企業(yè)年金方案范本

第一章 總則第一條根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（中華人民共和國勞動和社會保障部第20號和第23號）及省勞動和社會保障廳《關(guān)于貫徹〈企業(yè)年金試行辦法〉和〈企業(yè)年金基金管理試行辦法〉的意見（X勞社險[XXXX]XX號），結(jié)合XXX有限公司實際，特制定本試行方案。第二條建立企業(yè)年金的根本目的是為了保障和提高本單位職工退休后的養(yǎng)老待遇，減少職工的后顧之憂。建立多支柱養(yǎng)老保障體系，調(diào)動職工的積極性，增強企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進本單位各項工作健康持續(xù)的發(fā)展。第三條建立企業(yè)年金應遵循的原則：堅持有利于本單位發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等和民主協(xié)商的原則；減少投資風險的原則，適時調(diào)整的原則。第二章 參加人員范圍第四條本方案實施有效期內(nèi)與本單位簽訂正式勞動合同且試用期滿（或見習期滿）、年度考核合格的在編職工。第五條 已參加基本養(yǎng)老保險并履行正常繳費義務(wù)。第六條職工愿意參加年金計劃的要填寫申請表，退出年金計劃的要書面申請后方可停止繳費。已退休的職工不再參加企業(yè)年金計劃，其退休后的養(yǎng)老待遇按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條 有下列情形之一的，當年不得參加本單位的年金計劃。（一）年度考核不稱職；（二）受到司法機關(guān)處理正在執(zhí)行期間的；（三）受到黨（團）內(nèi)嚴重警告（含）以上處分或行政記過（含）以上處分的；（四）擅自離職的；（五）當年待崗、病假累計六個月以上或事假累計 3個月以上者；（六）其它經(jīng)本單位年金管理委員會研究確認不予辦理的人員。第八條參加人享有以下權(quán)利：（一）為本單位服務(wù)滿規(guī)定年限后，按規(guī)定比例享受年金企業(yè)繳費部分；（二）達到法定年金領(lǐng)取條件時，計劃參加人或其受益人可享受個人賬戶內(nèi)余額的權(quán)利；（三）對年金個人賬戶信息的知情權(quán)。第九條 參加人應履行以下義務(wù)：（一）授權(quán)單位按時從本人工資中代扣年金個人繳費部分；（二）授權(quán)單位作為委托人委托本計劃的受托人對其個人賬戶中的資產(chǎn)進行管理；（三）及時向本計劃受托人提供個人基本信息的變動情況；（四）按規(guī)定繳納個人所得稅。第三章資金籌集與繳費辦法第十條 企業(yè)年金所需費用，由本單位和職工個人共同繳納。企業(yè)年金單位的繳費部分不超過本單位上年度工資總額的十二分之一。單位繳費部分可按規(guī)定享受國家、政府制定的稅收優(yōu)惠政策，稅前列支、計入成本費用。第十一條 企業(yè)年金計算公式：本年度企業(yè)繳費＝上年度工資總額 /12職工個人賬戶金額＝企業(yè)繳費劃入職工個人賬戶額＋職工個人繳費額第十二條 公司員工按其崗位職務(wù)、貢獻大小的不同設(shè)定崗位系數(shù)，根據(jù)年度可用于企業(yè)年金公司繳費部分的總額以及該年度員工崗位系數(shù)總和，計算出系數(shù) 1的繳費金額。再按此金額計算出該年度公司為每個員工繳納企業(yè)年金的標準。具體公式為：公司為每個員工繳納的企業(yè)年金＝年度公司繳費部分的總額 /該年度所有員工（在范圍內(nèi)的）的崗位系數(shù)總和×該年度每個員工的崗位系數(shù)。具體崗位系數(shù)如下（舉例，需要企業(yè)根據(jù)實際情況來制定） ：董事長：2總經(jīng)理：1.9副總經(jīng)理：1.7部門總經(jīng)理：1.5部門副總經(jīng)理：1.4部門經(jīng)理：1.2普通員工：按照崗級來制定系數(shù)第十三條 個人繳費按企業(yè)繳費金額的 1/10繳納。第十四條單位繳費每年不超過本單位上年度員工工資總額的1/12，單位和職工個人繳費合計不超過本單位上年度職工工資總額的1/6。以后國家政策調(diào)整時，相應進行調(diào)整。第十五條企業(yè)年金單位繳費部分采取年繳方式，個人繳費部分單位采取按年代扣的方式。單位將應繳的單位和職工繳費款項直接足額匯至受托人開立的受托財產(chǎn)托管賬戶。單位和職工繳費的時間為每年的 1月31日前。第四章 基金管理模式第十六條確定企業(yè)年金法人受托機構(gòu)（以下簡稱受托人）受托管理企業(yè)年金事務(wù)。受托人從取得國家有關(guān)部門認定資格的信托投資公司、基金管理公司、養(yǎng)老金管理公司等法人機構(gòu)中選擇。企業(yè)和職工作為委托人，按國家規(guī)定與受托人簽訂信托合同，明確受托人的職責。第十七條企業(yè)年金基金由企業(yè)年金的單位繳費、職工個人繳費、企業(yè)年金基金投資運營收益三部分組成。本方案所歸集的年金基金將全權(quán)委托給受托人進行管理。第十八條受托人將選擇有資質(zhì)的賬戶管理人、托管人、投資管理人來管理本單位年金基金管理業(yè)務(wù)，并與之建立書面合同關(guān)系，對雙方的權(quán)利和義務(wù)進行約定，書面合同報相關(guān)勞動保障行政部門備案。第十九條企業(yè)年金管理關(guān)系中的受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人遵照勞動部《企業(yè)年金基金管理試行辦法》中的有關(guān)規(guī)定，開展企業(yè)年金基金管理的相關(guān)業(yè)務(wù)，各自履行職責，接受勞動保障部門及業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第二十條企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資運營的收益并入企業(yè)年金基金。第五章 賬戶管理第二十一條企業(yè)年金基金賬戶下設(shè)個人賬戶和單位賬戶。個人賬戶項下分為企業(yè)繳費賬戶和職工繳費賬戶。賬戶管理人為每位參保職工建立個人賬戶，并按合同履行自己的職責。職工個人賬戶的余額由賬戶管理人根據(jù)托管人報送的企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率，按照職工個人賬戶前期余額計算本期余額，并計入個人賬戶。企業(yè)賬戶用于歸集企業(yè)繳費所產(chǎn)生的未分配到員工個人賬戶的企業(yè)年金權(quán)益，即未歸屬權(quán)益。未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金通過企業(yè)賬戶可以進行重新分配。第二十二條職工作為企業(yè)年金個人賬戶的收益人，有權(quán)了解自己賬戶資金運營情況，受托機構(gòu)定期向職工告知賬戶信息，包括單位繳費額、個人繳費額、投資收益、資金積累額等。第二十三條職工經(jīng)組織批準正常工作調(diào)動其年金個人賬戶可以轉(zhuǎn)移至其新工作單位，新工作單位暫時未建立企業(yè)年金的，可由原賬戶管理機構(gòu)繼續(xù)管理。第二十四條勞動合同期滿與單位終止勞動關(guān)系，勞動合同期內(nèi)記入個人賬戶的企業(yè)年金資金歸個人所有，個人賬戶相應轉(zhuǎn)到新單位。若職工暫時未找到新單位或新單位未建立企業(yè)年金的，其企業(yè)年金個人賬戶可由原賬戶管理機構(gòu)繼續(xù)管理，單位同時終止繳費，支付給賬戶管理機構(gòu)的管理費，從職工個人賬戶中扣除。第二十五條職工在勞動合同期內(nèi)擅自離職，或因違法違紀等個人原因被解除勞動合同的及造成重大經(jīng)濟損失尚未挽回的，扣除原計入個人賬戶中單位繳費部分的積累額，歸入單位的企業(yè)年金基金公共賬戶。受黨內(nèi)嚴重警告、行政記大過以上處分人員，受處分期間單位繳費的部分中止，處分期滿后的下一個年度恢復單位繳費。第二十六條 職工出境定居的，其個人賬戶資金可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。第二十七條職工升學、參軍與單位解除勞動關(guān)系的其個人賬戶可由原賬戶管理機構(gòu)繼續(xù)管理，同時單位終止繳。支付給賬戶管理機構(gòu)的管理費，從職工個人賬戶中扣除。第六章 待遇計發(fā)辦法和支付形式第二十八條 本方案實施后，符合下列條件之一的職工，可以按規(guī)定領(lǐng)取企業(yè)年金待遇：（一）達到國家規(guī)定的退休年齡，或根據(jù)《中華人民共和國勞動法》或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù)；（二）因病、殘等原因，經(jīng)有關(guān)部門鑒定為完全喪失勞動能力，并辦理病退或提前退休手續(xù)；（三）在退休前身故；（四）出境定居。第二十九條由職工本人或授權(quán)委托的代理人向勞人部門遞交書面申請，并提供相應資料。相關(guān)申請經(jīng)匯總后統(tǒng)一提交至受托人或賬戶管理人，核實無誤后，由托管人發(fā)放年金待遇。第三十條符合第二十八條第（一）、（二）項條件的，年金待遇按個人賬戶積累額（含投資收益）計發(fā)，參加人可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險年金。待遇支付可以在該參加人達到退休年齡、辦理退休手續(xù)或開始喪失勞動能力后當年剩余時間的任何時間開始，但不能遲于當年的 12月31日；職工的個人賬戶積累額超出其上年月平均工資60倍的，不得一次性領(lǐng)取，可選擇分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險年金； 如果計劃參加人死亡時，其個人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取全部余額。符合第二十八條第(三)項條件的職工，其年金待遇由其指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。符合第二十八第(四)項的職工，其年金待遇可以根據(jù)本人要求一次性領(lǐng)取個人賬戶積累額。第三十一條個人賬戶中職工本人繳費及其投資收益的部分全部屬于受益人本人，但企業(yè)為職工的繳費部分的歸屬權(quán)益按以下規(guī)定確定：（一）一般情況下退休、身故歸屬權(quán)益為 100%；（二）非單位原因，個人要求離職的，其享受個人賬戶中企業(yè)繳費部分的比例按其為本單位服務(wù)年限規(guī)定如下：服務(wù)年26年以上1-5年6-10年11-1516-2021-25限歸屬比100%10%20%30%50％80％例第三十二條職工可以在計劃申請表中以書面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個人賬戶財產(chǎn)的繼承人。職工可以隨時撤回或修改指定。修改指定時，需填寫一份重新指定受益人申請表，由其本人或由單位代交至受托人。第七章 中止企業(yè)年金繳費的條件第三十三條 出現(xiàn)下列情況之一時，單位應停止繳費：（一）單位在遇到相關(guān)年金政策調(diào)整時；（二）本單位半數(shù)以上職工反對繼續(xù)實施企業(yè)年金方案；（三）企業(yè)年金方案被勞動保障行政部門或司法機關(guān)判定為無效；（四）年金管理委員會確認應中止的繳費情形。第三十四條 職工個人，出現(xiàn)下列情況之一時，職工應停止繳費：（一）當其勞動合同未滿與單位解除勞動關(guān)系的；（二）勞動合同期內(nèi)自動離職的；（三）因違法違紀被解除勞動合同的；（四）職工自愿提出申請不參加企業(yè)年金制度的；（五）其他。第三十五條 終止繳費后企業(yè)年金的處理。如出現(xiàn)企業(yè)終止繳費條件的前二種，處理方式是單位繳費及其投資收益部分與個人繳費及其投資收益部分均歸屬參加人，如本企業(yè)年金方案被司法部門、勞動保障行政部門或根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)裁決為無效的，單位繳費及其投資收益部分按法律法規(guī)裁決的規(guī)定處理；個人繳費及其投資收益部分返還職工本人。第八章 組織管理和監(jiān)督第三十六條單位成立企業(yè)年金管理委員會，由分管領(lǐng)導任主任，公司辦公室、人力資源部、計劃財務(wù)部、群工部等部門領(lǐng)導組成。管理委員會下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在人力資源部。管理委員會主要負責協(xié)調(diào)、監(jiān)督法人受托人、賬戶管理人、投資管理人對企業(yè)年金的管理和運作。第三十七條“XXX有限公司企業(yè)年金試行方案”（以下簡稱“本方案”）設(shè)立的基本程序是：企業(yè)年金管理委員會制定企業(yè)年金草案，根據(jù)集體協(xié)商的原則提交職工代表大會討論，職代會通過后報董事會批準，再報屬地的勞動和社會保障部門登記備案。第三十八條由企業(yè)年金管理委員會選擇有經(jīng)營企業(yè)年金受托資格的機構(gòu)，代表本單位和職工與機構(gòu)簽訂《企業(yè)年金基金受托管理合同》。第三十九條 企業(yè)年金基金管理運營的費用。受托人、托管人、投資管理人收取的受托費、托管費、投資管理費從本方案所設(shè)立的企業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支，具體比例根據(jù)《XXX有限公司企業(yè)年金基金受托管理合同》、《XXX有限公司企業(yè)年金基金托管合同》、《XXX有限公司企業(yè)年金基金投資管理合同》的規(guī)定執(zhí)行。賬戶管理人收取的賬戶管理費由本單位另行支付，具體金額根據(jù)《XXX有限公司企業(yè)年金基金賬戶管理合同》的規(guī)定執(zhí)行。第四十條 本計劃的設(shè)立和執(zhí)行受勞動和社會保障行政部門的指導和監(jiān)管。第四十一條因訂立或履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的時，由本單位的企業(yè)年金管理委員會與職工協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可申請勞動爭議仲裁部門進行仲裁。第九章 附則第四十二條 單位可根據(jù)實際情況及職工薪酬福利水平適時調(diào)整年金方案。第四十三條 單位半數(shù)以上職工提議進行企業(yè)年金方案修改時，應修改本單位年金方案。第四十四條 修改企業(yè)年金