財務報銷制度(精選)

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第一篇：財務報銷制度及報銷流程范本

財務報銷制度及報銷流程范本

財務管理制度

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,提倡一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度按照相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出等,以下分離解釋報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。(本制度適用公司全體員工)

財務管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、其他暫時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應準時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

4、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍用法的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

一、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須徹低一致，不得涂改)。

2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

二、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務款待費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

三、費用報銷的普通規(guī)定

1、報銷人務必取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報銷單應注重:按照費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須徹低一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報批。

4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的普通流程:報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

差旅費報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，按照差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第二篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

一、總則

1、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,提倡一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

2、本制度按照相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分離解釋報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

3、本制度適用公司全體員工。

二、借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(請繼續(xù)關注好.HAoworD.COM)(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(2)其他暫時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應準時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(4)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍用法的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

2、回款流程

(1)借款人按規(guī)定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須徹低一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批→董事長審批。

(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。三、日常費用報銷制度及流程

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的普通規(guī)定

(1)報銷人務必取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫報銷單應注重:按照費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須徹低一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報批。

(4)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

3、費用報銷的普通流程:報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷制度及流程。

差旅報銷制度另有制度具體解釋。

5、電話費報銷制度及流程

(1)費用標準

①.移動通訊費：商務部經(jīng)理100元/月，業(yè)務員50元/月。

②.固定電話費：公司為員工提供工作務必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。嚴禁員工在上班期間打私人電話。

(2)報銷流程

①.公司人力資源部每月初（5日前）將上月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

②.話費補貼在當月工資中一并發(fā)放。

③.固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異樣變動狀況應到電信局查明緣由，特別狀況報總經(jīng)理指示處理方法。

6、交通費報銷制度及流程

(1)費用標準

①.員工因公需求用車可按照公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

②.市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

(2)報銷流程

①.員工收拾交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《差旅費報銷單》。

②.審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

③.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

7、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（1）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（2）報銷流程

①．購置申請:公司行政部每季度按照需要及庫存狀況按預算管理方法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。

②．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

③．費用歸集：財務部按月按照行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

8、款待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（1）費用標準

①.款待費：為了規(guī)范款待費的支出，大額款待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

②.培訓費:為了便于公司按照需求統(tǒng)籌支配，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需要應準時報送人力資源。人力資源按照實際需求編制培訓方案報總經(jīng)理審批。③.資料費：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)省成本，注重資源分享。各部門在購買資料前務必先填寫《物品申請表》，在報銷前務必到行政部資料管理人員處舉行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：按照實際需求據(jù)實支付。

(2)報銷流程：

①.款待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷普通規(guī)定及普通流程辦理報銷手續(xù)。

②.培訓費由人力資源部人員按照審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

③.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

④.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

四、工薪福利及相關費用支出制度及流程

1、工薪福利等支出包括工資、暫時工資、社會保險及各項福利等，此類費用根據(jù)資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

2、工薪福利支付流程

(1)工資支付流程：

①每月10日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公攢金等信息）轉(zhuǎn)交財務部。

②總經(jīng)理提供職工月度獎金分配。

③財務部按照獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。

④按工薪審批程序?qū)徟?/p>

⑤每月10日由財務部通過現(xiàn)金形式支付工資。

⑥每月15之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金舉行核實。

（2）暫時工資支付流程同工資支付流程。

（3）社會保險支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部舉行相關的財務處理；（2）社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明緣由并按實際狀況舉行調(diào)節(jié)。

（4）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理舉行財務復核→報總經(jīng)理審批→董事長審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

五、專項支出財務報銷制度及流程

1、專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問顧問費用、廣告宣揚活動費及其他專項費用等。

2、軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

(1)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(2）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(3)結賬報銷：①資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；②按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；③財務部按照審批后的報銷單以支票形式付款；④若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

3、其他專項支出報銷制度及流程

(1)費用范圍：其他專項支出包括其他全部特地立項的費用（含詢問顧問、廣告及宣揚

活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(2)費用標準：此類費用普通金額較大，由主管部門經(jīng)理按照實際需求向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(3)財務報銷流程

①．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

②．簽訂合同：由挺直負責部門與合作方簽糾正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

③．付款流程：a、由經(jīng)辦人收拾發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷普通規(guī)定）；b、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批→董事長審批；c、財務部按照審批后的報銷單金額付款；d、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

六、報銷時光的詳細規(guī)定

1、為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作支配，便利員工費用報銷，財務部將報銷時光詳細支配如下：

（1）財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（2）借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

七、附則

1、本制度說明權歸公司財務部。

2、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

第三篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程規(guī)定（試行稿）

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,提倡一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度按照相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分離解釋報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他暫時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應準時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍用法的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須徹低一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款審批單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的普通規(guī)定

(一)報銷人務必取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注重:按照費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須徹低一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷2014元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的普通流程:報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

三亞陸和康頤財務部

2014-10-12

第四篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度按照相關的財務制度及公司的實際狀況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、貨款相關支出等,以下分離解釋報銷相關的流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借支管理規(guī)定

1.暫時借支，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應準時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

2.各項借支金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

3.借支銷賬規(guī)定：

⑴借支銷帳時應以借支單為依據(jù)，據(jù)實報銷，原則上銷帳金額不允許大于借支金額，若大額超出，須經(jīng)總裁批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

⑵借領支票者應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

4.借支未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借支從工資中扣回。

第五條借款流程

1.借支人按規(guī)定填寫借支單，注明借支事由、借支金額（大小寫須徹低一致，不得涂改）、支票、現(xiàn)金或信用卡。

2.借支流程：

借支人填寫借支單―部門經(jīng)理審核簽字―會計復核―總裁審批―財務付款

3.財務付款：借支憑審批后的借支單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務款待費、培訓費等

第七條費用報銷的普通規(guī)定

1.報銷人務必取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫報銷單應注重:

⑴按照費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；

⑵嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫，注明附件張數(shù)；

⑶附件粘貼務必工整，沿左上角依次對齊；

⑶金額大小寫須徹低一致；

⑷字跡清晰工整，不得涂改；

⑸簡述費用內(nèi)容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報批；

4.報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條費用報銷的普通流程

報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→出納處報銷。

第九條電話費報銷制度及流程

1.費用標準

⑴移動通訊費：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機費用的報銷采納與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，按照員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，詳細標準見行政人事部相關管理制度規(guī)定。

⑵固定電話費：公司為員工提供工作務必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。

2.報銷流程

1.公司人事部將員工手機費執(zhí)行標準交財務部；

2.員工于每月中旬（20日前）按話費標準將上月話費發(fā)票填寫報銷單；

3.報銷人按日常費用的審批程序辦理報批手續(xù)；

4.員工到財務部出納處報銷領款（每月25日前）；

5.固定電話費由綜合部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，每月8號前須將相關票據(jù)交由財務部會計處。

第十條交通費報銷制度及流程

1.費用標準：

(1)員工因公需求用車可按照公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)相關負責人同意后可以乘坐出租車;

(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

2.報銷流程

1.員工收拾交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好報銷單，如車票數(shù)目較多，請另附粘貼單粘貼；

2.審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

1.管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

2.報銷流程：

⑴購置申請：公司綜合部每月按照需要及庫存狀況按需選購；

⑵報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支；⑶費用歸集：財務部按月按照綜合部提供的各部門領用明細表，歸集核算各部門相關費用；庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第四部分貨款支出制度及流程

第十二條貨款支出主要是為了滿足日常的銷售需求，舉行貨物選購而發(fā)生的付款行為。第十三條貨款支出的相關流程

1.選購人將選購憑證及貨物一同交至庫管處辦理入庫手續(xù)；

2.選購填寫支出證實單，后附入庫單據(jù)及原始選購憑證；

3.按相關流程簽字：

選購人（經(jīng)手人）―庫管（證實人）―會計復核―總裁審批；

4.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。

第五部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、暫時工資、部門獎金支出、社會保險及各項福利等

1.工資支付流程：

⑴每月1日由人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及養(yǎng)老保險等信息）交各部門出納處；

⑵每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出納處；

⑶按工薪審批程序?qū)徟?/p>

相關財務人員制表―部門經(jīng)理審核―會計復核―分管副總復核―總裁審批；

⑷各部門于每月3日前將經(jīng)部門經(jīng)理簽字后的工資預算表交至財務部；

⑸各部門于每月12日前將部門經(jīng)理簽字后的工資實發(fā)表交至財務部；

⑹每月15日由財務部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。

2.暫時工資支付流程同工資支付流程。

3.部門獎金由各部門經(jīng)理填寫支出證實單支出，按相關標準經(jīng)總裁批準后自行發(fā)放。

4.其他福利費支出由公司人事部按審批后的支付標準填寫相關單據(jù)→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理舉行財務復核→報總裁審批，審批后的單據(jù)及支付標準交財務部辦理相關手續(xù)。

第六部分報銷時光的詳細規(guī)定

第十五條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作支配，便利員工費用報銷，財務部將報銷時光詳細支配如下：

1.財務報銷：公司財務部每周二和周五為財務報銷日。

2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

3.以上規(guī)定交表日期如遇節(jié)假日可向后順延一天，如遇長假，則上班之日起第二天交至財務部。

4.如報銷時光于發(fā)工資時光相矛盾，則報銷向后順延一天。

5.工資若因特別狀況不能在規(guī)定日期發(fā)放，財務部須準時通知各部門，以免造成不須要之誤解。

第七部分附則

第十六條本制度說明權歸公司財務部。

第十七條本制度經(jīng)公司高層辦公會議研究通過并由總裁或其授權人簽字后生效。

第五篇：財務報銷制度497544164

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財務管理細則

一、各部門報銷流程

1、設計部

填費用報銷單行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽

2、其他部門

填費用報銷單部門總監(jiān)審簽行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽財務部報銷

二、報銷期限

1、全部報銷單均應在周四前交至行政總監(jiān)處，審簽完畢后由財務部于周五統(tǒng)一報銷。

2、凡于本周四前未審簽完畢的，順延至下周，逾期兩周未提交單據(jù)，財務部不予報銷。

三、物資選購費

1、各部門當月各項物資選購應提前一周填交方案單交行政總監(jiān)審簽由總經(jīng)理確認后由財務部統(tǒng)一購買。

2、物資選購前，預借物資款，務必經(jīng)行政總監(jiān)審簽、總經(jīng)理確認方可借款；物資選購完畢，需準時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公款論處。

3、物資選購報銷須填寫報銷單，注明事由、時光及選購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)行政總監(jiān)審簽后經(jīng)總經(jīng)理審簽確認后方可報銷。

4、凡不按上述規(guī)定選購者，財務部一律拒絕支付。

四、項目資金劃撥

1、公司各項目支出由負責人填寫請款單，注明資金用途，項目內(nèi)容，并須附帶相關合同，于每周四前交行政總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審簽確認，交財務部統(tǒng)一在每周五支付。

2、若因特別狀況需在周五前劃撥資金，經(jīng)辦人須填寫請款單交行政總監(jiān)審核報公司經(jīng)營層集體確認后支付。

五、財務部職責

1、嚴格根據(jù)公司制定的財務制度執(zhí)行各項費用報銷和資金管理，若各部門因報銷手續(xù)不完美，財務部可拒絕辦理。

2、財務部提取辦公備用金須報財務總監(jiān)確認。

六、本細則于即日起開頭實施，未盡事宜可在執(zhí)行中予以補充。

悅龍閣文化傳媒進展有限公司2014年3月25日

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篇2:費用報銷制度(精選)

第一篇：費用報銷制度及報銷流程

費用報銷制度及報銷流程

總則

一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度按照相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，分離解釋報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

二、其他暫時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應準時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應提前3―5天通知財務部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍用法的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款采取“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特別狀況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特別狀況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須徹低一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三條：報銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

②票務必合法、真切、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面務必有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額務必相符，字跡清晰。發(fā)覺發(fā)票有誤，應該退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。

③票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中走失。

④票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。⑤財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應該扣留虛假票據(jù)，并準時通報相關責任人。

二、報銷憑證的填寫要求

①務必按費用報銷單要求填寫相關內(nèi)容。

②報銷事項的內(nèi)容、用途解釋務必清楚確切，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），須要時附清單具體解釋，另報銷業(yè)務款待費（如送紅包，購煙，益處費之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行擔當費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫款待費事項證實單，并歸屬哪個工程項目，簽字證實后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款。

③凡是費用需求在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應當按照原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分離歸集后，填寫相應的報銷憑證，確不能歸集應賦予適當分配比例。

④施工或生產(chǎn)過程中需求的輔助材料，需事先按實際需求狀況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交選購部核實后統(tǒng)一購買，特別狀況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務部有權不予報銷。購買后的材料申請單應留底一份財務部，以便核實。

⑤原則上不允許報銷項目負責人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準方能辦理報銷手續(xù)。

⑥報銷金額大小寫務必一致，不得涂改，不得用法鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑦財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不吻合要求的票據(jù)（如白條、不吻合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

⑧費用報銷單分差旅費報銷單、款待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他全部費用填費用報銷單；

三、其他報銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報表務必合法、合規(guī)，有相關責任人的簽字審批，業(yè)務款待費的報銷報銷人對應解釋的事項按照管理需求要求填寫費用解釋清單，但費用解釋清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費報銷除當天來回等特別狀況外應該附出差審批單，汽車費用報銷應該附派車單。

四、報銷的時效要求

①當月費用務必當月25日前報銷處理完畢。

②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立刻辦理報銷；財務部門假如賬務處理允許，應進入當年費用。

③申請先由公司預付支票的，經(jīng)辦人應在5個工作日內(nèi)拿回相應發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關規(guī)定處理。

第四條：報銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：按照本單位實際業(yè)務需求，在費用事項發(fā)生后，根據(jù)報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，

填寫報銷單，交部門負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真切、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真切性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符

合部門方案、預算擔當責任；部門負責人可以按照事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內(nèi)容，按照財務制度要求、

標準舉行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；按照本單位的各項詳細管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內(nèi)全部費用予以審批，并對費用的真切性、合理性擔當責任；對

審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。

五、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有終于審批權，并以法人代表身份對全部費用的真切、合理、

合法合規(guī)性擔當責任。董事長的費用由財務負責人審核。

六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅定予以退回。對

報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。

第五條：報銷時光的詳細規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作支配，便利員工費用報銷，財務部將報銷時光詳細支配如下：財務報銷：