倉(cāng)管員與物料員專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)教材

倉(cāng)管員與物料員專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)教材第1頁(yè)/共32頁(yè)

課程目標(biāo)2.規(guī)范收料、發(fā)料、儲(chǔ)存、搬運(yùn)等運(yùn)作，使本公司的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范化，并使物料供應(yīng)、收料、發(fā)料、儲(chǔ)存、搬運(yùn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)平衡、順暢、快捷。1.規(guī)范單據(jù)填寫(xiě)、賬簿登記，確保帳物相符。3.規(guī)范物料的監(jiān)管，使公司的物料實(shí)物管理和財(cái)務(wù)管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制，保證公司物料運(yùn)作的安全、順暢、快捷、完整。第2頁(yè)/共32頁(yè)第一篇：基礎(chǔ)篇-----單據(jù)、賬簿的填寫(xiě)要求第3頁(yè)/共32頁(yè)單據(jù)，在會(huì)計(jì)學(xué)在稱(chēng)為原始憑證，是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由經(jīng)辦人員直接取得或者填寫(xiě)、用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證單據(jù)。按來(lái)源分類(lèi)：外來(lái)原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)從其他單位或個(gè)人直接取得的憑證,如發(fā)票、送貨單等

自制原始憑證是本單位內(nèi)部經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)和人員在執(zhí)行或完成某項(xiàng)交易、事項(xiàng)時(shí)所填寫(xiě)的憑證。如收料單、領(lǐng)料單、入庫(kù)單等單據(jù)的定義：第4頁(yè)/共32頁(yè)字跡必須清晰、工整，阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫(xiě)，不得連筆寫(xiě)，數(shù)量更改必須有主管簽名。單據(jù)填寫(xiě)的要求：?jiǎn)螕?jù)所列的日期、部門(mén)、摘要都必須填寫(xiě)，同種物品統(tǒng)一計(jì)量單位。單據(jù)的編號(hào)必須連續(xù)，不得斷號(hào)、缺號(hào)，作廢的單據(jù)所有聯(lián)數(shù)必須加蓋作廢章。單據(jù)填寫(xiě)完不得留有空行，空白地方請(qǐng)用“/”或注明“以下空白”。第5頁(yè)/共32頁(yè)倉(cāng)管員負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性，認(rèn)真核對(duì)是否并經(jīng)相關(guān)人員簽字審批，核對(duì)無(wú)誤后方可發(fā)料簽名注意事項(xiàng)：?jiǎn)螕?jù)簽核除主管之外,每個(gè)部門(mén)指定一個(gè)代理人，非代理人不得代簽。各生產(chǎn)部門(mén)物料員嚴(yán)格執(zhí)行單據(jù)流程，倉(cāng)管員負(fù)責(zé)單據(jù)把關(guān)，對(duì)把關(guān)不嚴(yán)的造成損失，承擔(dān)連帶責(zé)任。倉(cāng)庫(kù)對(duì)憑單書(shū)寫(xiě)不符不全，批準(zhǔn)手續(xù)不符、字據(jù)不清或被涂改的憑單不得出庫(kù)；對(duì)未驗(yàn)收入庫(kù)物料、成品不得入庫(kù)。第6頁(yè)/共32頁(yè)具體表單所需填寫(xiě)的基本內(nèi)容及簽收與權(quán)限批核如下：進(jìn)料驗(yàn)收單：送貨單號(hào)/供應(yīng)商名稱(chēng)/訂單號(hào)碼/驗(yàn)收數(shù)量/日期流水號(hào)，收料人/品管/倉(cāng)庫(kù)主管簽名進(jìn)料退貨單：送貨單號(hào)/供應(yīng)商名稱(chēng)/訂單號(hào)碼/驗(yàn)收數(shù)量/日期/流水號(hào)，發(fā)料人/品管/PMC/倉(cāng)庫(kù)主管簽名生產(chǎn)領(lǐng)料單：領(lǐng)用部門(mén)/日期/物料名稱(chēng)/料號(hào)/需求/實(shí)領(lǐng)數(shù)量/摘要/編號(hào)物料員/主管/發(fā)料人/倉(cāng)庫(kù)主管/物控生產(chǎn)退料單：退料部門(mén)/日期/物料名稱(chēng)/料號(hào)/退料/實(shí)退數(shù)量/流水號(hào)/摘要物料員/主管/倉(cāng)庫(kù)/主管/PMC，供應(yīng)商退料需有品管員簽名生產(chǎn)補(bǔ)料單：補(bǔ)料部門(mén)/日期/物料名稱(chēng)/料號(hào)/退料/實(shí)退數(shù)量/流水號(hào)/摘要物料員/主管/倉(cāng)庫(kù)/主管/PMC，供應(yīng)商補(bǔ)料需有品管員簽名入庫(kù)單：入庫(kù)部門(mén)/日期/物料名稱(chēng)/料號(hào)/入庫(kù)/實(shí)收數(shù)量/累計(jì)數(shù)量物料員/部門(mén)主管/倉(cāng)管員/倉(cāng)庫(kù)主管/品管員簽名出貨單：送貨單號(hào)/客戶(hù)訂單號(hào)/出貨數(shù)量/日期/流水號(hào)，倉(cāng)管員/品管/倉(cāng)庫(kù)主管/客戶(hù)簽收人報(bào)廢申請(qǐng)單：部門(mén)/日期/物料名稱(chēng)/料號(hào)/數(shù)量/摘要/編號(hào)/報(bào)廢原因工程/品管/生產(chǎn)主管/PMC/倉(cāng)庫(kù)主管/副總/總經(jīng)理外發(fā)加工單：工作單號(hào)/送貨單號(hào)/訂單號(hào)/出貨數(shù)量/日期/流水號(hào)，物控主管/倉(cāng)管員/倉(cāng)庫(kù)主管/加工商簽收第7頁(yè)/共32頁(yè)二、賬簿2、為了保證賬簿記錄的嚴(yán)肅性和合法性，明確記賬責(zé)任，保證資料完整，在賬簿啟用時(shí)，應(yīng)在“賬簿啟用和經(jīng)管人員一覽表”中詳細(xì)記載：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、賬簿編號(hào)、賬簿冊(cè)數(shù)、賬簿頁(yè)數(shù)、啟用日期、賬簿交接時(shí)間、經(jīng)管人員簽章。1、賬簿是儲(chǔ)存數(shù)據(jù)資料的重要會(huì)計(jì)檔案，登記賬簿要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。3、我公司倉(cāng)庫(kù)的賬簿分電腦賬和手工賬第8頁(yè)/共32頁(yè)登記會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)將憑證日期、編號(hào)、摘要內(nèi)容、其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。登記賬簿的要求：登記完畢后，要在憑證上簽名或者蓋章，并注明已經(jīng)登賬的符號(hào)，表示已經(jīng)記賬。賬簿中書(shū)寫(xiě)的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不要寫(xiě)滿(mǎn)格，一般應(yīng)占格距的二分之一。登記賬簿要用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆或者鉛筆書(shū)寫(xiě)，除更正數(shù)字之外，不得用紅色墨水書(shū)寫(xiě)。第9頁(yè)/共32頁(yè)各種賬簿按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)。如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁(yè)劃線(xiàn)注銷(xiāo)，或者注明“此行空白”、“此頁(yè)空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。月末終了，必須結(jié)出本月收入、發(fā)出、余額。結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，在摘要欄內(nèi)注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣。年度終了，數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”和“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。第10頁(yè)/共32頁(yè)登賬更正方法：

登記賬簿時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)將錯(cuò)誤的文字或者數(shù)字劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)，但必須使原有字跡仍可辨認(rèn)；然后在劃線(xiàn)上方填寫(xiě)正確的文字或者數(shù)字，并由記賬人員在更正處蓋章。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線(xiàn)更正，不得只更正其中的錯(cuò)誤數(shù)字。對(duì)于文字錯(cuò)誤，可只劃去錯(cuò)誤的部分。賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫(xiě)，必須按照下列方法進(jìn)行更正：第11頁(yè)/共32頁(yè)對(duì)賬：賬證核對(duì)。核對(duì)賬簿與原始憑證核對(duì)，時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、數(shù)量、記賬方向等是否一致。賬賬核對(duì)。手工賬與電腦賬相核對(duì)。賬物核對(duì)。通過(guò)月末實(shí)地盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)賬簿數(shù)額是否相符。第12頁(yè)/共32頁(yè)案例：不符合要求填寫(xiě)的單據(jù)——現(xiàn)場(chǎng)看板不符合要求登記的賬簿——現(xiàn)場(chǎng)看板第13頁(yè)/共32頁(yè)第二篇：專(zhuān)業(yè)知識(shí)篇-----倉(cāng)庫(kù)管理辦法及流程規(guī)范第14頁(yè)/共32頁(yè)一、入庫(kù)管理1、倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)送貨單檢查物料名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量，是否與采購(gòu)定單相符，有供應(yīng)商填寫(xiě)進(jìn)料驗(yàn)收單還應(yīng)核對(duì)規(guī)定填寫(xiě)內(nèi)容是否已全部填寫(xiě)；對(duì)五金件有按重量收貨數(shù)量付款，須取五金件單重(用兩種辦法進(jìn)行核對(duì))；2、電鍍產(chǎn)品需全部取單重(每批進(jìn)料都需取單重)，數(shù)量和重量同時(shí)核對(duì)；當(dāng)完全符合后，暫不入庫(kù)，存放在待驗(yàn)區(qū)；按公司進(jìn)料檢驗(yàn)制度規(guī)定提請(qǐng)品質(zhì)部進(jìn)行質(zhì)檢。第15頁(yè)/共32頁(yè)3、質(zhì)檢部門(mén)根據(jù)檢驗(yàn)規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后通知倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手續(xù)；并在進(jìn)料驗(yàn)收單上簽名。同時(shí)由保管員簽署、倉(cāng)庫(kù)主管復(fù)核簽署才有效。辦妥后的進(jìn)料驗(yàn)收單由品管員、采購(gòu)員、品質(zhì)部、財(cái)務(wù)部各存一聯(lián)記帳

4、料件驗(yàn)收后一段時(shí)間內(nèi)若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，保管員應(yīng)立即通知采購(gòu)員與供貨單位交涉，辦理退貨，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)知會(huì)供應(yīng)商，并追回經(jīng)濟(jì)損失。

5、公司自制品的入庫(kù)由制造部門(mén)填寫(xiě)入庫(kù)單，檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合格簽字后方可入庫(kù)。退料單、不良品、廢料入庫(kù)由需辦理入庫(kù)部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)入庫(kù)單，部門(mén)主管、物控主管、檢驗(yàn)員簽字。第16頁(yè)/共32頁(yè)6、待驗(yàn)收物料，不合格物料，保管員應(yīng)妥善保管，分開(kāi)存放；并督促抓緊處理，手續(xù)應(yīng)健全。7、料件因生產(chǎn)急需或其他原因不便入庫(kù)，而直接送到現(xiàn)場(chǎng)，保管員要親自赴現(xiàn)場(chǎng)辦理入庫(kù)和發(fā)料手續(xù)。

8、客戶(hù)退回產(chǎn)品，倉(cāng)庫(kù)收貨后及時(shí)通知品質(zhì)部進(jìn)行質(zhì)檢，填寫(xiě)收料單經(jīng)品管、部門(mén)主管簽字后；區(qū)分入庫(kù)。

第17頁(yè)/共32頁(yè)下列情況應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，不準(zhǔn)驗(yàn)收：

無(wú)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購(gòu)訂單。

與合同訂貨單計(jì)劃不符的。

違反公司規(guī)定，采購(gòu)員工作標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)按規(guī)定進(jìn)貨渠道采購(gòu)的。

質(zhì)量不合格的。

第18頁(yè)/共32頁(yè)二、出庫(kù)管理1、按“推陳儲(chǔ)新，先進(jìn)先出，”原則發(fā)貨，發(fā)物堅(jiān)持一盤(pán)底、二核對(duì)、三發(fā)料、四減數(shù)的原則。

2、倉(cāng)庫(kù)依據(jù)物控開(kāi)出生產(chǎn)套料單和生產(chǎn)部門(mén)開(kāi)出生產(chǎn)領(lǐng)料單、補(bǔ)料單，核對(duì)是否并經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字審批，物料的編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量是否填寫(xiě)，核對(duì)無(wú)誤后予以發(fā)料簽名。

第19頁(yè)/共32頁(yè)3、成品出庫(kù)依據(jù)業(yè)務(wù)部出貨通知單，備好成品，編制送貨單，并交業(yè)務(wù)、品管簽字方可發(fā)貨；貨物上車(chē)由送貨人簽收。同時(shí)，每天下班前需依據(jù)送我司貨單做出貨明細(xì)表。

4、電鍍產(chǎn)品外發(fā),由PMC部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃開(kāi)出委外加工單，倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)實(shí)發(fā)重量與數(shù)量，每批需取單重并與收回單重對(duì)比；同時(shí)，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨人、委外加工單位收料人需簽字。第20頁(yè)/共32頁(yè)5、模具部委外加工,由PMC部依據(jù)委外加工申請(qǐng)單開(kāi)出委外加工單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨人、委外加工單位收料人需簽字。

6、業(yè)務(wù)部樣品領(lǐng)出,由業(yè)務(wù)員填寫(xiě)樣品需求單,50PCS樣品需求單由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)確度；50~200PC樣品需求單需轉(zhuǎn)呈副總經(jīng)理批準(zhǔn)；200PCS以上樣品需求單需再轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第21頁(yè)/共32頁(yè)有下列情形之一者，不準(zhǔn)出庫(kù):

出物憑單簽寫(xiě)不符不全，批準(zhǔn)手續(xù)不符；

憑單字據(jù)不清或被涂改；未驗(yàn)收入庫(kù)物料、成品；發(fā)料應(yīng)對(duì)保質(zhì)負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁發(fā)不合格物品

。第22頁(yè)/共32頁(yè)三、日常管理做好各類(lèi)物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉(cāng)庫(kù)保管員必須對(duì)各類(lèi)庫(kù)存物資定期進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，并做到賬、物、卡三者一致。倉(cāng)庫(kù)保管員必須定期進(jìn)行各類(lèi)存貨的分類(lèi)整理，對(duì)存放期限較長(zhǎng)，逾期失效等不良存貨，要按月編制報(bào)表，倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)管理工作必須嚴(yán)格按照6S要求、ISO9001體系文件要求及具體規(guī)定執(zhí)行。第23頁(yè)/共32頁(yè)四、盤(pán)點(diǎn)和報(bào)廢處理倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)由PMC組織，財(cái)務(wù)監(jiān)督。采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，全年進(jìn)行二次盤(pán)點(diǎn)，即年中、年終進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)應(yīng)做到：

一、盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)盈或虧應(yīng)重復(fù)一次，重新核實(shí)，并分析原因。提出改進(jìn)意見(jiàn)或措施，做好記錄，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

二、盤(pán)點(diǎn)完成后，由財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧表編寫(xiě)報(bào)告書(shū)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)依批準(zhǔn)文件予以調(diào)整進(jìn)銷(xiāo)存帳。

第24頁(yè)/共32頁(yè)三、物料的報(bào)廢由倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)實(shí)際情況提出，填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，并說(shuō)明原因。經(jīng)相關(guān)部門(mén)簽署意見(jiàn)，報(bào)廢金額在1000元以?xún)?nèi)經(jīng)副總批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理，報(bào)廢金額在1000元以上需轉(zhuǎn)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理，并根據(jù)已批準(zhǔn)的報(bào)廢申請(qǐng)單記減不良品帳。

第25頁(yè)/共32頁(yè)五、帳務(wù)處理及其他事項(xiàng)一、保管員應(yīng)每天下班前對(duì)當(dāng)天入、出單據(jù)進(jìn)行登帳記錄，并按相關(guān)規(guī)定記帳要求記好帳目。倉(cāng)管員在月末結(jié)賬前要與車(chē)間及相關(guān)部門(mén)做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門(mén)的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。

二、記帳要認(rèn)真，帳、卡、物三相符，材料收支與結(jié)存要保持平衡。倉(cāng)管員電腦帳與手工帳每月28日以前至少要核對(duì)一次，有差異需及查找原因，進(jìn)行調(diào)整，確保帳帳相符、帳物相符。同時(shí)，倉(cāng)庫(kù)主管對(duì)各倉(cāng)管員帳、物每月至少進(jìn)行二次以上抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理。

第26頁(yè)/共32頁(yè)三、倉(cāng)庫(kù)單據(jù)經(jīng)辦人應(yīng)將當(dāng)天、出及異常處理單據(jù)，于次日上午以前送交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員簽收。月底與外發(fā)加工、電鍍、絲印廠(chǎng)核對(duì)加工產(chǎn)品數(shù)量與重量，并次月5日以前客戶(hù)回傳核對(duì)表交財(cái)務(wù)部；每月30以前將本月電鍍產(chǎn)品及外購(gòu)五金件所取單重編表交財(cái)務(wù)部。四、財(cái)務(wù)部每月1日對(duì)倉(cāng)庫(kù)電腦進(jìn)銷(xiāo)存帳進(jìn)行封存，同時(shí)每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行不少于二次不定期抽查，倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)進(jìn)行協(xié)調(diào)安排，倉(cāng)管員主動(dòng)配合財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核查。

第27頁(yè)/共32頁(yè)七、倉(cāng)管人員調(diào)動(dòng)、離職、辭退，應(yīng)辦理交接手續(xù)。未辦理移交手，由此造成帳、物不符及損失，由部門(mén)主管負(fù)責(zé)

六、倉(cāng)庫(kù)各種原始單據(jù)應(yīng)妥善保管。出、入庫(kù)及其他記帳單據(jù)需指定專(zhuān)人保管，按月裝訂成冊(cè)