出納崗位面試題及參考答案

出納崗位面試題及參考答案問題一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”。4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。問題二、現(xiàn)金的限額一般是多少?庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金二前一個月的平均每天支付的數(shù)額不含每月平均工資數(shù)額X限定天數(shù)口問題三、現(xiàn)金支票與轉帳支票有何區(qū)別?現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金；轉賬支票是用來轉賬結算的，不可以支取現(xiàn)金。問題四、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?一現(xiàn)金支票的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。二每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。三支票填寫要求：1、支票正面蓋財務專用章和法人章在填寫金額一欄的下面，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。2、出票日期數(shù)字必須大寫。3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。4、人民幣大寫：數(shù)字大寫要正確。5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。7、蓋章：支票正面蓋財務專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。1、信用社出納工作的主要任務是什么?答案：1按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。2根據(jù)市場貨幣流通需要，調劑、調運各種票幣，做好現(xiàn)金供應和回籠工作。3保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調運的安全保衛(wèi)工作。4嚴格庫房管理，確保庫款安全。5宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。6做好現(xiàn)金管理工作，加強核算，減少庫存現(xiàn)金占壓，提高經(jīng)濟效益。7加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。2、出納工作管理制度有哪些?答案：農村信用合作社的出納制度，實行“統(tǒng)一領導，分級管理”的原則。出納工作應做到手續(xù)嚴密，責任分明，制約嚴謹，準確及時，并堅持以下基本制度：1“四雙”制度；2分管制度；3復核制度；4“雙先”制度；5登記制度；6日清日結制度；7交接制度；8查庫制度；9報告制度；10達標上崗制度；3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內容：答案：一切現(xiàn)金的收付、保管調運業(yè)務，必須堅持“雙人臨柜，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運”的基本規(guī)定。1雙人臨柜。堅持一切現(xiàn)金收付業(yè)務，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復核、互相制約，手續(xù)嚴密，責任分明。2雙人管庫。是指所有設置庫房的營業(yè)單位，必須選配兩名政治責任心強，業(yè)務熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出，相互監(jiān)督。3雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質好，防范警惕高，防御能力強，對工作高度負責的人員看守。4雙人押運。是指現(xiàn)金、有價證券的調撥運送，必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運，確保安全?！八碾p”制度是農村信用社出納部門的一項最基本的制度，是完成出納工作任務的重要保障。各級營業(yè)單位無論在何種情況下，都必須認真地貫徹執(zhí)行。4、簡述信用社出納工作分管制度的內容：答案：1錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務的收付，由會計部門負責記賬，出納部門負責辦理現(xiàn)金及實物的收付、整點和保管。做到互相復核，相互制約，分工明確，互為合作，以達到賬款、賬實相符。2收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務的對外營業(yè)單位，都應設置收款和付款崗位，分別辦理現(xiàn)金實物收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質量。5、什么是出納復核制度?答案：指一切現(xiàn)金實物的收付和交接及出納各類賬簿的記載，都要換人復核，不得一人辦理。做到職責明確，相互監(jiān)督，密切協(xié)作，準確及時。6、什么是出納“雙先”制度?答案：即現(xiàn)金實物收入，先收款后記賬，現(xiàn)金實物付出，先記賬后付款。在辦理業(yè)務時，要嚴格順序操作，避免發(fā)生差錯。1現(xiàn)金實物收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金實物時先由出納部門將現(xiàn)金實物收妥后，憑證才能傳遞會計部門憑以記賬。2現(xiàn)金實物付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金實物時，先由會計部門審查憑證并記賬后，出納部門才能憑以辦理付款。7、什么是出納登記制度?答案：1指辦理現(xiàn)金和實物收付、轉移時，必須逐筆序時記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關的賬簿。及時反映收入或付出的現(xiàn)金實物數(shù)額和控制憑證的數(shù)量，不得延誤。2券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，并登記款項的券別張數(shù)和金額。8、什么是出納日清日結制度?答案：每日營業(yè)終了，出納部門要辦理結賬，核對庫存現(xiàn)金和實物，與會計部門庫存現(xiàn)金和有關科目總賬余額進行核對，保證賬款、賬實相符。9、什么是出納交接制度?答案：出納人員因工作變動，現(xiàn)金或有價證券的出入庫、調撥、轉移以及庫房鑰匙、業(yè)務公章、槍支彈藥等重要物品換人經(jīng)管時，都必須辦理交接登記手續(xù)，做到當面交接清楚，手續(xù)嚴密，記錄在案，有據(jù)可查。10、什么是出納查庫制度?答案：查庫是指上級領導或有關部門對出納業(yè)務、庫存現(xiàn)金、庫房管理進行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進行檢查：1市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯(lián)社營業(yè)部的業(yè)務庫存全面檢查一次。2縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對聯(lián)社查庫一次，對所轄營業(yè)單位每年至少組織一次全面性