公司風(fēng)險管理辦法

公司風(fēng)險管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)控體系建設(shè)工作，提升風(fēng)險管理水平，提高集團(tuán)抵御風(fēng)險能力，促進(jìn)集團(tuán)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。第二條本辦法的引用文件為：《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》、公司章程、公司董事會議事規(guī)則等。第三條本辦法所稱企業(yè)風(fēng)險，指未來的不確定性對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的影響，按類別主要分為戰(zhàn)略投資風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險等；按層級分為公司層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險；按評估等級分為一般風(fēng)險、重要風(fēng)險和重大風(fēng)險。第四條本辦法所稱企'也風(fēng)險管理是企'業(yè)內(nèi)控管理工作的重要組成部分，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過執(zhí)行內(nèi)控管理的基本流程，建立健全風(fēng)險管理體系，以合理的成本盡可能減少各類風(fēng)險對集團(tuán)的不利影響，并將其產(chǎn)生的結(jié)果控制在預(yù)期可接受范圍內(nèi)。集團(tuán)公司及各二級單位應(yīng)本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件（指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實(shí)）的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，開展風(fēng)險管理工作。第五條企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)風(fēng)險管理基本流程：收集風(fēng)險管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險評估、制定風(fēng)險應(yīng)對策略和方案、通過內(nèi)控體系建設(shè)完善內(nèi)控管理流程和制度、通過內(nèi)控評價進(jìn)行風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第六條企業(yè)風(fēng)險管理原則：一是全面性原則。風(fēng)險管理工作應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋集團(tuán)公司及所屬二級單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；二是重要性原則。應(yīng)當(dāng)在對風(fēng)險進(jìn)行全面防范和控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注集團(tuán)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域；三是動態(tài)管理原則。建立持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險管理模式，對各類風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)追蹤和管理措施動態(tài)調(diào)整；四是管理責(zé)任追究原則。明確責(zé)任，建立責(zé)任追究體系，對因風(fēng)險管理不到位給企業(yè)造成損失的，追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。第七條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬事業(yè)部和全資、控股企業(yè)（以下簡稱“各二級單位”）。集團(tuán)參股企業(yè)可參照執(zhí)行。第二章風(fēng)險管理組織體系及工作要求第八條集團(tuán)公司董事會是風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，董事會負(fù)責(zé)審批采取風(fēng)險規(guī)避策略事項(xiàng)和重大風(fēng)險事項(xiàng)清單及對策。集團(tuán)公司經(jīng)理層是集團(tuán)風(fēng)險管控的日常管理機(jī)構(gòu)和決策層，審批風(fēng)險管理報告，組織落實(shí)風(fēng)險應(yīng)對策略和各項(xiàng)風(fēng)險處置措施。第九條集團(tuán)公司成立風(fēng)險管理工作小組，主要由集團(tuán)公司法律合規(guī)部、法律事務(wù)部、辦公室、投資管理部、市場營銷部、施工管理部、信息管理部、審計部及其他相關(guān)部門組成。第十條集團(tuán)公司法律合規(guī)部負(fù)責(zé)牽頭組織風(fēng)險辨識、分析與評價；組織集團(tuán)公司各職能部門及二級單位編制或調(diào)整業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（見附件3）、公司層面重大風(fēng)險清單（見附件2）,編制風(fēng)險規(guī)避策略事項(xiàng)清單和重大風(fēng)險事項(xiàng)清單及應(yīng)對措施。第十一條集團(tuán)公司建立企業(yè)風(fēng)險管理年度報告制度。風(fēng)險管理年度報告（見附件1）是內(nèi)控體系評價報告的組成部分，主要內(nèi)容包括重要風(fēng)險、重大風(fēng)險應(yīng)對措施的實(shí)施效果等。（一）法律事務(wù)部、投資管理部、市場營銷部、財務(wù)部、信息管理部、施工管理部、安全管理部、質(zhì)量管理部、辦公室等行政業(yè)務(wù)管理職能部門及二級單位于每年3月底之前分別就重大法律風(fēng)險、投資風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、項(xiàng)目運(yùn)營風(fēng)險和不良信息及輿情風(fēng)險等完成上一年度風(fēng)險管理專項(xiàng)報告，并報集團(tuán)公司風(fēng)險管理工作小組。（二）審計部出具集團(tuán)公司內(nèi)控評價報告后，應(yīng)根據(jù)確認(rèn)的管理缺陷，每年7月份書面提出業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和公司層面重大風(fēng)險清單調(diào)整的建議，并報集團(tuán)公司風(fēng)險管理工作小組。（三）法律合規(guī)部每年10月底之前匯總發(fā)布集團(tuán)年度采取規(guī)避策略事項(xiàng)清單以及重大風(fēng)險事項(xiàng)清單以及應(yīng)對策略。第十二條集團(tuán)公司職能部門及二級單位依據(jù)業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫及風(fēng)險應(yīng)對措施，細(xì)化內(nèi)控管理流程并在管理流程上明確風(fēng)險控制點(diǎn)，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。第三章收集初始信息和風(fēng)險識別第十三條實(shí)施風(fēng)險管理，集團(tuán)公司職能部門及各二級單位負(fù)責(zé)廣泛收集和分析與本系統(tǒng)和本企業(yè)風(fēng)險及風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息和動態(tài)，包括歷史數(shù)據(jù)和未來發(fā)展趨勢預(yù)測，并進(jìn)行分析研究。第十四條風(fēng)險管理初始信息包括與戰(zhàn)略投資風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、不良行為及輿情信息等有關(guān)的信息。各主要管理部門主責(zé)，牽頭制定專項(xiàng)風(fēng)險清單。（一）在戰(zhàn)略投資風(fēng)險方面，要建立國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略投資風(fēng)險管理案例庫，并收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢與發(fā)展動態(tài)、國家及地方的行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、目標(biāo)市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)未來發(fā)展的戰(zhàn)略合作伙伴信息、集團(tuán)投資執(zhí)行情況等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司法律合規(guī)部牽頭、投資管理部配合，組織二級單位制定戰(zhàn)略投資風(fēng)險清單（見附件2）o（二）在市場風(fēng)險方面，要建立國內(nèi)外企業(yè)市場風(fēng)險管理案例庫，并收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下重要信息：集團(tuán)主要市場競爭對手情況、集團(tuán)業(yè)績政府備案情況，目標(biāo)市場的財政收入、投資規(guī)模等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)規(guī)劃情況及重點(diǎn)跟蹤項(xiàng)目情況，行業(yè)管理及營商環(huán)境情況，主要客戶及相關(guān)合作方的資信情況、稅收政策情況、匯利率變化情況、物價波動情況，行業(yè)盈利水平變化、集團(tuán)不良行為信息等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司市場營銷部和信息管理部牽頭，組織二級單位制定市場風(fēng)險清單（見附件2）。（三）在運(yùn)營風(fēng)險方面，要建立國內(nèi)外企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險管理案例庫，并收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下重要信息，該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司投資管理部、施工管理部牽頭，科學(xué)技術(shù)管理部、質(zhì)量管理部、安全管理部、人力資源部等部門配合，組織二級單位制定運(yùn)營風(fēng)險清單（見附件2）。.新產(chǎn)品線拓展或新市場開發(fā)進(jìn)入的市場營銷策略、供方（包括勞動力、機(jī)械設(shè)備、專業(yè)分包主要材料及相關(guān)材料）供應(yīng)的價格變化趨勢及供應(yīng)的充足性和穩(wěn)定性、給集團(tuán)造成重大影響或損失的突發(fā)情況等；.房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目策劃書、施工項(xiàng)目策劃書、工程施工組織設(shè)計、質(zhì)量計劃、環(huán)境計劃、職業(yè)安全計劃等實(shí)施與對比的相關(guān)信息等。（四）在財務(wù)風(fēng)險方面，要建立國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理案例庫，并收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：會計政策、稅收、利率和匯率變化，企業(yè)盈利能力、償債能力、資金營運(yùn)能力、發(fā)展能力和對外擔(dān)保等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司財務(wù)部牽頭，資金管理中心配合組織二級單位制定財務(wù)風(fēng)險清單（詳見附件2）。（五）在法律風(fēng)險方面，要建立國內(nèi)外企業(yè)法律風(fēng)險管理案例庫，并收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：本企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展的國家、地區(qū)的政治、法律環(huán)境，與企業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的法律法規(guī)和政策的變化情況，本企業(yè)出具的重要授權(quán)，本企業(yè)擬簽訂和已簽訂的重大合同或協(xié)議，本企業(yè)發(fā)生的重大法律糾紛案件情況,企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司法律事務(wù)部牽頭，市場營銷部、投資管理部、施工管理部、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理中心等配合，組織二級單位制定法律風(fēng)險清單（見附件2）。第十五條集團(tuán)公司各部門、各二級單位應(yīng)對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類和組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。第四章風(fēng)險評估第十六條風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對三個步驟。風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)和控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件、風(fēng)險可能帶來的機(jī)會和引起的后果，并根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略。第十七條集團(tuán)公司風(fēng)險管理工作小組對集團(tuán)重大和重要風(fēng)險組織相關(guān)方進(jìn)行風(fēng)險辨識和評估。必要時，可聘請外部風(fēng)險管理專業(yè)機(jī)構(gòu)參與評估。第十八條各部門及二級單位和要盡量將已辨識出的風(fēng)險的不確定性進(jìn)行量化，測定風(fēng)險發(fā)生的范圍和頻率，評判其潛在的影響和價值，確定風(fēng)險事件對企業(yè)目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度。第十九條實(shí)行風(fēng)險分級管理。將風(fēng)險按風(fēng)險發(fā)生概率和影響程度分為一般風(fēng)險、重要風(fēng)險和重大風(fēng)險。一般風(fēng)險指可能給集團(tuán)的聲譽(yù)、效益帶來影響或損失的風(fēng)險或事件；重要風(fēng)險指可能給集團(tuán)的聲譽(yù)、效益帶來較大影響或損失的風(fēng)險或事件；重大風(fēng)險指可能給集團(tuán)的聲譽(yù)、效益帶來重大影響或損失的風(fēng)險或事件。一般風(fēng)險和重要風(fēng)險由集團(tuán)公司各職能部門和二級單位直接處置；重大風(fēng)險由集團(tuán)公司經(jīng)理辦公會或董事會決策后組織相關(guān)部門和單位處置。第二十條集團(tuán)公司對風(fēng)險評估實(shí)行動態(tài)管理。對上述可能給企業(yè)或企業(yè)負(fù)責(zé)人的聲譽(yù)、效益帶來影響或損失的風(fēng)險或事件,集團(tuán)公司和全資、控股企業(yè)要及時實(shí)施風(fēng)險辨識、分析和評價，每年進(jìn)行新風(fēng)險的評估和原有已發(fā)生變化的風(fēng)險的再評估。第五章風(fēng)險管理策略第二十一條本辦法所稱風(fēng)險管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，選擇適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力等資源的配置原則。第二十二條集團(tuán)風(fēng)險防范的基本對策有四種形式：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受。（一）風(fēng)險規(guī)避策略是企業(yè)對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略。（二）風(fēng)險降低策略主要是采取多種措施，控制、減少或避免發(fā)生風(fēng)險的可能性及各種潛在的損失。主要方式可包括：引進(jìn)共同投資人控制投資風(fēng)險；成立聯(lián)合體降低項(xiàng)目風(fēng)險；包括制定應(yīng)急計劃或應(yīng)急預(yù)案；加強(qiáng)過程檢查；實(shí)施審計監(jiān)控等。（三）風(fēng)險分擔(dān)策略主要是采取多種措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到企業(yè)外部。主要方式可包括：利用合同轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險和項(xiàng)目投保等形式。（四）風(fēng)險承受策略是企業(yè)對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的%:昭。第二十三條集團(tuán)公司職能部門、各事業(yè)部和全資、控股企業(yè)根據(jù)風(fēng)險管理策略，對重大風(fēng)險和重要風(fēng)險提出風(fēng)險管理應(yīng)對措施。應(yīng)對措施一般應(yīng)包括：己辨識的風(fēng)險及其描述、風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、風(fēng)險應(yīng)對的責(zé)任人、風(fēng)險防范對策、行動計劃及處理方案、應(yīng)急計劃、保險安排等。第二十四條集團(tuán)公司和二級單位制定風(fēng)險管理內(nèi)控制度時，對重大風(fēng)險所涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)及業(yè)務(wù)流程，應(yīng)明確各個環(huán)節(jié)的控制措施。同時建立重大風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)急處理機(jī)制，按照應(yīng)急計劃或應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處置，防止事態(tài)擴(kuò)大或者風(fēng)險轉(zhuǎn)變成不良事件，特別是安全部門、質(zhì)量部門、維穩(wěn)管理系統(tǒng)、辦公室系統(tǒng)、公關(guān)宣傳部門等均必須建立突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制。第六章監(jiān)督與改進(jìn)第二十五條風(fēng)險管理工作是集團(tuán)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，內(nèi)部控制體系以風(fēng)險管理為導(dǎo)向。集團(tuán)內(nèi)部控制制度和流程的改進(jìn)與完善都是需要在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上進(jìn)行。第二十六條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)對企業(yè)風(fēng)險日常管理工作和各單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，審計部對風(fēng)險管理執(zhí)行情況進(jìn)行總體評價，并在內(nèi)控評價報告中體現(xiàn)。第二十七條