新建山泉水項目可行性研究報告

新建山泉水項目可行性研究報告新建山泉水項目可行性研究報告#第十四章、投資估算一、投資估算依據1、建筑工程費：參考項目所在地造價水平及“某某省建筑安裝費用估算定額”估算。2、設備價格：參照有關生產廠家現行報價及市場價格估算。3、安裝工程費：根據設備原價的5%-20%計取。4、基本預備費按工程費用及工程建設其他費用之和的10%估算。二、建設投資估算項目建設投資4237.29萬元，其中：建筑工程費1291.32萬元；設備購置費1570.85萬元；安裝工程費76.59萬元；其他固定資產費用842.83萬元；其他資產費用70.49萬元；基本預備費385.21萬元。詳見輔助報表1“建設投資估算表”。三、流動資金估算根據分項詳細估算法估算，正常年份流動資金1647.47萬元。詳見輔助報表2“流動資金估算表”。四、建設期利息經估算建設期貸款利息為225.74萬元,年貸款利率按5.76%計算。五、項目總投資與投資使用計劃1、項目總投資項目總投資為6110.50萬元。其中：建設投資4237.29萬元，建設期利息225.74萬元，流動資金1647.47萬元。2、投資使用計劃根據項目的建設進度，該項目建設投資4237.29萬元，在建設期第一年使用3480.97萬元，第二年使用剩余資金756.32萬元，完成工程建設和設備安裝調試工作。流動資金1647.47萬元，在投產期第一年使用1340.97萬元，以后各年根據生產需要再增加或減少部分流動資金。第十五章、融資方案一、資本金籌措項目資金本金2110.50萬元，占總投資的34.54%。用于建設投資1337.29萬元，用于建設期利息225.74萬元，用于流動資金547.47萬元。二、債務資本金籌措項目申請銀行貸款4000.00萬元。（其中：固定投資貸款2900.00萬元，貸款年利率按5.76%計算；流動資金貸款1100.00萬元，貸款利率按5.31%計算）償還方式按最大能力償還。第十六章、財務評價一、財務評價基礎數據與參數選取1、根據國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》為依據，符合國家有關企業(yè)法規(guī)及現行財稅制度。2、本項目計算期為16年，其中：建設期2年，投產期1年，達產期13年。3、本項目財務基準收益率為8%。二、銷售收入及營業(yè)稅金估算1、營業(yè)收入產品售價（含稅）按出廠價計。500ml瓶裝礦泉水8000萬瓶/年，0.60元/瓶，收入為4800萬元；2000ml瓶裝礦泉水3000萬瓶/年，1.80元/瓶，收入為5400萬元；5加侖/桶（18.9L桶）裝礦泉水265萬桶/年，8.00元/瓶，收入為2120萬元；投產期按80%計算，達產期按100%計算。達產年銷售收入為12320.00萬元。2、營業(yè)稅金附加根據國家稅率規(guī)定，增值稅率按17%計算，城市建設維護費按5%計算，教育費附加按3%計算。達產年增值稅631.38萬元，達產年營業(yè)稅金附加50.51萬元。詳見輔助報表4“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。三、總成本費用估算1、本項目年外購原材料、燃料動力為5800.50萬元。2、根據當地工資水平及企業(yè)具體情況，職工年工資總額為240.00萬元，福利費按工資總額的14%提取，年工資及福利費273.60萬元。3、折舊及攤銷計算，采用平均年限法，殘值率按5%計，折舊年限分別為：房屋及建筑20年，機器設備10年，年折舊額346.04萬元。無形及遞延資產攤銷年限分別按10年、5年攤銷，年攤銷費為14.10萬元。4、修理費按固定資產原值的3%估算。5、其他制造費用按固定資產原值的1%估算。6、管理費用按年工資總額的80%估算。6、營業(yè)費用按銷售收入的3%估算。經估算年均經營成本費用為9091.28萬元，年均總成本費用為9384.15萬元。詳見輔助報表5“總成本費用估算表”四、利潤估算所得稅率根據國家所得稅稅率的相關規(guī)定，按25%計算。年均利潤總額2087.70萬元；年均上繳所得稅521.92萬元；年均凈利潤1565.77萬元。詳見輔助報表9“利潤及利潤分配表”五、財務評價1、盈利能力分析⑴現金流量分析

名 稱所得稅前所得稅后項目投資財務內部收益率（％）34.0127.39財務凈現值（ic=8%）12157.938528.73靜態(tài)投資回收期（含建設期）（年）4.685.32⑵總投資收益率34.50%。2、償債能力分析項目申請銀行貸款4000萬元，將利用利潤、折舊、攤銷來償還本金。采用最大還款方式，貸款年利率5.76%，本項目的貸款償還期為3.99年。利息備付率27.86，償債備付率2.01。六、不確定性分析1、盈虧平衡分析本項目盈虧平衡點（BEP）為38.18%，即：當企業(yè)生產能力達到38.18%時，項目就可保證不虧損，說明項目具有較強的抗風險能力。詳見盈虧平衡圖。盈虧平衡圖圖16-1一營業(yè)收入盈虧平衡圖圖16-1一營業(yè)收入—總成本費用一固定成本(1HK」鼎刊2、敏感性分析主要就價格、投資、成本、產量等四個主要因素進行分析。表16-1 單因素敏感性分析表序號不確定因素變化率內部收益率敏感度系數基本方案27.391銷售價格-10%15.914.192產品產量-10%24.211.163經營成本10%18.36-3.304建設投資10%25.55-0.67從上表可以看出銷售價格最為敏感，其次是經營成本。圖16-2單因素敏感性分析圖七、財務評價結論從以上財務評價指標看，凈現值大于零、內部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，反映了項目具有良好的投資效果，不確定性分析表明了項目抗風險能力較強，因此，該項目在財務上是可行的。第十七章、工程招標一、招標依據.《中華人民共和國招標投標法》.中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會令第9號關于《建設項目可行性研究報告增加招標內容以及核準招標事項暫行規(guī)定》。二、招標方案建設項目名稱：某某市某某鎮(zhèn)年產15萬噸山泉水新建項目\\、名稱項目\招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察設計?58.78設備購置???1570.85建筑工程???1291.32安裝工程???76.59監(jiān)理?32.33第十八章、結論與建議一、可行性研究報告結論項目原料資源豐富、供應有保障，可以變資源優(yōu)勢為經濟優(yōu)勢，符合有限資源優(yōu)化配置的國家政策；項目采用的工藝與技術成熟、工藝先進、設備可靠，風險性??；項目生產加工過程中不使用有害物質，也不產生新的有害物質。項目對廢棄物采取相應治理措施，均達到國家排放標準，不會對周圍環(huán)境造成危害；年均銷售收入12144.00萬元，年均利潤總額2087.70萬元，稅后財務內部收益率27.39%，投資回收期5.32年（稅后靜態(tài)）。由上述財務分析指標看，均好于行業(yè)基準水平，社會效益、經濟效益顯著，項目前景廣闊，有較強的抗風險能力；綜上所述，本項目資源豐富，技術成熟、工藝先進、設備可靠、產品有市場、能增加經濟總量、經濟和社會效益較好，是符合國家投資政策的好項目。因此，項目是可行的。二、建議⑴建議加強技術監(jiān)督和質量控制，充分發(fā)揮技術和設備的優(yōu)勢，增強產品的市場競爭力；⑵建議應進一步進行技術設備考察，并以招、投標的方式進行設備招標，以便選用符合擬定生產規(guī)模的生產設備，達到合理選用、科學匹配的目的；⑶在生產中盡量做到節(jié)能降耗，以降低項目運營成本；⑷在原輔材料及成品運輸過程中，應盡量做好運輸車輛的調度與管理工作，使生產運輸暢通，人流、物流安排合理；⑸以科技促發(fā)展，在確保產品質量穩(wěn)定的前提下，加快研制開發(fā)新產品的速度，使產品在市場上具有較強的競爭力；⑹對市場要做進一步調