商業(yè)銀行授信分析報(bào)告撰寫提綱

關(guān)于××公司××萬元授信額度的授信分析報(bào)告 (一)授信客戶背景:概述主體資格、歷史沿革、實(shí)收資本、股權(quán)狀況及變更、實(shí)際控制人背景分析(民營企業(yè))、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)(集團(tuán)客戶)、公司治理及、經(jīng)營范圍、主要行業(yè)/產(chǎn)品/市場(chǎng)、是否本行授信客戶/內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié) (二)授信業(yè)務(wù)背景:信使用情況、擔(dān)保條件落實(shí)情況(存量授信)、授信用途、還款2、概述本次授信方案金額/品種/期限/擔(dān)保、較上次變化及原因(如有)。3、重大征信信息、他行授信情況(額度、品種、余額、擔(dān)保方式)、對(duì)外擔(dān) (三)內(nèi)審?fù)獠榍闆r:詳細(xì)說明內(nèi)審?fù)獠椴槌龅膯栴}的整改措施、計(jì)劃及整改 (一)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析:2.客戶所屬行業(yè)在總行信貸行業(yè)投向指引中暫無細(xì)分行業(yè)指引,也無對(duì)應(yīng)的管理辦法的，應(yīng)對(duì)行業(yè)當(dāng)前概況進(jìn)行簡要分析，關(guān)注當(dāng)前行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)(如有)；側(cè)重分析行業(yè)盈利現(xiàn)狀、行業(yè)監(jiān)管政策、授信客戶的行業(yè)地位、行業(yè)競爭。 (二)經(jīng)營/管理風(fēng)險(xiǎn)分析：當(dāng)前經(jīng)營/管理預(yù)警信號(hào)(如有)；經(jīng)營模式(以銷定產(chǎn)/自主安排生產(chǎn)等)及生產(chǎn)經(jīng)營流程、主要上下游客戶名單及其基本情況(以客戶與同業(yè)相比,在產(chǎn)品特性/供應(yīng)線/銷售渠道/市場(chǎng)份額/盈利/經(jīng)營管理/預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)化解能力.對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注貿(mào)易類型(自營/代理，占比)、貨款回籠等；對(duì)多元化經(jīng)營集團(tuán)，側(cè)重業(yè)務(wù)板塊的分析.三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析(近三年審計(jì)報(bào)告及近期報(bào)表)(一)財(cái)務(wù)報(bào)表分析1。當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)(如有)。2。財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量：經(jīng)審計(jì)的,注明審計(jì)事務(wù)所、審計(jì)報(bào)告說明(無保留意見的/帶有說明段的無保留意見的/保留意見的/拒絕表示意見的)及原因分析(后三種情況)；未經(jīng)審計(jì)的,注明來源、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的評(píng)價(jià)(準(zhǔn)確可信/大致可信但存部分疑點(diǎn)/可疑或不準(zhǔn)確/不可信).3重要科目分析:【主要科目】貨幣資金、短期投資(交易性金融資產(chǎn)、可較大或異常變化科目及原因分析.的長期、短期償債能力(息稅前利息保障倍銷售及盈利情況應(yīng)與上年同期作對(duì)比分析.信客戶近三年及最近月度資產(chǎn)管理效率(如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)，增減趨勢(shì)及原因,與行體增長的主要依據(jù);結(jié)合資金結(jié)構(gòu)(經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各種現(xiàn)金流的占比情況)等分析，說明經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)現(xiàn)金的流量和流向；結(jié)合債務(wù)變組織管理架構(gòu)、經(jīng)營管理以及資金運(yùn)作模式;關(guān)注集團(tuán)成員之間9。匯率風(fēng)險(xiǎn)分析(如有):綜合分析授信客戶經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況可能面臨的匯1.借貸方數(shù)據(jù)匯總(剔除銀行借款和無交易背景的關(guān)聯(lián)轉(zhuǎn)賬后，分別匯總每印流水"。20年月20年月20年月2 (如有)20年月20年月20年月注:1.若借款人日常經(jīng)營通過個(gè)人賬戶結(jié)算，上表應(yīng)列示個(gè)人賬戶(存折或卡)流水情況。2。上表反映的結(jié)算量應(yīng)達(dá)到企業(yè)同期收入70％以上. 銷 (1)根據(jù)銀行流水交易明細(xì)分析銀行流水主要交易對(duì)手與借款人主要上下對(duì)手與借款人主要上下游客戶的對(duì)比情況一致()不一致()(2)分別列出銀行流水中借、貸方前三大交易客戶的交易情況:主要客戶主要客戶借方合計(jì)數(shù)貸方合計(jì)數(shù)33。存量客戶資金流分析(對(duì)我行授信業(yè)務(wù)資金流向和還本付息資金來源予(1)根據(jù)我行授信業(yè)務(wù)資金流向逐筆填列下表(按每筆發(fā)放授信業(yè)務(wù)填付(適用于貸付游客戶件或貸后監(jiān)控等2BB。表外授信業(yè)務(wù)(銀承、進(jìn)口信用證、國內(nèi)信用證)行銀承/信主戶人業(yè)務(wù)編號(hào)12按授信審批要求開票開證的，須詳細(xì)說明原因及我行銀承/信用證的具體使用情況等. 或貸后監(jiān)控等對(duì)收票等有特殊規(guī)定的，是使用我行信貸資金 (2)根據(jù)我行授信業(yè)務(wù)的還本付息資金來源逐筆填列下表(按每筆發(fā)放授信業(yè)務(wù)填列)：同業(yè)務(wù)編號(hào)12融資：如小額貸款公司、擔(dān)保公其他注 (二)納稅情況：系統(tǒng)打印，并在納稅報(bào)表上標(biāo)注“面見核實(shí)打印”并簽字確認(rèn)，確保納根據(jù)客戶提供的近兩年年度納稅證明及經(jīng)稅務(wù)部門蓋收件章的納稅申報(bào)表，納稅申報(bào)表銷售收入納稅申報(bào)表銷售收入財(cái)務(wù)報(bào)表銷售收差異原因說明入 (一)借款原因分析：可包括季節(jié)性銷售、銷售增長導(dǎo)致營運(yùn)投資變化、力、固定資產(chǎn)替換和擴(kuò)張、長期投資支出、分配紅利、償還債務(wù)、其他原 (二)還款能力分析：確定和評(píng)估對(duì)債務(wù)償還有潛在影響的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素， (三)結(jié)論：核定客戶的授信額度和分類額度。 (一)擔(dān)保主體分析:分析擔(dān)保主體資格、擔(dān)保意愿、擔(dān)保信譽(yù)、已對(duì)外擔(dān)(二)擔(dān)保客體分析：根據(jù)不同擔(dān)保方式分析代償能力、評(píng)估價(jià)值、抵質(zhì)押 (1)認(rèn)真調(diào)查了解抵押物的歷史成本及取得方式A.取得時(shí)間及歷史成本：抵押物的取得時(shí)間、交易價(jià)格及相關(guān)證明資料,包括購買合同、發(fā)票、收據(jù)等；重點(diǎn)關(guān)注取得抵押物時(shí)是否附帶不利于我行處置抵押物的條件,如禁止抵押或轉(zhuǎn)讓給第三方、轉(zhuǎn)讓收益分成、房產(chǎn)(土地)抵押于第三方時(shí)須補(bǔ)交價(jià)款等限 (2)將抵押物與周邊同類房產(chǎn)(土地)進(jìn)行對(duì)比，驗(yàn)證其評(píng)估價(jià)值的準(zhǔn)確性及真實(shí)性。具體對(duì)比方法可參照以下途徑：A.房產(chǎn)類抵押物:通過二手房產(chǎn)交易市場(chǎng)了解同類型房產(chǎn)近期成交價(jià)格；同類型房產(chǎn)指房產(chǎn)位于同一區(qū)域、房產(chǎn)性質(zhì)(住宅、商鋪或其他)相同；域，土地性質(zhì)(工業(yè)用地、商業(yè)用地、商住用地或其他)相同； (3)實(shí)地調(diào)查了解抵押物情況配套設(shè)施、交通條件等，在授信分析報(bào)告中詳細(xì)描述現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況,并在抵押物A估報(bào)告信息,包括抵押物地址、權(quán)屬證號(hào)、權(quán)屬人、建筑(土地)價(jià)、評(píng)估總價(jià)、附加條款等，若評(píng)估報(bào)告中對(duì)抵押物的評(píng)估基礎(chǔ)有描述，并分析以上內(nèi)容對(duì)我行信貸資產(chǎn)安全的影響；B是否通過我行評(píng)估系統(tǒng)隨機(jī)抽選產(chǎn)生，抽選時(shí)間及評(píng)估時(shí)間，若評(píng)估機(jī)構(gòu)非我行我行評(píng)估系統(tǒng)隨機(jī)抽選產(chǎn)生,應(yīng)在授信分析報(bào)告中說明原因,并按規(guī)定報(bào)省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批同意后,將審批批復(fù)隨授信申報(bào)材料一同上報(bào)； (5)關(guān)于土地功能轉(zhuǎn)換的調(diào)查分析款，并取得相關(guān)證明材料；部地價(jià)及相關(guān)費(fèi)用前,一般以現(xiàn)土地性質(zhì)對(duì)應(yīng)的評(píng)估價(jià)值為準(zhǔn)；蓋物拆除工程費(fèi)用；如上蓋物在土地性質(zhì)轉(zhuǎn)變后仍有繼續(xù)使用價(jià)值的,上蓋物價(jià) (6)抵押物狀態(tài)調(diào)查及分析A押物當(dāng)前狀態(tài)，如土地的開發(fā)情況、在建工程建設(shè)進(jìn)度、房產(chǎn)使用情況；B解租賃合同的簽訂情況,包括租賃期限、租金計(jì)算值的合理性；(7)綜合上述各種信息對(duì)抵押物價(jià)值作出客觀判斷在綜合以上各方面分析之后,對(duì)抵押物的價(jià)值作出合理判斷,若經(jīng)分析后，認(rèn)管及變現(xiàn)的難易程度，價(jià)值的核定方式，包括：成本價(jià)(購買時(shí)的發(fā)票金額)、市場(chǎng)價(jià)(可通過生產(chǎn)企業(yè)、交易市場(chǎng)、了解)等方式，必要時(shí)(三)免擔(dān)保分析(如有)：分析符合我行給予免擔(dān)保條件的情況，明確有無 (四)結(jié)論:明確擔(dān)保評(píng)價(jià)(擔(dān)保實(shí)力強(qiáng)/擔(dān)保能力一般/擔(dān)保能力不足/不具備免擔(dān)保條件)。(一)利/費(fèi)率定價(jià)分析：分析定價(jià)安排與風(fēng)險(xiǎn)匹配程度。描述收益與風(fēng)險(xiǎn)的說明。 (二)我行綜合收益分析:cc的，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的原因分析. (二)綜合結(jié)論：總結(jié)上述分析中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其解決方案、擬同意