企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

PAGE2-企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法第一章總則第一條為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，引導(dǎo)和規(guī)范省屬企業(yè)投資活動(dòng)，促進(jìn)國(guó)有資本優(yōu)化布局，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見》、《關(guān)于進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革的意見》等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。第二條本辦法所稱省屬企業(yè)，是指浙江省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）代表省政府履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。第三條本辦法所稱投資，是指省屬企業(yè)在境內(nèi)外從事的固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資和金融投資。固定資產(chǎn)投資是指基本建設(shè)投資、技術(shù)改造和購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)等；股權(quán)投資是指以各種形式出資形成的對(duì)其他企業(yè)的權(quán)益投資；金融投資是指一年期以上（不含一年）股票、債券、外匯、保險(xiǎn)和以獲取財(cái)務(wù)性投資收益為目的的其他金融衍生業(yè)務(wù)投資。省屬企業(yè)通過依法設(shè)立或參與設(shè)立的具有實(shí)際控制力的有限合伙形式的基金進(jìn)行上述投資活動(dòng)，適用于本辦法。本辦法所稱重大投資項(xiàng)目，是指省屬企業(yè)按照公司章程和投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)研究決定的投資項(xiàng)目。第四條省屬企業(yè)投資活動(dòng)，應(yīng)遵循以下原則：（一）符合國(guó)家及我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，符合省屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向；（二）符合省屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，不得投資列入負(fù)面清單的項(xiàng)目；（三）符合省屬企業(yè)投資管理制度，遵守投資決策程序，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；（四）投資規(guī)模與自身資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債水平、經(jīng)營(yíng)需求和籌資能力相適應(yīng)；（五）嚴(yán)格控制管理層級(jí)，新增投資形成的所屬企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過三級(jí)。第五條省國(guó)資委以我省戰(zhàn)略發(fā)展方向和省屬企業(yè)改革發(fā)展規(guī)劃為引領(lǐng)，建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投資監(jiān)督管理體系，對(duì)省屬企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。主要職責(zé)是：（一）指導(dǎo)省屬企業(yè)建立健全投資管理制度；（二）督促省屬企業(yè)編報(bào)年度投資計(jì)劃，對(duì)省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理；（三）制定省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單；（四）監(jiān)督檢查省屬企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況、年度投資計(jì)劃和重大投資項(xiàng)目決策、實(shí)施情況；（五）組織開展省屬企業(yè)重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。第六條省屬企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，主要職責(zé)是：（一）建立健全本企業(yè)投資監(jiān)管體系，制定投資管理制度；（二）編制、調(diào)整年度投資計(jì)劃并組織實(shí)施；（三）制定本企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單；（四）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目可行性研究、決策、實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)防控；（五）組織開展本企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)、審計(jì)等工作；（六）建立完善投資管理信息化系統(tǒng)，及時(shí)報(bào)送投資信息。第二章投資管理體系建設(shè)第七條省屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）投資活動(dòng)應(yīng)遵循的基本原則；（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；（四）投資信息化管理制度；（五）投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；（六）非主業(yè)投資管理制度；（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；（八）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；（九）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；（十）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；（十一）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；（十二）其他應(yīng)納入投資制度的內(nèi)容。省屬企業(yè)投資管理制度，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后報(bào)送省國(guó)資委。第八條省國(guó)資委建立省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對(duì)省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理。省屬企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理信息化水平，通過信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定向省國(guó)資委報(bào)送投資信息，并逐步向月報(bào)（快報(bào)）過渡。在企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)中報(bào)送半年度和年度投資完成情況電子版信息的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)報(bào)送紙質(zhì)文件和相關(guān)資料。第九條省國(guó)資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，發(fā)布省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單。列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目，省屬企業(yè)一律不得投資。省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。省屬企業(yè)應(yīng)在省國(guó)資委發(fā)布的省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。第十條省國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、監(jiān)察審計(jì)、干部管理等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)省屬企業(yè)投資活動(dòng)過程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。第三章投資事前管理第十一條省屬企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制年度投資計(jì)劃，并納入企業(yè)全面預(yù)算管理。年度投資計(jì)劃包括但不限于以下內(nèi)容：（一）年度投資總體目標(biāo)，即投資計(jì)劃對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、促進(jìn)做強(qiáng)做優(yōu)做大的預(yù)期作用和目標(biāo)；（二）年度投資規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平及計(jì)劃投資對(duì)負(fù)債水平影響分析；（三）年度投資資金來(lái)源與構(gòu)成；（四）年度投資結(jié)構(gòu)及分析，包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資與金融投資，主業(yè)投資與非主業(yè)投資，境內(nèi)投資與境外投資，本級(jí)投資與所屬企業(yè)投資，新投項(xiàng)目與續(xù)投項(xiàng)目等；（五）重大投資項(xiàng)目情況說(shuō)明，包括投資主體、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金來(lái)源、預(yù)期收益、實(shí)施年限、進(jìn)度安排等。年度投資計(jì)劃的具體編制要求，另行發(fā)布。第十二條省屬企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)納入年度投資計(jì)劃，未納入年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度投資計(jì)劃，并按規(guī)定的投資計(jì)劃決策程序進(jìn)行調(diào)整。第十三條年度投資計(jì)劃安排的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格履行投資項(xiàng)目決策程序后實(shí)施。按規(guī)定需經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)或備案的事項(xiàng)，在項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)取得相關(guān)文件。第十四條省屬企業(yè)編制的年度投資計(jì)劃，經(jīng)省屬企業(yè)本級(jí)董事會(huì)審議通過后，應(yīng)于每年2月底前報(bào)送省國(guó)資委備案。報(bào)送時(shí)應(yīng)一并提交以下材料：（一）報(bào)送文件及年度投資計(jì)劃；（二）年度投資計(jì)劃表；（三）董事會(huì)決議；（四）監(jiān)事會(huì)意見；（五）其他需報(bào)送的有關(guān)材料。第十五條省國(guó)資委在收到省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃報(bào)告（含調(diào)整計(jì)劃）后，20個(gè)工作日內(nèi)出具備案意見。對(duì)存在問題的，省國(guó)資委出具書面意見，由企業(yè)修改完善后重新履行審議程序并報(bào)省國(guó)資委。省國(guó)資委依據(jù)省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，重點(diǎn)從省屬企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。第十六條省屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，聚焦主業(yè)，選擇、確定投資項(xiàng)目，做好項(xiàng)目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對(duì)新投資的項(xiàng)目，應(yīng)深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項(xiàng)目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序，對(duì)相關(guān)章程及合同文本等應(yīng)進(jìn)行法律審核。第十七條省屬企業(yè)應(yīng)聚焦主業(yè)發(fā)展，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。對(duì)確需開展的非主業(yè)投資活動(dòng)，應(yīng)優(yōu)先投向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，且須事先列入省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃。年度投資計(jì)劃中，非主業(yè)投資總額不得高于省屬企業(yè)前3個(gè)年度平均實(shí)際投資額的10%，且不高于當(dāng)年計(jì)劃投資總額的10%。第十八條省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外投資活動(dòng)的管理，境外投資項(xiàng)目由董事會(huì)決策。在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，客觀評(píng)價(jià)自身?xiàng)l件、能力和東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。省屬企業(yè)原則上不得在境外開展非主業(yè)投資。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應(yīng)報(bào)省國(guó)資委審核把關(guān)，并通過與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢(shì)的省屬企業(yè)、中央企業(yè)合作的方式開展。第十九條省屬企業(yè)計(jì)劃投資總額在20億元以上的境內(nèi)對(duì)集團(tuán)外投資項(xiàng)目、3億美元以上的境外投資項(xiàng)目，應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后3個(gè)工作日內(nèi)（實(shí)施之前）向省國(guó)資委報(bào)告。省國(guó)資委根據(jù)情況及時(shí)報(bào)告省政府。第二十條省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資決策的管控，對(duì)投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不得超過兩級(jí)。企業(yè)各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目作出決策，應(yīng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。省屬企業(yè)決策重大投資項(xiàng)目，應(yīng)事先聽取公司黨委意見。第四章投資事中管理第二十一條省國(guó)資委對(duì)省屬企業(yè)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。第二十二條省屬企業(yè)應(yīng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。省屬企業(yè)因重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及年度投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃報(bào)送省國(guó)資委。省屬企業(yè)應(yīng)建立境外投資項(xiàng)目階段評(píng)價(jià)和過程問責(zé)制度，對(duì)境外投資項(xiàng)目階段性進(jìn)展情況開展評(píng)價(jià)，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以調(diào)整，加強(qiáng)過程管控。第二十三條省屬企業(yè)應(yīng)按照省國(guó)資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前，登錄省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，向省國(guó)資委報(bào)送《省屬企業(yè)（季度）投資完成情況統(tǒng)計(jì)表》。第五章投資事后管理第二十四條省屬企業(yè)應(yīng)于每年年度終了10日之內(nèi)，登錄企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，向省國(guó)資委報(bào)送《省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃完成情況表》，并于次年2月底前正式報(bào)送上年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的主要內(nèi)容包括：（一）年度投資計(jì)劃完成總體情況；（二）年度投資效果分析；（三）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；（四）年度投資后評(píng)價(jià)工作開展情況；（五）存在的主要問題、原因和改進(jìn)措施；（六）其他需要報(bào)告的內(nèi)容。第二十五條省屬企業(yè)應(yīng)每年選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告，其中境外投資項(xiàng)目實(shí)施完成必須開展后評(píng)價(jià)工作。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。省國(guó)資委對(duì)省屬企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。第二十六條省屬企業(yè)應(yīng)開展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。第六章投資風(fēng)險(xiǎn)管理第二十七條省屬企業(yè)應(yīng)建立投資全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制定，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出時(shí)點(diǎn)與方式安排。發(fā)揮企業(yè)法律顧問作用，對(duì)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策提出法律意見。第二十八條省國(guó)資委指導(dǎo)督促省屬企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，必要時(shí)可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)省屬企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋省屬企業(yè)。相關(guān)省屬企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在問題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第二十九條省屬企業(yè)董事會(huì)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的決策制度，平等充分發(fā)表意見，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定企業(yè)重大投資事項(xiàng)，認(rèn)真履行決策把關(guān)、防范風(fēng)險(xiǎn)等職責(zé)。第三十條省屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)依照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定，對(duì)省屬企業(yè)及其所屬企業(yè)投資活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督。（一）省屬企業(yè)制定、調(diào)整投資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)征求監(jiān)事會(huì)意見，對(duì)提出的意見要認(rèn)真研究；（二）董事會(huì)審議投資計(jì)劃時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就投資計(jì)劃獨(dú)立發(fā)表意見，監(jiān)事會(huì)出具的書面意見是省屬企業(yè)向省國(guó)資委報(bào)送投資計(jì)劃的必備附件；（三）董事會(huì)決策投資項(xiàng)目時(shí)，監(jiān)事會(huì)如提出不同意見或問題的，董事會(huì)應(yīng)作出說(shuō)明；（四）對(duì)履職活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)及時(shí)向企業(yè)提示，并按照有關(guān)規(guī)定和程序向省國(guó)資委報(bào)告。監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)是否符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)范圍、是否符合相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定、是否履行必要程序、與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否相適應(yīng)等發(fā)表意見。第三十一條省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)，審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，禁止套期保值以外的期貨投資以及投機(jī)性質(zhì)的金融衍生業(yè)務(wù)投資，嚴(yán)格限制股票投資和委托理財(cái)，適度控制購(gòu)買債券；嚴(yán)格規(guī)范金融投資資金來(lái)源，不得融資或挪用專項(xiàng)資金進(jìn)行金融投資，資產(chǎn)負(fù)債率偏高、經(jīng)營(yíng)虧損、現(xiàn)金流緊張的省屬企業(yè)不得進(jìn)行金融投資。省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范健全內(nèi)部決策程序和控制體系，審核確定金融投資額度、交易品種、止損限額以及不同級(jí)別人員業(yè)務(wù)權(quán)限等內(nèi)容，并指定專門部門負(fù)責(zé)具體操作。第七章責(zé)任追究第三十二條省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（浙政發(fā)〔2015〕20號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的省屬企業(yè)，省國(guó)資委根據(jù)情況予以處理。第三十三