貸款評審報告的編寫

貸款評審報告的編寫評審、復核、審議人員名單(格式參見附件5-2)評審摘要表(格式及填寫要求參見本手冊附件5-3)地理位置圖(要求通過所附地理位置圖能夠明確表示出項目正文(正文的內(nèi)容及要求詳見本篇下篇)附表2、風險分值表(包含市場風險評價表、貸款風險分析表、信用附件(應根據(jù)項目具體情況，選附下述文件)1、借款申請書(主動開發(fā)項目可免附)3、項目建議書或者可研報告(初步設計)批復文件、投資調整規(guī)劃的批復文件5、還款資金來源落實文件[全部以項目(或者企業(yè))本身效益償還貸款的，免附]11、環(huán)境評價報告批復(無需批復時免附)第二章評審報告版式要求(橫向)。字號時務必保證表格線及文字的完整(表格斷第三章評審報告正文構成一節(jié)二節(jié)三節(jié)四節(jié)五節(jié)項目政策、技術及建成風險目風險評審小結一節(jié)二節(jié)三節(jié)四節(jié)節(jié)企業(yè)信用用險分擔機制評審小結評價”意見第一節(jié)評審談判審結論與建議第四章復議貸款評審報告的編寫明“復議”字樣(格式要求參見手冊附件5-1-2)。項目項目名稱貸委會審議時間貸委會審議結論本次評審報告落實情況結論第五章謝絕貸款評審報告的編寫一節(jié)編寫順序封面(格式要求參見本手冊附件5-1-3)評審、復核、審議人員名單(格式參見附件5-2)正文附表及附件(根據(jù)項目具體情況選附)第二節(jié)正文基本結構項目背景力款的要緊理由，說明問題的所在、評審過程中評審部門所做目問題較為突出，不需涉及上述章節(jié)中所要求內(nèi)容就可推斷“謝絕”下篇——貸款評審報告編寫內(nèi)容及要求2、本篇中以“宋體”表示的內(nèi)容，是評審報告中原則上需要表項目背景項目的由來、特點、評審計劃下達時間(文號)、是否屬國債或第一章借款人評審節(jié)評審內(nèi)容款證號、要緊產(chǎn)品(或者服務)與生產(chǎn)能力、股本構成及變化情況。紀要”期次、限額(信用貸款額度、以政府信用為基礎的貸款額度)間與結論。期)、貸款資產(chǎn)質量分類情況，與評審人員認為其他需要說明的重大序序號項目名稱貸款時間貸款額度貸款余額發(fā)放期/回收期資產(chǎn)質量備注123…計最近月或者季指標合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司總資產(chǎn)總負債其中：長期負債所有者權益應收賬款*應付賬款*存貨*銷售收入利潤總額資產(chǎn)負債率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流現(xiàn)金流量偏離標準經(jīng)營凈現(xiàn)金流量與負債總額比率現(xiàn)金利息保障倍數(shù)投投資活動凈現(xiàn)金流籌資活動凈現(xiàn)金流注：1、非加工行業(yè)借款人免于列出帶“*”內(nèi)容；2、當借款人按照有關會計制度，既編制合并財務報表，又編制分析借款人現(xiàn)金流量時，以“母公司報表”為主，分析其他指標時，3、現(xiàn)金流量偏離標準比率：是衡量企業(yè)取得經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額低(小于0.6)時，應做出說明。4、經(jīng)營凈現(xiàn)金流量與負債總額比率：比率越大，說明企業(yè)償債含負債情況(要緊為中長期)、應收賬款情況、損益情況、現(xiàn)金流量評審報告需對關鍵管理人員的基本情況做出描述，要緊包含姓名、業(yè)內(nèi)工作經(jīng)歷(時間)及要緊業(yè)績情況。第二節(jié)要求借款人應當是經(jīng)工商管理部門(或者主管機關)核準登記的企(事)業(yè)法人，具有貸款證。評審時，應根據(jù)借款人的貸借款人原則上應經(jīng)開發(fā)銀行信用評級并經(jīng)信用評級委員會確認。為申請銀行貸款而新成立的借款人，由有關分行(含企業(yè)局、總行營業(yè)部)按照開發(fā)銀行信用評級的要求完成《信借款人應為我行信用評級BBB—以上(含)信用等級的客戶。關于成立不到一年的借款人，應按股比由大到小的順序對其前三家股東經(jīng)濟實力進行評審。評審內(nèi)容、要求與借款人基借款人(或者要緊股東)提供的企業(yè)財務報表原則上須通過借款人(或者要緊股東)的資產(chǎn)負債率通常不得超過70%，特殊類型的借款人(如電力、電信、民用航空等行業(yè))可適當放寬(具體要求參見手冊第六篇)。借款人的或者有負債總額不得超出其凈資產(chǎn)，上市公司不得人單位或者個人提供擔保，上市公司對外擔?？傤~不得超過三節(jié)風險點提示借款人隱瞞在其他銀行的違約行為，隱瞞與上下游客戶的經(jīng)糾紛。借款人營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營期限(或者剩余經(jīng)營期限)短于我行貸經(jīng)營期限。借款人貸款項目所經(jīng)營內(nèi)容超出其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范借款人或者有負債數(shù)額較大，超出自身的擔保能力，或者代第四節(jié)簡化評審規(guī)則關于電力、電信、公路、鐵路、石油、石化行業(yè)的優(yōu)質客戶(信第二章項目風險評審示及簡化規(guī)則分別介紹如下：第一節(jié)項目政策、技術及完工風險(一)項目概況(二)項目政策風險府、地方政府對項目的稅收、資本金、財政補貼、收的影響，并針對存在的問題(三)項目技術風險5、技術研發(fā)、轉讓、引進合同(協(xié)議)的要緊條款，技術保證(四)完工風險1、項目建設生產(chǎn)的條件，如規(guī)劃、用地、立項(或者可研、初步設計)等審批情況，能源、交通及原材料供應(情況)條件、配套施工進度計劃、工程前期貸款項目務必符合國家產(chǎn)業(yè)政策與國家開發(fā)銀行信貸政策；項目務必符合國家環(huán)境保護的政策與要求；項目可行性研究報告、初步設計等技術文件的編制單位應具項目不符合國家及開發(fā)銀行的有關政策；不符合國家環(huán)境保護政策的要求；項目的審批程序不合規(guī)；項目的建設內(nèi)容與審批內(nèi)容不相符；項目的配套工程未落實；項目建設不合理，屬于重復建設；項目使用的技術屬于國家淘汰技術或者者技術經(jīng)濟指標落后描述即可；告的項目，可免于論述第二節(jié)資金風險(一)總投資單位：萬元上報總投資上報總投資項目名稱合計靜態(tài)動態(tài)合計評審總投資合計靜態(tài)動態(tài)12減鋪底流淌資金鋪底流淌資金(二)資金籌措及到位情況計有規(guī)定的除外。通過發(fā)行股票或者債券籌集資金的，應要求其提供國家有權部門批復文件及年度審批計劃。部，貸款項目以銷售產(chǎn)品為主營收入來源，且務必支付一定數(shù)額的原材料費用才能正常生產(chǎn)經(jīng)營時，需計算項目所需流淌資審總投資；對具備相應資質設計單位設計的項目，除在建項目已實際發(fā)生的變化而未經(jīng)重新確認的外，不再對靜態(tài)投資進行評審，僅根據(jù)有關規(guī)定對動態(tài)部分進行調整；評審時應與借款人協(xié)商，明確項目出現(xiàn)超概算情況時的備用資金來源，必要時由借款人或者出資方出具有效承諾；堅持項目資本金制度，資本金比例除應符合開發(fā)銀行有關規(guī)定外，應根據(jù)項目的具體情況與償債能力，確定合理的項目有關行業(yè)項目資本金比例要求如下：資資本金比例不低于35%目通信設備買方信貸廣播電視傳輸網(wǎng)絡產(chǎn)負債率低于90%或者銀行間競爭猛烈的大型骨干航空公司客戶、資產(chǎn)旅游負債率低于85%的中小型航空公司客戶購買飛行業(yè)分類資本金比例業(yè)－%行業(yè)分類行業(yè)分類類通路梁放其他地產(chǎn)項目(要緊指土地整理儲備)?！白叱鋈ァ焙Ｍ馐晚椖宽椖宽椖磕抠Y本金比例－0%0%值的0%行業(yè)分類目化林紙(林板)一體化資本金比例%%不低于25%(電解鋁不低于35%)%不低于30%(水泥行于35%)－50%%目－%%30~40%開發(fā)銀行貸款的要緊條件(如利率、貸款期限、擔保等)原不一致行業(yè)、不一致階段基本預備費的取值參考如下：項項目類別火電項目水電項目煤炭項目石油、化肥、礦山項目水利項目機電輕工紡織項目鐵道項目公路項目港口項目流通項目城市基礎設施類項目其他項目可研階段5%~6%初設階段5%~8%現(xiàn)階段，漲價預備費費率按“0”考慮。投資估算與資金籌措弄虛作假。投資概算(估算)存在漏項，沒有打足，有資金缺口。資本金比例不合理，不合規(guī)。借款人虛增資產(chǎn)與利潤，實際沒有出資能力。雖有較高的利潤，要緊為難以收回的應收賬款，現(xiàn)金流量不工程建設標準過高。1、優(yōu)質客戶(我行信用評級AA-及以上客戶)的公司自身籌資能力(指依靠公司未分配利潤、折舊、攤銷作為資本金投入)可適當簡化；2、項目實際出資人為我行優(yōu)質客戶時(我行信用評級AA-及以第三節(jié)市場風險(一)對項目產(chǎn)品或者服務的市場定位進行描述；(二)項目的行業(yè)、產(chǎn)品或者服務市場的歷史與現(xiàn)狀資料(要緊在(擬)建項目情況，推斷項目產(chǎn)品或者服務市場的競爭趨勢；(六)借款人在行業(yè)、產(chǎn)品或者服務市場中目前占有的份額；借(七)項目產(chǎn)品或者服務市場風險因素，市場風險防范措施。針對行業(yè)(或者服務)的不一致，與市場發(fā)育的程度、運營的機理、競爭的程度不一致、價格形成的原則不一致，應選在評審中提倡使用多種市場預測方法以相互補充，以提高項篇”。對產(chǎn)品或者服務“量”的分析應考慮市場供求狀況、進展規(guī)劃、競爭因素、政策影響等，對“價”的分析應考慮相對價應使用“慎重原則”對市場或者服務的“量”與“價”進行市場供求關系及變化趨勢分析不準確；關于競爭性市場，產(chǎn)品與服務的市場份額分析不充分，市場定位不明確；市場分析使用的方法不準確，分析結果誤差較大；市場風險防范措施缺乏可行性與操作性。關于無效益的純公益性項目可免于分析市場風險；四節(jié)財務風險(一)基礎數(shù)據(jù)1、產(chǎn)品價格、產(chǎn)量、原材料的價格、工資福利、折舊大修(或者保護費用)、銷售費用等基礎數(shù)據(jù)取值及其根據(jù)，并列表反映。參項項目取值單位折舊大修(或者保護費用)產(chǎn)品(或者服務)價格(二)項目盈利能力計算項目財務內(nèi)部收益率(FIRR)、財務凈現(xiàn)值(FNPV)與投資回收期(Pt)，并列表說明?？筛鶕?jù)行業(yè)財務評審需要，補充計算tt內(nèi)部收益率(FIRR)財務凈現(xiàn)值(FNPV)投資回收期(Pt)盈虧平衡點(生產(chǎn)能力)o內(nèi)部收益率(FIRR)：是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。表達式為：tto財務凈現(xiàn)值(FNPV)：是指按規(guī)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到項目實施初年(基準年)的現(xiàn)值之與。表達式為：投資回收期(Pt)：是以項目稅前的凈收益抵償全部投資所需的時間。計算式為：投資利潤率：是指項目生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)平均年利潤總額占項目總資金(固定資產(chǎn)投資與全部流淌資金之與)的百分比率。計算公式為：投資利潤率=(|年平均利潤總額)|根100% (項目總投資)(三)不確定性分析 (敏感變動幅度可根據(jù)項目情況取值)，如有可能，也可進行項目投變動指數(shù)變動指數(shù)財務內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值投資回收期常值增加×%減少×%項目投資經(jīng)營成本產(chǎn)品售價序號123序號項目變動指數(shù)財務內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值投資回收期成本費用與銷售稅金及附加之與時，最低需要達到的產(chǎn)量或者生產(chǎn)能力利用率，稱之盈虧平衡點。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點公式如下：分析及咨詢借款人(或者同類型企業(yè))的基礎上，按照慎重原則確定；無項目法”或者“增量法”測算財務效益，使用“增量法”時仍需對借款人的綜合償債能力進行分析；需投保財產(chǎn)險時，應將保險費用支出列入成本。借款人(或者可研編制部門)為增加項目收益，提高項目可批性，提供(使用)數(shù)據(jù)時壓低“成本”或者提高“產(chǎn)品售當貸款項目或者借款人確實享受有關優(yōu)惠政策時，在經(jīng)濟效第五節(jié)項目風險評審小結是否落實、產(chǎn)品(服務)是否符合市場需求、市場存在競爭優(yōu)勢、項第三章償債能力評審節(jié)評審內(nèi)容(一)測算項目償債覆蓋率應償還貸款本金+項目當年貸款利息注：提取的折舊、攤銷及未分配利潤；銀行當年應還貸款本金；第×年第×年第×年第×年第×年合計第×年第×年第×年第×年第×年合計(二)測算貸款償還期貸款償還期=貸款償還后開始出現(xiàn)盈余年份數(shù)-開始貸款年份+(當年償還貸款額/當年可用于還款的資金額)(一)其他還款資金來源在列出政府財政(或者行業(yè)主管部門)近三年的收、支、負債、素，對還款期內(nèi)政府(或者行業(yè)主管部門)資金平衡情況進行分析，對政府財政的分析可參照下表：政近三年基本情況表科目名科目名稱上三年一、財政總收入 (一)預算內(nèi)其中：中央及省級收入地方收入 (二)預算外二、可用財力 (一)預算內(nèi)結余2、地方收入3、稅收返還收入4、補助收入減：上交上級支出 (二)預算外三、財政總支出決算數(shù)上兩年上一年科目名科目名稱上三年預算內(nèi)預算外預算內(nèi)預算外四、城建支出城建經(jīng)常性支出城建基建支出其中：預算內(nèi)支出預算外支出財政負債財政或者有負債決算數(shù)上兩年上一年對行業(yè)主管部門的分析可參照下表格式：科科目上三年上兩年上一年一、總收入2、…收入二、總支出三、結余四、長期負債情況五、或者有負債(二)綜合償債能力當年到期長期借款本金+借款人當年發(fā)生的長期貸款利息評審預測可用于償還貸款本金的現(xiàn)金流量與受綜合不利因素影第二節(jié)要求除有特殊情況外，還款資金中未分配利潤、折舊及攤銷按償還貸款；分年及平均的綜合償債覆蓋率的標準為：在現(xiàn)金流出現(xiàn)最大政府給予特許權經(jīng)營(如供水、供汽、污水處理、垃圾處理等)項目不低于130%，壟斷經(jīng)營的項目(如電網(wǎng)等)不低于110%。當以財政補貼資金作為全部(或者部分)還款來源時，按照償債覆蓋率130%分析財政的補貼還款能力；如有其他商業(yè)銀行與我行同時為項目提供貸款，測算償債能三節(jié)風險點提示務必認真研閱借款人提供的有關文件，切勿簡單翻閱，更不能只看文件標題。有的時候文件具體內(nèi)容中往往會附加一些款安全會產(chǎn)生較大的影響。政府隱瞞財政負債(包含直接負債與間接負債)；政府出具承諾隨意性大或者未經(jīng)必要的程序；第四節(jié)簡化評審規(guī)則項目自身沒有收益(如環(huán)境保護項目、無收費的服務項目)或者自身收益確實難以切割(如企業(yè)的中間產(chǎn)品)，能夠只進第四章信用結構評審節(jié)政府信用政府信用是指各級政府(或者行業(yè)主管部門)運用財政性資金(包含預算內(nèi)外資金、各類基金等)對我行借款人實施補貼，或者給予政(一)財政性資金補貼××(借款人)公司受政府委托(或者指定)，負責籌資建設××等××個項目，鑒于這些項目難以依靠自身收益維持正常運行及還本付息，經(jīng)政府研究并報經(jīng)人大同意，從××年至××年(共計××年)，每年從財政安排資金(資金來源包含土地出讓收入、污水處理費、垃外資金)××萬元對你公司予以補貼，補貼資金要緊用于上述項目的政府將真實、全面履行在《關于××》(××號)文件中對借款人做出的補貼承諾，承擔相應補貼義務；人的債權人(包含國家開發(fā)銀行)的債權遭受損害，政府愿對上述債(二)資產(chǎn)回購協(xié)議政府(或者行業(yè)主管部門)與借款人簽訂資產(chǎn)回購協(xié)議時，參照(三)優(yōu)惠政策(四)道德風險政府(或者行業(yè)主管部門)道德風險分析，說明政府(或者行業(yè)主管部門)是否有過指令、授意、默許借款法人不還銀行債務、對我評審中落實的政府信用由政府出具文件或者形成談判紀要，待貸款承諾后合同簽訂前予以落實；三章償債能力評審”中已按本手冊要求予以說明，此處可直接引用結論。否則，需做出論述；第二節(jié)企業(yè)信用(一)保證擔保按下列格式列出保證人近三年的財務會計數(shù)據(jù)與指標并進行分……年……年……年……年指標合并母公司合并母公司合并母公司總資產(chǎn)總負債其中：長期負債……年……年……年……年指標合并母公司合并母公司合并母公司所有者權益應收賬款應付賬款銷售收入利潤總額凈利潤資產(chǎn)負債率銷售利潤率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流資資產(chǎn)分類代償系數(shù)一類05五類1二類三類 (1)定義 (2)專業(yè)擔保機構的擔保能力 (3)運用目前我行有關部門正在制定專業(yè)擔保類客戶(要緊是指擔保公司)信用評級的方法與標準，通過對專業(yè)擔保類客戶的評級，能夠測(二)抵押擔保抵押物現(xiàn)值(三)質押擔保 (一)保證人評審要求保人，有關分行(含總行營業(yè)部、企業(yè)局)需將保證人信用評級報告隨貸款評審報告一并上交；確認擔保責任，并要求保證人出具明確擔保責任與義務的擔保意向書；力的潛在影響；擔保系數(shù)不得大于100%；保證人通常不宜超過3個，且應明確多個保證人具體擔保責任；我行所指保證人保證的方式原則為連帶責任保證，假如保證僅同意為我行貸款提供通常保證，評審報告中要做出明確說仍夠責 (二)抵押擔保評審要求現(xiàn)。務必落實抵押具有可操作性，并在評審時落實抵押登記的部建筑物、房地產(chǎn)、土地使用權的抵押率不得超過70%；以土地使用權設定抵押權的，應當連同地上房屋或者者其他地上附著物一并抵押；使用抵押擔保時，評審時應對抵押資產(chǎn)現(xiàn)值進行估算，在開發(fā)銀行貸款承諾后、簽訂借款合同前，應要求借款人委托開 (三)質押擔保評審要求可質押動產(chǎn)與財產(chǎn)清單不一致質押物設定質押時質押率的上限超過80%；股權與股票(按每股凈資產(chǎn))、企業(yè)債券等其他有價證券質押物應標的明確，易于保管、轉讓與變現(xiàn)。評審時應落實權益質押及收費賬戶的設立與管理的各項具體措施，使質押評審時應明確質押合同在國家規(guī)定的登記部門進行登記；國家暫無專門規(guī)定的，評審時應落實由審批收費的同級人民政府出具正式文件，指定質押登記部門，并明確在國家有規(guī)定關于建設期風險較大、尚未正式批準的收費權作為質押的，還應落實在收費批準前的擔保措施。關于以項目建成后的收費權質押的，應落實在建設期的保障措施，以防范建設期風質押人承諾貸款質押時，不得界定具體年限，務必以全部債清償之日為止。保證人擔保保證人無擔保意愿；保證人為上市公司時，還需特別注意：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56號)的要求，上市公司不得為控股股東及本公司持保；上市公司對外擔?？傤~不得超過最近一個會計年度合并抵押擔保抵押人對抵押物無合法的所有權或者處置權；抵押物重復抵押；抵押物難以變現(xiàn)；。質押擔保質押標的不合法；未明確質押登記部門與登記的時間；質押賬戶的設立與管理不具有可操作性。第三節(jié)市場信用市場信用評審是指借助以項目貸款為依托的資本市場運作方式探討我行貸款通過資本市場的退出機制；探討我行參與企業(yè)資本運作的機會。第四節(jié)違約風險分擔機制2、由借款人股東籌集資金對借款人注資(追加資本金)償還開5、對使用股權質押信用結構的，通過出售股權償還開發(fā)銀行貸6、如有地方政府或者借款人主管部門等政府信用承諾給予補貼者發(fā)債前景的，明確上市與發(fā)債后用于回評審人員都要建立違約風險分擔的思想，評審中根據(jù)客戶信用狀況的不一致，靈活地運用加以運用；違約風險分擔機制是將未來可能需要通過法律程序解決的問時間、程序的約定；風險分擔機制中的各類承諾、協(xié)議或者備忘應作為檔案文件提示未對可能出現(xiàn)的風險事先未形成預案；操作條件、時間、程序不清。第五節(jié)信用結構評審小結第五章貸款風險度量與貸款奉獻度評價節(jié)評審內(nèi)容資本配比(CAR)。節(jié)評審方法按照項目(或者借款人)所處的不一致行業(yè)，使用相對應的《貸分值)。按《信用結構風險覆蓋分析表》(格式參見附件5-10)計算信用信用覆蓋后項目風險分值＝項目貸款風險分值－信用結構覆蓋分值級，貸款預期資產(chǎn)質量級別與八級九級十級36~4041~4546~50貸款預期資產(chǎn)質量分類級別貸款風險分值貸款預期資產(chǎn)質量分類級別貸款風險分值五級六級21~2526~30十一級十二級51~6061~7031~3516~20款預期缺失額的測算 (一)貸款預期缺失率AD說明如下：率(PD)。各信用等級客戶的違約概率表如下：客戶等級AAAAA+AAAA-A+AA-BBB+BBBBBB-PD建議值0.50%0.60%0.70%0.80%1.00%1.40%1.80%2.50%3.75%5.00%違約缺失率(LGD)就是違約缺失與違約風險暴露的比率。每筆貸款(開發(fā)銀行貸款是指，開發(fā)銀行與交易對手已經(jīng)發(fā)生等)的LGD就是指當交易對手發(fā)生違約，我行采取必要的回收措施后，實際發(fā)生的全部經(jīng)濟缺失(包含折扣、直接成本與間接成本)與該筆貸款違約風險暴露的比率。其計算公式如下：LGD=違約損失 (1)客戶自身的挽回率客戶自身的挽回率按客戶或者貸款所屬的行業(yè)劃分，每個行業(yè)又分為優(yōu)先債權與非優(yōu)先債權兩種情況。通過推斷客戶所處的是指開發(fā)銀行與客戶書面約定在同等條件下客戶優(yōu)先償還的開發(fā)銀 (2)信用結構(風險緩解措施)的挽回率信用結構的挽回率按風險緩解技術的不一致，分為通常企業(yè)保證擔保、金融企業(yè)保證擔保、抵(質)押擔保與政府信用四大類。其中通常企業(yè)保證擔保與金融企業(yè)保證擔保均根據(jù)擔保人的信用評級結果確定挽回率，抵(質)押擔保根據(jù)開發(fā)銀行現(xiàn)行的抵(質)押物政府信用是具有開發(fā)性金融特點的風險緩解措施。凡是與開發(fā)了《開發(fā)性金融合作協(xié)議》(《信用合作協(xié)議》)或者向開發(fā)銀行發(fā)文承諾協(xié)調(兜底)還款或者成立償債基金的政府，其貸款的用的挽回率為50%。假如貸款為信用貸款、無風險緩解措施或者風險緩解措施已經(jīng)率取值表二二信用結構的挽回率1通常企業(yè)第三方保證擔保挽回率1.1擔保人信用等級AAA50%1.2擔保人信用等級AA+;AA;AA-30%1.3擔保人信用等級A+;A;A-20%1.5擔保人信用等級BB、C0%2金融企業(yè)第三方保證擔保2.1擔保人信用等級A-及以上50%2.3擔保人信用等級BB、C10%3抵(質)押擔保一客戶自身的挽回率1電力70%45%2石油石化80%30%3交通45%35%4通訊50%35%5公共設施20%10%6其他房地35%25%產(chǎn)7供熱\水\氣45%35%\污水處理8金融機構40%20%9采礦25%15%10林業(yè)造紙55%40%紡織3.1現(xiàn)金及上市交易債券機械電子40%3.2抵(質)押物質量一類40%平臺3.3抵(質)押物質量二類拆借3.4抵(質)押物質量三類其他3.5抵(質)押物質量四類3.6抵(質)押物質量五類4政府信用提示：1、政府類客戶信用結構挽回率根據(jù)其評級結果參照通常企業(yè)第三方保證擔保的挽回率取值；3、交通行業(yè)含鐵路、公路、水運、城市軌道交通與民航等；公共設施含污水排放、城市道路與橋梁、城市綠化、場館建設等；其他房地產(chǎn)包含舊城改造，土地開發(fā)與儲備。附注：關于抵(質)押物質量分類?抵(質)押物質量分類定義開發(fā)銀行貸款抵(質)押物質量從高到低分為正常、關注、次正常(一類)：抵(質)押權能夠保障所擔保貸款債權的全部實關注(二類)：抵(質)押權能夠保障所擔保貸款債權的全部實現(xiàn)，但存在一些影響擔保可靠性的不利因素；次級(三類)：