新三板石油定期報(bào)告2014半

2主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與關(guān)鍵 本本增減比例-----基本每股收益（元/股--本期本期期上年增減比例-歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn)-資產(chǎn)-流動(dòng)利息--本上年增減比例經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈--應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨-本本上年增減比例總資產(chǎn)增長---營業(yè)收入增長---凈利潤增長--3管理層討論與分公司處于油品銷售行業(yè)，公司目前擁有7項(xiàng)專門用于節(jié)能環(huán)商議的客戶有銀樺航 、翔安電力航 及友好航運(yùn) 式合同內(nèi)容為客戶提供油及供油服務(wù)。由于公司在行業(yè)中具有一定品牌，公司在與部分客戶簽訂框架協(xié)議的同時(shí)也接受零散客 報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的實(shí)現(xiàn)如下：營業(yè)收入報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的實(shí)現(xiàn)如下：營業(yè)收入39,545,904.0037,058,645.10-340,097.30元；相對(duì)于同期的營業(yè)收入較去年同期下降%、凈利潤較去年同期下降4財(cái)務(wù)報(bào)合并資產(chǎn)負(fù)債表 審計(jì)2014630 單位：元 附八（一八（二八（三八（四八（五八（六八（七八（八可供金融資八（九八（十 附向借-款承銷-- 會(huì)計(jì)機(jī) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 審計(jì)2014630 單位：元 附十（一可供金融資十（二資產(chǎn)總 附--股東權(quán)益 會(huì)計(jì)機(jī) 合并利潤表 審計(jì)20141-6編制單位：鵬盾石 附提取合同準(zhǔn)備金凈用--三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列-四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列--五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列---------- 主管會(huì)計(jì)工作：徐碧 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)母公司利潤表 審計(jì)20141-6編制單位：鵬盾石 單位：元 附-用二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列--三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列----四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列---- 會(huì)計(jì)機(jī) 合并現(xiàn)金流量表 審計(jì)20141-6編制單位：鵬盾石 附向借款凈增加處置性金融資產(chǎn)凈增加拆入凈增加回購業(yè)務(wù)凈增加存放和同業(yè)款項(xiàng)凈增加---償還所支付的現(xiàn)--- 主管會(huì)計(jì)工作：徐碧 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)母公司現(xiàn)金流量表 審計(jì)20141-6 附----------- 會(huì)計(jì)機(jī) 5財(cái)務(wù)報(bào)表附是否√√√√√√√√√√√√一、公司基本情(一 公司概鵬盾石油 （以下簡稱公司或鵬盾）是由鵬盾石油水上 （以下簡稱鵬盾有限或）整體變更設(shè)立。成立于2005年04月22為310109000403618資本：4,100.00萬元公司類型 (非上市、自然人投資或控股)公司經(jīng)營范圍：貨物：長江中下游及支流省際油船。銷售油（除化學(xué)品（涉及行政的，憑證經(jīng)營。(二 歷史沿1、設(shè)立情 原系由自然人傅瀛與鵬盾貿(mào)易發(fā)展、南通市遠(yuǎn)邦石油共同出資設(shè)立，并于2005年04月22日，在市工商行政管理局登記，取得《企業(yè)法人》（號(hào)310109000403618。鵬盾有限設(shè)立時(shí)資本為100.00萬元，實(shí)收資本100.00萬元。其中，傅瀛以貨幣10.00萬元出資，占資本的10.00%；鵬盾貿(mào)易發(fā)展以貨幣資金65.00萬元出資，占資本的65.00%；南通市遠(yuǎn)邦石油以貨幣25.00萬元出資，占資本的25.00%上述股東出資業(yè)經(jīng)大通會(huì)計(jì)師審驗(yàn)，并于2004年12月21日出具了滬股東名出額（萬元出資方出資比例股東名出額（萬元出資方出資比例貨鵬盾貿(mào)易發(fā)貨南通市遠(yuǎn)邦石油貨2、第一次股權(quán)轉(zhuǎn)股東名出額（萬元出資方出資比例貨幣貨幣2012年11月27日，鵬盾有限召開股東會(huì)并作出決議，同意南通市遠(yuǎn)邦石油有限公司將其持有鵬盾有限25.00%的股權(quán)，作價(jià)25.00萬元轉(zhuǎn)讓給；同意鵬盾貿(mào)易發(fā)展將其持有鵬盾有限65.00%的股權(quán)，作價(jià)65.00萬元轉(zhuǎn)讓給傅瀛，同日市工商行政管理局換發(fā)的《企業(yè)法人》（號(hào)3101股東名出額（萬元出資方出資比例貨幣貨幣3、第一次增加資占新增資本的50.20%；認(rèn)繳新增出資996.00萬元，占新增資本的49.80%，出資方式均為貨幣出資。本次增資后公司資本由原來的100.00萬元增至2,100.00萬元。鵬盾有限完成了本次增加資本的工商變更登記，領(lǐng)取上海市工商行政管理局換發(fā)的《企業(yè)法人》（號(hào)310109000403618。本次增加資本后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下股東名出額（萬元出資方出資比例貨幣貨幣4、第二次增2012年12月19日，鵬盾有限召開股東會(huì)并作出決議，同意鵬盾有限新增資占新增資本的51.00%；認(rèn)繳新增出資980.00萬元，占新增資本的49.00%，出資方式均為貨幣出資。本次增資后公司資本由原來的2,100.00萬元增4,100.00萬元。鵬盾有限完成了本次增加資本的工商變更登記，領(lǐng)取市工商行政管理局換人（號(hào)310109000403618。本次轉(zhuǎn)讓后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下股東名出額（萬元出資方出資比例貨幣按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法賬齡組采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)無風(fēng)險(xiǎn)組不計(jì)提壞賬準(zhǔn)組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的賬應(yīng)收賬款計(jì)提比例其他應(yīng)收款計(jì)提比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-4年（4年4-5年（5年5（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由對(duì)單項(xiàng)金額不重大但已有客觀表明其發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按賬齡分析法計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備真實(shí)情況，本公司單獨(dú)進(jìn)行減值測試壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(七)存貨1、存貨的分類存貨主要包括存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等。2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨發(fā)出時(shí)按平均法計(jì)價(jià)3、存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制，每年至少盤點(diǎn)一次，盤盈及盤虧金額計(jì)入當(dāng)年度損益。4、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的可靠為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素產(chǎn)成品、商品和用于的材料等直接用于的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，以合同價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)量基礎(chǔ)；如果持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般為計(jì)量基礎(chǔ)。用于的材料等，以市場價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)量基礎(chǔ)。需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。如果用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本，則該材料按成本計(jì)量；如果材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本，則該材料按可變現(xiàn)凈值計(jì)量，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備一般按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提；對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提。資產(chǎn)負(fù)債表日如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)，則減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。(八 固定資1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量公司固定資產(chǎn)包括設(shè)備、電子及辦公設(shè)備、其他固定資產(chǎn)2、各類固定資產(chǎn)的折舊方固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。類折舊類折舊年限（年殘值率年折舊率設(shè)電子及辦公設(shè)3其他固定資83、固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法公司在每期末判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值固定資產(chǎn)的折舊在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該固定資產(chǎn)在剩余使用內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值。固定資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回有跡象表明一項(xiàng)固定資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項(xiàng)固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。企業(yè)難以對(duì)單項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該固定資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。4、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入產(chǎn)租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司公司具有資產(chǎn)的選擇權(quán)，價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)值租賃期占所租賃資產(chǎn)使用的大部分租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)(九 無形資本公司無形資產(chǎn)主要為軟件等，按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用。使用為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)期現(xiàn)方的采用攤銷使確的形產(chǎn)，作銷。軟件攤年限為10。公司每年度了對(duì)使限無資產(chǎn)使用及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。本公司期末預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十)本公司的研究開發(fā)支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或在技術(shù)上具有可行性具有完成該無形資產(chǎn)并使用或的意圖運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。前期已計(jì)入損益的開發(fā)支出在以后期間不再確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)列報(bào)。(十一)1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開始資本化現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息形式發(fā)生的支出；B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。2、借款費(fèi)用資本化期間本公司購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。(十二)本公司對(duì)除存貨、按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公司將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。就商譽(yù)的減值測試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報(bào)告分部。減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。(十三)公司長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當(dāng)期及以后各期承擔(dān)的攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十四)公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系而給予的補(bǔ)償，計(jì)入當(dāng)期損益。職工薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)費(fèi)及住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。(十五)1、經(jīng)營租賃會(huì)計(jì)處理公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直進(jìn) 用資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從總額中扣除，按扣除后的費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直進(jìn)行分?jǐn)?，確認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從收入總額中扣除，按扣除后的費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。2、融資租賃會(huì)計(jì)處理融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。(十六)1、銷售商品收入公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移給方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入實(shí)現(xiàn)。2、提供勞務(wù)收入公司在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公務(wù)的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入，完工百分比按已完工作的測量/已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例/已經(jīng)發(fā)生的本占估計(jì)總成本的比例）確定；提供勞務(wù)結(jié)果不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按已?jīng)發(fā)生的能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本；提供勞務(wù)結(jié)果不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。3、確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入與相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)。分別下列情利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的時(shí)間和方法計(jì)算確定(十七

1、類

，是本公司從無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資產(chǎn)關(guān)的和與收益相關(guān)的2、會(huì)計(jì)處理方法與購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)相關(guān)的，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營業(yè)外收入。與收益相關(guān)的，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入(十八)對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的或事項(xiàng)。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。(十九)所得稅的會(huì)計(jì)核算采用資產(chǎn)負(fù)債表法。所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除將與直接計(jì)入股東權(quán)益的和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計(jì)算確定的針對(duì)當(dāng)期發(fā)生的和事項(xiàng)，應(yīng)納給稅務(wù)部門金額，應(yīng)交得稅；延所稅是指按資產(chǎn)負(fù)表法應(yīng)予認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債在期末應(yīng)有的金額相對(duì)于原已確認(rèn)金額之間的差額。五、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)(一 會(huì)計(jì)政策變期主要會(huì)計(jì)政策未變更(二 會(huì)計(jì)估計(jì)變期主要會(huì)計(jì)估計(jì)未變更六、稅1、公司主要稅種和稅率稅計(jì)稅依稅按稅定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交17、城市建設(shè)應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅7教育費(fèi)附應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅3企業(yè)所得按應(yīng)納稅所得注：稅率17%系公司油料銷售適用的稅率；增值稅稅率11%系公司水路適用的稅率。2、無七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)子公司情況同一控制下企業(yè)合并取得的子公司子公司全稱子公司類型地業(yè)務(wù)性質(zhì)資（萬元經(jīng)營范圍鵬盾石油工公油貿(mào)油貿(mào)太倉鵬盾石油售公油貿(mào)油貿(mào)宜興市蘇宜石銷售公油貿(mào)油貿(mào)（續(xù)上表子公司全稱實(shí)際出資額（萬元并報(bào)東權(quán)鵬盾石油化-是-太倉鵬盾石油銷-是-宜興市蘇宜石油售-是-本期納入合并范圍的主體子公司全合并方期末凈資鵬盾石油化工控股合-太倉鵬盾石油銷售控股合-宜興市蘇宜石油銷售控股合-報(bào)告期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并無八、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋：（以下無特別注明外金額單位為：元(一 貨幣項(xiàng)期末期初現(xiàn)銀行存其他貨幣合注1：其他貨幣為賬戶中列示于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括：金20140630日貨幣減：使用受到限制的存款（銀行保函保證金存款加：持有期限不超過三個(gè)月的國債投現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加/（減少）-(二 性金融資項(xiàng)期末期初性債券投性權(quán)益工衍生金融資套期工其合(三 應(yīng)收票1、按種類披露種期末期初銀行承兌匯商業(yè)承兌匯合2、期末已貼現(xiàn)或質(zhì)押的銀行承兌票據(jù)的說明項(xiàng)期末期末已貼現(xiàn)銀行承兌票期末已質(zhì)押銀行承兌票(四 應(yīng)收賬1按種類披露類期末賬面余額壞賬準(zhǔn)備金比例金計(jì)比例（1）賬（2）其中：賬齡組無風(fēng)險(xiǎn)組（3）應(yīng)收賬合類期初賬面余額壞賬準(zhǔn)備金比例金例（1）款（2）其中：賬齡組無風(fēng)險(xiǎn)組（3）合注1：單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款756,137.05元，為本公司子公司鵬盾石油化工應(yīng)收江蘇順天海運(yùn)順道航運(yùn)的賬款。因無法償還賬務(wù)，公司已向海事 該客戶，經(jīng)調(diào)解及強(qiáng)制執(zhí)行（2013）滬海執(zhí)327號(hào)，仍無法收回債權(quán)，故全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（1）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬期末賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面凈額金比例金計(jì)提比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-4年（4年4-5年（5年5合-賬期初賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面凈額金比例金計(jì)提比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-4年（4年4-5年（5年5合-2、截至2014年06月30日，應(yīng)收賬款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)的3、截至2014年06月30日，本公司應(yīng)收賬款欠款金額前五名客戶如客戶名稱與本公司關(guān)系金占應(yīng)收賬款總額的比例友好航運(yùn)非關(guān)聯(lián)一年以洋浦永隆海運(yùn)非關(guān)聯(lián)一年以江蘇順天海運(yùn)集團(tuán)南京順道航運(yùn)非關(guān)聯(lián)2-3銀樺航運(yùn)非關(guān)聯(lián)一年以翔安電力航運(yùn)有限公非關(guān)聯(lián)一年以合4、截至2014年06月30日，應(yīng)收賬款中無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)(五 預(yù)付款1、預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬期末期初賬面余額比例賬面余額比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3合3、截至2014年06月30日，本公司預(yù)付賬款欠款金額前五位如單位名稱金星洋石油化工1仁源石油化工3,516,170.53元1年以4,483,829.471-2林昱石油1森明石油化工1市崇明縣豎河船1-2合(六 其他應(yīng)收1按種類披露類期末賬面余額壞賬準(zhǔn)備金比例金計(jì)提例單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬齡組無風(fēng)險(xiǎn)組單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其合類期初賬面余額壞賬準(zhǔn)備金比例金計(jì)比例單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬齡組無風(fēng)險(xiǎn)組單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其合組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款賬期末賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面凈額金比例金計(jì)提比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-4年（4年4-5年（5年5合-賬期初賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面凈額金比例金計(jì)提比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-4年（4年4-5年（5年5合-組合中，采用無風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：單位名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備不計(jì)提理由保證保證金，不計(jì)海事押金，不計(jì)合3、截至2014年06月30日，本公司其他應(yīng)收款欠款金額前五位（個(gè)人）如單位名稱金總額的比例內(nèi)海事非關(guān)聯(lián)1非關(guān)聯(lián)1王非關(guān)聯(lián)1保證非關(guān)聯(lián)1廈門石油心非關(guān)聯(lián)2-3合4、截至2014年06月30日，其他應(yīng)收款余額中無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)(七 存項(xiàng)期末賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫存商合項(xiàng)期初賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫存商合注1：截至2014年06月30日，公司存貨中無用于擔(dān)保的存貨注2：截至2014年06月30日，公司存貨中無所有權(quán)受到限制的存貨注3：截至2014年06月30日，公司存貨經(jīng)測試未發(fā)生減值現(xiàn)象(八 其他流動(dòng)資項(xiàng)期末期初可供金融資持有至到期投產(chǎn)合(九 固定資1固定資產(chǎn)類別期初本期增加本期減少期末房屋建筑電子設(shè)設(shè)其他設(shè)合2固定資產(chǎn)類別期初本期增加本期減少期末房屋建筑電子設(shè)設(shè)其他設(shè)合注：公司2014年01-06月固定資產(chǎn)累計(jì)折舊400,720.61元3、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值固定資產(chǎn)類別期末累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值房屋建筑電子設(shè)設(shè)其他設(shè)合固定資產(chǎn)類別期初累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值房屋建筑電子設(shè)設(shè)其他設(shè)合注：截至2014年06月30日，固定資產(chǎn)不存在被凍結(jié)、抵押的情況(十 遞延所得稅資1、已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)期末期初遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異資產(chǎn)減值準(zhǔn)合2、可抵扣暫時(shí)性差異明細(xì)項(xiàng)期末期初壞賬準(zhǔn)合(十一)項(xiàng)期初本期增加本期減少期末壞賬準(zhǔn)合(十二)1項(xiàng)期末期初保證借合2單利金抵（質(zhì)）押/擔(dān)保人個(gè)人名下?lián)煌ㄣy行股份有限公司虹口2014-06-2014-12-（傅瀛、、秀文、陸琳萍）及瀛連帶責(zé)任保個(gè)人名下?lián)煌ㄣy行股份有限公司虹口2014-06-2014-12-（傅瀛、、秀文、陸琳萍）及瀛連帶責(zé)任保合(十三)1、賬齡分析及百分比期末期初金比例金比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3合2201406305%（5%）以上表決權(quán)單位名稱金寧申船務(wù)（）3合4、截至2014年06月30日，應(yīng)付賬款中無應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)(十四)項(xiàng)期初本期增加本期支付期末工資、獎(jiǎng)金、津貼和職工福利社會(huì)其中：醫(yī)療基本養(yǎng)老失業(yè)工傷費(fèi)住房公積工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育非貨幣因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)其其中：以現(xiàn)金結(jié)算的支合(十五)稅期末期初-城市建設(shè)教育費(fèi)附地方教育費(fèi)附企業(yè)所得河道綜合規(guī)合-(十六)1、賬齡分析及百分期末期初金比例金比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3合2、應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股東單位（個(gè)人）的款項(xiàng)如項(xiàng)期末期初傅合3、截至2014年06月30日，本公司其他應(yīng)付款主要單位（個(gè)人）如客戶名稱款項(xiàng)內(nèi)容金賬股1傅股1南方華海船務(wù)非關(guān)聯(lián)1-2虹創(chuàng)科技發(fā)展非關(guān)聯(lián)1-2廈門圓方財(cái)務(wù)咨詢非關(guān)聯(lián)1-2合-4、截至2014年06月30日，其他應(yīng)付款中欠付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)如關(guān)聯(lián)方名稱與本公司關(guān)系金款項(xiàng)內(nèi)容股往來傅股往來合-(十七)

（單位 萬元股東名稱期初本期增加本期減少期末股比例股本金額比例傅合注：股本變動(dòng)情況參見本附注“一、（二）歷史沿革”(十八)項(xiàng)期初本期增加本期減少期末資本溢其他資本公合(十九)項(xiàng)期初本期增加本期減少期末法定盈余公合(二十)項(xiàng)本期金額上期金額上期年末未分加：會(huì)計(jì)政策變更的影響金加：前期差錯(cuò)更正的影響金加：同一控制下企業(yè)合并的影響金追溯調(diào)整、重述后年初余盈余公積補(bǔ)-減：提取法定盈余公提取任意盈余公應(yīng)付現(xiàn)金股轉(zhuǎn)作股本的股加：其他轉(zhuǎn)入(改制減少-期末未分配利潤(二十一)1、營業(yè)收入及成本列示如下：項(xiàng)本期金額上年同期金額收成收成主營業(yè)其他業(yè)合2、主營業(yè)務(wù)收入及成本列示如下：項(xiàng)本期金額上年同期金額收成收成油銷合3、前五名客戶的營業(yè)收入情況：客戶名稱本期金額占全部營業(yè)收入的比例友好航運(yùn)洋浦永隆海運(yùn)翔安電力航運(yùn)嘉禾航運(yùn)東昇海運(yùn)合(二十二)項(xiàng)本期金額上期同期金額教育費(fèi)附地方教育費(fèi)附河道綜合規(guī)合(二十三)項(xiàng)本期金額上期同期金額合其中主要項(xiàng)目有職工薪電船用配(二十四)項(xiàng)本期金額上期同期金額合其中主要項(xiàng)目有業(yè)務(wù)招待工中介咨詢社物業(yè)水電折舊費(fèi)研發(fā)費(fèi)和專利財(cái)產(chǎn)房租費(fèi)(二十五)項(xiàng)本期金額上期同期金額利息支減：利息收貼現(xiàn)利合(二十六)項(xiàng)本期金額上年同期金額壞賬準(zhǔn)-(二十七)項(xiàng)本期金額上年同期金額收-合-(二十八)項(xiàng)本期金額上年同期金額賠其他（個(gè)稅返還合其中，明細(xì)的種類計(jì)入當(dāng)期損益的金額遞延收益的余額本期發(fā)生額上年同期金額助小財(cái)政扶持收小微企業(yè)小合(二十九)項(xiàng)本期金額上年同期金額滯納其合(三十)項(xiàng)本期金額上年同期金額當(dāng)期所得稅費(fèi)遞延所得稅費(fèi)合-(三十一)本期金額每股收益（元基本每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤---扣除非經(jīng)常性損益后的股東凈利潤---上年同期金額每股收益（元基本每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤扣除非經(jīng)常性損益后的股東凈利潤注：平均凈資產(chǎn)收益率 基本每股收益 其中S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-稀釋每股收益=P1(S0＋S1＋Si×i÷0–Sj×j÷M0–S+認(rèn)權(quán)、、可換券等增加的普通股平均數(shù))(三十二)1、收到/支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)本期金額上年同期金額除稅費(fèi)返還外的其他收財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收收到其他往來合支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)本期金額上年同期金額財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)支用/銷售費(fèi)用-涉現(xiàn)費(fèi)用支支出其他往來合2、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料：補(bǔ)充資料本期金額上年同期金額1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：-加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)-固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折無形資產(chǎn)攤-長期待攤費(fèi)用攤-待攤費(fèi)用攤-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）-固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列-公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列投資損失（收益以“－”號(hào)填列-遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列-遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列-存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列-經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列--其-經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：-轉(zhuǎn)為資-一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債-融資租入固定資-3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：現(xiàn)金的期末減：現(xiàn)金的期初加：現(xiàn)金等價(jià)物的期-減：現(xiàn)金等價(jià)物的期-現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加-(三十三)項(xiàng)本期金額上年同期金額一、現(xiàn)其中：庫存現(xiàn)可隨時(shí)用于支付的銀行存可隨時(shí)用于支付的其他貨幣二、現(xiàn)金等價(jià)其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其(一 關(guān)聯(lián)1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)方名稱與本企業(yè)關(guān)系主營業(yè)務(wù)地傅股東、總經(jīng)理--股東、董事--2、其他關(guān)聯(lián)單位名稱與本公司的關(guān)系公司股公司股東、董公司股東、副總經(jīng)理、董事、董公司董公司監(jiān)事會(huì)公司職工監(jiān)公司職工監(jiān)公司財(cái)務(wù)總(二 關(guān)聯(lián)1、關(guān)聯(lián)方往來余額科對(duì)方單位期末期初其他應(yīng)付其他應(yīng)付傅十 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注（一）應(yīng)收賬款1、按種類披露類期末賬面余額壞賬準(zhǔn)備金比例金計(jì)比例（1）賬（2）其中：賬齡組無風(fēng)險(xiǎn)組（3）應(yīng)收賬合類期初賬面余額壞賬準(zhǔn)備金比例金例（1）款（2）其中：賬齡組無風(fēng)險(xiǎn)組（3）合（1）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬期末賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面凈額金比例金計(jì)提比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-4年（4年4-5年（5年5合-賬期初賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面凈額金比例金計(jì)提比例1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-4年（4年4-5年（5年5合2、截至2014年06月30日，應(yīng)收賬款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)的3、截至2014年06月30日，本公司應(yīng)收賬款欠款金額前五名客戶如客戶名稱與本公司關(guān)系金占應(yīng)收賬款總額的比例洋浦永隆海運(yùn)非關(guān)聯(lián)一年以銀樺航運(yùn)非關(guān)聯(lián)一年以翔安電力航運(yùn)有限公非關(guān)聯(lián)一年以煒倫海運(yùn)非關(guān)聯(lián)一年以鼎衡船務(wù)非關(guān)聯(lián)一年以合4、截至2014年06月30日，應(yīng)收賬款中無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)（二）長期股權(quán)投資1、長期股權(quán)投資賬面價(jià)被投資單位期末期初賬面成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值對(duì)子公司資合2、長期股權(quán)投資明被投資單位方投資成本期初增減變動(dòng)期末太倉石油銷售宜興市石油銷售石油化工合（續(xù)上表被投資單位在被投資單位表決權(quán)比例(%)明準(zhǔn)本年紅太倉石油銷售宜興市石油銷售石油化工合（三）營業(yè)收入及營業(yè)成本1、營業(yè)收入本期金額上年同期金額主營業(yè)務(wù)收營業(yè)收入合主營業(yè)務(wù)成營業(yè)成本合2、主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品行業(yè)名稱行業(yè)名稱上年同期金額本期金額主營業(yè)務(wù)收主營業(yè)務(wù)成主營業(yè)務(wù)收主營業(yè)務(wù)成油銷售及業(yè)合3、主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)行業(yè)名稱本期金額上年同期金額主營業(yè)務(wù)收主營業(yè)務(wù)成主營業(yè)務(wù)收主營業(yè)務(wù)成長三角地合4、公司前五名客戶的營業(yè)收入情客戶名稱本期金額占公司本期全部營業(yè)收入的比例洋浦永隆海運(yùn)翔安電力航運(yùn)嘉禾航運(yùn)東昇海運(yùn)煒倫海運(yùn)合（四）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料補(bǔ)充資本期金額上年同期金額1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量--加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折無形資產(chǎn)攤-長期待攤費(fèi)用攤-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（益以“－”號(hào)填列-固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列投資損失（收益以“－”號(hào)填列遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列--遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列-存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列--經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列-其-經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活-轉(zhuǎn)為資-一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債-融資租入固定資-3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況-現(xiàn)金的期末余減：現(xiàn)金的期加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余-減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余-現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加-十一、非經(jīng)常性損益明細(xì)類本期金額上年同期金額非流動(dòng)資產(chǎn)處公允價(jià)值變動(dòng)損投資收計(jì)入當(dāng)期損益同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的違約金收捐款支除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收支凈-非經(jīng)營性損益對(duì)利潤總額的影響的合減：所得稅影響減：少數(shù)股東歸屬于母公司的非經(jīng)常性損益影響扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利-十二、或有事項(xiàng)截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在應(yīng)披露的未決、對(duì)外擔(dān)保等或有事項(xiàng)十三、承諾事項(xiàng)截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在應(yīng)披露的承諾事項(xiàng)十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)2014年07月29中企讓具于意石輸在中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的函》（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函[2014]999號(hào)）以及《關(guān)于石油掛牌并登記的函》，公司在中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。十五、其他重要事項(xiàng)截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在應(yīng)披露的承諾事