公司治理體制課件

董事會(huì)模式之一：英美型股東利益驅(qū)動(dòng)董事會(huì)同時(shí)具備監(jiān)督與決策職能通過外部獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡獨(dú)立董事占多數(shù)關(guān)鍵委員會(huì)由獨(dú)立董事組成代表國(guó)家美、英、加、澳等資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)、規(guī)模大立法嚴(yán)格保護(hù)股東利益股東結(jié)構(gòu)分散，擁有較專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者作為股東信息披露充分迅速、市場(chǎng)敏感股東價(jià)值被廣基本特征股東大會(huì)總經(jīng)理審計(jì)委員會(huì)核與薪酬委員會(huì)委員會(huì)監(jiān)督委員會(huì)辦公室其它(因行業(yè)要求而定)監(jiān)控內(nèi)部財(cái)務(wù)體系審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外部獨(dú)立董事為主評(píng)估高層經(jīng)理業(yè)績(jī)決定高層經(jīng)理薪酬非內(nèi)部董事為主決定總經(jīng)理提名董事會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估董事會(huì)成員提名由董事會(huì)成員構(gòu)成監(jiān)督董事會(huì)工作有效性完全由獨(dú)立外部董事構(gòu)成董事會(huì)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)對(duì)外信息公布與管理如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、戰(zhàn)略投資委員會(huì)、健康安全環(huán)保委員會(huì)等股東利益代表監(jiān)督管理層審批重大決策股東大會(huì)選舉由董事會(huì)委任“薩班斯”法案董事會(huì)模式之二：歐洲大陸型社會(huì)利益驅(qū)動(dòng)監(jiān)督與管理職能分立通過賦予監(jiān)事會(huì)權(quán)力實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)管理委員會(huì)成員任免監(jiān)事會(huì)下設(shè)委員會(huì)作為執(zhí)行主體監(jiān)事會(huì)可按公司章程規(guī)定參與重大決策代表國(guó)家德、荷銀行體系發(fā)達(dá)，資本市場(chǎng)發(fā)展不充分立法對(duì)股東權(quán)益的保護(hù)不明確、不嚴(yán)格有許多交錯(cuò)持股，尤其大量股份被金融機(jī)構(gòu)持有，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中對(duì)信息的充分披露有較低要求較少關(guān)注股東價(jià)值，股東對(duì)管理的影響力較弱公司經(jīng)營(yíng)受社會(huì)利益影響較大基本特征股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)管理董事會(huì)管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)辦公室(秘書局)其它(根據(jù)需要)監(jiān)控內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估高層經(jīng)理業(yè)績(jī)決定高層經(jīng)理薪酬監(jiān)事會(huì)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)對(duì)外信息發(fā)布與管理股東利益與職工利益代表監(jiān)控管理董事會(huì)工作參與重大決策由股東大會(huì)、職工大會(huì)任命，為非管理人員公司法人代表負(fù)責(zé)戰(zhàn)略籌建與業(yè)務(wù)發(fā)展由公司高層管理人員構(gòu)成董事會(huì)模式之三：中國(guó)董事會(huì)的模式股東大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)投資與發(fā)展委員會(huì)秘書局監(jiān)事會(huì)形式上類似于歐洲大陸模式由于監(jiān)事會(huì)實(shí)際監(jiān)督作用有限，因此實(shí)質(zhì)上是英美的單層模式發(fā)展趨勢(shì)增加獨(dú)立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性審計(jì)和任命、考核薪酬委員會(huì)逐漸由外部獨(dú)立董事構(gòu)成基本特征公司組織結(jié)構(gòu)圖股東大會(huì)董事會(huì)總裁監(jiān)事會(huì)董事會(huì)秘書副總裁總裁辦營(yíng)銷中心財(cái)務(wù)中心XX分公司XX分公司XX分公司XX分公司···研發(fā)中心人力資源中心企劃中心客服中心營(yíng)運(yùn)中心戰(zhàn)略與投資委員會(huì)提名與薪酬委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)XX分公司股東大會(huì)股份有限公司股東大會(huì)由全體股東組成，股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（二）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（七）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（八）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；（九）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（十）修改公司章程；（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。股東大會(huì)職責(zé)：董事會(huì)的功能明確并了解董事會(huì)的角色將董事會(huì)的工作與股東及經(jīng)營(yíng)管理人員緊密聯(lián)系在一起確定董事會(huì)的角色和職責(zé)參與的程度明確董事會(huì)和管理層的關(guān)系確保達(dá)到期望的效果確定董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)高管的工作關(guān)系最佳做法意義議題董事會(huì)專門委員會(huì)能夠深刻、獨(dú)立地討論敏感問題確保專業(yè)知識(shí)的使用確保資源的有效使用董事會(huì)至少應(yīng)包括三個(gè)關(guān)鍵委員會(huì)審計(jì)提名與薪酬(包括總裁)戰(zhàn)略發(fā)展董事會(huì)的主要職責(zé)確保重點(diǎn)在關(guān)鍵問題上 責(zé)任清晰董事會(huì)要積極參與挑選公司經(jīng)營(yíng)高管制定集團(tuán)戰(zhàn)略評(píng)估集團(tuán)業(yè)績(jī)制定及評(píng)估薪酬制度董事會(huì)股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為五人至十九人。（一）召集股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；（二）執(zhí)行股東大會(huì)的決議；（三）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；（七）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（九）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。董事會(huì)職責(zé)：制度化、規(guī)范化運(yùn)作－權(quán)責(zé)對(duì)等公司應(yīng)按照上市公司的要求進(jìn)行制度化、規(guī)范化運(yùn)作。公司職業(yè)化運(yùn)作應(yīng)做到各司其職、權(quán)責(zé)明確、協(xié)調(diào)運(yùn)作。為了保障公司治理的規(guī)范化運(yùn)作，要用制度來劃分董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層的權(quán)責(zé)。公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總裁負(fù)責(zé)制。總裁負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)工作，同時(shí)對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成負(fù)全責(zé)。總裁的權(quán)利、義務(wù)，績(jī)效考核指標(biāo)及獎(jiǎng)