，可以達(dá)到群策群力、發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)設(shè)計(jì)、改進(jìn)施工方案、節(jié)約增效的目的。3/14/202353核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--變更控制4.合同價格變更控制的原則在項(xiàng)目實(shí)施中要有一套完善的合同價格變更的規(guī)章和相應(yīng)的工作程序。它們遵循的控制原則是：(1)在合同簽定前應(yīng)盡可能完善設(shè)計(jì)和合同文件，盡量減少或避免合同價格變更的發(fā)生。(2)最大限度地減少變更，除非涉及重大質(zhì)量、安全問題或肯定可以獲取明顯經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)避免影響合同價格的設(shè)計(jì)和技術(shù)要求的變更。（3）對于必要的變更或執(zhí)行合同選項(xiàng)時，技術(shù)代表在提出數(shù)量、技術(shù)要求變更時，應(yīng)與有關(guān)部門一起預(yù)測并控制對該合同價格的影響。（4）合同變更令發(fā)出前，由商務(wù)部門牽頭組織有關(guān)部門與承包商確定變更引起的費(fèi)用或計(jì)算方法。必要時為了不影響工程進(jìn)度，使用、歸口部門可以按授權(quán)先發(fā)出技術(shù)變更通知，但應(yīng)隨即抓緊確定變更費(fèi)用。3/14/202354核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--設(shè)計(jì)變更控制（5）向承包商發(fā)出的可能會引起合同總價發(fā)生變化的變更通知，必須經(jīng)商務(wù)部門發(fā)出。（6）合同變更的控制包括對其過程的控制，即對變更的提出、審核、批準(zhǔn)以及變更后果的評估進(jìn)行全過程的控制：a.合同變更的提出：合同變更可由承包商或業(yè)主技術(shù)部門提出。申明變更原因、條件和范圍以及變更對合同價格的影響b.合同變更的審查：按有關(guān)程序?qū)彶閏.合同變更的批準(zhǔn)：根據(jù)各級權(quán)限的規(guī)定和有關(guān)程序由相應(yīng)的授權(quán)人批準(zhǔn)。d.合同變更的后評估：各有關(guān)部門在必要時，對合同的變更情況進(jìn)行評估，總結(jié)合同簽訂、執(zhí)行的質(zhì)量和狀態(tài)，改進(jìn)合同變更管理工作。3/14/202355核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--變更控制3.變更控制責(zé)任分配3/14/202356核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--工程預(yù)備費(fèi)控制1.工程預(yù)備費(fèi)及其動用在總概算中留有預(yù)備費(fèi)(不可予見費(fèi))以備工程實(shí)施過程中不確定性因素引起的費(fèi)用開支，包括：（1）計(jì)劃中未予見到的缺項(xiàng)、漏項(xiàng)，（2）必須在工作范圍、規(guī)模和工程量上做必要的增補(bǔ)；（3）因市場價格變化而必須做的費(fèi)用調(diào)整；（4）社會的，自然的及金融的突發(fā)性變化風(fēng)險等。在工程項(xiàng)目的正常費(fèi)用概算和預(yù)算中，一般遵循總量控制、分量微調(diào)、并留有一定裕量的資金分配和資金投放原則。在費(fèi)用超支不大的情況下，可以在各類費(fèi)用分項(xiàng)內(nèi)調(diào)整消化。在費(fèi)用顯著超出原控制目標(biāo)時就不得不動用預(yù)備費(fèi)。屬于正常目標(biāo)控制計(jì)劃外的開銷，要求采取特殊規(guī)定的程序和更嚴(yán)格的審核并要求批準(zhǔn)權(quán)限升級。3/14/202357核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--工程預(yù)備費(fèi)控制2.動用預(yù)備費(fèi)用的控制在一些核電工程項(xiàng)目中將預(yù)備費(fèi)分為：補(bǔ)差預(yù)備費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)和風(fēng)險預(yù)備費(fèi)三個檔次。（1）補(bǔ)差預(yù)備費(fèi)動用條件：各類合同執(zhí)行中，由于合同的不確定性因素引起費(fèi)用增加，要求適當(dāng)調(diào)整控制目標(biāo)；由于已批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更，引起原費(fèi)用控制目標(biāo)作適當(dāng)調(diào)整；由于項(xiàng)目總概算漏項(xiàng)，且該項(xiàng)費(fèi)用較大，須另立項(xiàng)，且按立項(xiàng)程序辦理。審批程序與合同變更、立項(xiàng)等相應(yīng)的程序相同。在審查中確認(rèn)需動用補(bǔ)差預(yù)備費(fèi)的，須經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后可按規(guī)定程序調(diào)整投資目標(biāo)計(jì)劃并實(shí)施。3/14/202358核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制--工程預(yù)備費(fèi)控制

（2）基本預(yù)備費(fèi)動用條件：由于合同變更、設(shè)計(jì)變更和項(xiàng)目遺漏引起的費(fèi)用增加，在補(bǔ)差預(yù)備費(fèi)全部用完后，仍不能滿足需求時。審批程序：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)按相應(yīng)的審批程序執(zhí)行，確認(rèn)需動用基本預(yù)備費(fèi)時，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)董事會，在董事會核準(zhǔn)后方可調(diào)整投資目標(biāo)計(jì)劃并實(shí)施。（3）風(fēng)險預(yù)備費(fèi)風(fēng)險預(yù)備費(fèi)用于彌補(bǔ)因國際政治形勢變化，國家重大政策性變化，匯率變化，突發(fā)性事件所造成的損失。動用風(fēng)險預(yù)備金不僅需總經(jīng)理、董事會批準(zhǔn)還需與有關(guān)銀行商討并報(bào)國家發(fā)改委和主管部門備案。3/14/202359核電工程項(xiàng)目資金管理1.資金管理與費(fèi)用控制的關(guān)系在核電工程項(xiàng)目管理中，費(fèi)用控制和資金管理是一個問題的兩個方面，它們的共同目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益的最大化，開源與節(jié)流并舉，最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。2.資金管理的任務(wù)在于：滿足工程建設(shè)的資金需求，降低資金成本，控制資金風(fēng)險。資金管理包括資金的計(jì)劃、籌集、運(yùn)作和風(fēng)險防范等內(nèi)容。在資金籌集階段，要選擇最優(yōu)貸款條件降低籌資成本。在資金使用階段，要在保證工程建設(shè)用款的前提下，適時投入建設(shè)資金，監(jiān)督資金的使用，力求降低建設(shè)成本，提高投資效益。要始終保證資金安全，規(guī)避金融風(fēng)險。在資金運(yùn)作上既要維護(hù)企業(yè)的利益又要遵守國家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。3/14/202360核電工程項(xiàng)目資金管理3.資金管理的原則核電建設(shè)項(xiàng)目在資金管理上具有投資強(qiáng)度大、建設(shè)周期長、融資渠道多、負(fù)債率以及外資外匯相關(guān)風(fēng)險性高等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)增加了資金管理的難度。核電工程項(xiàng)目的資金管理必須與我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，與經(jīng)濟(jì)全球化趨勢相適應(yīng)。資金管理要與現(xiàn)代企業(yè)體制的建立相適應(yīng)。工程建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，業(yè)主對工程的資金籌措，建設(shè)的質(zhì)量、投資、進(jìn)度三大控制及建成后的生產(chǎn)運(yùn)營和債務(wù)清償、資產(chǎn)保值、增值等全過程承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。在資金管理上必須按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和國家政策法規(guī)實(shí)行科學(xué)管理，依法管理，重視資金的時間價值，重視資金的流動性、效益性和安全性，強(qiáng)化風(fēng)險意識和自我約束機(jī)制。3/14/202361核電工程項(xiàng)目的資金管理4.資金計(jì)劃管理核電工程資金用量大、種類多且負(fù)債率高，必須加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督和效果的考核：（1）加強(qiáng)資金計(jì)劃與工程計(jì)劃的協(xié)調(diào)，在編制資金計(jì)劃中，必須與工程計(jì)劃緊密協(xié)調(diào)。（2）控制年度資金計(jì)劃：以年度工程計(jì)劃為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃部門上報(bào)的下年度投資建議計(jì)劃，編制下年度的資金計(jì)劃，包括：年度資金需求；年度資金籌措計(jì)劃；年度股東出資計(jì)劃；資金流量計(jì)劃；資金調(diào)度計(jì)劃。（3）編制月度資金計(jì)劃：根據(jù)年度資金計(jì)劃及工程實(shí)際資金需求，按季分月編制資金用款、籌款計(jì)劃，據(jù)以調(diào)度資金。（4）加強(qiáng)資金計(jì)劃執(zhí)行的力度，認(rèn)真分析計(jì)劃的執(zhí)行情況，嚴(yán)格控制計(jì)劃外支出。（5）不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善資金計(jì)劃工作。3/14/202362核電工程項(xiàng)目的資金管理5.資金籌集管理資金籌集的基本原則是：合法性原則，適量性原則，時效性原則，最低資金成本原則和資金結(jié)構(gòu)合理原則。核心是降低資金成本、規(guī)避風(fēng)險，從而提高項(xiàng)目建設(shè)和核電廠營運(yùn)效益。3/14/202363資金籌集管理（一）

核電工程項(xiàng)目采取借貸建設(shè)、售電還錢的方式興辦，必須十分重視降低融資成本。核電廠建設(shè)的固定價與建成價之間的巨額差異以及發(fā)電成本中財(cái)務(wù)費(fèi)用所占的比重，都表明了資金籌集和降低資金成本的重要作用。業(yè)主必須充分利用金融市場各種融資手段，合理安排資金結(jié)構(gòu)，最大限度化解資金需求與資金成本之間的矛盾。資金籌集的基本原則是：合法性原則，適量性原則，時效性原則，最低資金成本原則和資金結(jié)構(gòu)合理原則。其中最核心的是降低資金成本和規(guī)避風(fēng)險，從而提高項(xiàng)目建設(shè)和核電廠營運(yùn)效益。核電工程項(xiàng)目的資金一般來自：資本金－股東按比例出資；國內(nèi)融資－基建貸款，設(shè)備信貸；國外融資－出口信貸，少量商業(yè)貸款，一般不提供政府貸款。

3/14/202364國內(nèi)融資

根據(jù)國家規(guī)定的大型項(xiàng)目貸款條件和中國人民銀行統(tǒng)一制定的制度，辦理國內(nèi)融資相對比較容易。國內(nèi)融資管理的重點(diǎn)是優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，在國內(nèi)較為寬松的融資環(huán)境中，充分利用人民幣和外匯臨時貸款，使長期貸款與短期貸款形成合理的比例，既保證工程建設(shè)所需的各項(xiàng)資金，又降低資金存量防止資金沉淀，從而降低資金的使用成本。3/14/202365國外融資

國外融資比國內(nèi)融資復(fù)雜得多，要處理多國別、多幣種融資，手續(xù)和擔(dān)保方法也多種多樣。設(shè)備采購和出口信貸決定了供貨和貸款的國際性，在貨品質(zhì)量、性能和供貨條件及商務(wù)、金融方面都要貨比三家，擇優(yōu)選擇。財(cái)務(wù)部門也要投入精力，跟蹤進(jìn)口設(shè)備的商務(wù)談判，為信貸合同談判創(chuàng)造有利條件。通過國家開發(fā)銀行采取國際招標(biāo)方式選擇上游協(xié)定貸款銀行，由國家開發(fā)銀行、業(yè)主和財(cái)務(wù)顧問從貸款幣種、利率、貸款期、寬限期、利息資本化等方面綜合評價，最終由業(yè)主確定貸款銀行。為防范匯率風(fēng)險，融資幣種應(yīng)與商務(wù)合同一致。應(yīng)充分發(fā)揮融資顧問的作用，吸收國內(nèi)、外成功的經(jīng)驗(yàn)，密切注視國際金融動態(tài)，預(yù)測利率走勢，選擇最佳時期鎖定貸款利率。

3/14/202366信貸（credit）

現(xiàn)金的對立物。一個與某合法實(shí)體從某貸款者借款的能力有關(guān)的術(shù)語。發(fā)放信貸是基于貸款者對借款者的信心和信任，相信它將償還從其所借資金。通常，這種信心和信任是基于貸款者對借款者以往償債表現(xiàn)、財(cái)務(wù)歷史、所具資產(chǎn)、生活水準(zhǔn)和經(jīng)營行為的了解。出口信貸（exportcredit）

某個國家的貸款者為出口特定的商品或服務(wù)而提供的融資。一般區(qū)分為私人的和官方的出口信貸。私人的出口信貸包括：(1)供貨方信貸，它是由出口公司貸給外國購買者的；(2)買方信貸，是由出口國的商業(yè)銀行以出口者的名義貸給的。官方的出口信貸是由出口國的政府機(jī)構(gòu)貸給的。軟貸款（softloan）

以比市場上具有的更優(yōu)惠的條件，如更低的利率和（或）更長的還款期得到的貸款。賣信款（supplier’scredit）

給進(jìn)口方的一種貸款，其數(shù)額最高可達(dá)進(jìn)口商品價格的85%，通常由出口國信貸保險機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。3/14/202367資金籌集管理（二）

資金籌集管理從融資策劃，融資渠道開拓，貸款條件評估，參加貸款協(xié)議的談判、簽署，貸款協(xié)議執(zhí)行，貸款用途管理，還款管理，直到再融資管理等有多項(xiàng)管理內(nèi)容。籌集資金的管理工作必須規(guī)范化、制度化、程序化和信息化。為了使多項(xiàng)融資協(xié)議滿足管理要求，可借鑒銀行管理辦法，對每一融資協(xié)議建立獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫，該協(xié)議項(xiàng)下發(fā)生的每筆貸款的本金、提款時間、款項(xiàng)用途、應(yīng)付利息、已付利息及融資費(fèi)用、稅金等全部記錄清楚。每月根據(jù)商務(wù)合同需要編制融資計(jì)劃，對已確認(rèn)的貸款及費(fèi)用辦理報(bào)批手續(xù)，進(jìn)行帳務(wù)處理。信息系統(tǒng)不僅要滿足帳戶管理的需求，更重要的是還要收集國際金融最新動態(tài)，預(yù)測融資協(xié)議項(xiàng)下利率的走勢，收集反饋各融資銀行的相關(guān)信息，為經(jīng)濟(jì)分析預(yù)測提供依據(jù)。3/14/202368資金運(yùn)作管理

同樣由于核電建設(shè)項(xiàng)目資金投入量大的緣故，在資金投入的過程如果疏于管理，特別是不采取資金保值的運(yùn)作，將會增加資金的成本，造成浪費(fèi)和蒙受風(fēng)險。資金運(yùn)作的原則是：遵守政府金融政策和法規(guī)，在政策允許的范圍內(nèi)，為維護(hù)企業(yè)的利益，根據(jù)金融市場環(huán)境變化，制訂靈活的資金運(yùn)作策略，規(guī)避金融風(fēng)險，力求資金的保值、增值。3/14/202369資金運(yùn)作管理的具體操作a.確定合理的貨幣資金余額，防止資金沉淀。對已到位近期不支付的資金，分批存儲，增加利息收入，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。b.充分利用閑置資金，提高資金的使用率。在資金集中到位時期，為了使沉淀資金產(chǎn)生一定的效益，進(jìn)行合理操作，其獲益可沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。c.短期貸款與長期籌資相配合。利用長短貸款的利差，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。短期貸款可以更好的適應(yīng)利率的變化，靈活的安排貸款的額度和期限。d.采取“勤貸勤還”策略，利用短期周轉(zhuǎn)貸款降低資金成本。e.加強(qiáng)與銀行及有關(guān)部門溝通，保持密切聯(lián)系建立順暢的融資渠道。f.財(cái)務(wù)部門與項(xiàng)目管理其它部門保持密切聯(lián)系及時掌握大額款項(xiàng)的支付信息。g.按規(guī)范化要求加強(qiáng)對各項(xiàng)建設(shè)資金的管理。建立健全的管理、督控制度，嚴(yán)禁用建設(shè)資金對外投資、拆借和擔(dān)保，保證國有資產(chǎn)安全。3/14/202370第六章習(xí)題試述核電工程項(xiàng)目費(fèi)用控制的基本原則和主要策略。請回答以下問題：⑴什么是工程費(fèi)用的三級控制體系？⑵為什么要實(shí)行工程費(fèi)用的分級控制？⑶受控工程費(fèi)用是如何分類的？試述形成工程預(yù)算的流程以及預(yù)算實(shí)施中費(fèi)用控制的主要環(huán)節(jié)。3/14/202371核電工程項(xiàng)目的資金管理核電工程項(xiàng)目的資金一般來源：a.資本金：股東按比例出資b.國內(nèi)融資：基建貸款，設(shè)備信貸。國內(nèi)融資管理的重點(diǎn)是優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。c.國外融資：出口信貸，少量商業(yè)貸款，一般不提供政府貸款。田灣是特例。要處理多國別、多幣種融資，手續(xù)和擔(dān)保方法也多種多樣。5.資金運(yùn)作管理（1）資金運(yùn)作的原則：遵守政府金融政策和法規(guī)，在政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)金融市場環(huán)境變化，制訂靈活的資金運(yùn)作策略，規(guī)避風(fēng)險，力求資金的保值、增值。（2）具體操作：a.確定合理的貨幣資金余額，防止資金沉淀。對已到位近期不支付的資金，分批存儲，增加利息收入，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。b.充分利用閑置資金，提高資金的使用率3/14/202372核電工程項(xiàng)目的資金管理c.短期貸款與長期貸款相結(jié)合。d.采取“勤貸勤還”策略，利用短期周轉(zhuǎn)貸款降低資金成本。e.加強(qiáng)與銀行及有關(guān)部門溝通，保持密切聯(lián)系建立順暢的融資渠道。f.財(cái)務(wù)部門與項(xiàng)目管理其它部門保持密切聯(lián)系以及掌握大額款項(xiàng)的支付信息。g.按規(guī)范化要求加強(qiáng)對各項(xiàng)建設(shè)資金的管理。建立健全的管理、督控制度，嚴(yán)禁用建設(shè)資金對外投資、拆借和擔(dān)保。3/14/202373核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制的幾個影響因素設(shè)計(jì)的問題40.1%施工責(zé)任29.3%材料問題14.5%使用責(zé)任9.0%其他7.1%3/14/202374核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制核電廠的質(zhì)量要求滿足經(jīng)濟(jì)高效地產(chǎn)生電力，還必須保證安全，保證核電廠工作人員的安全，保證公眾的安全，也要保證對環(huán)境的影響是可以接受的2.核電工程項(xiàng)目質(zhì)量活動的法定目標(biāo)和依據(jù)一類是國家核安全條例和法規(guī)，《中華人民共和國核安全法規(guī)匯編》和《核安全導(dǎo)則匯編》，質(zhì)量管理和質(zhì)量保證的GB/T-ISO系列國標(biāo)使非核安全物項(xiàng)與服務(wù)的質(zhì)量也得到有效控制一類是適用于核電廠建設(shè)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范以及技術(shù)條件、規(guī)范書等技術(shù)文件核電工程項(xiàng)目質(zhì)量管理的基本任務(wù)是業(yè)主與它的合作伙伴在質(zhì)量方面的指揮、監(jiān)督和控制活動。通常包括：制定質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、進(jìn)行質(zhì)量策劃，實(shí)施質(zhì)量控制、質(zhì)量保證和質(zhì)量改進(jìn)。3/14/202375核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制質(zhì)量控制QC、質(zhì)量保證QA和質(zhì)量監(jiān)督QS（1）質(zhì)量保證是在業(yè)主領(lǐng)導(dǎo)下由全體項(xiàng)目伙伴共同承諾和有效實(shí)施的對質(zhì)量監(jiān)督和質(zhì)量控制進(jìn)行管理和控制的活動，也是對業(yè)主自身和全體項(xiàng)目火伴的組織機(jī)構(gòu)、人員資格、規(guī)章程序等的有效性進(jìn)行全面管理和控制的活動。（2）核電工程項(xiàng)目的質(zhì)量保證體系是一個從業(yè)主到各類承包商的分層的網(wǎng)絡(luò)體系。它包括質(zhì)量保證大綱的文件體系，質(zhì)量保證組織的機(jī)構(gòu)體系以及質(zhì)量保證要求的分級體系（3）質(zhì)量保證組織的機(jī)構(gòu)體系與合同方式以及業(yè)主和承包商的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置密切相關(guān).（4）質(zhì)量保證活動是核電工程項(xiàng)目整個組織體系的活動，不是專職質(zhì)保機(jī)構(gòu)與人員的活動。因此，質(zhì)量保證的組織體系與核電工程項(xiàng)目的組織體系是一致的。3/14/202376核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制（5）質(zhì)量保證大綱的文件體系3/14/202377核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制（6）質(zhì)量保證要求的分級體系是與質(zhì)保大綱的結(jié)構(gòu)與質(zhì)?；顒拥姆纸M相對應(yīng)。3/14/202378核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制質(zhì)保大綱有效性審查3/14/202379核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制并非所有的物項(xiàng)與服務(wù)的所有活動都需要遵循同樣嚴(yán)格、同樣詳盡的質(zhì)量保證要求。物項(xiàng)與服務(wù)的質(zhì)量保證是分級別的（Level），每一項(xiàng)活動的質(zhì)量保證要求在每一級別中又是分等次的（Grahe）劃分質(zhì)量保證級別的原則：（1）物項(xiàng)或服務(wù)在安全和運(yùn)行上的重要性（2）所涉及領(lǐng)域（設(shè)計(jì)、采購、制造、建造、運(yùn)行和管理）的成熟性（3）所涉及領(lǐng)域的復(fù)雜性通常，某一物項(xiàng)或服務(wù)在某一領(lǐng)域的質(zhì)保級別若是“Ⅰ級”（QAⅠ），那么，該物項(xiàng)或服務(wù)在該領(lǐng)域的所有活動的質(zhì)量保證要求的等次都為“1等”，若質(zhì)保級別為“Ⅱ級”或“Ⅲ級”（即QAⅡ、QAⅢ），那么，各項(xiàng)活動的質(zhì)保要求的等次未必都是“2等”與“3等”，某些特定活動的等次高于“2等”與“3等”。3/14/202380核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制

3/14/202381

3/14/202382

3/14/202383核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制

3/14/202384核電工程項(xiàng)目質(zhì)量控制8.質(zhì)量計(jì)劃以及控制點(diǎn)、見證點(diǎn)計(jì)劃按流程圖和工期計(jì)劃編制質(zhì)量計(jì)劃。3/14/202385

3/14/202386我國“九五”核電工程項(xiàng)目質(zhì)量管理模式的主要特點(diǎn)

3/14/202387核電工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量控制設(shè)計(jì)質(zhì)量策劃（1）設(shè)計(jì)質(zhì)量管理必須從設(shè)計(jì)質(zhì)量策劃開始，設(shè)計(jì)質(zhì)量策劃是設(shè)計(jì)策劃的組成部分，設(shè)計(jì)質(zhì)量策劃應(yīng)覆蓋設(shè)計(jì)策劃的各個方面。（2）具體包括：

a.設(shè)計(jì)承包合同與設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)；

b.設(shè)計(jì)質(zhì)保體系與設(shè)計(jì)管理部門；

c.設(shè)計(jì)人員資格與設(shè)計(jì)活動的資源配置；

d.設(shè)計(jì)進(jìn)度和深度

e.設(shè)計(jì)輸入要求以及設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的法規(guī)、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

f.物項(xiàng)與服務(wù)的質(zhì)量保證分級；

g.設(shè)計(jì)過程質(zhì)量控制要求；

h.設(shè)計(jì)接口管理

I.設(shè)計(jì)變更管理

j.設(shè)計(jì)驗(yàn)證與設(shè)計(jì)審查計(jì)劃；

k.設(shè)計(jì)輸出要求；

l.設(shè)計(jì)文件的管理要求等等3/14/202388核電工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量控制（3）設(shè)計(jì)質(zhì)量策劃應(yīng)形成文件，它可以包括在項(xiàng)目指導(dǎo)書、項(xiàng)目計(jì)劃書、項(xiàng)目策劃書、項(xiàng)目實(shí)施大綱、設(shè)計(jì)與建造階段的質(zhì)量保證大綱或設(shè)計(jì)質(zhì)量保證大綱等文件中。（4）設(shè)計(jì)質(zhì)量策劃是整個核電工程項(xiàng)目質(zhì)量策劃的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。既要從項(xiàng)目質(zhì)量的全局出發(fā)進(jìn)行全面的系統(tǒng)的策劃，又要根據(jù)具體項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，抓住可能影響整體質(zhì)量的關(guān)鍵問題和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)行有針對性的有重點(diǎn)的策劃。設(shè)計(jì)輸入（1）設(shè)計(jì)輸入是設(shè)計(jì)所依據(jù)的準(zhǔn)則、參數(shù)、基準(zhǔn)或其他要求。質(zhì)量管理的任務(wù)是保證設(shè)計(jì)輸入及其變更被正確確定、形成文件，經(jīng)批準(zhǔn)并置于控制之下。（2）設(shè)計(jì)輸入通常包括：

a.政府主管部門的批文，法令和條例、法規(guī)的要求；

b.適用的工程規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)

c.合同或委托書規(guī)定的內(nèi)容

d.各承包商、各工種、各專業(yè)的互提資料，上道工序的輸出結(jié)果等。3/14/202389核電工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量控制（3）應(yīng)對設(shè)計(jì)輸入進(jìn)行評審。業(yè)主對設(shè)計(jì)輸入進(jìn)行評審與控制的重點(diǎn)是規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。（4）評審的目的：a.確保選擇的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)符合我國核安全條例、法規(guī)的要求；b.確保選擇的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)體系的一致性。設(shè)計(jì)過程（1）必須按規(guī)定的程序進(jìn)行設(shè)計(jì)活動。這些活動包括設(shè)計(jì)分析、圖紙繪制和設(shè)計(jì)文件的編寫以及它們的修改、修訂與管理等（2）對安全有重要作用的所有設(shè)計(jì)問題均必須有控制措施，這些問題包括：

a.輻射防護(hù)

b.物理、應(yīng)力、熱工、水力、地震和事故分析

c.嚴(yán)重事故狀態(tài)以及嚴(yán)重事故預(yù)防與緩解措施

d.材料相容性3/14/202390核電工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量控制e.系統(tǒng)和設(shè)備（包括采用計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)）的可靠性f.在役檢查的可達(dá)性和適宜性g.人因問題h.維護(hù)和維修i.檢查和試驗(yàn)的可接受準(zhǔn)則的說明j.制造、檢查、無損檢驗(yàn)的要求等（3）業(yè)主對設(shè)計(jì)過程的控制主要體現(xiàn)在以下幾個方面：a.選擇合格的設(shè)計(jì)承包商：b.審查和認(rèn)可設(shè)計(jì)承包商的設(shè)計(jì)質(zhì)量保證大綱；c.組織或參與設(shè)計(jì)審查工作；d.對設(shè)計(jì)承包商的設(shè)計(jì)過程進(jìn)行監(jiān)查或監(jiān)督；e.確認(rèn)設(shè)計(jì)承包商的設(shè)計(jì)結(jié)果。3/14/202391核電工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量控制4.設(shè)計(jì)變更（1）引起設(shè)計(jì)變更的原因：a.簽定試驗(yàn)、運(yùn)行前試驗(yàn)或運(yùn)行試驗(yàn)的結(jié)果b.制造期間的問題c.建造期間的問題d.構(gòu)筑物、系統(tǒng)或部件不能滿足功能要求；e.不符合物項(xiàng)的處理f.國家核安全法規(guī)或其他要求的變更g.運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)h.設(shè)計(jì)改進(jìn)（2）設(shè)計(jì)變更的控制主要由設(shè)計(jì)總承包商承擔(dān)。業(yè)主應(yīng)對設(shè)計(jì)變更的控制提出要求。（3）設(shè)計(jì)變更應(yīng)分級，業(yè)主應(yīng)明確哪一類設(shè)計(jì)變更須業(yè)主認(rèn)可。不符合設(shè)計(jì)任務(wù)書要求的、降低系統(tǒng)/設(shè)備和部件的功能和質(zhì)量要求的，以及影響工程進(jìn)度和投資的設(shè)計(jì)變更，應(yīng)視為重大設(shè)計(jì)變更，必須事先提交業(yè)主審查和認(rèn)可。3/14/202392核電工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量控制5.設(shè)計(jì)驗(yàn)證（1）設(shè)計(jì)驗(yàn)證是審查、確認(rèn)或證實(shí)設(shè)計(jì)的過程，設(shè)計(jì)驗(yàn)證的目的是保證設(shè)計(jì)滿足所有的設(shè)計(jì)要求。（2）必須由能勝任的、未參與原設(shè)計(jì)的人員或小組來完成。（3）常用的設(shè)計(jì)驗(yàn)證方法：設(shè)計(jì)審查、其他計(jì)算方法和簽定試驗(yàn)。（4）田灣核電廠的做法可以借鑒的：a.對技術(shù)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行全面審查b.專題審查c.IAEA審評d.對俄方提供的施工圖文件進(jìn)行審查e.對設(shè)備采購技術(shù)規(guī)格書進(jìn)行審查3/14/202393核電工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量控制6.設(shè)計(jì)輸出（1）設(shè)計(jì)輸出是設(shè)計(jì)的成果，可能是：研究報(bào)告/設(shè)計(jì)方案、施工圖/說明文件/計(jì)算書/技術(shù)文件/評價報(bào)告/分析報(bào)告/試驗(yàn)報(bào)告。（2）設(shè)計(jì)輸出的形式應(yīng)便于進(jìn)行驗(yàn)證和確認(rèn)，設(shè)計(jì)輸出在交付使用前應(yīng)按規(guī)定由有資格的人員進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。（3）設(shè)計(jì)輸出的全面質(zhì)量管理是設(shè)計(jì)承包商的責(zé)任，業(yè)主的控制主要是對設(shè)計(jì)輸出進(jìn)行設(shè)計(jì)審查。7.設(shè)計(jì)人員（1）對設(shè)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)和資格管理是設(shè)計(jì)承包商的重要職責(zé)。必需時，業(yè)主可通過質(zhì)保監(jiān)查對承包商的設(shè)計(jì)人員管理進(jìn)行監(jiān)控。（2）培訓(xùn)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)下面內(nèi)容：a.工作的正確實(shí)施b.對質(zhì)量管理基本原理及管理性程序的理解c.人員的職責(zé)和責(zé)任d.闡述核電廠的概況e.簡要了解核電廠的運(yùn)行。3/14/202394核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理采購文件管理（1）必須編制采購文件以控制采購活動。在采購文件中，應(yīng)列入國家核安全局的有關(guān)要求、設(shè)計(jì)基準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)格書以及為保證質(zhì)量所必需的其他要求。（2）采購文件至少包括：

a.工作范圍

b.技術(shù)要求

c.檢查和試驗(yàn)要求

d.

進(jìn)入供方設(shè)施

e.

質(zhì)量保證標(biāo)準(zhǔn)（級別與等次）的確定

f.

文件要求

g.記錄的要求

h.

提交文件/記錄的時間要求

I.

不符合項(xiàng)報(bào)告

j.

對分供方的控制

k

買方提供的物項(xiàng)和服務(wù)3/14/202395核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理（3）如果是散件采購的合同方式，業(yè)主將需要準(zhǔn)備人力完成所有采購文件的編制并控制其變更。供方評價（1）選擇供方的基本依據(jù)是評價供方按照采購文件的要求提供物項(xiàng)或服務(wù)的能力。根據(jù)所購物項(xiàng)或服務(wù)的特性，買方應(yīng)組織從事設(shè)計(jì)、采購、施工管理、運(yùn)行、合同管理和質(zhì)量部門，根據(jù)規(guī)定的準(zhǔn)則對提供物項(xiàng)和服務(wù)的潛在供方進(jìn)行評價和選擇。（2）對供方的調(diào)查包括：

a.供方概況

b.

人員配置情況

c.

主要生產(chǎn)能力和加工設(shè)備

d.

單位資質(zhì)

e.

質(zhì)量管理情況及歷史

f.運(yùn)輸條件

3/14/202396核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理（3）在調(diào)查的基礎(chǔ)上，買方按照制定的評價和選擇供方的程序進(jìn)行評價。對供方的評價方法包括：a.對供方提供在實(shí)際使用中性能優(yōu)良的產(chǎn)品進(jìn)行評價b.對供方的技術(shù)能力和質(zhì)量管理體系進(jìn)行評價c.對供方新近的可供客觀評價并形成文件的定性或定量質(zhì)量記錄進(jìn)行評價d.對供方現(xiàn)有生產(chǎn)樣品的調(diào)查和對抽查的產(chǎn)品進(jìn)行評價。（4）對評價合格的供方應(yīng)列出“合格供方清單”，只有符合采購文件要求的合格供方才有資格參加所采購物項(xiàng)和服務(wù)的投標(biāo)。（5）業(yè)主對供方的評價和選擇所介入的深度，取決于合同方式，也受合同條款影響。一般地說，交鑰匙工程由總承包商對供應(yīng)商進(jìn)行評價和選擇，業(yè)主監(jiān)督檢查總承包商的分包控制活動，但也可以在主合同中明確業(yè)主對關(guān)鍵設(shè)備供貨商的選擇具有一定的權(quán)力。3/14/202397核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理物項(xiàng)與服務(wù)的驗(yàn)收供方必須驗(yàn)證待提供的物項(xiàng)和服務(wù)與采購文件的要求相符。（1）源地驗(yàn)收：對于安全重要的、交貨后難以驗(yàn)證其質(zhì)量特性以及設(shè)計(jì)、制造或試驗(yàn)過程復(fù)雜的物項(xiàng)應(yīng)采用此方法。它包括（但不限于）下列內(nèi)容：

a.文件（包括材料以及檢查和試驗(yàn)的驗(yàn)證文件）經(jīng)批準(zhǔn)后按要求提交買方；

b.對照經(jīng)批準(zhǔn)的加工程序和工藝過程實(shí)施驗(yàn)收，驗(yàn)收時應(yīng)具備資格考核、工藝評定、過程記錄和簽定等文件；

c.

確認(rèn)各零部件已按要求檢查、檢驗(yàn)和試驗(yàn)，并具備檢查、試驗(yàn)及簽定等結(jié)果；

d.確認(rèn)不符合項(xiàng)已按規(guī)定的要求處理；

e.確認(rèn)零部件和組件已按規(guī)定的要求進(jìn)行清洗、保護(hù)和標(biāo)識；

f.如可能，對某些重要特性進(jìn)行抽檢或復(fù)驗(yàn)。3/14/202398核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理（2）收貨檢查，下列情況可采用此方法：a.物項(xiàng)的設(shè)計(jì)、制造和試驗(yàn)都比較簡單，或是標(biāo)準(zhǔn)化的；b.物項(xiàng)的質(zhì)量特性，可在交貨后采取標(biāo)準(zhǔn)或自動化檢查和/或試驗(yàn)的方式進(jìn)行驗(yàn)證；c.收貨檢查中不會進(jìn)行有損于物項(xiàng)完整性、功能或靈活度的操作。注意：買方進(jìn)行收貨檢查時應(yīng)注意核對和審查供方隨貨（或收貨檢查前）提供的文件資料。d.供方提供的文件資料包括：材料合格證書、定型試驗(yàn)證書、試驗(yàn)結(jié)果、規(guī)定的檢查資料、標(biāo)定證書、產(chǎn)品符合規(guī)定要求的供方聲明、產(chǎn)品放行證書和不符合項(xiàng)報(bào)告。（3）按供方合格證驗(yàn)收，當(dāng)物項(xiàng)或服務(wù)比較簡單，僅涉及到標(biāo)準(zhǔn)的材料、工藝和試驗(yàn)時，可采用此方法驗(yàn)收。如果采購文件中要求提供特殊的補(bǔ)充文件（材料合格證或試驗(yàn)報(bào)告），補(bǔ)充文件應(yīng)與合格證一起提交買方驗(yàn)收。合格證最低限度應(yīng)滿足下列要求：a.標(biāo)明所購的材料或設(shè)備；b.標(biāo)明該物項(xiàng)滿足特定的采購要求，如規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和其他技術(shù)條件等3/14/202399核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理c.附有闡明經(jīng)批準(zhǔn)的各項(xiàng)變更、效率要求、偏離和不符合項(xiàng)處理文件；d.合格證必須由供方質(zhì)量管理部門簽字認(rèn)可。（4）安裝后的試驗(yàn)a.某些物項(xiàng)（如主泵、控制棒驅(qū)動機(jī)構(gòu)、汽輪機(jī)和發(fā)電機(jī)等）的特性在安裝和使用前難以單體驗(yàn)證，必須進(jìn)行全系統(tǒng)試驗(yàn)，或與其他物項(xiàng)一并進(jìn)行試驗(yàn)或投入使用方能證實(shí)，通過安裝后的試驗(yàn)進(jìn)行驗(yàn)收b.這類物項(xiàng)必須在采購文件中規(guī)定安裝后試驗(yàn)的要求和驗(yàn)收準(zhǔn)則。在現(xiàn)場試驗(yàn)時，買方通過觀察試驗(yàn)情況、查閱現(xiàn)場測試記錄和報(bào)告、審查記錄結(jié)果，以驗(yàn)證物項(xiàng)的特性是否滿足采購文件的要求。（5）服務(wù)驗(yàn)收涉及服務(wù)的采購（如供方提供的檢查、無損檢驗(yàn)、工程服務(wù)、咨詢、安裝、修理和維護(hù)等工作），買方應(yīng)在采購文件中規(guī)定服務(wù)的驗(yàn)收準(zhǔn)則，并通過以下方式驗(yàn)收：3/14/2023100核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理a.對所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)或者試驗(yàn)/檢查的記錄進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)證；b.對服務(wù)活動進(jìn)行檢查和監(jiān)督；c.對用作符合采購文件要求的證明文件和記錄進(jìn)行審查。4.對設(shè)備供方的質(zhì)量監(jiān)督（1）審查承包商、供應(yīng)商管理程序a.業(yè)主通過審查采購承包商和/或設(shè)備供應(yīng)商提交的有關(guān)管理程序，了解它們在采購和制造控制方面是否符合其提供的質(zhì)保大綱和業(yè)主的總質(zhì)保大綱，是否滿足工程設(shè)備采購質(zhì)量控制和進(jìn)度控制的要求。b.應(yīng)重點(diǎn)審查分包商或制造商的評價和選擇程序，對分包商的控制程序，不符合處理程序和質(zhì)保執(zhí)行管理程序。

3/14/2023101核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理（2）審查設(shè)備制造商資格

a.應(yīng)按供方評價程序?qū)偝邪掏扑]的或直接由業(yè)主選擇的制造商進(jìn)行評價。b.評價內(nèi)容包括制造技術(shù)能力，質(zhì)量保證體系，文件和記錄控制體系、質(zhì)量歷史。制造商的選擇注重其所提供的設(shè)備在參考電廠的運(yùn)行業(yè)績和制造商在國際和國內(nèi)同類項(xiàng)目上的業(yè)績。（3）審查設(shè)備技術(shù)規(guī)范書和質(zhì)量計(jì)劃a.通過設(shè)備技術(shù)規(guī)格書的審查，了解設(shè)計(jì)或采購承包商對設(shè)備制造的要求是否符合合同規(guī)定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，采用的技術(shù)和工藝是否成熟和可實(shí)現(xiàn)。b.通過設(shè)備制造商質(zhì)量計(jì)劃的審查，監(jiān)督整個制造過程中是否合理地選擇了足夠和有效的控制點(diǎn)，同時業(yè)主自己也可以合理地選擇一些重要的、能夠充分體現(xiàn)設(shè)備整體制造質(zhì)量的節(jié)點(diǎn)作為見證點(diǎn)和停工待檢點(diǎn)，如重要制造工序點(diǎn)，綜合性能試驗(yàn)，歷史文件驗(yàn)證和最終出廠驗(yàn)收等3/14/2023102核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理（4）出席見證點(diǎn)，控制不符合項(xiàng)a.業(yè)主應(yīng)按計(jì)劃出席見證點(diǎn)，并編制見證報(bào)告。見證報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)包括：時間、地點(diǎn)、見證設(shè)備，見證次數(shù)、參加人員、試驗(yàn)設(shè)備、試驗(yàn)程序、試驗(yàn)過程、試驗(yàn)結(jié)論、后續(xù)行動告示。b.在見證過程中，監(jiān)督人員除出席規(guī)定的見證點(diǎn)外，還要利用機(jī)會對前期制造過程中的質(zhì)量文件/歷史文件進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容主要是制造過程中的不符合項(xiàng)報(bào)告、處理和糾正行動，歷史文件的完整性和有效性，供應(yīng)商的監(jiān)督體系等。c.最終檢查和質(zhì)保放行是設(shè)備出廠監(jiān)督極為重要的見證點(diǎn)。業(yè)主應(yīng)根據(jù)監(jiān)督大綱和監(jiān)督細(xì)則的要求，仔細(xì)檢查設(shè)備制造形成的所有歷史文件是否完整有效，所有的不符合報(bào)告，材料替代報(bào)告等是否關(guān)閉，有關(guān)質(zhì)保體系的條件是否具備。d.在監(jiān)督檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)有不符合要求的問題，應(yīng)及時編制有關(guān)報(bào)告，并跟蹤其糾正行動。3/14/2023103核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理3/14/2023104核電工程項(xiàng)目采購質(zhì)量管理(5)設(shè)備驗(yàn)收按驗(yàn)收大綱規(guī)定的方法和程序驗(yàn)收。(6)設(shè)備到貨檢查檢查的主要內(nèi)容包括：設(shè)備運(yùn)輸?shù)陌b、設(shè)備的保養(yǎng)和維護(hù)、設(shè)備和文件的清點(diǎn)。(7)質(zhì)保監(jiān)查質(zhì)保監(jiān)查也是業(yè)主實(shí)施質(zhì)量監(jiān)督的重要手段，通過質(zhì)量體系運(yùn)行有效性的檢查，發(fā)現(xiàn)存在的問題，要求承包商、供應(yīng)商改進(jìn)。(8)技術(shù)問題處理對在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的技術(shù)問題，業(yè)主應(yīng)通過處理技術(shù)問題的有關(guān)接口，與承包商、供應(yīng)商進(jìn)行交涉，以滿足合同規(guī)定的技術(shù)要求。3/14/2023105核電工程項(xiàng)目建造質(zhì)量管理先決條件工作開展之前，必須證明下列條件已經(jīng)具備：（1）已經(jīng)按照適用的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)完成了材料和設(shè)備的選定和組裝（2）已經(jīng)按照適用的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)完成了個人和單位的資格考核，并建立了相應(yīng)的程序；（3）下列文件已經(jīng)送達(dá)現(xiàn)場：

a.適用的經(jīng)過批準(zhǔn)的圖紙

b.

施工規(guī)范；

c.

根據(jù)情況由制造商或設(shè)計(jì)單位制定的安裝程序與工作細(xì)則；

d.

制造商提供符合采購要求的證明；

e.

不符合項(xiàng)已經(jīng)得到滿意解決或控制的證明；

f.安裝物項(xiàng)的發(fā)放已經(jīng)形成文件。3/14/2023106核電工程項(xiàng)目建造質(zhì)量管理特殊工藝控制(1)特殊工藝過程的質(zhì)量控制應(yīng)以加強(qiáng)過程控制為主。由檢驗(yàn)人員按照規(guī)定的責(zé)任和權(quán)限對工藝操作進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)督和驗(yàn)證，在特殊工藝過程中設(shè)置必要的檢驗(yàn)點(diǎn)，通過對工藝過程的分析，找出各環(huán)節(jié)中影響質(zhì)量特征的主要因素，以便在全面控制的基礎(chǔ)上，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)控制。(2)加強(qiáng)工藝評定。施工單位應(yīng)在總結(jié)工藝試驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將正確的、經(jīng)過評定的工藝方法總結(jié)成工藝規(guī)程，作為操作人員工作的依據(jù)。(3