報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)項(xiàng)目可行性報(bào)告

KO|ahttp://www.KingOA.net/PAGE2PAGE1報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)可行性研究報(bào)告一、總論 報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)是針對(duì)郵政系統(tǒng)報(bào)刊零售業(yè)務(wù)開發(fā)的行業(yè)應(yīng)用軟件，適用于郵政綜合網(wǎng)環(huán)境，系統(tǒng)針對(duì)動(dòng)態(tài)目錄管理、破訂業(yè)務(wù)處理等行業(yè)應(yīng)用難點(diǎn)，采用智能識(shí)別技術(shù)管理報(bào)刊目錄，徹底解決了報(bào)刊目錄維護(hù)困難，尤其是破訂處理困難等行業(yè)應(yīng)用難題。系統(tǒng)還創(chuàng)新性地采用了業(yè)務(wù)流控制技術(shù)，可自動(dòng)識(shí)別操作的有效性，并提供操作指導(dǎo)。以上技術(shù)在報(bào)刊零售管理應(yīng)用方面，達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平。2．1社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義近年來，國家提倡大力發(fā)展軟件產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)發(fā)展商品化應(yīng)用和行業(yè)應(yīng)用軟件。報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)正是一種應(yīng)用于郵政系統(tǒng)的行業(yè)應(yīng)用軟件，順應(yīng)國家軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展精神，它不僅能夠推動(dòng)行業(yè)管理的現(xiàn)代化，也將有利于軟件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。報(bào)刊零售是郵政行業(yè)主要業(yè)務(wù)之一。過去，報(bào)刊零售管理主要采用人工處理模式，由于報(bào)刊商品的龐大數(shù)據(jù)量以及動(dòng)態(tài)的變化特性，工作量龐大，誤差率高，人工處理已經(jīng)無法勝任這項(xiàng)工作。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)逐漸步入郵政計(jì)算機(jī)領(lǐng)域。郵政企業(yè)的各管理部門也紛紛利用計(jì)算機(jī)作為輔助管理手段，使業(yè)務(wù)管理走向科學(xué)化、規(guī)范化。但是，由于報(bào)刊商品每期都是獨(dú)立的一件商品和時(shí)效性極強(qiáng)的特點(diǎn)，破訂業(yè)務(wù)處理一直是報(bào)刊零售行業(yè)應(yīng)用的難點(diǎn)。目前，幾乎所有的報(bào)刊零售公司都在尋求一種能夠滿足其業(yè)務(wù)管理需求的應(yīng)用系統(tǒng)，以便更高效地服務(wù)于消費(fèi)者。XX報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)正是針對(duì)這種行業(yè)的迫切需求而研制的，有著很好的市場前景和推廣價(jià)值。2．2目前進(jìn)展情況該項(xiàng)目3.0版研發(fā)工作基本完成，作為用戶測(cè)試已經(jīng)在江西省報(bào)刊發(fā)行局及全省11個(gè)地市報(bào)刊零售公司投入使用。目前主要工作是完善、開發(fā)、測(cè)試平臺(tái)，做好3.0版產(chǎn)品的最終測(cè)試、修改、定型及應(yīng)用推廣工作。同時(shí)，進(jìn)行后續(xù)版本（V4.0、V5.0）的研制開發(fā)工作。2．3申請(qǐng)技術(shù)創(chuàng)新基金的必要性目前，XX公司已投入資金120萬用于報(bào)刊零售項(xiàng)目的研發(fā)工作，本項(xiàng)目新增投資總額360.1萬元，需新增銀行貸款投資360.1萬元。申請(qǐng)創(chuàng)新基金將有利于項(xiàng)目3.0版的進(jìn)一步完善，并開展后續(xù)版本的研制開發(fā)工作，順利完成產(chǎn)品中試。同時(shí)，也將有利于項(xiàng)目成果的及時(shí)推廣應(yīng)用，以滿足全國郵政報(bào)刊零售行業(yè)的市場發(fā)展需要。3．公司實(shí)施報(bào)刊零售綜合管理軟件研發(fā)項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)該項(xiàng)目市場需求旺盛且迫切，部分地區(qū)利用計(jì)算機(jī)輔助手段取得明顯效益后，將刺激其它軟件開發(fā)商進(jìn)入該項(xiàng)目行業(yè)市場，并且，由于該項(xiàng)目屬于一種行業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)工程，項(xiàng)目實(shí)施有一定的時(shí)間周期，所以產(chǎn)品商品化工作及推廣遲緩將帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。4．項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)4．1總體目標(biāo)報(bào)刊零售綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件項(xiàng)目執(zhí)行期間預(yù)計(jì)投資總額480.1萬元，其中新增投資總額360.1萬元，項(xiàng)目完成時(shí)達(dá)到80套/年的銷售能力，實(shí)現(xiàn)年銷售收入1200萬元，三年內(nèi)占領(lǐng)行業(yè)20%市場。企業(yè)人員預(yù)計(jì)將達(dá)到150人左右，預(yù)計(jì)資產(chǎn)規(guī)模950.5萬元，使企業(yè)更上一個(gè)新臺(tái)階。4．2經(jīng)濟(jì)目標(biāo)項(xiàng)目完成時(shí)年總產(chǎn)值1200萬元，年工業(yè)增加值1195萬元，銷售收入1200萬元，年凈利潤493.2萬元，年交稅總額74.8萬元。4．3技術(shù)、質(zhì)量目標(biāo)項(xiàng)目完成時(shí)完成報(bào)刊零售業(yè)務(wù)的收定、要數(shù)、到貨、分發(fā)、收付款等業(yè)務(wù)功能，具備報(bào)刊目錄智能識(shí)別功能，并提供業(yè)務(wù)流控制手段。軟件性能滿足：具有異常處理能力，具有軟件故障恢復(fù)能力，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟件故障，并加以處理的可靠性；當(dāng)主機(jī)硬件升級(jí)及系統(tǒng)軟件擴(kuò)充、升級(jí)時(shí)，可較容易地升級(jí)的可移植性；應(yīng)用軟件應(yīng)能夠隨著業(yè)務(wù)種類的擴(kuò)展進(jìn)行擴(kuò)充的可擴(kuò)充性；用戶界面友好，便于用戶學(xué)習(xí)、掌握、使用，并提供聯(lián)機(jī)幫助，能防范誤操作對(duì)應(yīng)用軟件的干擾的友好性、健壯性；模塊盡可能做到可參數(shù)化、可客戶化，便于維護(hù)的靈活性。軟件產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量符合國家有關(guān)軟件質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)（

GB19000）。同時(shí)，進(jìn)一步完善網(wǎng)上自助式訂購、物流配送管理以及呼叫中心等電子商務(wù)應(yīng)用開發(fā)。4．4項(xiàng)目執(zhí)行的各階段目標(biāo)項(xiàng)目規(guī)劃了 4個(gè)大版本，各版本設(shè)計(jì)目標(biāo)如下：2000年6月完成創(chuàng)新基金的申報(bào)工作。2000年9月左右，完成V3.0最終測(cè)試工作，徹底解決報(bào)刊零售業(yè)務(wù)的進(jìn)、銷、存管理，滿足全省范圍的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)地市間網(wǎng)上要數(shù)以及全網(wǎng)的報(bào)刊目錄數(shù)據(jù)同步。2001年2月份，完成V4.0研制開發(fā)工作，利用Internet建立報(bào)刊零售的電子化批銷點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)自助式訂購業(yè)務(wù)，并支持呼叫中心業(yè)務(wù)。2001年6月份，完成V5.0前期研制開發(fā)工作，支持完整的B2C電子商務(wù)系統(tǒng)，重點(diǎn)突破物流配送管理。5．主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比單位:萬元/年銷售收入利潤利稅項(xiàng)目前1807283.2項(xiàng)目后1200493.25686．可行性研究結(jié)論綜上所述，報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)項(xiàng)目符合國家軟件發(fā)展產(chǎn)業(yè)政策，具有投資少、見效快、回報(bào)率高的特點(diǎn)。該項(xiàng)目解決了報(bào)刊零售行業(yè)的系統(tǒng)應(yīng)用開發(fā)難點(diǎn)，起點(diǎn)高、技術(shù)新，滿足了郵政報(bào)刊零售行業(yè)應(yīng)用的迫切需求，市場前景廣闊。系統(tǒng)V3.0測(cè)試版通過了省級(jí)科技成果鑒定，達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平。并且，經(jīng)過在江西省省報(bào)刊發(fā)行局和各地市報(bào)刊零售公司兩級(jí)郵政部門試用后，受到用戶一致好評(píng)（見用戶報(bào)告），具有成熟性，有較好的潛在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、申報(bào)企業(yè)情況江西XX技術(shù)有限公司是江西金廬軟件園區(qū)軟件企業(yè)，地處江西省南昌市高新開發(fā)區(qū)。公司成立于1998年，是一家專業(yè)從事計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)、系統(tǒng)集成、監(jiān)控工程、電子、通信、多媒體技術(shù)開發(fā)的高科技企業(yè)。公司注冊(cè)資金108萬元。公司地址：南昌市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)金廬軟件園二樓。法人代表：李清。公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司。2．1企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況法人代表、企業(yè)董事長、總經(jīng)理李清，年齡32歲，畢業(yè)于西安航院計(jì)算機(jī)應(yīng)用專業(yè)，曾工作于原航空部第614研究所第六研究室、九江港務(wù)局計(jì)算機(jī)室、九江大地高新技術(shù)有限公司董事長兼總經(jīng)理，技術(shù)專長為計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)、企業(yè)經(jīng)營與管理，有很強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)和市場開拓能力，能吃苦肯鉆研，主要工作業(yè)績?yōu)樽灾鲃?chuàng)辦了三家公司：九江大地高新技術(shù)有限公司、九江大和通信技術(shù)有限公司、江西XX技術(shù)有限公司，并通過這些公司的創(chuàng)辦，產(chǎn)生了很好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。2．2企業(yè)管理層基本情況公司擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍，員工50人，研究開發(fā)人員24人，平均年齡不到32歲，管理、技術(shù)開發(fā)、銷售人員比例約為1:3:2。公司技術(shù)人員在系統(tǒng)集成、軟件開發(fā)等應(yīng)用方向，積累了豐富的設(shè)計(jì)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)。公司擁有一個(gè)專門的軟件技術(shù)研發(fā)中心，其眾多軟件產(chǎn)品如：電信收費(fèi)系統(tǒng)、自動(dòng)停復(fù)機(jī)系統(tǒng)、催繳系統(tǒng)、話費(fèi)查詢系統(tǒng)、多媒體查詢系統(tǒng)、票品管理系統(tǒng)等已在原郵電系統(tǒng)（郵政、電信、移動(dòng)）行業(yè)系統(tǒng)用戶中廣泛使用。同時(shí)，在公安系統(tǒng)、教育系統(tǒng)等行業(yè)公司也推出了許多獨(dú)具特色的應(yīng)用軟件產(chǎn)品，獲得了用戶的一致好評(píng)。公司1999年在研發(fā)中心的投入80萬元，約占公司銷售收入的8%。作為美國Cisco公司高級(jí)論證代理（CiscoSystemPartnerPremierCertified），公司擁有一批專業(yè)的Cisco論證工程師(CCDA/CCNA)和Cisco銷售專家（CSE），在網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)以及技術(shù)服務(wù)等方面也具有明顯的優(yōu)勢(shì)。2．3項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況項(xiàng)目負(fù)責(zé)人王敏，擔(dān)任公司研發(fā)中心主任，高級(jí)工程師，1987年畢業(yè)于武漢大學(xué)無線電信息工程系，1987年至1992年服務(wù)于中國船舶工業(yè)總公司第七研究院七二三研究所。其后先后就職于深圳桑達(dá)實(shí)業(yè)股份有限公司，任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；中外合資興力技術(shù)有限公司，任技術(shù)主管；南昌金瑞電腦公司總工程師；江西科環(huán)集團(tuán)科環(huán)系統(tǒng)集成公司副總經(jīng)理、總工程師、集團(tuán)技術(shù)研發(fā)中心軟件技術(shù)總監(jiān)、集團(tuán)總工程師助理。主持了證券交易系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、稅務(wù)征收管理系統(tǒng)、治安管理系統(tǒng)、政策性住房資金管理系統(tǒng)、醫(yī)院信息管理系統(tǒng)等大量應(yīng)用軟件系統(tǒng)開發(fā)，獲四項(xiàng)省部級(jí)科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)、兩項(xiàng)省部級(jí)科技進(jìn)步三等獎(jiǎng)。3．1上年度財(cái)務(wù)狀況1999年企業(yè)總資產(chǎn)415萬元，總負(fù)債161萬元，固定資產(chǎn)總額98萬元，總收入1022萬元，銷售收入1022萬元，凈利潤121萬元，上交稅費(fèi)44萬，流動(dòng)比率174%，速動(dòng)比率107%，總資產(chǎn)報(bào)酬率29%。3．2今后三年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)如能獲得創(chuàng)新基金的支持,企業(yè)將加快新產(chǎn)品的開發(fā),內(nèi)抓管理,外抓市場,必將使企業(yè)效益更上一層樓。預(yù)計(jì)今后三年財(cái)務(wù)指標(biāo)表單位：萬元序號(hào)年份項(xiàng)目2001年2002年2003年1總資產(chǎn)603149321132總負(fù)債1802333023固定資產(chǎn)總額872763234銷售收入1300270035005凈利潤2007238466上交稅費(fèi)561391734．1企業(yè)管理制度、質(zhì)量保障體系的建設(shè)情況公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，所有部門經(jīng)理由總經(jīng)理任命，公司制定了一套健全的規(guī)章制度和崗位責(zé)任制，每個(gè)員工各司其責(zé)，獎(jiǎng)懲分明，職工的積極性和創(chuàng)造能力得到了充分發(fā)揮。公司結(jié)構(gòu)如下圖：公司按照國家標(biāo)準(zhǔn)GB19000軟件質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，推行全面質(zhì)量管理制度，層層檢查，質(zhì)量深受用戶的好評(píng)。4．2產(chǎn)權(quán)明晰情況本公司為有限責(zé)任公司，注冊(cè)股份全部由個(gè)人組成，董事長兼總經(jīng)理李清為控股個(gè)人。4．3營銷體系建設(shè)公司目前的營銷體系是由市場部管理，營銷人員分為三個(gè)級(jí)別：區(qū)域銷售經(jīng)理、客戶經(jīng)理、銷售人員。把全國的市場分成一定的區(qū)域，由區(qū)域銷售經(jīng)理帶領(lǐng)客戶經(jīng)理、銷售人員完成公司下達(dá)的銷售目標(biāo)。正在建設(shè)中的營銷體系為：有些大城市設(shè)立分公司，如廣州、北京、上海、西安、成都，部分省會(huì)城市設(shè)立辦事處或代理機(jī)構(gòu)，各分公司、辦事處配備一定數(shù)量的銷售、技術(shù)支持和維護(hù)人員，使公司的軟件產(chǎn)品在全國范圍內(nèi)得到很好的推廣，此營銷體系的建設(shè)計(jì)劃約在1年內(nèi)完成。4．4企業(yè)信用等級(jí)、企業(yè)商譽(yù)、企業(yè)獲獎(jiǎng)情況公司未與銀行發(fā)生過任何借貸行為。企業(yè)信譽(yù)優(yōu)良,1999年9月經(jīng)南昌市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)為進(jìn)區(qū)企業(yè)，2000年1月經(jīng)江西省科委認(rèn)定為江西金廬軟件園區(qū)軟件企業(yè)。公司本著以人為本，以技術(shù)為先導(dǎo)的一貫宗旨，致力于行業(yè)應(yīng)用軟件開發(fā)事業(yè)，一方面不斷壯大公司自身力量，擴(kuò)大軟件產(chǎn)品開發(fā)能力和產(chǎn)業(yè)化規(guī)模，同時(shí)也為國家軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展做出自己的一份努力，為社會(huì)做出更多的貢獻(xiàn)。三、項(xiàng)目技術(shù)可行性分析1項(xiàng)目產(chǎn)品的主要技術(shù)內(nèi)容及基礎(chǔ)原理報(bào)刊零售管理系統(tǒng)主要功能模塊如下：支持軟件：操作系統(tǒng)：Windows9X(客戶端)；WindowsNT或UNIX（服務(wù)器端）；數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)：MicrosoftSQLServer7.0或SybaseAES12.X程序語言：Delphi5.0；報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件針對(duì)報(bào)刊零售業(yè)務(wù)的進(jìn)、銷、存處理，主要業(yè)務(wù)流程如下圖所示：報(bào)刊零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)際是一個(gè)進(jìn)、銷、存業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但是由于行業(yè)的特點(diǎn)，所處理的報(bào)刊商品具有種類繁多、時(shí)效性極強(qiáng)的特征。例如某報(bào)刊的臨時(shí)性增刊或擴(kuò)版，只是在一個(gè)很短的時(shí)間內(nèi)起作用，傳統(tǒng)的手工處理利用報(bào)刊目錄冊(cè)的備注欄來解決這些商品的動(dòng)態(tài)變化。但是，利用計(jì)算機(jī)手段后，備注欄的識(shí)別成了一個(gè)技術(shù)性難題。這樣，由于報(bào)刊商品目錄問題難以解決，導(dǎo)致報(bào)刊零售管理應(yīng)用面臨著要數(shù)困難、結(jié)算困難，尤其是破訂處理困難的一系列行業(yè)應(yīng)用難題。項(xiàng)目系統(tǒng)V3.0采用智能化動(dòng)態(tài)報(bào)刊目錄數(shù)據(jù)管理手段，將報(bào)刊目錄自動(dòng)分解到每一期；處理收定時(shí)詳細(xì)記錄訂戶的定貨明細(xì)，匯總要數(shù)通過訂戶明細(xì)自動(dòng)匯總，要數(shù)后自動(dòng)處理在途報(bào)刊。由于系統(tǒng)采用了業(yè)務(wù)流程控制技術(shù)提供操作指導(dǎo)，并且提供模糊智能檢索功能，操作人員能較容易掌握和使用本系統(tǒng)。另外，實(shí)時(shí)的庫存、往來帳登記為會(huì)計(jì)核算及業(yè)務(wù)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，到貨分發(fā)、退貨分發(fā)等依據(jù)定單以及客戶資料自動(dòng)處理，可大大減輕工作強(qiáng)度，節(jié)省大量人力物力。為有效管理報(bào)刊零售業(yè)務(wù)，提供良好的服務(wù)，報(bào)刊零售管理系統(tǒng)以報(bào)刊零售業(yè)務(wù)為中心，管理好報(bào)刊零售的收訂、匯總、要數(shù)、分發(fā)、報(bào)損、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，同時(shí)處理其他日常業(yè)務(wù)及日常會(huì)計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)。核心層（基本不變）核心層（基本不變）業(yè)務(wù)層各種業(yè)務(wù)處理各種業(yè)務(wù)的客戶端服務(wù)服務(wù)層系統(tǒng)以報(bào)刊零售綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為主要運(yùn)行環(huán)境，系統(tǒng)采用C/S體系結(jié)構(gòu)，通過廣域網(wǎng)連接省報(bào)刊零售總公司和各地、市、縣報(bào)刊零售公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的延伸。針對(duì)各地、市、縣報(bào)刊零售公司的報(bào)刊零售管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)地、市、縣和省報(bào)刊零售總公司的電子數(shù)據(jù)交換。軟件還提供平級(jí)系統(tǒng)連接功能，滿足平級(jí)報(bào)刊零售公司間的要數(shù)，適應(yīng)全國范圍的聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用。系統(tǒng)運(yùn)行的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)示意如下：1．2項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)論述1．針對(duì)報(bào)刊商品的固有特點(diǎn)通過智能化動(dòng)態(tài)目錄管理，采用了智能識(shí)別技術(shù)識(shí)別目錄備注，徹底解決了電子化報(bào)刊目錄的技術(shù)難點(diǎn)。系統(tǒng)可以自動(dòng)識(shí)別增刊、休刊、變價(jià)、合刊以及破訂等。傳統(tǒng)的報(bào)刊目錄管理采用目錄冊(cè)備注方式解決增刊、休刊、變價(jià)、合刊以及破訂等動(dòng)態(tài)信息，由于備注屬于模糊信息概念，人工識(shí)別方便，且報(bào)刊目錄牽涉報(bào)刊零售業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)時(shí)修正所有相關(guān)數(shù)據(jù)工作量極其龐大又容易出錯(cuò)，因此，利用計(jì)算機(jī)處理時(shí)，備注欄的識(shí)別成了一個(gè)行業(yè)應(yīng)用技術(shù)難點(diǎn)。過去一些報(bào)刊零售應(yīng)用系統(tǒng)，往往因?yàn)闊o法處理備注的識(shí)別而采用人工識(shí)別，造成效率低下，出錯(cuò)率高，尤其是破訂處理困難等問題。該項(xiàng)目針對(duì)報(bào)刊商品的固有特點(diǎn)通過智能化動(dòng)態(tài)目錄管理，采用了智能識(shí)別技術(shù)識(shí)別目錄備注，徹底解決了電子化報(bào)刊目錄的技術(shù)難點(diǎn)。系統(tǒng)可以自動(dòng)識(shí)別增刊、休刊、變價(jià)、合刊以及破訂等。因此，可隨時(shí)掌握每一期報(bào)刊的動(dòng)態(tài)信息，處理收定業(yè)務(wù)時(shí)記錄了訂戶詳細(xì)的訂貨明細(xì)。2．在處理報(bào)刊零售的整訂、破訂業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)采用了相同的業(yè)務(wù)處理內(nèi)核，整訂僅作為破訂的一個(gè)特例處理，因此系統(tǒng)具有很強(qiáng)的破訂處理能力，任意起止期的破訂都能象整訂一樣方便的得到處理。過去，由于報(bào)刊目錄動(dòng)態(tài)信息維護(hù)和識(shí)別的問題得不到解決，一些報(bào)刊零售管理應(yīng)用系統(tǒng)一般將整訂、破訂分別處理，或者有的系統(tǒng)僅處理整訂業(yè)務(wù)，破訂由人工處理。該項(xiàng)目由于很好的解決了報(bào)刊目錄管理問題，可隨時(shí)掌握各種報(bào)刊的每一期有關(guān)信息。因此，有能力采用相同的業(yè)務(wù)處理內(nèi)核處理整訂、破訂業(yè)務(wù)。3．由于采用了上述關(guān)鍵技術(shù)，系統(tǒng)可自動(dòng)在任意時(shí)間段內(nèi)通過訂戶訂貨明細(xì)按整訂、破訂匯總要數(shù)，要數(shù)后自動(dòng)處理在途報(bào)刊。4．系統(tǒng)的到貨分發(fā)、退貨分發(fā)等依據(jù)定單以及客戶資料自動(dòng)處理，可大大減輕工作強(qiáng)度，節(jié)省大量人力物力。5．實(shí)時(shí)的庫存、往來帳處理為會(huì)計(jì)核算及業(yè)務(wù)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并可自動(dòng)處理收、付款業(yè)務(wù)，大大減輕了會(huì)計(jì)人員的統(tǒng)計(jì)匯總工作強(qiáng)度，同時(shí)也可避免人為的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤。6．系統(tǒng)采用C/S體系結(jié)構(gòu)開發(fā)，適用于復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，滿足全省乃至全國范圍內(nèi)的聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用，并且各平級(jí)報(bào)刊零售公司之間可進(jìn)行網(wǎng)上要數(shù)。7．同時(shí)，系統(tǒng)提供靈活的基礎(chǔ)信息維護(hù)功能，可滿足用戶不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和需求。8．系統(tǒng)還采用了業(yè)務(wù)流控制技術(shù)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提供操作指導(dǎo)。利用數(shù)據(jù)有效性及業(yè)務(wù)相關(guān)性自動(dòng)識(shí)別技術(shù)，并提供模糊智能檢索功能，大大降低了操作的復(fù)雜度，減輕了操作人員的工作強(qiáng)度，解決了行業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)中最常遇見的業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)難題。1．3項(xiàng)目產(chǎn)品的主要技術(shù)性能指標(biāo)與國內(nèi)同類產(chǎn)品比較靜態(tài)目錄數(shù)據(jù)整訂、破訂分開，破訂無或功能弱具備業(yè)務(wù)流程控制及模糊糾錯(cuò)功能無流程控制，糾錯(cuò)弱，操作復(fù)雜單機(jī)環(huán)境非商品化軟件產(chǎn)品1．4項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況介紹該項(xiàng)目為XX公司自主開發(fā)的自有版權(quán)軟件，具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。目前正在辦理版權(quán)登記事宜。該系統(tǒng)V3.0用戶測(cè)試版1999年6月開始在上饒地區(qū)報(bào)刊零售公司開始試點(diǎn)應(yīng)用，取得了滿意效果，隨后在江西省省報(bào)刊發(fā)行局及全省11個(gè)地市報(bào)刊零售公司投入實(shí)際應(yīng)用，到目前為止獲得用戶一致好評(píng)（見用戶報(bào)告）。1999年底該項(xiàng)目V3.0測(cè)試版通過省級(jí)科技成果鑒定，達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平。報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)軟件主要用于郵政系統(tǒng)各報(bào)刊零售公司，管理其報(bào)刊零售業(yè)務(wù)。目前報(bào)刊零售公司主要設(shè)于省、地(含地級(jí)市)、縣(含縣級(jí)市)三級(jí)，全國報(bào)刊零售公司約3000家左右，地市以上報(bào)刊零售公司400多家。采用“使用強(qiáng)度法”的調(diào)查方法預(yù)測(cè)，項(xiàng)目預(yù)計(jì)銷售總量不低于1000套。由于之前主要采用手工方式處理報(bào)刊零售業(yè)務(wù)，低效率、高差錯(cuò)是報(bào)刊零售公司業(yè)務(wù)管理的主要矛盾，急于利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)解決。報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)應(yīng)行業(yè)需求而開發(fā)，符合行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范，產(chǎn)品生命周期預(yù)計(jì)至少十年，目前項(xiàng)目處于壽命期的第二階段——成熟期。經(jīng)信息產(chǎn)業(yè)部電信科技情報(bào)研究所證實(shí)，目前國內(nèi)僅吉林市等三個(gè)地市郵政部門開發(fā)了報(bào)刊零售微機(jī)處理系統(tǒng)，具了解這些系統(tǒng)破訂處理能力較弱或沒有，更沒有動(dòng)態(tài)目錄管理、業(yè)務(wù)流程控制、模糊糾錯(cuò)等功能，使用較為復(fù)雜，適應(yīng)性較弱。同時(shí)，他們僅作為內(nèi)部使用未能形成商品化軟件產(chǎn)品。XX公司的報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)軟件，作為一種行業(yè)應(yīng)用的商品化軟件，具有適應(yīng)性強(qiáng)，能充分滿足報(bào)刊零售管理業(yè)務(wù)的需求。經(jīng)嚴(yán)格測(cè)試，質(zhì)量穩(wěn)定，并能保證長期的軟件維護(hù)和版本升級(jí)，相比上面提到的同類產(chǎn)品具備明顯的優(yōu)勢(shì)。1.1建設(shè)規(guī)模完成報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)軟件3.0版最終測(cè)試修改，并完成后續(xù)版本研發(fā)工作，形成商品化軟件產(chǎn)品。2生產(chǎn)技術(shù)及工藝流程系統(tǒng)研發(fā)主要分五個(gè)主要階段：總體規(guī)劃階段，邏輯設(shè)計(jì)階段，物理設(shè)計(jì)階段，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)階段和系統(tǒng)維護(hù)、評(píng)價(jià)階段。軟件開發(fā)完全遵循軟件工程所規(guī)范的流程進(jìn)行。3研發(fā)進(jìn)程（見下圖）1.4產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及主要技術(shù)參數(shù)應(yīng)用軟件系統(tǒng)是報(bào)刊零售綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的核心，應(yīng)用軟件的質(zhì)量將直接影響到系統(tǒng)建設(shè)的成敗。因此，在運(yùn)行系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)時(shí)，我們始終遵循以下原則：采用開放式軟件平臺(tái)支持多廠家的設(shè)備模塊化的結(jié)構(gòu)充分利用現(xiàn)有軟硬件資源，保護(hù)現(xiàn)有投資各種接口做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一應(yīng)用軟件的性能滿足：具有異常處理能力，具有軟件故障恢復(fù)能力，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟件故障，并加以處理的可靠性；當(dāng)主機(jī)硬件升級(jí)及系統(tǒng)軟件擴(kuò)充、升級(jí)時(shí)，可較容易地升級(jí)的可移植性；應(yīng)用軟件應(yīng)能夠隨著業(yè)務(wù)種類的擴(kuò)展進(jìn)行擴(kuò)充的可擴(kuò)充性；要求用戶界面友好，便于用戶學(xué)習(xí)、掌握、使用，并提供聯(lián)機(jī)幫助，能防范誤操作對(duì)應(yīng)用軟件的干擾的友好性、健壯性；模塊盡可能做到可參數(shù)化、軟件質(zhì)量管理按照國家軟件產(chǎn)品開發(fā)和測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)（GB19000）執(zhí)行。項(xiàng)目達(dá)到大規(guī)模產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)約需3年時(shí)間，預(yù)計(jì)投資總額1082萬元，其中新增投資總額603萬元；年銷售收入3000萬元，其中新增銷售收入1800萬元；年總成本費(fèi)用1365萬元，其中新增總成本費(fèi)用733萬元；年交稅費(fèi)403萬元，其中新增稅費(fèi)310萬元；年凈利潤1232萬元，其中新增凈利潤757萬元。年推廣應(yīng)用用戶數(shù)量將達(dá)到200個(gè)以上，市場占有份額約30%左右。六、新增投資估算、資金籌措新增投資估算1.1根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)要求，估算項(xiàng)目投資總額480.1萬元，其中固定資產(chǎn)投資388.5萬元，流動(dòng)資金91.6萬元(見表6-4)。項(xiàng)目已完成投資120萬元，來源為注冊(cè)資金和公司盈利資金，主要用于產(chǎn)品開發(fā)研究。項(xiàng)目需新增投資總額360.1萬元，其中固定資產(chǎn)投資268.5萬元（見表6-1）；流動(dòng)資金91.6萬元（見表6-3）。固定資產(chǎn)投資1.2.1固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)和說明本項(xiàng)目生產(chǎn)及辦公用房為租賃，租賃費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用中，不需建筑工程費(fèi)。設(shè)備及工器具按廠價(jià)報(bào)價(jià)，包括運(yùn)雜費(fèi)和備品備件費(fèi)。安裝工程按一般安裝工程定額估算。其他費(fèi)用按實(shí)際需要估算。其中：建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用2%計(jì)；辦公及生活家具購置費(fèi)按1500元/人計(jì)；培訓(xùn)費(fèi)按60%人員培訓(xùn)3個(gè)月，每月1000元計(jì)。預(yù)備費(fèi)按10%計(jì)。1.2.2新增固定資產(chǎn)投資估算新增固定資產(chǎn)投資估算為268.5萬元，見表6-1。設(shè)備和工器具投資201.5萬元估算見表6-2。1.2.3項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括新增固定資產(chǎn)投資和已用投資。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為388.5萬元，其中：新增固定資產(chǎn)投資268.5萬元，已用投資120萬元。見表6-4。1.2.4固定資產(chǎn)投資分類項(xiàng)目投產(chǎn)后，固定資產(chǎn)投資388.5萬元，形成固定資產(chǎn)241.4萬元,遞延資產(chǎn)147.1萬元（其中：新增遞延資產(chǎn)27.1萬元，已形成遞延資產(chǎn)120萬元）。1.3流動(dòng)資金流動(dòng)資金按分項(xiàng)估算法估算，需流動(dòng)資金91.6萬元，見表6－3。2．資金籌措項(xiàng)目投資總額為480.1萬元，資金來源為自有資金。其中：利用已用投資 120.0萬元 銀行貸款 360.1萬元３．資金使用計(jì)劃3.1項(xiàng)目建設(shè)期為1年,新增固定資產(chǎn)投資安排第1年使用。項(xiàng)目第2年投產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷100%，流動(dòng)資金安排第2年開始使用。資金使用計(jì)劃見表6-4。表6-1 新增固定資產(chǎn)投資估算表單位:萬元名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程工器具購置其它費(fèi)用合計(jì)一、工程費(fèi)用192.515.59217.0二、其它費(fèi)用27.127.1建設(shè)單位管理費(fèi)44②辦公及生活家具購置費(fèi)10.510.5③培訓(xùn)費(fèi)12.612.6三、預(yù)備費(fèi)24.424.4合計(jì)192.515.5951.5268.5表6-2 設(shè)備和工器具投資估算表單位:萬元一設(shè)備型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額用途1小型機(jī)RS/600044P270套142.8442.84測(cè)試用服務(wù)器平臺(tái)2磁盤陣列2104-TLIExpandableStoragePlus套118.0018.00測(cè)試用數(shù)據(jù)存儲(chǔ)平臺(tái)3服務(wù)器IBM56008664-21Y套18.208.20開發(fā)用服務(wù)器平臺(tái)4數(shù)據(jù)庫SybaseAES12.Xforunix套19.209.20測(cè)試用數(shù)據(jù)庫平臺(tái)5數(shù)據(jù)庫SybaseAES12.XforWindowsNT套11.801.80測(cè)試用數(shù)據(jù)庫平臺(tái)6開發(fā)工具Delphi5.0o/sc套12.202.20開發(fā)工具7數(shù)據(jù)庫MicrosoftSQLServer7.0套11.801.80開發(fā)用數(shù)據(jù)庫平臺(tái)8路由器CISCO2620臺(tái)23.507.0測(cè)試用網(wǎng)絡(luò)設(shè)備9交換機(jī)CISCO2924臺(tái)11.801.80測(cè)試用網(wǎng)絡(luò)設(shè)備10計(jì)算機(jī)聯(lián)想奔月20002136臺(tái)501.2562.5開發(fā)工具11計(jì)算機(jī)IBM筆記本臺(tái)22.505.00調(diào)研工具12不間斷電源UPS4h/4KV臺(tái)23.507.00測(cè)試設(shè)備13其他25.16其它設(shè)備小計(jì)192.50二工器具型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額用途1網(wǎng)絡(luò)一點(diǎn)通OneTouchII臺(tái)15.885.88網(wǎng)絡(luò)工具2交換機(jī)測(cè)試選件68X-SWK臺(tái)11.491.49網(wǎng)絡(luò)工具3遠(yuǎn)程控制選件68X-RWK臺(tái)10.890.89網(wǎng)絡(luò)工具4健康掃描(以太網(wǎng)版)N6800E臺(tái)10.740.74網(wǎng)絡(luò)工具小計(jì)9.00合計(jì)201.5

表6-3 流動(dòng)資金估算表單位:萬元序號(hào)年份項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)23451流動(dòng)資產(chǎn)929292921.1應(yīng)收帳款301246.646.646.646.61.2存貨23.423.423.4原材料30燃料1.2.3在產(chǎn)品1.2.4產(chǎn)成品152423.323.323.3其他1.3現(xiàn)金1524222222222流動(dòng)負(fù)債2.1應(yīng)付帳款300.43流動(dòng)資金(1-2)91.691.691.691.64流動(dòng)資金本年增加額91.6

表6-4 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)121投資總額480.1388.591.61.1固定資產(chǎn)投資388.590388.5其中:建設(shè)期利息1.2流動(dòng)資金91.691.62資金籌措480.1388.591.62.1自有資金480.1388.591.6其中:用于流動(dòng)資金91.691.6用于固定資產(chǎn)投資388.53自籌資金380.1288.591.6其中:利用已用投資120.0120.02.1.2科技創(chuàng)新基金100.0100.02.2借款2.2.1長期借款2.2.2流動(dòng)資金借款2.2.3其他短期借款七、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析1．生產(chǎn)成本和銷售收入估算1.1項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期為5年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期4年。投產(chǎn)開始年達(dá)100%生產(chǎn)負(fù)荷。 1.2成本與費(fèi)用1.2.1成本與費(fèi)用估算說明原材料、動(dòng)力為到廠含稅價(jià)計(jì)。工資及福利費(fèi)按15000元/人年計(jì)，職工70人(不含銷售人員，其工資福利費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用)，年工資及福利費(fèi)105萬元。固定資產(chǎn)折舊采用綜合折舊率，折舊年限5年，殘值率10%，年折舊率18.0%，固定資產(chǎn)折舊見表7-2。修理按折舊費(fèi)的60%計(jì)。其他制造費(fèi)用按制造費(fèi)用的20%計(jì)。管理費(fèi)用包括攤銷費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、租賃費(fèi)和其他管理費(fèi)。遞延資產(chǎn)按5年攤銷，見表7-3。技術(shù)開發(fā)費(fèi)按銷售收入的10%計(jì)。租賃費(fèi)10萬元/年。其他管理費(fèi)按96萬元/年計(jì)銷售費(fèi)用按銷售收入的15%計(jì)。1.2.2制造成本年制造成本196.6萬元，每套產(chǎn)品制造成本24581元/套。見表7-1。1.2.3總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用632萬元/年，其中固定成本447.4萬元/年,可變成本184.6萬元/年,經(jīng)營成本559.1萬元/年。每套產(chǎn)品總成本費(fèi)用7.9萬元.見表7-4。1.3銷售收入、銷售稅金及利潤1.3.1產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售價(jià)格本項(xiàng)目投產(chǎn)后年產(chǎn)報(bào)刊零售綜合管理系統(tǒng)軟件80套，目前市場價(jià)格在15萬元—25萬元，本軟件產(chǎn)品銷售價(jià)格定為每套15萬元，屬最低的市場價(jià)格。1.3.2銷售收入年銷售收入（含稅）1200萬元，見表7-5、7-6。1.3.3銷售稅金及附加銷售稅金及附加包括增值稅、城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。增值稅按規(guī)定6%計(jì)征，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分列按增值稅的7%和3%計(jì)征。年銷售稅金及附加為74.8萬元。見表7-5、7-6。1.3.4利潤及分配①利潤總額年利潤總額493.2萬元，各年利潤總額見表7-6。②所得稅根據(jù)南昌市人民政府，洪府發(fā)（1998）35號(hào)文件規(guī)定，經(jīng)省科委批準(zhǔn)認(rèn)定并在高新區(qū)辦理工商注冊(cè)登記與稅務(wù)登記，在金廬軟件園內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營從事軟件開發(fā)的企業(yè)可享受所得稅15%的優(yōu)惠政策，兩年內(nèi)免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。(見附件五)項(xiàng)目生產(chǎn)期平均所得稅18.5萬元，各年所得稅見表7-6③稅后利潤及分配生產(chǎn)期年平均稅后利潤474.7萬元，盈余公積金和公益金按稅后利潤的10%和5%提取。生產(chǎn)期年平均未分配利潤404.3萬元，計(jì)算期累計(jì)未分配利潤1617萬元。利潤分配見表7-6。2．財(cái)務(wù)分析2.1投資利潤率按生產(chǎn)期年平均估算的投資利潤率為102.7%。2.2投資利稅率按生產(chǎn)期年平均估算的投資利稅率為118.3%。2.3全投資現(xiàn)金流量分析全投資現(xiàn)金流量分析見表7-7。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率: 稅后 121.9% 稅前: 123.5%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值:（ic=12%） 稅后: 1115.3萬元 稅前: 1159.8萬元投資回收期: 稅后 1.86年 稅前: 1.86年由以上指標(biāo)可以看出,項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益很好。2.4資金來源和資金運(yùn)用分析資金來源和資金運(yùn)用分析見表7-8。以上表可以看出，項(xiàng)目每年資金都能平衡，并有盈余，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金為2286.9萬元，相當(dāng)于固定資產(chǎn)投資的5.9倍。3.社會(huì)效益分析報(bào)刊零售是郵政行業(yè)主業(yè)務(wù)之一，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)逐漸步入郵政計(jì)算機(jī)領(lǐng)域。郵政企業(yè)的各管理部門也紛紛利用計(jì)算機(jī)作為輔助管理手段，使報(bào)刊零售業(yè)走向科學(xué)化、規(guī)范化。過去，報(bào)刊零售管理主要采用人工處理模式，由于報(bào)刊商品的龐大數(shù)據(jù)量以及動(dòng)態(tài)的變化特性，工作量龐大，誤差率高，人工處理已經(jīng)無法勝任這項(xiàng)工作。目前，幾乎所有的報(bào)刊零售公司都在尋求一種滿足其管理要求的計(jì)算機(jī)輔助手段，以便更高效地服務(wù)于消費(fèi)者。XX報(bào)刊零售管理系統(tǒng)正是針對(duì)這種行業(yè)的迫切需求而研制的，有著很好的推廣前景和價(jià)值。項(xiàng)目每年平均能提供稅費(fèi)93.3萬元，還能安排150人就業(yè)（包括計(jì)劃籌辦各分公司、辦事處的工作人員，其費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用），社會(huì)效益顯著。4．項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性及不確定性分析4.1風(fēng)險(xiǎn)分析本產(chǎn)品為科技推廣項(xiàng)目，沒有政策風(fēng)險(xiǎn)，符合產(chǎn)業(yè)政策。本產(chǎn)品為我公司研制開發(fā)，經(jīng)省科委成果鑒定為達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平。我公司有較強(qiáng)的技術(shù)力量，在人員技術(shù)上沒有風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目市場需求旺盛且迫切，部分地區(qū)利用計(jì)算機(jī)輔助手段取得明顯效益后，將刺激其它軟件開發(fā)商進(jìn)入該項(xiàng)目行業(yè)市場，并且，由于該項(xiàng)目屬于一種行業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)工程，項(xiàng)目實(shí)施有一定的時(shí)間周期，所以產(chǎn)品商品化工作遲緩將帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)年平均表示的生產(chǎn)能力盈虧平衡點(diǎn)為:BEP(生產(chǎn)能力利用率)＝eq\o(\s\up24(447.4),1200-74.8-184.6)╳100%＝47.6%BEP(盈虧平衡產(chǎn)量)＝80套╳47.6%＝38套生產(chǎn)能力達(dá)到47.6%,即年生產(chǎn)38套即可不虧不盈.4.2.2敏感性分析敏感性分析主要分析銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)項(xiàng)目稅后全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響，見表7-9。從附表7-9可以看出，銷售收入的變化最為敏感，銷售收入降低10%，稅后全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率將從121.9%降到90.9%，投資回收期從1.86年延長到2.13年；其次是經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資。因此，在生產(chǎn)過程中應(yīng)特別加強(qiáng)生產(chǎn)管理，確保產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量，加強(qiáng)促銷工作；同時(shí)應(yīng)注意降低消耗，節(jié)約成本，在建設(shè)中應(yīng)注意控制和節(jié)約投資，從而獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益。8．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié)本項(xiàng)目基礎(chǔ)條件較好，廠房和辦公用房向開發(fā)區(qū)租用。采用的工藝及設(shè)備先進(jìn)，產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量有保證，產(chǎn)品需求量大，市場暢銷。本項(xiàng)目除利用已用投資120萬元之外，新增固定資產(chǎn)投資268.5萬元，新增流動(dòng)資金91.6萬元，就可形成80套/年生產(chǎn)能力，年平均銷售收入（含增值稅）1200萬元/年，利潤總額493.2萬元/年，銷售稅金及附加74.8萬元/年，所得稅18.5萬元/年，稅后利潤474.7萬元/年，投資利潤率102.7%，投資利稅率118.3%，全投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率121.9%，全投資稅后回收期1.86年，盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力）47.6%。本項(xiàng)目利潤大,內(nèi)部收益率高是由于該項(xiàng)目屬高新技術(shù)，投資少，成本低，附加值高，并有國家稅收方面的優(yōu)惠政策。因此，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，社會(huì)效益顯著，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目是可行的。表7-1 達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)成本（制造成本）估算表序號(hào)項(xiàng)目單位單價(jià)（元）單耗單位成本（元/套）年耗年總成本（萬元/年）1原材料1000.82燃料動(dòng)力KWh0.6800480640003.83工資及福利費(fèi)人150001312570105.04制造費(fèi)用1087687.04．1折舊費(fèi)543843.54．2維簡費(fèi)4．3修理費(fèi)326326.14．4其他制造費(fèi)用217517.45合計(jì)24581196.6表7-2 固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：萬元序號(hào)年份項(xiàng)目折舊率（%）23451固定資產(chǎn)合計(jì)2原值241.43折舊費(fèi)18.0043.543.543.543.54凈值197.9154.4110.967.4表7-3 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目攤銷年限原值23451無形資產(chǎn)小計(jì)攤銷費(fèi)凈值2遞延資產(chǎn)小計(jì)147.1攤銷費(fèi)529.429.429.429.4凈值117.788.358.929.53無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)攤銷費(fèi)凈值表7-4 總成本費(fèi)用估算表單位:萬元序號(hào)年份項(xiàng)目2345生產(chǎn)負(fù)荷(%)1001001001001制造成本196.6196.6196.6196.61.1原材料0.81.2燃料1.3動(dòng)力3.81.4工資及福利費(fèi)1051051051051.5制造費(fèi)用87.087.087.087.01.5.1折舊費(fèi)43.543.543.5維簡費(fèi)1.5.3修理費(fèi)其他制造費(fèi)用17.417.417.417.42管理費(fèi)用255.4255.4255.4255.42.1攤銷費(fèi)29.429.429.429.42.2技術(shù)開發(fā)費(fèi)1201201201202.3租賃費(fèi)10.010.010.010.02.4其他管理費(fèi)96.096.096.096.03財(cái)務(wù)費(fèi)用3.1固定資產(chǎn)借款利息3.2流動(dòng)資金借款利息4銷售費(fèi)用180.0180.0180.0180.05總成本費(fèi)用632632632632其中:固定成本447.4577.4577.4577.4可變成本184.6184.6184.6184.66經(jīng)營成本559.1559.1559.1559.1表7-5 銷售收入和銷售稅金及附加估算表序號(hào)產(chǎn)品名稱單價(jià)生產(chǎn)負(fù)荷100%外銷(美元)內(nèi)銷(萬元/套)銷售量(套)金額(萬元)1銷售收入158012002銷售稅金及附加74.82.1增值稅682.2營業(yè)稅2.3消費(fèi)稅2.4資源稅2.5城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅4.82.6教育費(fèi)附加2.0表7-6損益表單位:萬元序號(hào)年份項(xiàng)目2345合計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷(%)1001001001001銷售收入1200.01200.01200.01200.04800.02銷售稅金及附加74.874.874.874.8299.23總成本費(fèi)用63263263263225284利潤總額(1-2-3)493.2493.2493.2493.21972.85應(yīng)納稅所得額493.2493.2493.2493.21972.86所得稅3737747稅后利潤(4-6)(可供分配利潤)493.2493.2456.2456.21898.87.1盈余公積金49.349.345.645.6189.87.2公益金22.8927.3應(yīng)付利潤7.4未分配利潤420.7420.7387.8387.81617累計(jì)未分配利潤420.7841.41229.21617表7-7