第七章信用與保證

第七章信用與保證第一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2、保證保險：是被保證人根據(jù)權(quán)利人的要求，請求保險人擔(dān)保自己信用的保險。保險人代被保證人向權(quán)利人提供擔(dān)保，如果被保證人不履行合同義務(wù)，導(dǎo)致權(quán)利人受到經(jīng)濟損失，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。第二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

首例開發(fā)公司成功投保住宅質(zhì)量保證保險中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司江蘇省分公司與南京市建鄴區(qū)城鎮(zhèn)建設(shè)綜合開發(fā)總公司簽訂了住房質(zhì)量保證保險協(xié)議書，同時收到預(yù)付20％的保險費，向他們開發(fā)的“銀河灣小區(qū)”提供了住宅質(zhì)量保證保險。開發(fā)公司成功投保住宅質(zhì)量保證保險在江蘇省乃至全國均為首例第三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日二、信用與保證保險的特點信用和保證保險，均以債務(wù)履行為保險標的，均以債務(wù)人屆期不履行債務(wù)為保險事故，差別僅在于投保人不同。在信用保險，投保人是債權(quán)人；在保證保險，投保人是債務(wù)人。第四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日第二節(jié)出口信用保險概述

一、出口信用保險的產(chǎn)生

1、出口信用保險的含義：是各國政府以國家財政為后盾，為本國企業(yè)在出口貿(mào)易、對外工程承包和對外投資等活動中提供風(fēng)險保障的一種政策性支持措施，是WTO補貼和反補貼協(xié)議原則上允許的手段。出口信用保險與出口退稅、出口信貸并列為三大支持出口的政策工具。

第五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2001年12月，我國唯一承辦出口信用保險業(yè)務(wù)的政策性保險公司――中國出口信用保險公司正式揭牌運營，注冊資本由國家財政預(yù)算安排。2005年止，該公司累計扶持的出口金額近400億美元，累計理賠4億美元。但我國出口商品投保率不到6%，遠低于國外12%~15%的投保水平。出口信用保險仍處于較低的水平，與經(jīng)濟、外貿(mào)的大幅增長不相符合。第六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日為什么我國出口信用保險水平較低？1、保費率過高：為0.8%~1%，出口到東歐、南美、非洲等風(fēng)險較大的國家和地區(qū)，費率高達2%。如現(xiàn)行一年期的短期出口信用保險費率平均為1.5%左右，發(fā)達國家在1%以下。

----出現(xiàn)保險責(zé)任事故，保險公司只負責(zé)80%~90%，外貿(mào)公司自己承擔(dān)10%~20%。

----保險機構(gòu)還規(guī)定了許多苛刻的免責(zé)條款。第七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2、保險品種少，承保方式單一：如我國短期出口信用保險業(yè)務(wù)采用“統(tǒng)?！狈绞健＞褪且蟪隹谄髽I(yè)就其一定時期或一定區(qū)域市場上的所有出口業(yè)務(wù)都一次性辦理出口信用保險。第八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日統(tǒng)保對保險機構(gòu)：好處是風(fēng)險分散，使出口商的優(yōu)良業(yè)務(wù)與較劣業(yè)務(wù)均納入保險范圍之內(nèi)。統(tǒng)保對外貿(mào)公司：不被認同。認為只有自身難以辨清風(fēng)險的業(yè)務(wù)才需辦理保險，尋求保險機構(gòu)的支持。一些長期客戶以及采用信用證付款方式(占我國出口總額的60%~70%)出口收匯相當安全，不用投保。第九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

專家建議：實行彈性收費

1、對連續(xù)多年無風(fēng)險、信譽較好的企業(yè)，可適當降低費率；

2、對自控能力較強、賠付率較低的企業(yè)可給予適當?shù)慕蒂M或退返費用。

3、政府可考慮在業(yè)務(wù)起步階段給予一定的財政支持，如深圳市財政局對深圳出口信用業(yè)務(wù)保戶給予保費30%的補貼，有效降低了出口企業(yè)的投保成本，促進了出口信用保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。第十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日二、出口信用保險的責(zé)任范圍（一）商業(yè)風(fēng)險包括：拖欠破產(chǎn)拒收第十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

杭企拿到最大筆出口信用保險賠款（拖欠）

美國買家以銷售旺季未到、財務(wù)困難等為由，遲遲不付款，浙江天杰實業(yè)有限公司面臨著資金不能回收的風(fēng)險。在催款未果之后，申請索賠，收到了一筆金額為94.3萬美元的賠款。是浙江信保成立近5

年來在杭州地區(qū)金額最大的賠款。據(jù)查，美國買家的主營業(yè)務(wù)原為電器類產(chǎn)品，對線纜行業(yè)的盲目樂觀驅(qū)使該買家從浙江天杰大量采購，但由于剛涉足該行業(yè)，買家的下游線纜銷售網(wǎng)絡(luò)建立尚不完備，造成大批線纜積壓在倉庫中無法銷售。

第十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（二）政治風(fēng)險包括：進口管制外匯管制頒發(fā)延期付款戰(zhàn)爭第十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日三、出口信用保險的種類（一）短期出口信用保險(簡稱短期險)

短期險承保放帳期在180天以內(nèi)的收匯風(fēng)險，有固定的保單和格式，用于以下列商業(yè)信用為付款條件的出口：付款交單(D/P)

承兌交單(D/A)

賒帳(O/A)第十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日D/P付款交單（Documentsagainstpayment)是跟單托收方式下的一種交付單據(jù)的辦法，指出口方的交單是以進口方的付款為條件，即進口方付款后才能向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)（如提單）。即期交單（D/PSight）指出口方開具即期匯票，由代收行向進口方提示，進口方見票后即須付款，貨款付清時，進口方取得貨運單據(jù)。遠期交單（D/Paftersightorafterdate)指出口方開具遠期匯票，由代收行向進口方提示，經(jīng)進口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進口方付款贖單。第十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

案例：D/P遠期托收的風(fēng)險

國內(nèi)A公司與印度B公司簽訂50多萬美元的出口合同并投保信用險，保險公司批準該印度買家信用限額為DP90天USD400000。A公司只收到2萬多美元，其余貨款逾期未付。A公司向保險公司提出索賠，經(jīng)海外調(diào)查發(fā)現(xiàn)，A公司在印度的代收行CANARABANK存在違規(guī)業(yè)務(wù)操作，DP條件項下未收款就擅自放單，造成保戶收匯損失。第十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日本案啟示：向銀行咨詢，選擇信譽卓著的銀行作為代收行，以避免銀行信譽欠佳造成風(fēng)險。D/P遠期托收業(yè)務(wù)有風(fēng)險。如目前有些國家如北歐、拉美國家一直將D/P遠期作D/A處理，兩者在這些國家法律上的解釋是一樣的，操作也相同。UPC522也不提倡遠期D/P。第十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UPC522）

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP500條款第十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日D/A承兌交單(DocumentsagainstAcceptance)是在跟單托收方式下，出口方（或代收銀行）向進口方以承兌為條件交付單據(jù)的一種辦法。所謂“承兌”就是匯票付款人（進口方）在代收銀行提示遠期匯票時，對匯票的認可行為。承兌的手續(xù)是付款人在匯票上簽署，批注“承兌”字樣及日期，并將匯票退交持有人。不論匯票經(jīng)過幾度轉(zhuǎn)讓，付款人于匯票到期日都應(yīng)憑票付款。第十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日賒帳(O/A)

歐美企業(yè)平均80％—90％采用賒銷貿(mào)易，我國企業(yè)目前平均賒銷率不到20％。國內(nèi)一些出口企業(yè)不敢采用非信用證結(jié)算方式，白白喪失了不少貿(mào)易機會，使我國外貿(mào)出口面臨嚴峻挑戰(zhàn)。第二十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日信用證（letterofcredit簡稱L/C），分為光票信用證和跟單信用證。前者如旅行信用證，受益人僅憑匯票或收據(jù)就可以獲得付款；后者則規(guī)定受益人必須提供一定的貨運單據(jù)才能獲得付款。外貿(mào)上提的信用證一般都是跟單信用證。

第二十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案例：某信保公司接到5家被保險人對巴西買方F（巴西國內(nèi)主要農(nóng)藥供應(yīng)商之一）拖欠貨款的通報，拖欠總金額近620萬美元（5家平均損失超過120萬美元)。5家被保險人分別以D/A或OA支付方式，180-240天支付期限出口生產(chǎn)甲胺磷所需的中間體--精胺。甲胺磷是巴西前兩大農(nóng)產(chǎn)品—棉花和大豆種植所需的主要殺蟲劑。第二十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日F出現(xiàn)財務(wù)困難并拖欠貨款的主要原因：1、2005年，巴西南部（大豆、棉花主要產(chǎn)區(qū)）嚴重干旱，導(dǎo)致產(chǎn)值下降30%；

2、2005年巴西貨幣雷亞爾升值近18%；3、F的下家，主要是當?shù)剞r(nóng)場主，拖欠應(yīng)付農(nóng)藥款；

4、F內(nèi)部經(jīng)營管理出現(xiàn)失誤。第二十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日本案啟示：

1、精胺作為中間體由于用途單一、市場規(guī)模小，目前僅我國和印度仍在生產(chǎn)，且我國是精胺的主要生產(chǎn)國。一旦巴西和部分非洲國家也宣布禁止使用甲胺磷，包括各保險人在內(nèi)的所有中國精胺供應(yīng)商將面臨市場消失、貨無銷路的風(fēng)險。第二十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2、農(nóng)藥銷售具有地區(qū)特殊性，以巴西為例，農(nóng)藥的終端用戶一般是農(nóng)場主，農(nóng)場主在每年播種季節(jié)到來前與農(nóng)藥供應(yīng)商簽訂購銷合同，農(nóng)藥供應(yīng)商在噴灑期前提供農(nóng)藥，農(nóng)藥款的支付期限一般為半年以上至一年。但是，農(nóng)場主以產(chǎn)量、市場價格、匯率變動等理由要求降價或延期支付的情況時有發(fā)生。本案中，2005年巴西遭遇罕見的干旱，造成農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)值大幅下降，農(nóng)場主無法實現(xiàn)預(yù)期銷售收入，拖欠農(nóng)藥供應(yīng)商農(nóng)藥款，最終導(dǎo)致農(nóng)藥企業(yè)資金困難，難以償付對外欠款。F也受到大環(huán)境影響，無力按期付款。第二十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（二）延長期出口信用保險可視為短期出口信用保險的延續(xù)。承保信用期限在180天到2年之間的貨物出口貿(mào)易，適用于汽車、機械工具等半資本性貨物的持續(xù)出口貿(mào)易。第二十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

（三）中長期出口信用保險(簡稱中長期險)

適用于建筑、造船、車輛類產(chǎn)品、承包工程類和海外投資類（如以BT、BOT、BOO或合資等形式在境外興辦企業(yè)）等。該類貨物的出口，沒有持續(xù)性的交易，保險公司設(shè)計不同的保單，采用不同的費率。沒有固定的保單格式和固定的保單條款內(nèi)容。第二十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

特別提示：如出口成套設(shè)備或機電產(chǎn)品國產(chǎn)化比率應(yīng)不低于70%，船舶及車輛類產(chǎn)品的國產(chǎn)化比率不低于50%；目前，對于工程承保項目，中國信保放寬了國產(chǎn)化比率的要求，而代之以國家利益的綜合考慮。第二十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

BT：Build-Transfer，建設(shè)—移交

BOT：Build—Operate—Transfer，建設(shè)—經(jīng)營—移交

BOO：Build-Own–Operate，建設(shè)—擁有—轉(zhuǎn)讓，承包商根據(jù)政府賦予的特許權(quán),建設(shè)并經(jīng)營某項產(chǎn)業(yè)項目,但是并不將此項基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)項目移交給公共部門。

第二十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

（四）出運前風(fēng)險

案例：

A公司同阿聯(lián)酋B公司簽訂價值160萬美元的機器設(shè)備出口合同，A發(fā)現(xiàn)合同約定分批裝運，而信用證不允許分批裝運。A要求B公司修改信用證。此時阿聯(lián)酋的投資環(huán)境發(fā)生巨大變化，B公司已無意繼續(xù)履行合同，以各種借口拒絕修改。最終，A未能安排出運，該機器設(shè)備是依據(jù)客戶要求訂制，轉(zhuǎn)賣難度很大，占壓A公司大量流動資金，產(chǎn)生了高額利息損失。

第三十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

（五）特定出口信用保險保險機構(gòu)根據(jù)被保險人的特別請求，經(jīng)雙方協(xié)商，對保障范圍、條件等作適當?shù)男薷暮脱a充的信用保險。承保對象是復(fù)雜的大宗項目，如對外工程項目、成套設(shè)備項目等。第三十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

第三節(jié)出口信用保險實務(wù)一、短期出口信用綜合保險（一）適用范圍第三十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（二）責(zé)任范圍出口信用保險一般承保商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險，有的也承保匯率變動風(fēng)險。

第三十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日1、商業(yè)風(fēng)險

商業(yè)風(fēng)險是指完全由于買方自身的商業(yè)信用產(chǎn)生的風(fēng)險，即由于進口商的責(zé)任而不能如期償付貨款的風(fēng)險。主要包括：買方破產(chǎn)拒收貨物、拒付貨款長期拖欠貨款等。

第三十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案例：

國外買方破產(chǎn)

04年9月，大連Ａ公司向Ｇ國買方Ｂ公司出口貨物，合同金額32萬美元，結(jié)算方式為O\A60天。Ａ公司投保了短期出口信用保險。貨物剛剛抵達目的港，Ａ公司就收到了Ｂ公司托管人的破產(chǎn)保護通知。04年12月，經(jīng)過信?？偛吭冢菄穬斍赖亩啻挝有?，Ａ公司最終成功將價值32萬美元的貨物從破產(chǎn)托管人處取回，并聯(lián)系Ｇ國當?shù)刭I家以28萬美元的價格轉(zhuǎn)賣，最終收匯損失僅４萬美元。05年1月4日,遼寧信保對Ａ公司最終出運損失4萬美元承擔(dān)了保險責(zé)任，緩解了企業(yè)資金緊張的壓力。

第三十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

案件啟示

1、投保出口信用保險可以有效規(guī)避國外買方破產(chǎn)風(fēng)險。

2、通力合作，積極減損

出險后，Ａ公司及時報損，與信保公司通力合作，將收匯損失降低到最小程度，有效地推進了案件處理進程。第三十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案例：拒收拒付

2008年初，國內(nèi)數(shù)家被保險人同時向中國信保報損，涉案買家為美國紐約州的A公司，涉案金額近500萬美元，交易方式為D/P（付款贖單）即期，出險原因為A公司拒收貨物（服裝鞋帽）。中信保經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，A公司主營運動品牌的服裝鞋帽，客戶群體主要集中于美國低端市場。A公司拒收原因是美國消費品市場低迷不振，導(dǎo)致其原定于圣誕節(jié)期間的銷售計劃無法達到預(yù)期水平，因此庫存積壓，無法按時付款提貨。

第三十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

2、政治風(fēng)險政治風(fēng)險是指買賣雙方均無法控制的特別風(fēng)險。①實行外匯管制,限制匯兌②實行進口管制,禁止該類商品進口③進口許可證被撤銷④頒布延期付款令⑤發(fā)生戰(zhàn)爭,動亂,騷亂,暴動等⑥買方所在國或任何有關(guān)第三國發(fā)生非常事件,如大范圍自然災(zāi)害等致使買方無法履約.

第三十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案例:內(nèi)戰(zhàn)

青島海爾與烏克蘭客戶簽約，共發(fā)貨190多萬美元，2000年下半年由于烏克蘭國內(nèi)危機，付款開始拖延，欠款達69萬美元。第三十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

案例：外匯管制

2001年8月國內(nèi)A公司與阿根廷一家公司簽訂了彩電散件出口合同。阿根廷國內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟動亂，外匯管制，買家付款延期。第四十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案例：反傾銷

05年12月26日，A公司出口一批40瓦日光燈管到中東某國B，每支約0.27美元，總金額USD41250，A公司于06年3月30日出運這批貨物并投了保。5月10日貨物到達該國。B來電稱，該國貿(mào)工部對中國產(chǎn)日光燈管實施反傾銷，每支燈管加征0.44美元的臨時反傾銷稅。進口燈管的成本上升162%，這樣的價格根本無法在該國市場上銷售，B要求退貨。第四十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日A公司與B多次交涉，拖到7月3日，才向中國信保報損。經(jīng)核算，如將該批貨物運回國內(nèi)處理，滯港費、運費以及貨物折價的損失合計達5.5萬美元，已超過貨物原值，只能棄貨。中國信保同意棄貨，以反傾銷政治風(fēng)險為致?lián)p原因，按貨物原值USD41250定損。8月2日，中國信保向A公司支付賠款33000美元。

第四十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案件啟示：

1、世界各國的出口信用保險機構(gòu)中，只有中國信保將反傾銷、特保列為政治風(fēng)險，目的就是促使中國企業(yè)積極應(yīng)對越來越頻繁的貿(mào)易磨擦。

第四十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2、本案中，進口國貿(mào)工部早在05年12月就發(fā)布公告稱對中國產(chǎn)日光燈管進行反傾銷調(diào)查。06年4月23日調(diào)查結(jié)束，征收反傾銷特別關(guān)稅。A公司如能及早關(guān)注到反傾銷調(diào)查這一預(yù)警信息，完全有可能避免損失。（預(yù)警信息在各級外經(jīng)貿(mào)部門網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站上都能查到）。

第四十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日3、遇到買家拒收的情況，應(yīng)該當斷則斷、力爭主動。本案中，A公司在買方明確拒收后兩個月時間遲遲不采取果斷措施，致使貨物滯港費用超過了貨物本身的價值，最終被迫棄貨,損失慘重。第四十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日什么是特保？“特?！笔恰疤囟óa(chǎn)品過渡性保障機制”和“特殊保障措施”的簡稱?！吨腥A人民共和國加入WTO議定書》第16條：中國產(chǎn)品在出口有關(guān)WTO成員國時，如果數(shù)量增加幅度過大，以至于對這些成員的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成“嚴重損害”或構(gòu)成“嚴重損害威脅”時，那么這些WTO成員可單獨針對中國產(chǎn)品采取保障措施?！疤乇！睂嵤┑钠谙逓?001年12月11日至2013年12月11日。第四十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（三）除外責(zé)任

3、由于匯率變動引起的損失

第四十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

特別提示：很多國家開設(shè)了外匯保險機構(gòu)，承保外匯匯率風(fēng)險。國際經(jīng)濟交易者就可以利用這類保險服務(wù)避免外匯風(fēng)險。如：英國的出口信貸保證部荷蘭的信貸保險有限公司美國的進出口銀行等等。第四十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日人民幣升值對我國的負面影響人民幣在2008年頭3個多月，就升值了近4%，這種幾乎每月1%的升值速度，可用瘋狂來形容，它意味著中國出口產(chǎn)品的價格幾乎每個月都上升1%，中國出口企業(yè)將因人民幣升值而逐漸失去競爭力，迫使大量工廠關(guān)門、工人失業(yè)。第四十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日3月10日，海關(guān)總署公布，2月份中國實現(xiàn)貿(mào)易順差85.6億美元。這一數(shù)據(jù)較一月份的194.9億美元大為降低，僅比去年同期增長6.5%。而在出口大省廣東，東莞等部分出口企業(yè)集中的地區(qū)，出現(xiàn)了一些工廠人去樓空的現(xiàn)象。第五十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（四）被保險人的義務(wù)第五十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日二、出口信用保險全額投保第五十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日三、出口信用保險的責(zé)任限額（一）保單的最高賠償限額第五十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（二）買方信用限額

1、什么是限額？限額是指出口信用機構(gòu)對每一個單獨買方所設(shè)定的最高保險額度第五十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

舉例：我國某出口公司為美國的一個進口商申請了20萬美元的買方信用限額。在一次出口價值30萬美元的貨物時，出口商遭受了25萬美元的收匯損失。則出口信用保險公司承擔(dān)的最大賠款金額是（）。

A、12．5萬美元B、20萬美元

C、25萬D、30萬美元

第五十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2、核定限額包括哪些內(nèi)容？☆國別風(fēng)險分析☆買方資信調(diào)查☆買方風(fēng)險分析與評估☆買方總限額評定☆審批有效信用限額第五十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

3、中國信保的國家風(fēng)險（也稱政治風(fēng)險）是如何分類的？按客觀性原則，采用內(nèi)部分類法和外部分類法、定性與定量分析，提煉出能綜合反映特定國家的國家風(fēng)險的特征指標并進行量化處理；利用現(xiàn)代計量經(jīng)濟學(xué)和統(tǒng)計分析方法建立國家風(fēng)險分類模型，計算國家風(fēng)險評分值，據(jù)此進行分類。第五十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

4、中國信保的國家風(fēng)險參考評級分為幾個級別？分9個級別，分別標示為1、2、3、4、5、6、7、8、9，風(fēng)險水平依次增高。第9類國家是不保國家

第五十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日對于中國企業(yè)而言：瑞士等國家風(fēng)險最低，在中國信保9級評估體系中其參考評級為1級；剛果（金）和津巴布韋等國的國家風(fēng)險最高，在9級評估體系中參考評級為9級，第五十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日中國最主要的貿(mào)易伙伴美國、日本、新加坡、德國、荷蘭的國家風(fēng)險在9級評估體系中居于2級（風(fēng)險較低）；韓國的國家風(fēng)險參考評級為4級（風(fēng)險居中下水平），俄羅斯為7級（國家風(fēng)險較高），第六十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日中國周邊鄰國：印度國家風(fēng)險參考評級為5級，越南、巴基斯坦和哈薩克斯坦均為6級，老撾為7級，緬甸為8級，均屬國家風(fēng)險水平顯著之列。

第六十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日目前對于中國企業(yè)而言：國家風(fēng)險水平相對較低（即1—4類）的國家（地區(qū)）以歐美國家為主，約占國家(地區(qū))總數(shù)的25%；國家風(fēng)險水平較高或顯著（即5—8類）的國家(地區(qū))則占近70%，它們之中以地處亞洲、非洲、拉丁美洲和東歐等地區(qū)的新興市場國家為主；國家風(fēng)險水平最高的第9類國家(地區(qū))僅占5%左右。

第六十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（三）被保險人自行掌握的信用限額第六十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

刻不容緩的“巨災(zāi)險”巨災(zāi)保險制度，是指對由于突發(fā)性的，無法預(yù)料、無法避免且危害特別嚴重的，如臺風(fēng)、暴雨、洪水、地震和海嘯等所引發(fā)的災(zāi)難性事故造成的財產(chǎn)損失和人身傷亡，給予切實保障的風(fēng)險分散制度。該制度的建設(shè)需要法律保證，如制定頒布《地震保險法》、《洪水保險法》等。第六十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日針對這類意外的巨大災(zāi)難，商業(yè)保險公司很難獨立承擔(dān)損失。國際上通行的做法是建立政府支持下的巨災(zāi)保險制度，合作設(shè)立地震保險基金，予以財政支持和稅收方面的優(yōu)惠，并再通過國際保險公司尋求風(fēng)險的分攤，而非通過商業(yè)化的運作來推動地震險。第六十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日我國是世界上自然災(zāi)害最為嚴重的國家之一，聯(lián)合國統(tǒng)計,世界范圍內(nèi)54次最嚴重的自然災(zāi)害有8次發(fā)生在我國,據(jù)民政部統(tǒng)計,近10年來我國每年自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟損失都在1千億元以上,常年受災(zāi)人口達到2億多人次。第六十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日5.12汶川地震中，投保率低和地震除外責(zé)任大大減少了保險業(yè)對本次地震的賠付。據(jù)估計，地震重災(zāi)區(qū)人身險覆蓋率僅為10%，遠低于全國15%的水平。同時，地震在財險主險合同中屬于免責(zé)條款，只有部分保單（如企財險和工程險）以附加險承保。財險賠付主要取決于有多少保單附加了地震險。第六十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日目前我國還沒有單獨承保地震引起意外傷害的保險，一般壽險里不單獨涉及地震的內(nèi)容。據(jù)了解，地震附加險是2000年7月經(jīng)國家保監(jiān)會批準設(shè)立的，收費標準是主險的10%。一方面由于承保風(fēng)險太大，保險公司一般也不主動向客戶推薦地震附加險；另一方面，由于收費較高，很多投保者在選擇險種時也會主動避開地震附加險，這樣一來，地震附加險形同虛設(shè)。第六十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日數(shù)據(jù)顯示，在遭受自然災(zāi)害時，我國的保險賠償僅5％，而全球這一數(shù)據(jù)的平均水平為36％。以08年初冰雪災(zāi)害為例，由于沒有巨災(zāi)險，1516.5億元的巨額經(jīng)濟損失，預(yù)計保險公司僅可賠付35.19億元。第六十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

地震等巨災(zāi)保險的缺失，歷來的經(jīng)濟損失主要依靠國家財政救濟和各方捐助，但這畢竟是杯水車薪。災(zāi)后政府不得不承擔(dān)大部分災(zāi)害補償責(zé)任，同時，百姓的財產(chǎn)又很難得到合適的補償，造成災(zāi)后百姓重建的沉重負擔(dān)。第七十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日四、出口信用保險的定額核賠買方被宣告破產(chǎn)或喪失償付能力后即可定損核賠；其他原因引起的標的損失,保險人還要視不同情況規(guī)定一段"觀察期",期滿,保險人才予以定損核賠該觀察期在出口信用險中稱為定損核賠等待期，從1個月到6個月不等.

第七十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案例：06年末，方先生為巴西A公司生產(chǎn)40萬美元的棉襪。07年1月20日完成辦理了貨物出口手續(xù)，投了保。與巴西A公司已有過幾次成功的交易，方先生對該公司比較放心。過年期間，因私人事務(wù)繁忙，方先生電話詢問貨物收發(fā)情況和發(fā)收款事宜，對方以資金需要周轉(zhuǎn)等原因多次拖延了付款時間。方先生雖有所懷疑，由于正處春節(jié)，沒有多做糾纏。2月25日春節(jié)過完，工廠恢復(fù)生產(chǎn)，傳來了巴西A已于1月23日宣布破產(chǎn)，無法支付貨款。方先生向保險公司索賠，被拒。巴西公司破產(chǎn)已經(jīng)超過一個月，超過了理賠期。第七十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日本案啟示：對于買方無力償還債務(wù)造成的損失，不得晚于買方被宣告破產(chǎn)或喪失償付能力后的1個月告知保險公司，否則保險公司視同出口商放棄權(quán)益，有權(quán)拒賠。方先生規(guī)范的做法是，發(fā)現(xiàn)買方有信譽問題，在應(yīng)付日后15日內(nèi)未付，應(yīng)及時向保險公司上報《可能損失通知書》，并采取一切可能措施減少損失。第七十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

第五節(jié)保證保險概述保證保險的本質(zhì)是一種擔(dān)保。

舉例：建筑工程承保合同的保證保險工程承包人同工程主簽定一項工程承包合同，工程主要求承包人提供保證保險單，在承包人不能如期交工時，保險人作為保證人應(yīng)給予工程主經(jīng)濟補償。保險人在出具保險單前，要求承包人提供反擔(dān)保，在賠付工程主的賠款后，有權(quán)向承包人追回損失。第七十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

一、保證保險的特征（一）保險人承擔(dān)附屬性責(zé)任

舉例：甲、乙雙方訂立了一份借款合同，由丙作為乙的保證人。合同約定乙應(yīng)在2004年8月31日前向甲償還借款，但乙未能如期履行合同，這時甲(

)。

A．應(yīng)先對乙提起訴訟或仲裁，并就乙的財產(chǎn)依法強制執(zhí)行，仍不能滿足債權(quán)時，才能要求丙承擔(dān)保證責(zé)任

B．只能要求丙承擔(dān)清償責(zé)任

C．可以要求乙承擔(dān)違約責(zé)任，也可以要求丙承擔(dān)保證責(zé)任

D．在丙同意的前提下，可直接要求丙承擔(dān)保證責(zé)任

第七十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（二）涉及三個方面的關(guān)系保證人----保險人被保證人----義務(wù)人被保險人----權(quán)利人

第七十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（三）被保證人須提供反擔(dān)保保險人在賠償債權(quán)人損失后，有權(quán)向被保險人即債務(wù)人追償。第七十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日保證保險和信用保險的區(qū)別（1）保證保險通過出立保證書來承保；信用保險是通過保險單來承保。（2）保證保險是被保證人借保險人的信用，向權(quán)利人提供擔(dān)保；信用保險是權(quán)利人直接向保險人投保，要求保險人擔(dān)保被保證人的信用。第七十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（3）在保證保險中，義務(wù)人只是為了獲得向權(quán)利人保證履行義務(wù)的憑證，而并沒有發(fā)生風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，履約的全部義務(wù)仍然由義務(wù)人承擔(dān)，保險人收取的保費相當于一種擔(dān)保費；在信用保險中，被保險人繳納保費是為了把可能因義務(wù)人不履行義務(wù)而使自己受到的損失風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人。

第七十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日二、保證保險承保的責(zé)任范圍（一）保證保險承保責(zé)任的類別確實保證保險我國目前開辦的確實保證保險業(yè)務(wù)范圍小，涉及的險種也較少，主要有：分期付款買賣保證保險質(zhì)量保證保險住房消費貸款保證保險汽車消費貸款保證保險等第八十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日1998—2003年我國的汽車消費貸款保證保險概況

1998年汽車消費信貸升溫，所有的銀行都開展了汽車消費貸款業(yè)務(wù)，與之相配的是保險公司的“車貸險”，以爭奪龐大的汽車消費這塊蛋糕。根據(jù)銀行與保險公司之間的協(xié)定，購買汽車貸款履約保證保險是購車人獲得銀行貸款的必要步驟，為的是幫助銀行規(guī)避信貸風(fēng)險。保險公司會派人調(diào)查貸款人的申請資信，保險合同一旦簽訂后，如果借款人不能按約還款，保險公司必須承擔(dān)彌補銀行損失的責(zé)任。

第八十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2003年擁有我國車貸險市場份額高達80%的中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司宣布：在全國范圍內(nèi)停售汽車貸款履約保證保險。同時，平安產(chǎn)險、太平洋產(chǎn)險、華泰保險也停止在南方一些城市的車貸險業(yè)務(wù)。第八十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

2003年第一季度，廣州地區(qū)各財險公司車貸險平均賠付率高達135.57%，個別公司的賠付率竟達到400%，各家公司開辦的車貸險幾乎全部處于虧損狀態(tài)。巨大的風(fēng)險使得保險公司不得不放棄車貸險。

第八十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

個人信用制度嚴重缺失“既沒有個人信用等級，銀行貸款審查又不嚴格，經(jīng)銷商只關(guān)心車賣出多少，自然，所有的風(fēng)險都由保險公司一家承擔(dān)了。”北京的一位保險業(yè)資深人士說。

第八十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日忠誠保證保險：是指保險人即保證人對雇傭合同之債務(wù)人即被保證人違反保險合同中規(guī)定事項給被保險人即權(quán)利人造成損失負賠償責(zé)任的保險。第八十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日案例：雇員忠誠保證保險拒賠案

廣州一家公司策劃在上海某百貨商場舉辦護膚用品專柜特賣活動月。一天，該公司急需將20箱護膚用品、價值五萬多人民幣的貨物從公司駐滬辦事處運往商場。當時公司專用送貨車輛均已外出，活動現(xiàn)場又急等要貨。業(yè)務(wù)員便安排推銷員A叫一輛出租車送貨，數(shù)小時過后，在商場門口接貨的人員卻始終未見推銷員A的蹤影。該公司事后根據(jù)投保的雇員忠誠保證保險向保險公司索賠。保險公司調(diào)查取證，發(fā)現(xiàn)該公司在雇傭推銷員A時，未對其受雇前情況作必要的查詢，拒賠。

第八十六頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（二）確定被保證人違約責(zé)任的標準過錯責(zé)任原則:是指只有在基于故意或過失侵害他人的權(quán)利和利益，并且造成了損害的情況下，行為人才承擔(dān)損害賠償責(zé)任。過錯、違法行為、損害事實和因果關(guān)系四個要件。第八十七頁，共一百零五頁，2022年，8月28日無過錯責(zé)任原則：產(chǎn)品侵權(quán)責(zé)任、高度危險作業(yè)責(zé)任、環(huán)境污染責(zé)任、動物致害責(zé)任以及機動車駕駛?cè)嗽斐煞菣C動車駕駛?cè)嘶蛘咝腥说牡缆方煌ㄊ鹿守?zé)任、工傷事故責(zé)任，為無過錯責(zé)任的侵權(quán)行為。這些侵權(quán)行為無論行為人有無過錯，只要具備了違法行為、損害事實和因果關(guān)系的要件，就構(gòu)成侵權(quán)責(zé)任。第八十八頁，共一百零五頁，2022年，8月28日四、保證保險的種類（一）確實保證保險

是以被保證人（義務(wù)人）有履行合同的意愿和能力為標的的保險。當被保證人不履行或不能履行義務(wù)使權(quán)利人（被保險人）遭受損失時，由保證人（即保險人）負擔(dān)賠償責(zé)任。第八十九頁，共一百零五頁，2022年，8月28日（二）忠誠保證保險承保的是一種誠實信用風(fēng)險。對雇主或單位因其雇員或工作人員的不誠實行為，如盜竊、貪污、欺詐財物、偽造文書票據(jù)等受至的經(jīng)濟損失，由保險人負責(zé)賠償。這種保險的被保險人是雇員，本應(yīng)由雇員投保，但實踐中大多都是由雇主投保。第九十頁，共一百零五頁，2022年，8月28日第六節(jié)投資保險（政治風(fēng)險）一、投資保險的概念

2007年我國非金融類對外直接投資達到187.2億美元。截至2007年底，我國累計非金融類對外直接投資達到920億美元?？鐕顿Y中，企業(yè)面臨的風(fēng)險種類繁多且日趨復(fù)雜，比如政治風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，其中政治風(fēng)險是投資者首要考慮的風(fēng)險。政治風(fēng)險主要有-------征收、匯兌限制、戰(zhàn)爭及政治暴亂、政府違約等。第九十一頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

二、投資保險的承保責(zé)任范圍和期限

1、戰(zhàn)爭及政治暴亂----指東道國參與的任何戰(zhàn)爭或者在東道國內(nèi)發(fā)生的革命、內(nèi)戰(zhàn)、叛亂、暴亂及政治性的大規(guī)模騷亂和恐怖活動。如：近年來的伊拉克戰(zhàn)爭、黎以沖突、部分非洲國家的內(nèi)戰(zhàn)等都導(dǎo)致了眾多投資者的巨額損失。

第九十二頁，共一百零五頁，2022年，8月28日

2、征收-----東道國政府對投資企業(yè)采取的國有化、沒收、征用或其他歧視性的行為，導(dǎo)致投資者喪失投資權(quán)益。如：2006年和2007年相繼發(fā)生的玻利維亞和委內(nèi)瑞拉石油行業(yè)國有化事件就是征收風(fēng)險的典型表現(xiàn)。

第九十三頁，共一百零五頁，2022年，8月28日2006年和2007年的玻利維亞和委內(nèi)瑞拉石油行業(yè)國有化事件為了確保石油利潤能夠更多地為國民享有，而不是落入西方石油公司腰包，近年來拉美地區(qū)掀起一股石油產(chǎn)業(yè)國有化浪潮。第九十四頁，共一百零五頁，2022年，8月28日根據(jù)委政府的國有化計劃，該國最重要的奧里諾科重油帶（奧里諾科重油帶面積約為5.5萬平方公里，估計該地區(qū)蘊藏約2350億桶）外資控制項目必須轉(zhuǎn)為由委國家石油公司控制的合資項目，而且委方股份不低于60％。2007年5月，委政府向西方石油公司發(fā)出“最后通牒”，要求這些公司在6月26日之前決定是出讓股份，還是退出委石油市場。第九十五頁，共一百零五頁，2022年，8月28日美國石油巨頭?？松梨诤涂捣剖凸?007年7月２６日表示，拒絕作為小股東繼續(xù)參與委內(nèi)瑞拉石油開發(fā)。這標志著這兩家石油公司將退出委內(nèi)瑞拉石油市場。。此前，西方６大石油公司壟斷了該地區(qū)石油開采。通過國有化措施，該地區(qū)４個主要開發(fā)項目中，委石油公司的控股比例將分別為８３％、６０％、７０％和１００％，其余股份由當天簽署協(xié)議的４家外國公司分別持有。

第九十六頁，共一百零五頁，2022年，