試論建設(shè)項(xiàng)目資金支付信用擔(dān)保的必要性及可行性

試論建設(shè)項(xiàng)目資金支付信用擔(dān)保的必要性及可行性[摘要]本文從我國(guó)特殊環(huán)境出發(fā)，分析研究建筑市場(chǎng)主體及擔(dān)保主體情況。目前我國(guó)要完全按國(guó)際慣例全面推行建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度制約因素較多本著突出重點(diǎn)先易后難在試點(diǎn)基礎(chǔ)上配套完善的原則對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金支付現(xiàn)狀主迫切需要解決的問題出建立銀行信用擔(dān)保制度的構(gòu)想對(duì)開展推行建設(shè)工程擔(dān)保制度的必要條件及可行性進(jìn)行探討。在黨的十五大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神指導(dǎo)下照第三步發(fā)展戰(zhàn)略今后相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)國(guó)經(jīng)濟(jì)將處于新的增長(zhǎng)期設(shè)領(lǐng)域必將面臨更新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。因此，緊密聯(lián)系國(guó)情實(shí)際，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心，以深化改革為動(dòng)力，努力構(gòu)建統(tǒng)一開放競(jìng)爭(zhēng)有序的建筑市場(chǎng)構(gòu)建規(guī)范運(yùn)行的建設(shè)管理機(jī)制加快市場(chǎng)化進(jìn)程使之按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求逐步與國(guó)際慣例接軌已成為建設(shè)領(lǐng)域必須研究探索的重要課題工程風(fēng)險(xiǎn)管理作為建設(shè)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)別是由于建設(shè)項(xiàng)目資金支付方面諸多問題的存在一步加強(qiáng)管理更為迫切。1．進(jìn)一步深化建設(shè)體制和建筑業(yè)改革的客觀要求長(zhǎng)期以來我國(guó)受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響未按照國(guó)際慣例建立建設(shè)管理體制客觀上存在著管理思想管理手段管理方法與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不相適應(yīng)的問題多種法規(guī)的行政的管理手段失控失靈的情況時(shí)有發(fā)生隨著建設(shè)體制改革的進(jìn)一步深化觀上要求必須用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的手段來解決市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的問題經(jīng)濟(jì)手段規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)各方主體行為形成經(jīng)濟(jì)的法律的行政的多種管理手段有機(jī)結(jié)合的建筑市場(chǎng)交易行為管理體系當(dāng)前在我國(guó)加入即將成為現(xiàn)實(shí)之際中國(guó)

建筑市場(chǎng)對(duì)外開放和中國(guó)建筑業(yè)在國(guó)際建筑市場(chǎng)擴(kuò)展的機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存的局面即將形成用經(jīng)濟(jì)和法律手段有效調(diào)控建既適合我國(guó)國(guó)情又符合國(guó)際慣例的建設(shè)項(xiàng)目管理模式尤為重要。為此，必須根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，參照國(guó)際通行作法，緊密聯(lián)系國(guó)情實(shí)際，針對(duì)重點(diǎn)、難點(diǎn)問題研究探索。2．建筑市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制改革實(shí)踐證明必須加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理改革開放以來隨著建設(shè)項(xiàng)目撥款改貸款建設(shè)項(xiàng)目多元化投資項(xiàng)目資本金制度項(xiàng)目法人責(zé)任制建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)制等改革措施的逐步出臺(tái)我國(guó)建設(shè)領(lǐng)域正逐步向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)邁進(jìn)是于我國(guó)正處于從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡的過程之中建筑市場(chǎng)各方主體不成熟行為不規(guī)范的問題比較嚴(yán)重如墊資墊料承包、拖欠工程款、工期拖延、業(yè)主壓級(jí)壓價(jià)、施工企業(yè)資本金不足等等。再加上我國(guó)正處于建設(shè)高峰期，建設(shè)規(guī)模大，技術(shù)復(fù)雜程度高，工程風(fēng)險(xiǎn)因素相應(yīng)日趨增大，而風(fēng)險(xiǎn)管理在建設(shè)領(lǐng)域還是一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，僅處于起步階段，空白點(diǎn)多且管理水平較低歷史的原因和考慮到我國(guó)建筑市場(chǎng)各方主體的具體情況，有關(guān)政策措施的制定也相對(duì)滯后。因此，突出重點(diǎn)，深入研究，先易后難．勇于探索，積極試點(diǎn)，配套完善，采用經(jīng)濟(jì)和法律手段合理分配風(fēng)險(xiǎn)和有效調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)步建立符合中國(guó)特色的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系成為事關(guān)建筑市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制改革成效的重要環(huán)節(jié)，加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。3．建設(shè)項(xiàng)目資金支付現(xiàn)狀迫切要求推行支付信用擔(dān)保制度建設(shè)工程的特點(diǎn)決定了工程施工階段技術(shù)與環(huán)境方面濟(jì)方面同簽訂和履行方面等諸多風(fēng)險(xiǎn)因素的客觀存在時(shí)建筑市場(chǎng)長(zhǎng)期處于買方市場(chǎng)的客觀

條件下筑施工企業(yè)除承擔(dān)上述必然風(fēng)險(xiǎn)外要承擔(dān)我國(guó)特殊環(huán)境和工程承包人被動(dòng)經(jīng)濟(jì)地位所帶來的各種人為風(fēng)險(xiǎn)受著遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)壓力如業(yè)主要求墊資承包、無理壓級(jí)壓價(jià)、克扣工程進(jìn)度款、拖欠工程結(jié)算尾款等，使施工企業(yè)不堪重負(fù)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下建設(shè)工程發(fā)包和承包是一項(xiàng)充滿風(fēng)險(xiǎn)的事業(yè)險(xiǎn)涉及的范圍相當(dāng)廣泛程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)作為工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種重要手段即充分利用信用機(jī)制強(qiáng)化建筑市場(chǎng)主體之間的責(zé)任關(guān)系維護(hù)業(yè)主及承包人雙方的合法權(quán)益保障工程建設(shè)的順利完成由于我國(guó)建設(shè)市場(chǎng)主體和擔(dān)保主體具體情況特殊全按國(guó)際慣例一步到位全面推行是不現(xiàn)實(shí)的；如果單純強(qiáng)調(diào)特殊而舉步不前，也是不明智的。當(dāng)前，我國(guó)的《建筑法》、《合同法》標(biāo)投標(biāo)法》保法》保險(xiǎn)法》行法》已經(jīng)出臺(tái)，但實(shí)行工程保險(xiǎn)程擔(dān)保制度必須建立符合建筑業(yè)和建設(shè)工程特點(diǎn)的配套法規(guī)。但配套不等于必須成套，當(dāng)前就可運(yùn)用銀行信用機(jī)制建立信用擔(dān)保制度，先行解決一些突出問題由于工程擔(dān)保制度必須強(qiáng)制實(shí)行屬于政府行為涉及面較廣只能在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上逐步推行為適應(yīng)建設(shè)領(lǐng)域深化改革的需要可以有針對(duì)性地根據(jù)具體情況試行一些制度工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理問題能解決一個(gè)就少-個(gè)的思路進(jìn)行研究、探索。例，當(dāng)前由于對(duì)履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、業(yè)主支付擔(dān)保沒有明確規(guī)定合同條款在履行過程中遇到難題是由于對(duì)履約擔(dān)保沒有明確規(guī)定發(fā)包方趁機(jī)任意索要履約保證金以彌補(bǔ)其資金不足二是對(duì)預(yù)付款擔(dān)保沒有明確規(guī)定發(fā)包人對(duì)支付工程預(yù)付款顧慮重重心承包人不守信用卷款逃走有的甚至以此為借口要求承包人墊資墊料三是對(duì)業(yè)主支付擔(dān)保沒有明確規(guī)定使發(fā)包人任意拖欠工程款造成建筑業(yè)中的三角債"形成惡性循環(huán)，使施工單位效益大幅度滑坡，運(yùn)轉(zhuǎn)步履維艱，借貸無門，甚至導(dǎo)致

拖欠企業(yè)職工工資，影響社會(huì)安定。綜上述各點(diǎn)可見，推行建設(shè)項(xiàng)目資金支付信用擔(dān)保制度具有客觀必要性、可行性和一定的緊迫性。4．建設(shè)項(xiàng)目資金支付信用擔(dān)保制度構(gòu)想在工程建設(shè)活動(dòng)中主和承包人是平等的法律關(guān)系此在建立信用擔(dān)保制度時(shí)必須遵循對(duì)等原則業(yè)主和承包人必須按照規(guī)定提供信用擔(dān)保何一方均不得以任何借口在自己不提供信用擔(dān)保時(shí)要求對(duì)方提供信用擔(dān)保。4標(biāo)信用擔(dān)保制度投標(biāo)擔(dān)保是擔(dān)保人保障投標(biāo)人正當(dāng)從事投標(biāo)活動(dòng)作出的一種承諾根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀當(dāng)前宜采用以下辦法在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)由投標(biāo)人出具銀行保函保證投標(biāo)人不會(huì)中選撤銷投標(biāo)標(biāo)后與業(yè)主簽定承包工程合同投標(biāo)人違約須向業(yè)主支付投標(biāo)保證金度為標(biāo)價(jià)總額的％-3％(按標(biāo)價(jià)額度分級(jí)確定比較金額不得低于該標(biāo)與次低標(biāo)之間的差額有效期限比投標(biāo)書的有效期限長(zhǎng)一個(gè)月樣可以減少資金抵押給投標(biāo)人帶來的壓力，又可使業(yè)主權(quán)益有可靠的經(jīng)濟(jì)保障，同時(shí)還可有效地遏制借照掛靠、一標(biāo)多投等違規(guī)現(xiàn)象。4約信用擔(dān)保制度履約擔(dān)保是擔(dān)保人保障承包人履行承包合同作出的一種承諾根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀當(dāng)前宜采用以下辦法中標(biāo)人在與業(yè)主正式簽訂合同時(shí)須提交銀行出具的履約保函一旦承包人不能履行合同義務(wù)時(shí)銀行即按照合同規(guī)定的履約保證金額對(duì)業(yè)主進(jìn)行賠償。其金額為合同價(jià)的％-10%(按合同價(jià)額度分級(jí)確定比例，并考慮承包人業(yè)績(jī)與資信劃分檔次，其有效期限比合同有效期長(zhǎng)一個(gè)月當(dāng)前考慮到建筑企業(yè)資本構(gòu)成現(xiàn)狀和實(shí)施經(jīng)濟(jì)的法律

的行政的多種手段規(guī)范企業(yè)履約行為履約保證金額度可適當(dāng)?shù)鸵恍┮院蟾鶕?jù)實(shí)施情況逐步提高直至與國(guó)際慣例接軌。4付款信用擔(dān)保制度預(yù)付款擔(dān)保是指業(yè)主預(yù)先支付一定數(shù)額的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用；為了保證承包人將這些款項(xiàng)用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔(dān)保制度根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀宜采用以下辦法承包人在取得業(yè)主提供的工程預(yù)付款時(shí)向業(yè)主提供與預(yù)付款額相同的銀行保函付款保證金按合同價(jià)的并與合同確定的預(yù)付款比例相同。對(duì)承包人來說，在已定的比例區(qū)間內(nèi)由銀行提供的保函金額越大預(yù)付款額度可相應(yīng)增大反之則減少包人不能提供預(yù)付款保函以取消預(yù)付款這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權(quán)益對(duì)施工企業(yè)提高資本有機(jī)構(gòu)成形成一種激勵(lì)機(jī)制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，增強(qiáng)企業(yè)活力，逐步改工性質(zhì)"的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制為"恒者恒強(qiáng)優(yōu)勝劣汰"打下經(jīng)濟(jì)基石預(yù)付款銀行保函隨著業(yè)主按照工程進(jìn)度支付工程款并逐步扣回款擔(dān)保責(zé)任隨之逐漸降低直至最終消失。4．4業(yè)主支付信用擔(dān)保制度業(yè)主支付擔(dān)保是指業(yè)主通過擔(dān)保人為其提供擔(dān)保，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件期將工程款支付給承包人果業(yè)主不按合同支付工程款將由擔(dān)保人代向承包人履行支付責(zé)任根據(jù)建設(shè)領(lǐng)域現(xiàn)狀宜采用以下辦法主在進(jìn)行招標(biāo)時(shí)應(yīng)出具項(xiàng)目資信證明正式簽訂工程合同時(shí)需按合同價(jià)款提供銀行保函保責(zé)任隨著業(yè)主按照工程進(jìn)度支付工程款至工程竣工結(jié)算結(jié)清尾款逐漸降低直至最終消失工中業(yè)主因提高建筑標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大規(guī)模等需要增加工程造價(jià)提出設(shè)計(jì)更改時(shí)提供相應(yīng)額度的補(bǔ)充銀行

保函建立業(yè)主支付信用擔(dān)保制度對(duì)于規(guī)范建筑市場(chǎng)交易行為有效防止業(yè)主拖欠工程，保障工程建設(shè)的順利完成，具有重要的制約作用。5．推行工程擔(dān)保制度的必要條件及可行性探討5行工程擔(dān)保制度應(yīng)屬?gòu)?qiáng)制性法規(guī)推行工程擔(dān)保制度是用利益機(jī)制對(duì)建筑市場(chǎng)各方主體進(jìn)行規(guī)范和制約成信用機(jī)制而維護(hù)建筑市場(chǎng)秩序的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在建筑市場(chǎng)運(yùn)行中，屬于政府行為范疇，必須具有強(qiáng)制性。由于建筑市場(chǎng)各方主體均不成熟行為也不規(guī)范因此建設(shè)行政主管部門運(yùn)用行政手段強(qiáng)制推行工程擔(dān)保制度屬必備的條件之部在中國(guó)建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究中已提出了建立我國(guó)以工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)為主要內(nèi)容的工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度此項(xiàng)工作已處于試點(diǎn)階段。5培育實(shí)力雄厚的擔(dān)保主體當(dāng)前應(yīng)以銀行(特別是建設(shè)銀行)為背景助其普遍的網(wǎng)點(diǎn)與雄厚的資金進(jìn)行通力合作通過試點(diǎn)取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上程擔(dān)保主體逐步發(fā)展到由金融機(jī)構(gòu)和專門的擔(dān)保公司共同構(gòu)成。當(dāng)前，《銀行法》、《保險(xiǎn)法》擔(dān)保法》均已頒布，這為培育工程擔(dān)保主體，在法律上具備了可行性。5解決擔(dān)保費(fèi)用來源問題實(shí)行工程擔(dān)保必然增加工程成本此需要解決擔(dān)保費(fèi)用來源問題。此項(xiàng)費(fèi)用宜列入工程概預(yù)算。5主管理真正納入法制軌道建筑市場(chǎng)中業(yè)主的不規(guī)范行為已人為地構(gòu)成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，必須采用經(jīng)濟(jì)的、法律的、行政的手段綜合治理，大力遏制。通過推行項(xiàng)目法人責(zé)任制業(yè)主管理真正納入法制軌道既是建立工程擔(dān)保制度的必

要條件，更是加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。當(dāng)前、宜采取以下措施：①對(duì)業(yè)主違規(guī)行為進(jìn)行經(jīng)常性的嚴(yán)查嚴(yán)懲，并將經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人頭上；②工程報(bào)建必須嚴(yán)格項(xiàng)目資信審查金必須到位到帳方可報(bào)建在簽發(fā)施工許可證時(shí)須查驗(yàn)業(yè)主支付擔(dān)保的銀行保函強(qiáng)化業(yè)主支付擔(dān)保的日常監(jiān)督管理定期抽查業(yè)主支付擔(dān)保制度執(zhí)行情況弄虛作假等違規(guī)者及時(shí)予以查處。5建筑施工企業(yè)必須重視資本運(yùn)作強(qiáng)資金實(shí)力權(quán)益是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要基石。以獲得合法權(quán)益的動(dòng)機(jī)，激勵(lì)企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)，營(yíng)造獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)環(huán)境，使工程擔(dān)保制度發(fā)揮重要的甄別、擇優(yōu)、監(jiān)督、促進(jìn)作用。由于擔(dān)保人在提供擔(dān)保前必然要對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能為資信低下的企業(yè)作提保擔(dān)保人不愿提供擔(dān)保