服裝財(cái)務(wù)制度

Word第第頁(yè)服裝財(cái)務(wù)制度第1條為建立并逐步完善公司的財(cái)務(wù)體系，全面精確地反應(yīng)公司的經(jīng)營(yíng)成果，全面監(jiān)督公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司股東的權(quán)益，特制定本制度

第2條公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司董事會(huì)〔股東〕并對(duì)其負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司章程制定本財(cái)務(wù)管理制度，并依據(jù)實(shí)際狀況及需要修訂本制度

第3條公司各部門(mén)應(yīng)主動(dòng)協(xié)作財(cái)務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的實(shí)行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其他各部門(mén)所制定的規(guī)章制度除不得與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)制度的`相關(guān)規(guī)定

第一章貨幣資金管理

第一節(jié)現(xiàn)金管理

第4條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金

第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購(gòu)料款、公司備用現(xiàn)金等及其他必需以現(xiàn)金支付的支出

第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報(bào)銷(xiāo)/申請(qǐng)付款必需由申請(qǐng)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單/付款申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支付現(xiàn)金

第7條報(bào)銷(xiāo)單/借款單金額在500元〔不含500元〕以下的，由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門(mén)主管/經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金

第8條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，避開(kāi)做支現(xiàn)金及風(fēng)除

第9條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上具體注明款項(xiàng)來(lái)源或用處，以便于財(cái)務(wù)作賬

第10條出納應(yīng)對(duì)所收、付的現(xiàn)金準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)

第11條出納應(yīng)定期〔7天〕將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明緣由，做處相應(yīng)處理

第12條對(duì)于出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)即時(shí)查明緣由，并做出書(shū)面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理

其次節(jié)銀行存款管理

第13條公司辦理貨款支付及回收銷(xiāo)貨款，原則上均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，其他收、付款金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行

第14條通過(guò)轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款

第15條出納應(yīng)定期〔7天〕將收、付銀行存款單據(jù)送交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)

第16條消失銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，必需查明緣由，直至核對(duì)正確為止

第三節(jié)其他貨幣資金管理

第17條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬

第18條對(duì)于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期

第10條對(duì)其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行

第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

第一節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

第20條差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員、技術(shù)人員等因公外出〔本地或外地〕所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用

第21條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡(jiǎn)的原則支付各項(xiàng)費(fèi)用

第22條公司員工劃分為經(jīng)理級(jí)、主管級(jí)、一般級(jí)三大類(lèi)，出差人員依據(jù)各自相應(yīng)級(jí)別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用

第23條為鼓舞出差人員節(jié)約差旅費(fèi)，享有某一級(jí)別待遇的出差人員假如實(shí)際采納了下一級(jí)別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級(jí)待遇差額部分的50%補(bǔ)償給出差人員

第24條出差人員外出，估計(jì)所需費(fèi)用