南昌大學(xué)計劃財務(wù)處

南昌大學(xué)計劃財務(wù)處昌大財字[]號南昌大學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法第一章 總則第一條 為適應(yīng)財政國庫集中支付制度改革的要求，進一步規(guī)范我校公務(wù)支出結(jié)算管理， 提高公務(wù)支出透明度， 減少暫付款業(yè)務(wù)，規(guī)避現(xiàn)金使用風(fēng)險， 按照省教育廳《轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于在省直預(yù)算單位全面實行公務(wù)卡制度改革的通知》 （贛教財〔〕號）和省財政廳、人民銀行南昌中心支行《關(guān)于印發(fā) <江西省級預(yù)算單位公務(wù)卡使用管理暫行辦法 >的通知》（贛財庫〔〕號）、省財政廳《關(guān)于實施省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》 （財庫〔〕號）等有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是學(xué)校在職教職工持有的、 以個人名義開立的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的銀行個人貸記卡（信用卡）。凡學(xué)校正式在職工作人員均可根據(jù)工作需要，按照“個人申請，部門審核，學(xué)校審批，銀行辦理”的流程向?qū)W校指定公務(wù)卡發(fā)卡銀行申領(lǐng)，此卡具有一定的透支消費額度和透支免息期。公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管，持卡人對所持公務(wù)卡具有相應(yīng)的支配權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。第三條公務(wù)卡結(jié)算是指學(xué)校在職教職工在日常公務(wù)支出中先使用個人卡刷卡消費，于規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行的財務(wù)制度審核后，通過國庫集中支付系統(tǒng)財政授權(quán)支付，直接將報銷費用轉(zhuǎn)入個人卡還款的結(jié)算方式。第四條學(xué)校計劃財務(wù)處應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時間，辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。第五條 學(xué)校公務(wù)卡的發(fā)卡銀行為學(xué)校零余額賬戶開戶銀行。第二章 公務(wù)卡的開立和日常管理第六條公務(wù)卡使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡，免費開卡，免收年費，到期免費換卡，免費短信通知，免予收取掛失、補辦、更換新卡片手續(xù)費，免予收取卡內(nèi)本地及異地、本行及異行存款與溢繳款取現(xiàn)手續(xù)費，具有萬元的透支額度和天的透支免息期。公務(wù)卡享有發(fā)卡行發(fā)行的一般貸記卡的其他優(yōu)惠服務(wù)。第七條 公務(wù)卡開立的基本程序一、首次開卡，以學(xué)院、部、處、室（以下簡稱各單位）為單位，指定一人為本單位公務(wù)卡辦理聯(lián)系人。 申請開立公務(wù)卡的教職工個人如實填寫 《預(yù)算單位公務(wù)卡申請表》， 并提供個人身份證正反兩面復(fù)印件一份， 由各單位聯(lián)系人整理匯總并填制匯總表后，交學(xué)校計劃財務(wù)處。二、計劃財務(wù)處對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認(rèn)并集中送發(fā)卡行；發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務(wù)卡。2/9三、發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料郵寄至教職工本人并通過手機短信提醒辦卡人及時接收。教職工在收到公務(wù)卡后，及時到公務(wù)卡辦理銀行或通過銀行信用卡電話辦理開卡手續(xù)。四、發(fā)卡銀行提供咨服務(wù)聯(lián)系人及聯(lián)系方式，以供持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑議時按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定提出交易查詢。五、發(fā)卡行將持卡人姓名及卡號等信息統(tǒng)一錄入學(xué)校公務(wù)卡支持系統(tǒng)進行管理。第八條公務(wù)卡信用額度，原則上不超過萬元、不少于萬元人民幣。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條 公務(wù)卡與密碼均由個人負(fù)責(zé)保管，限本人使用。公務(wù)卡遺失或損毀后的掛失和補辦等事項， 由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，告知并通過計劃財務(wù)處及時通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)相關(guān)信息。第十條凡新進教職工在計劃財務(wù)處辦理工資卡時，如實填寫《預(yù)算單位公務(wù)卡申請表》，由計劃財務(wù)處集中，送發(fā)卡行申請辦理。持卡人因調(diào)離、退休等原因離開學(xué)校，應(yīng)按要求及時還清債務(wù)，結(jié)清余額，并告知學(xué)校計劃財務(wù)處，學(xué)校計劃財務(wù)處應(yīng)及時與發(fā)卡行聯(lián)系，申請辦理停用注銷公務(wù)卡的相關(guān)手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)相關(guān)信息。3/9第十一條 公務(wù)卡免息期的計算：公務(wù)卡具有天的透支免息期。第三章 公務(wù)卡的使用第十二條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算， 亦可接收計劃財務(wù)處劃轉(zhuǎn)教職工墊付現(xiàn)金的公務(wù)支出報銷資金，以及接收因公借款的劃轉(zhuǎn)資金。持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等全部責(zé)任。第十三條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不允許通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金，凡持卡人透支提取現(xiàn)金，視同個人消費行為。因透支提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等一切費用由持卡人自行承擔(dān)。第十四條持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑證（機小票）。第十五條持卡人發(fā)生公務(wù)支出結(jié)算應(yīng)在規(guī)定的信用額度和免息還款期（銀行賬單日到到期還款日之間的期限）內(nèi)先支付，后報銷還款。第十六條 凡列入省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄（詳見附件）的公務(wù)支出項目，應(yīng)規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。列入省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的公務(wù)支出事項均可以使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。第十七條 下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：一、在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；4/9二、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在元以下的公務(wù)支出；三、按規(guī)定支付給個人的支出；四、簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。除上述情況外，因特殊情形確實不能使用公務(wù)卡結(jié)算同時也不能采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，應(yīng)報學(xué)校計劃財務(wù)處審核同意，可使用現(xiàn)金結(jié)算。第四章 公務(wù)卡財務(wù)報銷管理第十八條 實行公務(wù)卡制度改革后，學(xué)?，F(xiàn)行財務(wù)管理制度、財務(wù)審批管理辦法與報銷流程基本不變，現(xiàn)行會計核算辦法基本不變。第十九條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)報銷款項退回計劃財務(wù)處，由計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。第二十條有下列情形的，所產(chǎn)生費用不予報銷，由持卡人個人承擔(dān)并自行償還：一、使用公務(wù)卡用于個人消費的部分；二、報銷費用與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條（機小票）不符的；三、持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；四、因持卡人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷，所造成的罰息和滯納金等；5/9五、因持卡人個人保管不慎或遺失等原因， 導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；六、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。第二十一條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序一、對于差旅費、會議費、招待費、購買物品等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費交易憑條（機小票）。二、持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù)， 最遲應(yīng)于免息還款日（每月日）前個工作日， 整理所有公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條 （機小票），按財務(wù)報銷審批程序到計劃財務(wù)處履行報銷手續(xù)。三、確因工作需要導(dǎo)致持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回學(xué)校辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向?qū)W校計劃財務(wù)處提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，于免息還款期之前個工作日辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，學(xué)校先將資金轉(zhuǎn)入持卡人公務(wù)卡，待持卡人返回學(xué)校后按規(guī)定及時補辦報銷手續(xù)沖回借款。四、會計人員對持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費交易憑條（機小票）及報銷單據(jù)等進行審核后，登陸公務(wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后予以報銷、辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。第五章 管理職責(zé)第二十二條 計劃財務(wù)處在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)6/9一、宣傳并組織教職工辦理公務(wù)卡，協(xié)同人事處做好新增、調(diào)動和退休等人員的公務(wù)卡管理工作。二、審核持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費憑證，及時辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回處理等工作。三、協(xié)助發(fā)卡行維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)，按月與發(fā)卡行核對公務(wù)卡報銷還款信息。四、配合上級財政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作。五、嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏持卡人的私人交易信息。第二十三條各單位負(fù)責(zé)人在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，對本單位公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費行為進行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，杜絕無預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的支出，確保公務(wù)消費支出控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。第二十四條 教職工個人在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)一、公務(wù)卡實質(zhì)上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人信譽資質(zhì)高低，要本著誠實守信和對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，保管使用好公務(wù)卡。二、超過發(fā)卡行規(guī)定的免息期還款，承擔(dān)不及時和不完全還款的全部責(zé)任；因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔(dān)。三、公務(wù)消費時要保留好個人簽名的消費交易憑條（機小票）和相應(yīng)發(fā)票等原始憑證，以備報銷使用。7/9四、公務(wù)卡及密碼由個人保管，遇調(diào)動、辭職、退休等影響公務(wù)卡使用的情況，要主動向計劃財務(wù)處報告。五、對消費交易發(fā)生疑議， 可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交易查詢。六、持卡人要嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡。 對惡意透支、拖欠還款和將非公務(wù)支出用于公務(wù)報銷，等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。第五章附則第二十五條科研經(jīng)費等項目經(jīng)費的使用也適用本辦法。第二十六條本辦法由計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本辦法自公布之日起執(zhí)行。二○一三年五月二十日附：省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄附件：省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄序號公務(wù)卡結(jié)算項目備注辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。咨詢費指單位咨詢方面的支出。手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等支出。物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。8/9指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維修（護）費維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費租賃費用。指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印會議費刷費、會議場地租用費等。培訓(xùn)費 指各類培訓(xùn)支出。公務(wù)接待費 指單位按規(guī)定