企業(yè)內(nèi)部控制模擬題含參考答案

企業(yè)內(nèi)部控制模擬題含參考答案1、下列有關(guān)內(nèi)部控制制度評價(jià)的說法中錯(cuò)誤的是()。A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定評價(jià)方案、實(shí)施評價(jià)活動、編制評價(jià)報(bào)告等程序開展內(nèi)部控制評價(jià)B、內(nèi)部控制有效性是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證C、內(nèi)部控制缺陷一般可分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷D、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)，僅包括對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評價(jià)，不包括運(yùn)行有效性的評價(jià)答案：D2、企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會計(jì)政策和()。A、會計(jì)計(jì)量B、會計(jì)準(zhǔn)則C、會計(jì)估計(jì)D、會計(jì)方法答案：C3、經(jīng)理層對（）負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。經(jīng)理和其他高級管理人員的職責(zé)分工應(yīng)明確。A、董事會B、監(jiān)事會C、股東大會D、工會答案：A4、企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略屬于（）類應(yīng)用指引。A、控制活動類B、控制手段類C、控制審計(jì)類D、內(nèi)部環(huán)境類答案：D5、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，自()起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。A、2009年7月1日B、2010年1月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日答案：C6、審計(jì)委員會主席應(yīng)當(dāng)由()擔(dān)任。A、獨(dú)立董事B、董事長C、財(cái)務(wù)部主任D、總經(jīng)理答案：A7、貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境是對企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響的因素的統(tǒng)稱。貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境中的決定性因素是()。A、管理決策者B、員工的職業(yè)道德C、員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)D、內(nèi)部審計(jì)答案：A8、在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見的責(zé)任主體是（）。A、股東大會B、監(jiān)事會C、注冊會計(jì)師D、董事會答案：C9、《企業(yè)內(nèi)控應(yīng)用指引第9號--銷售業(yè)務(wù)》的出發(fā)點(diǎn)是（）。A、促進(jìn)企業(yè)銷售穩(wěn)定增長、擴(kuò)大市場份額B、促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量C、防范企業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)D、加強(qiáng)企業(yè)核心競爭力答案：A10、企業(yè)可以委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所，（）為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制評價(jià)服務(wù)。A、可以同時(shí)B、同時(shí)C、不得同時(shí)D、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可以答案：C11、研究項(xiàng)目審批過程中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注研究項(xiàng)目促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的必要性、（）的先進(jìn)性及成果轉(zhuǎn)化的可行性。A、產(chǎn)品B、標(biāo)準(zhǔn)C、技術(shù)D、材料答案：C12、信息的溝通對企業(yè)來說是至關(guān)重要的，需要引起各個(gè)企業(yè)的重視。下列說法錯(cuò)誤的是()。A、內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運(yùn)行B、內(nèi)部信息傳遞不通暢不及時(shí)，可能導(dǎo)致決策失誤相關(guān)政策措施難以落實(shí)C、內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力D、內(nèi)部信息傳遞沒有風(fēng)險(xiǎn)答案：D13、重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)是（）。A、董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)B、審計(jì)委員會C、戰(zhàn)略委員會D、股東會答案：A14、企業(yè)與其他單位合作進(jìn)行研究的，應(yīng)當(dāng)對合作單位進(jìn)行（）。A、盡職調(diào)查B、可行性研究C、人員交流D、資源分析答案：A15、建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度和（），建立信息反饋制度和研發(fā)項(xiàng)目重大事項(xiàng)報(bào)告制度，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。A、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)B、崗位制度C、工作量D、獎(jiǎng)懲制度答案：A16、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系以（）為指導(dǎo)，被稱為中國版的《薩班斯法案》。A、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》B、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》C、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》D、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》答案：A17、為確保信息系統(tǒng)操作的可審計(jì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（）。A、信息匯總功能B、信息共享功能C、信息分析功能D、操作日志功能答案：D18、注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)按照（）的方法實(shí)施審計(jì)工作。A、從前往后B、從后往前C、自上而下D、自下而上答案：C19、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理()部門負(fù)責(zé)。A、審計(jì)業(yè)務(wù)合同B、運(yùn)輸合同C、建筑部門合同D、產(chǎn)成品銷售合同答案：C20、在企業(yè)的組織構(gòu)架中，關(guān)于審計(jì)委員會的描述，下列說法中錯(cuò)誤的是（）。A、要求審計(jì)委員會成員具備獨(dú)立性B、能夠?qū)ν獠繉徲?jì)師的工作進(jìn)行評估C、積極參與公司營運(yùn)的決策D、定期參與財(cái)會會議，以了解各項(xiàng)財(cái)會議題與爭端答案：C21、對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行研究論證，在此基礎(chǔ)上形成預(yù)算草案報(bào)董事會。A、戰(zhàn)略委員會B、總經(jīng)理辦公會C、股東會D、企業(yè)預(yù)算管理委員會答案：D22、下列各項(xiàng)中，不適合外包業(yè)務(wù)的是（）。A、IT服務(wù)B、核心業(yè)務(wù)C、資信調(diào)查D、物業(yè)管理答案：B23、下列選項(xiàng)中，發(fā)出時(shí)不需要經(jīng)過特別授權(quán)的物資有（）。A、大批存貨B、危險(xiǎn)品C、貴重商品D、設(shè)備答案：D24、企業(yè)應(yīng)當(dāng)以（）作為年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日。內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告應(yīng)于基準(zhǔn)日后4個(gè)月內(nèi)報(bào)出。A、1月31日B、12月1日C、12月31日D、1月1日答案：C25、重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，由（）。A、董事長決策和審批B、總經(jīng)理決策和審批C、專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批D、請購部門論證，決策和審批答案：C26、為避免舞弊事件的發(fā)生，針對員工操守、價(jià)值觀與能力的管理和控制，第一道防線是（）。A、由審計(jì)委員會建立員工舉報(bào)的制度B、落實(shí)行為守則，并提供道德與職能訓(xùn)練C、發(fā)現(xiàn)員工有不當(dāng)行為或不適任征兆時(shí)，必須立即處理D、在員工聘任和人才選拔時(shí)，審慎排除道德及能力不勝任的應(yīng)征者答案：D27、企業(yè)研發(fā)活動的最終目的是（）。A、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益B、打垮競爭對手C、申請專利D、貢獻(xiàn)社會答案：A28、重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批，審批人是（）。A、分管副總經(jīng)理B、總經(jīng)理C、董事長D、董事會或類似決策機(jī)構(gòu)答案：D29、企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評價(jià)工作組的作用。內(nèi)部控制評價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)。對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為()。A、重大缺陷和一般缺陷B、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷答案：D30、企業(yè)的工程項(xiàng)目一般應(yīng)當(dāng)采用()的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位和監(jiān)理單位。A、公開招標(biāo)B、轉(zhuǎn)包C、分包D、熟人介紹答案：A31、籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括()。A、籌資方案的擬訂與決策B、籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計(jì)記錄C、籌資合同或協(xié)議的審批與訂立D、與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行答案：ABCD32、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價(jià)值觀要滿足以下()要求。A、與企業(yè)目標(biāo)相結(jié)合B、與社會主導(dǎo)價(jià)值觀相適應(yīng)C、充分反映企業(yè)家價(jià)值觀D、與員工個(gè)人價(jià)值觀結(jié)合答案：ABCD33、企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動合同時(shí),應(yīng)當(dāng)特別約定()。A、研究成果歸屬B、離職移交程序C、離職后保密義務(wù)D、違約責(zé)任答案：ABCD34、實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的措施有（）。A、建立廢料回收和循環(huán)利用制度B、加大環(huán)境保護(hù)投入C、推行集約化生產(chǎn)D、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)E、加強(qiáng)對三廢的綜合治理答案：ABDE35、企業(yè)對于通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)纳婷艹申P(guān)鍵數(shù)據(jù)。應(yīng)當(dāng)采取加密精施，確保信息傳遞的()。A、公開性B、準(zhǔn)確性C、完整性D、保密性答案：BCD36、企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際，采?。ǎ┑确绞浇ㄔO(shè)信息系統(tǒng)。A、外購調(diào)試B、系統(tǒng)開發(fā)C、自行開發(fā)D、業(yè)務(wù)外包答案：ACD37、企業(yè)文化評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注()。A、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高管人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況B、全體員工對企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感C、企業(yè)經(jīng)營管理行為與企業(yè)文化的一致性D、企業(yè)品牌的社會影響力答案：ABCD38、信息系統(tǒng)由（）等要素組成。A、計(jì)算機(jī)軟件B、人員C、計(jì)算機(jī)硬件D、信息流答案：ABCD39、下列選項(xiàng)中，屬于公司外部環(huán)境分析的有()。A、宏觀環(huán)境分析B、微觀環(huán)境分析C、行業(yè)環(huán)境及競爭對手分析D、經(jīng)營環(huán)境分析答案：ACD40、在工程項(xiàng)目招標(biāo)過程中，評標(biāo)委員會成員應(yīng)當(dāng)包括（）。A、企業(yè)代表B、職工代表C、政府代表D、有關(guān)技術(shù)方面的專家E、有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的專家答案：ADE41、企業(yè)根據(jù)（）對信息系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)建設(shè)。A、職工的需求B、發(fā)展戰(zhàn)略C、業(yè)務(wù)需求D、領(lǐng)導(dǎo)的意愿答案：BC42、組織架構(gòu)分為（）層面。A、治理結(jié)構(gòu)B、監(jiān)督C、審核D、內(nèi)部機(jī)構(gòu)答案：AD43、企業(yè)內(nèi)部控制的評價(jià)原則包括（）。A、全面性B、重要性C、客觀性D、謹(jǐn)慎性答案：ABC44、企業(yè)在選擇業(yè)務(wù)外包的承包方時(shí)，屬于承包方應(yīng)當(dāng)符合的最低條件有（）。A、依法成立和合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織B、具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所C、具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應(yīng)的專來技術(shù)資格D、技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求E、承包方應(yīng)當(dāng)與被承包方之的有一定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系答案：ABCD45、控制活動包括()。A、不相容職務(wù)分離控制B、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制C、單位文化D、預(yù)算控制答案：ABD46、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是由()聯(lián)合發(fā)布的。A、財(cái)政部B、證監(jiān)會C、銀監(jiān)會D、保監(jiān)會E、審計(jì)署答案：ABCDE47、"三重一大”問題主要是指()。A、重大決策B、重大事項(xiàng)C、重大人事任免D、大額資金使用答案：ABCD48、收款環(huán)節(jié)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A、企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回B、結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回C、票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回D、收款過程中存在舞弊使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損答案：ABCD49、內(nèi)部監(jiān)督是保障內(nèi)部控制有效性的重要安排，監(jiān)督檢查的方式包括（）。A、全面性監(jiān)督檢查B、持續(xù)性監(jiān)督檢查C、動態(tài)性監(jiān)督檢查D、專項(xiàng)監(jiān)督檢查答案：BD50、擔(dān)保申請人出現(xiàn)下列情形之一的，不得提供擔(dān)保的有（）。A、擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B、擔(dān)保申請人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的C、擔(dān)保申請人已經(jīng)變更法定代表人的D、擔(dān)保申請人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的E、擔(dān)保申請人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的F、擔(dān)保申請人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的答案：ABDEF51、按照規(guī)范要求“三重一大”必須實(shí)行集體決策，下列屬于集體決策的有（）。A、董事會決策B、總經(jīng)理辦公會決策C、董事長決策D、股東會決策E、聯(lián)簽制度F、決策會議答案：ABDEF52、下列制度安排中，能夠有效地保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整的有（）。A、購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B、對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)C、定期進(jìn)行賬實(shí)核對D、對財(cái)產(chǎn)物資保持完整的記錄答案：ABCD53、關(guān)于存貨業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，需要進(jìn)行職務(wù)分離的有（）。A、存貨采購與存貨驗(yàn)收B、存貨采購與付款結(jié)算C、審核付款與辦理付款D、登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬和辦理付款答案：ABCD54、影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括（）。A、宏觀環(huán)境B、企業(yè)資源C、核心競爭力D、行業(yè)環(huán)境及競爭對手答案：ABCD55、企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括()。A、培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員B、制定科學(xué)的上線計(jì)劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案C、考慮新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接的應(yīng)急預(yù)案D、系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)制訂詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃答案：ABCD56、企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測試，以確保在()等方面符合開發(fā)需求。A、功能B、性能C、控制要求D、安全性答案：ABCD57、企業(yè)收到承包單位的工程竣工報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制竣工決算，開展竣工決算審計(jì)，組織（）等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。A、設(shè)計(jì)單位B、上級單位C、監(jiān)理單位D、施工單位答案：ACD58、控制手段類指引包括（）。A、內(nèi)部信息傳遞B、人力資源C、信息系統(tǒng)D、合同管理答案：ACD59、擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括（）。A、擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)產(chǎn)保管和擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄B、擔(dān)保業(yè)務(wù)的評估與審批C、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行D、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行和審核答案：BCD60、審計(jì)委員會的職責(zé)包括()。A、負(fù)責(zé)聘請注冊的會計(jì)師事務(wù)所，給事務(wù)所支付報(bào)酬并監(jiān)督其工作B、受聘的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)直接向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告C、可以接受并處理本公司會計(jì)、內(nèi)部控制或?qū)徲?jì)方面的投訴D、有權(quán)雇用獨(dú)立的法律顧問或其他咨詢顧問答案：ABCD61、內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)文化等。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A62、合同糾紛經(jīng)協(xié)商一致的，雙方可以口頭協(xié)議。合同糾紛協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：B63、重要的銷售合同，應(yīng)當(dāng)征詢法律專業(yè)人員的意見。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：A64、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理王某指定會計(jì)人員李某保管財(cái)務(wù)專用章，王某親自保管個(gè)人名章，某出差期間，個(gè)人名章交由李某保管()。A、正確B、錯(cuò)誤答案：B65、不相容職務(wù)通常包括授權(quán)、批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A66、審計(jì)委員會直接對董事會負(fù)責(zé)，并代表董事會工作。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：A67、人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A68、企業(yè)應(yīng)當(dāng)將銷售收入及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，銷售人員可以直接收取銷售現(xiàn)款。A、正確B、錯(cuò)誤答案：B69、對于企業(yè)在內(nèi)部控制評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)和認(rèn)定的所有缺陷，都應(yīng)在內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告中披露。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：B70、退貨驗(yàn)收人員與退貨記錄的人員可以是同一個(gè)人。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：B71、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A72、無形資產(chǎn)的處置應(yīng)由獨(dú)立于無形資產(chǎn)管理部門和使用部門的其他部門或人員按時(shí)規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：A73、人力資源，是指企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而錄(任)用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級管理人員和全體員工。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A74、基本規(guī)范指定的法律依據(jù)包括《會計(jì)法》、《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A75、企業(yè)內(nèi)部控制的重大缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重要缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：B76、重大缺陷應(yīng)由董事會負(fù)責(zé)整改，接受監(jiān)事會的監(jiān)督。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：A77、對于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)根據(jù)規(guī)范要求自行確定。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：A78、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引只適用于我國的上市公司。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：B79、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進(jìn)行訪問。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：B80、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)竣工決算審計(jì)，先辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，然后實(shí)施竣工決算審計(jì)。A、正確B、錯(cuò)誤答案：B81、企業(yè)層面控制是指綜合運(yùn)用各種控制手段和方法，針對具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施的的控制。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：B82、內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的,旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A83、企業(yè)一切管理工作都是從建立和健全內(nèi)部控制開始的,企業(yè)的一切決策都是應(yīng)統(tǒng)馭在完善的內(nèi)部控制體系之下,企業(yè)的一切活動，都無法游離于內(nèi)部控制之外。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A84、重大缺陷應(yīng)即時(shí)報(bào)告,向董事會、審計(jì)委員會、監(jiān)事會和經(jīng)理層報(bào)告。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：A85、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)，應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則、一致性原則、公允性原則、獨(dú)立性原則，成本效益等原則。()A、正確B、錯(cuò)誤答案：A86、企業(yè)可以與員工通過私下協(xié)商不與員工簽訂勞動合同（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：B87、除小額零星物資或服務(wù)外，企業(yè)不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程。（）A、正確B、錯(cuò)誤答案：A88、基本規(guī)范的適用范圍是大中型企業(yè)，小企業(yè)參照實(shí)施。A、正確B、錯(cuò)誤答案：A89、會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（）