企業(yè)出納工作職責(zé)范本

Word版本，下載可自由編輯企業(yè)出納工作職責(zé)范本企業(yè)出納工作職責(zé)范本之相關(guān)制度和職責(zé)，企業(yè)出納工作職責(zé)范本2大小型企業(yè)的出納工作人員,企業(yè)都會(huì)制定出不同的工作職責(zé)。一、現(xiàn)金和銀行1.辦理現(xiàn)金支出,審核審批有據(jù)。嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,必需經(jīng)過會(huì)計(jì)審...

企業(yè)出納工作職責(zé)范本2

大小型企業(yè)的出納工作人員,企業(yè)都會(huì)制定出不同的工作職責(zé)。

一、現(xiàn)金和銀行

1.辦理現(xiàn)金支出,審核審批有據(jù)。嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,必需經(jīng)過會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽批,方可辦理款項(xiàng)支出。付款后,加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過2000元,如有超出,需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票,要準(zhǔn)時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得隨意挪用現(xiàn)金。假如發(fā)覺庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明緣由,按照狀況分離處理,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的隱秘,保管好鑰匙,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。大瀝人才網(wǎng)

2.辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。嚴(yán)格根據(jù)銀行結(jié)算制度規(guī)定,填寫支票進(jìn)帳單并送銀行,不行延期送票。辦理匯款,注重帳號(hào)的填寫,嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的大事。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期,并常常總簽批后方可使用。如因特別狀況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),必需在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報(bào)銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)記下簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必需加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立刻向銀行辦理掛失手續(xù)。

3.仔細(xì)登日記賬,保證日清月結(jié)。按照已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆挨次記下現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要準(zhǔn)時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)整表,使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)整相符。對(duì)于末達(dá)賬款,要準(zhǔn)時(shí)查詢。要隨時(shí)把握銀行存款余額。

4.每月5日之前收取支票回單、月末對(duì)帳單,并填寫收支明細(xì),做好后交給會(huì)計(jì)。

二、發(fā)票和收據(jù)

1.發(fā)票與收據(jù)必需按編號(hào)挨次使用,領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必需舉行記下。

2.設(shè)置發(fā)票記下簿,明確專人保管,專人填開,并設(shè)置特地存放發(fā)票的場(chǎng)所。

3.購(gòu)買發(fā)票后,按挨次用鉛筆在發(fā)票封面右上角標(biāo)明編號(hào),并同時(shí)在領(lǐng)購(gòu)手冊(cè)上注明,以便備查。

4.開發(fā)票必需用鉛筆注明展位號(hào)碼,收款是現(xiàn)金還是支票。

5.不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。

6.嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定時(shí)限、挨次,逐欄、所有聯(lián)次一次性照實(shí)開具發(fā)票,按號(hào)碼挨次填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真切,字跡清晰,所有聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容徹低全都,并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢,全聯(lián)保存。

7.每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號(hào)碼、實(shí)際填票起止日期、作廢份數(shù)。

8.根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票記下簿,應(yīng)該保存五年。保存期滿,報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

9.發(fā)票專管員應(yīng)該妥當(dāng)保管發(fā)票,不得走失。發(fā)票走失,應(yīng)于走失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān),并在報(bào)刊和電視等傳揚(yáng)媒介上公告聲明作廢。

三、記