自考04229項(xiàng)目決策分析及評(píng)價(jià)總復(fù)習(xí)

-.z第一章概論1、工程：是指固定資產(chǎn)投資工程。2、工程目標(biāo)：①宏觀目標(biāo)：指工程建立對(duì)國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)、部門或行業(yè)要到達(dá)的整體開(kāi)展目標(biāo)所產(chǎn)生的積極影響和作用。②具體目標(biāo)：指工程投資建立要到達(dá)的直接效果。3、具體目標(biāo)主要有：效益目標(biāo)、規(guī)模目標(biāo)、功能目標(biāo)、市場(chǎng)目標(biāo)。①效益目標(biāo)：是指工程要實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益的目標(biāo)值。②規(guī)模目標(biāo)：是指對(duì)建立工程規(guī)模確定的目標(biāo)值。③功能目標(biāo)：是指對(duì)工程功能的定位。④市場(chǎng)目標(biāo)：是指對(duì)工程產(chǎn)品〔或效勞〕目標(biāo)市場(chǎng)及市場(chǎng)占有份額確實(shí)定。4、工程決策：決策是為到達(dá)一定的目標(biāo)，從兩個(gè)或多個(gè)可行方案中選擇一個(gè)較優(yōu)方案的分析判斷和抉擇的過(guò)程。5、決策過(guò)程分為：信息收集、方案設(shè)計(jì)、方案評(píng)價(jià)、方案抉擇四個(gè)相互聯(lián)系的階段。6、決策的分類：①按對(duì)象分類：投資決策、融資決策、營(yíng)銷決策。②按決策目標(biāo)的數(shù)量分類：?jiǎn)文繕?biāo)、多目標(biāo)決策。③按面臨的條件分類：確定型關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)型關(guān)系、不確定型關(guān)系。7、投資工程決策：是指最終做出是否投資建立*個(gè)工程的決定。8、工程決策遵循：科學(xué)決策原則、**決策原則、多目標(biāo)綜合決策原則、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則。9、工程分析評(píng)價(jià)的的方法：經(jīng)歷判斷法、數(shù)學(xué)分析法、試驗(yàn)法。10、動(dòng)態(tài)分析的指標(biāo)：內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、凈年值。靜態(tài)分析的指標(biāo)：工程靜態(tài)投資回收期、總投資收益率。11、全面、準(zhǔn)確的了解掌握有關(guān)工程決策分析與評(píng)價(jià)的資料數(shù)據(jù)是決策分析與評(píng)價(jià)的最根本要求。12、多方案比選條件：專家評(píng)分法、目標(biāo)排序法。13、工程決策分析與評(píng)價(jià)的工作程序：①投資時(shí)機(jī)研究。1、一般投資時(shí)機(jī)研究：〔1〕地區(qū)〔2〕部門〔3〕資源開(kāi)發(fā)。2、具體投資時(shí)機(jī)研究：②初步可行性研究。③可行性研究。1、適用*圍不同；2、目的不同；3、內(nèi)容不同。④工程前評(píng)估。1、工程建議書和可行性研究報(bào)告評(píng)估2、工程申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估。14、初步可行性研究：主要是判斷工程是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)展可行性研究。15、初步可行性研究階段采用指標(biāo)股算法估算建立投資和生產(chǎn)本錢。16、可行性研究也是工程決策分析與評(píng)價(jià)的最重要工作。17、可行性研究報(bào)告與工程申請(qǐng)報(bào)告的區(qū)別：①適用*圍不同；②目的不同；③內(nèi)容不同。18、工程評(píng)估分前期，中期，后期。19、工程前評(píng)估：是指對(duì)為工程決策提供依據(jù)所編制的工程建議書、可行性研究報(bào)告和工程申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)展評(píng)估。20、工程建議書和可行性研究報(bào)告評(píng)估通常在這幾種情況下進(jìn)展：①政府投資的工程的工程建議書和可行性研究報(bào)告，應(yīng)經(jīng)過(guò)符合資質(zhì)要求的工程咨詢單位的評(píng)估論證。工程建議書評(píng)估結(jié)論作為工程立項(xiàng)的依據(jù)?？尚行匝芯繄?bào)告的評(píng)估結(jié)論作為政府投資決策的依據(jù)。②工程業(yè)主或投資者為了分析可行性研究報(bào)告的可靠性，進(jìn)一步優(yōu)化完善工程方案，聘請(qǐng)另一家工程咨詢單位對(duì)原可行性研究報(bào)告進(jìn)展再評(píng)估。③擬對(duì)工程貸款的銀行，一般自行組織專家組，有時(shí)也委托工程咨詢單位對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)展評(píng)估，評(píng)估結(jié)論作為銀行貸款決策的依據(jù)。21、企業(yè)投資工程可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容有：1.工程建立的必要性2.市場(chǎng)分析3.工程建立方案研究4.投資估算5.融資方案6.財(cái)務(wù)分析7.經(jīng)濟(jì)分析8.經(jīng)濟(jì)影響分析9.資源利用分析10.土地利用及移民搬遷安置方案分析11.社會(huì)評(píng)價(jià)12.不確定性分析13.風(fēng)險(xiǎn)分析14.結(jié)論與建議。22、報(bào)送企業(yè)投資工程申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送以下文件：①城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見(jiàn)；②國(guó)土資源行政主管部門出具的工程用地預(yù)審意見(jiàn)；③環(huán)境保護(hù)行政主管部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)的審批意見(jiàn)；④根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。23、工程決策分析與評(píng)價(jià)結(jié)論的要求：①堅(jiān)持客觀性②注意針對(duì)性③滿足合規(guī)性〔吃透政策〕。24、工程決策分析與評(píng)價(jià)結(jié)論的形成步驟：①明確工程目標(biāo)②明確工程類型和評(píng)價(jià)層次與*圍③對(duì)工程進(jìn)展全方位的描述④說(shuō)明各方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)和影響。⑤綜合分析與評(píng)價(jià)⑥提出結(jié)論⑦提出必要的建議。25、工程結(jié)論對(duì)以下方面做出明確的表述：①工程建立的必要性，②工程建立的可能性③工程目標(biāo)可實(shí)現(xiàn)性④工程外部影響性⑤工程面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度⑥工程建立的必要條件?！窘Y(jié)論的具體內(nèi)容主要包括推薦方案、主要比選方案的概述以及建議三局部】。第二章市場(chǎng)分析與市場(chǎng)戰(zhàn)略1、市場(chǎng)分析是工程決策分析與評(píng)價(jià)的根底，通過(guò)對(duì)工程的產(chǎn)出品、投入品或效勞的市場(chǎng)容量、價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)格局等進(jìn)展調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)，未確定工程的目標(biāo)市場(chǎng)、建立規(guī)模和產(chǎn)品方案提供依據(jù)。2、市場(chǎng)調(diào)查的內(nèi)容：①市場(chǎng)需求調(diào)查②市場(chǎng)供應(yīng)調(diào)查③消費(fèi)調(diào)查④競(jìng)爭(zhēng)者調(diào)查。3、市場(chǎng)調(diào)查的程序〔國(guó)內(nèi)〕：調(diào)查準(zhǔn)備、調(diào)查實(shí)施、分析總結(jié)三個(gè)階段?！菊{(diào)查準(zhǔn)備】①市場(chǎng)調(diào)查方案的構(gòu)造和內(nèi)容一般包括：1.調(diào)查目的、2.調(diào)查內(nèi)容和*圍、3.調(diào)查方法、4.調(diào)查進(jìn)度和費(fèi)用預(yù)算。【調(diào)查實(shí)施】②實(shí)施調(diào)查方案、落實(shí)方案是市場(chǎng)調(diào)查的最重要環(huán)節(jié)。主要任務(wù)：是組織調(diào)查人員深入實(shí)際系統(tǒng)地收集各種可靠資料和數(shù)據(jù)。a.收集文案資料b.收集一手資料即：原始資料。③分析總結(jié)階段是得出調(diào)查結(jié)果的階段。通過(guò)對(duì)調(diào)查資料的整理加工使之系統(tǒng)化條理化，以提醒市場(chǎng)需求和各種因素的內(nèi)在聯(lián)系，反映市場(chǎng)的客觀規(guī)律。a.分析整理b.綜合分析c.編寫調(diào)查報(bào)告。4、市場(chǎng)調(diào)查的類型：①市場(chǎng)普查：是對(duì)市場(chǎng)進(jìn)展逐一的、普遍的、全面的調(diào)查，以獲取全面、完整、系統(tǒng)的市場(chǎng)信息。②重點(diǎn)調(diào)查：是指在市場(chǎng)調(diào)查對(duì)象總體中選定一局部在總體中處于十分重要地位的企業(yè)，或者在總體*項(xiàng)指標(biāo)總量中占絕大比重的一些企業(yè)進(jìn)展的調(diào)查。③典型調(diào)查：是在調(diào)查對(duì)象總體中選擇一些具有典型意義或具有代表性的市場(chǎng)區(qū)域或產(chǎn)品進(jìn)展專門調(diào)查。④抽樣調(diào)查：是從所要研究的*特定現(xiàn)象之總體中，依隨機(jī)原理抽取一局部作為樣本，根據(jù)對(duì)樣本的研究結(jié)果，在抽樣置信水平上，推斷總體特性的調(diào)查方法。市場(chǎng)調(diào)查的方法：①文案調(diào)查法：是指對(duì)已經(jīng)存在的各種資料檔案，以查閱和歸納的方式進(jìn)展的市場(chǎng)調(diào)查。文案調(diào)查法又稱二手資料或文獻(xiàn)調(diào)查。②實(shí)地調(diào)查法：是調(diào)查人員通過(guò)跟蹤、記錄被調(diào)查事物和人物的行為痕跡來(lái)取得第一手資料的調(diào)查方法。③問(wèn)卷調(diào)查法：是調(diào)查人員通過(guò)面談、詢問(wèn)、網(wǎng)上填表或郵寄問(wèn)卷等方式，了解被調(diào)查對(duì)象的市場(chǎng)行為和方式，來(lái)收集市場(chǎng)信息的調(diào)查方法。④實(shí)驗(yàn)調(diào)查法：是指調(diào)查人員在調(diào)查過(guò)程中，通過(guò)改變*些影響調(diào)查對(duì)象的因素，來(lái)觀察調(diào)查對(duì)象消費(fèi)行為的變化，從而獲得消費(fèi)行為和*些因素之間的內(nèi)在因果關(guān)系。⑤不同方法的比較：〔1〕文案調(diào)查是一切調(diào)查方法中最簡(jiǎn)單、最一般和常用的方法，同時(shí)也是其他調(diào)查方法的根底。〔2〕實(shí)地調(diào)查能夠控制調(diào)查對(duì)象，應(yīng)用靈活，調(diào)查信息充分，但是，調(diào)查周期長(zhǎng)、費(fèi)用高，調(diào)查對(duì)象容易受調(diào)查的心理暗示影響，存在不夠客觀的可能性?！?〕問(wèn)卷調(diào)查適應(yīng)*圍廣泛、操作簡(jiǎn)單易行、費(fèi)用相對(duì)較低，得到了大量的應(yīng)用?！?〕實(shí)驗(yàn)調(diào)查是最復(fù)雜、費(fèi)用較高、應(yīng)用*圍有限的方法，但調(diào)查結(jié)果可信度較高。6、市場(chǎng)預(yù)測(cè)：是指對(duì)事物未來(lái)或未來(lái)事物的推測(cè)，是根據(jù)事件通過(guò)科學(xué)分析去推測(cè)未知事件。7、市場(chǎng)預(yù)測(cè)解決的主要問(wèn)題：①投資工程的方向②投資工程的產(chǎn)品方案③投資工程的生產(chǎn)規(guī)模。8、市場(chǎng)預(yù)測(cè)的內(nèi)容：①市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)②產(chǎn)品出口和進(jìn)口替代分析③價(jià)格預(yù)測(cè)。9、預(yù)測(cè)方法分類：定性預(yù)測(cè)和定量預(yù)測(cè)。定性預(yù)測(cè)：是根據(jù)掌握的信息資料，憑借專家個(gè)人和群體的經(jīng)歷、知識(shí)，運(yùn)用一定的方法，對(duì)市場(chǎng)未來(lái)的趨勢(shì)、規(guī)律、狀態(tài)做出主觀的判斷和描述。定量預(yù)測(cè)：是依據(jù)市場(chǎng)歷史和現(xiàn)在的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料，選擇或建立適宜的數(shù)學(xué)模型，分析研究其開(kāi)展變化規(guī)律并對(duì)未來(lái)作出預(yù)測(cè)。10、類推預(yù)測(cè)法：①產(chǎn)品類推預(yù)測(cè)法②行業(yè)類推預(yù)測(cè)法③地區(qū)類推預(yù)測(cè)法。11、專家會(huì)議預(yù)測(cè)法：①頭腦風(fēng)暴法②交鋒式會(huì)議法③混合式會(huì)議法。12、德?tīng)柗品ǎ菏窃趯＜覀€(gè)人判斷法和專家會(huì)議法的根底上開(kāi)展起來(lái)的一種專家調(diào)查法，它廣泛應(yīng)用在市場(chǎng)預(yù)測(cè)、技術(shù)預(yù)測(cè)、方案比選、社會(huì)評(píng)價(jià)等眾多領(lǐng)域。德?tīng)柗品ㄒ话惆ㄎ鍌€(gè)步驟：①建立預(yù)測(cè)工作組②選擇專家③設(shè)計(jì)調(diào)查表④組織調(diào)查實(shí)施⑤匯總處理調(diào)查結(jié)果。13、德?tīng)柗品ǖ膬?yōu)點(diǎn)：①便于獨(dú)立思考和判斷②低本錢實(shí)現(xiàn)集思廣益③有利于探索性解決問(wèn)題④應(yīng)用*圍廣。14、德?tīng)柗品ǖ娜秉c(diǎn)：①缺少思想溝通交流②易無(wú)視少數(shù)人的意見(jiàn)③存在組織者主觀影響。15、德?tīng)柗品ㄟ\(yùn)用*圍：應(yīng)用具有廣泛性，但在下述領(lǐng)域運(yùn)用較其他方法更能表達(dá)效果。①缺乏足夠的資料②長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃或大趨勢(shì)預(yù)測(cè)③影響預(yù)測(cè)時(shí)間的因素太多④主觀因素對(duì)預(yù)測(cè)事件的影響較大。16、產(chǎn)品的生命周期：導(dǎo)入期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。17、市場(chǎng)戰(zhàn)略層次：即總體戰(zhàn)略、根本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略。①總體戰(zhàn)略：穩(wěn)定戰(zhàn)略、開(kāi)展戰(zhàn)略、撤退戰(zhàn)略。a.穩(wěn)定戰(zhàn)略：防御型戰(zhàn)略，是指限于經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部條件，只能根本保持在戰(zhàn)略起點(diǎn)和*圍的戰(zhàn)略，包括無(wú)變化戰(zhàn)略、利潤(rùn)戰(zhàn)略等。b.開(kāi)展戰(zhàn)略：進(jìn)攻型戰(zhàn)略、增長(zhǎng)型戰(zhàn)略它是充分利用外部時(shí)機(jī)，挖掘內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)資源，求得更高層次開(kāi)展的戰(zhàn)略。c.撤退戰(zhàn)略：退卻型戰(zhàn)略，是在那些沒(méi)有開(kāi)展或者開(kāi)展?jié)摿苄〉男袠I(yè)推出的戰(zhàn)略，包括緊縮戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略和放棄戰(zhàn)略。②根本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略：本錢領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略、重點(diǎn)集中化戰(zhàn)略。18、行業(yè)而競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)造：是指行業(yè)內(nèi)企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模的分布。理論上，可以分為完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷、雙頭壟斷、完全壟斷四種。19、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)造的五種因素模型：①行業(yè)新進(jìn)入者的威脅②供應(yīng)商討價(jià)還價(jià)的能力③替代品的威脅④現(xiàn)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)⑤客戶討價(jià)還價(jià)的能力。20、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力分析工具：競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣、核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。21、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣：是通過(guò)行業(yè)內(nèi)關(guān)鍵戰(zhàn)略因素的評(píng)價(jià)比較，分析企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及相對(duì)于企業(yè)的戰(zhàn)略地位、所面臨的時(shí)機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)大小，為企業(yè)制定戰(zhàn)略提供一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析工具。分析步驟如下：①首先確定行業(yè)中的關(guān)鍵戰(zhàn)略因素。②根據(jù)每個(gè)因素對(duì)在該行業(yè)中成功經(jīng)營(yíng)的相對(duì)重要程度，確定每個(gè)因素的權(quán)重，從0〔最不重要〕-1〔最重要〕，權(quán)重和為1。③篩選出主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，按每個(gè)指標(biāo)對(duì)企業(yè)進(jìn)展評(píng)分。④將各要素的評(píng)價(jià)值與相應(yīng)的權(quán)重相乘，得出個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者在相應(yīng)戰(zhàn)略要素上的相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱的加權(quán)評(píng)分值。⑤加總得到企業(yè)的總加權(quán)分，比較總加權(quán)分就可以確定處于競(jìng)爭(zhēng)能力最強(qiáng)和最弱地位的公司，以及被評(píng)價(jià)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的差異。22、核心競(jìng)爭(zhēng)力分析-根本概念：核心競(jìng)爭(zhēng)力是一個(gè)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中比其他企業(yè)擁有更具優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵資源或活動(dòng)，它具有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以模仿、不可移植，也不隨員工的離開(kāi)而流失等特點(diǎn)。23、核心競(jìng)爭(zhēng)能力的意義:核心競(jìng)爭(zhēng)能力對(duì)制定戰(zhàn)略的重要意義在于：它能給公司帶來(lái)具有珍貴競(jìng)爭(zhēng)價(jià)值的能力，具有成為公司戰(zhàn)略基石的潛力，為公司帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。24、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)成功關(guān)鍵因素分析競(jìng)爭(zhēng)成功關(guān)鍵因素：是指影響企業(yè)在市場(chǎng)上盈利能力的主要因素，是企業(yè)在特定市場(chǎng)獲利必須擁有的技能、條件或資產(chǎn)。他們可能是產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品性能優(yōu)勢(shì)，或是一種資本構(gòu)造和消費(fèi)組合，也可以是企業(yè)縱向一體化的行業(yè)構(gòu)造。25、SWOT分析：優(yōu)勢(shì)〔Strengths〕、劣勢(shì)〔Weakness〕、時(shí)機(jī)〔Opportunities〕和威脅〔Threats〕分析。是將企業(yè)內(nèi)外部條件各方面內(nèi)容進(jìn)展綜合和概括，進(jìn)而分析組織的優(yōu)、劣勢(shì)，面臨的時(shí)機(jī)和威脅的一種方法。【企業(yè)外部環(huán)境分析和內(nèi)部要素分析的組合分析。企業(yè)外部環(huán)境評(píng)價(jià)矩陣和內(nèi)部要素評(píng)價(jià)矩陣構(gòu)成了SWOT分析的方法根底?！?6、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：是指一個(gè)企業(yè)超越其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的能力，企業(yè)的主要目標(biāo)包括盈利、增長(zhǎng)、市場(chǎng)份額等。27、影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的持續(xù)時(shí)間的三大因素：①建立這種優(yōu)勢(shì)要多長(zhǎng)時(shí)間；②能夠獲得的優(yōu)勢(shì)有多大；③競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手做出有力反響需要多長(zhǎng)時(shí)間?！局挥蟹治銮宄诉@三個(gè)因素，企業(yè)才能明確建立和維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?！?8、時(shí)機(jī)與威脅分析：主要著眼于企業(yè)外部環(huán)境帶來(lái)的時(shí)機(jī)和威脅。外部環(huán)境開(kāi)展趨勢(shì)分為兩大類：一類表示環(huán)境威脅，另一類表示環(huán)境時(shí)機(jī)。29、環(huán)境威脅：指的是環(huán)境中不利的開(kāi)展趨勢(shì)所形成的挑戰(zhàn)，如果不采取果斷的戰(zhàn)略行為，這種不利趨勢(shì)將導(dǎo)致公司的競(jìng)爭(zhēng)地位受到削弱。【不利因素：新產(chǎn)品替代、銷售商拖延結(jié)款、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手結(jié)盟、市場(chǎng)成長(zhǎng)放緩、供應(yīng)商討價(jià)還價(jià)能力增強(qiáng)等。】30、環(huán)境時(shí)機(jī)：是指企業(yè)面臨的外部環(huán)境中對(duì)企業(yè)開(kāi)展有利的因素，是對(duì)企業(yè)行為有吸引力的領(lǐng)域，在這一領(lǐng)域中開(kāi)展壯大的企業(yè)將擁有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?！就獠繒r(shí)機(jī)：政策支持、技術(shù)進(jìn)步、供應(yīng)商良好關(guān)系、銀行信貸支持等?！?1、SWOT分析圖劃分為四個(gè)象限：SO：在右上角的企業(yè)擁有強(qiáng)大的內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)和眾多時(shí)機(jī)，企業(yè)應(yīng)采取增加投資、擴(kuò)大生產(chǎn)、提高市場(chǎng)占有率的增長(zhǎng)性戰(zhàn)略。ST：在右下角的企業(yè)盡管具有較大的內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)。但要面臨嚴(yán)峻的外部挑戰(zhàn)，應(yīng)利用企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)，防止或降低外部威脅的打擊，分散風(fēng)險(xiǎn)，尋找新的開(kāi)展時(shí)機(jī)。WO：處于左上角的企業(yè)，面臨外部時(shí)機(jī)，但自身內(nèi)部缺乏條件，應(yīng)采取扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略，改變企業(yè)內(nèi)部的不利條件。WT：處于左下角的企業(yè)即面臨外部威脅，自身?xiàng)l件也存在問(wèn)題，應(yīng)采取防御性戰(zhàn)略，避開(kāi)威脅，消除劣勢(shì)。32、投資組合分析：矩陣分析法①波士頓矩陣②通用矩陣。33、波士頓矩陣：是波斯頓咨詢公司1960年為美國(guó)米德紙業(yè)公司進(jìn)展經(jīng)營(yíng)咨詢時(shí)提出的分析方法，也稱成長(zhǎng)-份額矩陣〔Growth-share

Matri*〕、產(chǎn)品〔事業(yè)〕構(gòu)造分析法〔Product

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Management〕或事業(yè)構(gòu)造轉(zhuǎn)換矩陣。34、企業(yè)可采取的三種不同的策略：①開(kāi)展策略②穩(wěn)定策略③撤退策略。35、通用矩陣：是指美國(guó)通用電氣公司和麥肯錫咨詢公司為抑制波士頓矩陣的局限性而提出的改良分析矩陣，也稱GE/麥肯錫矩陣或行業(yè)吸引力-企業(yè)實(shí)力矩陣。【該矩陣的實(shí)質(zhì)是把企業(yè)外部環(huán)境與企業(yè)內(nèi)部實(shí)力歸納在一個(gè)矩陣內(nèi)?！?6、營(yíng)銷策略研究：是指對(duì)產(chǎn)品銷售過(guò)程中的銷售方式〔包括結(jié)算方式〕、銷售手段〔網(wǎng)點(diǎn)〕、消費(fèi)者偏好以及售后效勞等方面進(jìn)展的分析研究。37、消費(fèi)者行為研究的主要內(nèi)容：①消費(fèi)習(xí)慣的偏好②消費(fèi)行為的變化③影響消費(fèi)的因素38、影響消費(fèi)行為的主要因素：①消費(fèi)者自身?xiàng)l件②消費(fèi)環(huán)境③企業(yè)形象④客觀因素。39、消費(fèi)行為的產(chǎn)生：①消費(fèi)需求生成②收集商品信息③評(píng)價(jià)擬購(gòu)商品④決定購(gòu)置。40、麥肯錫提出【4P】組合理論，即產(chǎn)品、價(jià)格、渠道和促銷。【4C】消費(fèi)者的需求與欲望、本錢、便利和溝通?！?R】消費(fèi)者的關(guān)聯(lián)、反響、關(guān)系和回報(bào)。41、科特勒教授提出大營(yíng)銷概念：產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、促銷、政治權(quán)利、公共關(guān)系、探查、分割、優(yōu)先、定位、人，即【11P】組合策略。42、營(yíng)銷策略研究必須以市場(chǎng)為導(dǎo)向，消費(fèi)者為中心。第三章建立方案研究1、建立方案研究是指：對(duì)工程各種建立方案進(jìn)展分析研究，比選和優(yōu)化，擬采用最正確方案的全過(guò)程。2、該任務(wù)是對(duì)兩個(gè)以上可能建立方案優(yōu)化選擇。3、建立方案研究是對(duì)建立工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，環(huán)境評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)的根底。4、大型或復(fù)雜工業(yè)工程的建立方案一般包括以下內(nèi)容：1.產(chǎn)品方案和建立規(guī)模2.生產(chǎn)工藝技術(shù)3.場(chǎng)〔廠〕址4.原材料、燃料供應(yīng)5.總圖運(yùn)輸6.土建工程方案及防震抗震7.公用、輔助及場(chǎng)〔廠〕外配套工程8.節(jié)能、節(jié)水9.環(huán)境保護(hù)10.職業(yè)平安衛(wèi)生安康與消防11.組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置12.工程進(jìn)度方案。5、建立方案研究的作用：是工程決策分析與評(píng)價(jià)中的一項(xiàng)重要工作，所構(gòu)造的方案是工程前期工作研究成果的重要組成局部，具有承前啟后的作用：①在市場(chǎng)、資源研究的根底上，研究確定產(chǎn)品方案和建立規(guī)模。②為投資估算、融資方案、財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等后續(xù)分析工作提供條件。③建立方案構(gòu)造中反復(fù)開(kāi)展的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)比較，即可完善建立方案，又能優(yōu)化工程的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等目標(biāo)。④為工程的初步設(shè)計(jì)提供依據(jù)。⑤為相關(guān)工作提供根底數(shù)據(jù)和材料。⑥為建立資源節(jié)約型社會(huì)，提供節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材、節(jié)地等資源性利用標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)技術(shù)。一個(gè)好的建立方案，是實(shí)現(xiàn)工程目標(biāo)，增加投資效益，躲避投資風(fēng)險(xiǎn)的根底，因此建立方案研究工作的好壞，往往對(duì)工程的科學(xué)決策起著關(guān)鍵作用。7、研究建立方案比選要求：①滿足深度要求②滿足投資要求③滿足技術(shù)先進(jìn)性適用性和前瞻性要求④滿足合理性要求〔技術(shù)可行性、技術(shù)貿(mào)易合理性〕⑤滿足環(huán)境友好性和可持續(xù)開(kāi)展的要求⑥滿足節(jié)約資源的要求⑦滿足風(fēng)險(xiǎn)躲避和工程可靠性要求⑧滿足節(jié)約投資和本錢控制。8、根底資料及數(shù)據(jù)：①地區(qū)資料：地理、氣象、水文、地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)開(kāi)展、交通運(yùn)輸和環(huán)保等資料。②工程規(guī)*資料：國(guó)家、行業(yè)和地區(qū)頒發(fā)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)*、標(biāo)準(zhǔn)、定額等。③市場(chǎng)調(diào)研的資料：細(xì)分市場(chǎng)、目標(biāo)市場(chǎng)、市場(chǎng)容量等。9、比選方法：定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析法：是常用的一種方法，它是分析建立方案的各種因素及這些因素的影響程度；或者是把建立方案的各個(gè)方面與對(duì)工程的要求進(jìn)展比較，分析建立方案對(duì)工程目標(biāo)的滿足程度，滿足程度較高，負(fù)面影響較小的方案即是較優(yōu)的建立方案。定量分析法：核心是提出建立方案優(yōu)化的數(shù)學(xué)模型，用指標(biāo)評(píng)價(jià)建立方案的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益。10、直接反映工程可盈利性的方法，即建立方案經(jīng)濟(jì)比選方法：①效益比選法〔凈現(xiàn)值比較法，凈年值比較法，差額投資內(nèi)部收益率法〕②費(fèi)用比選法〔費(fèi)用現(xiàn)值比較法，年費(fèi)用比較法〕。11、建立方案比選*圍：①工程總體方案的比選②分項(xiàng)工程的方案比選③各專業(yè)工程的方案比選。12、建立方案比選的步驟：①比選問(wèn)題的命中和準(zhǔn)備。②選擇比選的組織形式③確定比較方法④確定比較方法⑤開(kāi)展參選方案比選工作。13、產(chǎn)品方案研究應(yīng)考慮的因素：①市場(chǎng)需求②國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策與企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略③專業(yè)化協(xié)作④環(huán)境制約條件⑤資源綜合利用〔6〕原材料，燃料供應(yīng)〔7〕技術(shù)設(shè)備條件〔8〕身材運(yùn)輸包裝與儲(chǔ)存條件。14、建立規(guī)?！采a(chǎn)規(guī)模〕：是指工程在設(shè)定的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)年份到達(dá)的生產(chǎn)或者效勞能力。15、建立規(guī)模研究的影響因素和內(nèi)容：①合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模②市場(chǎng)需求對(duì)規(guī)模的影響③資源供應(yīng)及其他外部建立條件④生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的先進(jìn)性及其來(lái)源⑤資金的供應(yīng)量⑥環(huán)境容量⑦社會(huì)因素和政策法規(guī)⑧行業(yè)因素⑨改擴(kuò)建與技術(shù)改造工程。16、建立規(guī)模的合理性分析:①符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)特點(diǎn)②收益的合理性③資源利用的合理性④外部條件的適應(yīng)性與匹配性⑤對(duì)于技術(shù)改造工程，建立規(guī)模確實(shí)定應(yīng)與現(xiàn)裝置有效結(jié)合與匹配。17、生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇的原則：①先進(jìn)性和前瞻性②適用性③可靠性④平安性⑤經(jīng)濟(jì)合理性⑥技術(shù)來(lái)源可靠性⑦符合清潔生產(chǎn)要求。18、生產(chǎn)工藝技術(shù)方案比選方法：一般采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。①需要比照的技術(shù)指標(biāo)有原材料和輔助材料的物耗指標(biāo)，能源消耗指標(biāo)，產(chǎn)品收率，原料損失率，產(chǎn)品質(zhì)量〔包括高附加值產(chǎn)品產(chǎn)率〕等。②需要比照的綜合指標(biāo)有占地面積、定員等。③工藝技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析有影響技術(shù)先進(jìn)性、適用性和可靠性的因素，未來(lái)被其他新技術(shù)替代、淘汰的可能性，國(guó)家產(chǎn)業(yè)開(kāi)展和環(huán)境保護(hù)政策等影響。④需要比照的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有單位產(chǎn)品本錢，單位產(chǎn)品投資，技術(shù)使用權(quán)費(fèi)用等。19、技術(shù)來(lái)源方案：①生產(chǎn)工藝技術(shù)全部為國(guó)產(chǎn)化②生產(chǎn)技術(shù)方案局部國(guó)產(chǎn)化③采用國(guó)內(nèi)外招標(biāo)，擇優(yōu)選擇④引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)工程技術(shù)國(guó)產(chǎn)化⑤技術(shù)特別復(fù)雜、國(guó)內(nèi)為第一套的建立工程，其工藝技術(shù)、工藝包、根底設(shè)計(jì)由國(guó)外工程公司完成，詳細(xì)設(shè)計(jì)、局部設(shè)備采購(gòu)由國(guó)內(nèi)工程公司完成。20、影響技術(shù)轉(zhuǎn)讓的因素：技術(shù)評(píng)審，轉(zhuǎn)讓方式，政府干預(yù)，合作年限和*圍，法律、合同等。21、技術(shù)轉(zhuǎn)讓類型：①是研究具有轉(zhuǎn)讓意愿的、有競(jìng)爭(zhēng)力和成熟專利技術(shù)〔或?qū)Ｓ屑夹g(shù)〕的專利商〔或技術(shù)持有方〕；②是研究技術(shù)引進(jìn)*圍、合作方式；③是初步確定設(shè)備引進(jìn)*圍、合作方式；④是最終通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較來(lái)確定?！矄渭兊能浖夹g(shù)轉(zhuǎn)讓，貿(mào)易和投資轉(zhuǎn)讓?！?2、采用高新技術(shù)應(yīng)符合先進(jìn)性、創(chuàng)新性、成熟性和實(shí)用性的要求。23、轉(zhuǎn)讓許可證包括：專利許可證，商標(biāo)許可證，許可證，商業(yè)秘密許可證，技術(shù)效勞和咨詢合同。24、影響工程選址的區(qū)域因素：①自然條件②運(yùn)輸因素③市場(chǎng)因素④勞動(dòng)力因素⑤政策因素⑥集聚因素。25、選址的根本原則和要求：1.符合國(guó)家和地區(qū)規(guī)劃要求。2.符合城市〔鄉(xiāng)、鎮(zhèn)〕總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃的要求。3.有可供選擇利用的工業(yè)固體廢棄物存放場(chǎng)地、污水排放口及納污水體，有省市規(guī)定的危險(xiǎn)廢棄物處置場(chǎng)所。4.有豐富可靠的原料供應(yīng)市場(chǎng)和產(chǎn)品銷售市場(chǎng)，減少運(yùn)輸環(huán)節(jié)；有充足的水源和電源。5.有便利的外部交通運(yùn)輸條件。6.有利于生產(chǎn)協(xié)作和上下游加工一體化，有利于原料資源的合理利用，防止資源浪費(fèi)。7.場(chǎng)〔廠〕址地形地貌要適合工程特點(diǎn)。8.有良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，可依托的根底設(shè)施和方便的生活效勞設(shè)施。9.有良好的工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象、防洪防澇、防潮、防臺(tái)風(fēng)、防地質(zhì)災(zāi)害、防震等條件。10.環(huán)境條件良好，有一定的環(huán)境容量和納污能力。26、場(chǎng)〔廠〕址選擇需注意：①要貫徹執(zhí)行國(guó)家的方針政策、遵守有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。②要聽(tīng)取當(dāng)?shù)卣鞴懿块T的意見(jiàn)。③要充分考慮工程法人對(duì)場(chǎng)〔廠〕址的意見(jiàn)。④在工程地質(zhì)條件方面，盡可能避開(kāi)不良地質(zhì)現(xiàn)象發(fā)育且對(duì)場(chǎng)地穩(wěn)定性有直接危害或潛在威脅的區(qū)域。⑤避開(kāi)對(duì)工廠環(huán)境、勞動(dòng)平安衛(wèi)生有威脅的危險(xiǎn)區(qū)域。27、場(chǎng)〔廠〕址比較的主要內(nèi)容：一般包括建立條件比較、建立費(fèi)用比較、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用比較、運(yùn)輸費(fèi)用比較、環(huán)境影響比較和平安條件比較。①建立條件比較②投資費(fèi)用比較③運(yùn)營(yíng)費(fèi)用比較④環(huán)境保護(hù)條件比較⑤〔廠〕址的平安條件論證比較28、地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估主要內(nèi)容有：工程建立可能誘發(fā)、加劇地質(zhì)災(zāi)害的可能性；工程建立本身可能遭受地質(zhì)災(zāi)害危害的危險(xiǎn)性；擬采取的防治措施。29、原材料供應(yīng)分析：①原材料的品種、質(zhì)量、性能分析。②原材料需求量?！居?jì)算各種物料的經(jīng)常儲(chǔ)藏量、保險(xiǎn)儲(chǔ)藏量、季節(jié)儲(chǔ)藏量和物料總儲(chǔ)藏量，作為生產(chǎn)物流方案〔含運(yùn)輸、倉(cāng)庫(kù)等〕研究的依據(jù)】③原材料供應(yīng)多種方案比較④對(duì)于稀缺的原料還應(yīng)分析其來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)和平安性。⑤涉及原料進(jìn)口的工程，假設(shè)存在進(jìn)口配額、貿(mào)易權(quán)限等法律規(guī)定，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明與分析。30、原材料和燃料供應(yīng)方案比選：①采購(gòu)的可靠性、穩(wěn)定性、平安性。②價(jià)格〔含運(yùn)輸費(fèi)〕的經(jīng)濟(jì)性及可能的風(fēng)險(xiǎn)。③經(jīng)過(guò)比選，提出推薦方案。31、廠區(qū)總平面布置的要求：①滿足生產(chǎn)工藝流程和物料流向要求，做到物料流程順暢、短捷、連續(xù)、貫穿、運(yùn)輸通暢。②合理的劃分生產(chǎn)功能區(qū)。③生產(chǎn)裝置布置充分利用風(fēng)向，考慮工程地質(zhì)及水文地質(zhì)的影響。④結(jié)合場(chǎng)地地形、地址、地貌等條件，因地制宜并盡可能做到緊湊布置，最大限度地節(jié)約用地。⑤總平面布置要與廠外鐵路接軌站、碼頭的位置相適應(yīng)。⑥合理確定廠區(qū)通道寬度。⑦對(duì)有干凈要求的生產(chǎn)裝置和輔助設(shè)施的布置要考慮風(fēng)向的影響。⑧改擴(kuò)建工程要充分利用現(xiàn)有空地、現(xiàn)有建構(gòu)筑物、現(xiàn)有倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸設(shè)施，調(diào)整理順現(xiàn)有總圖布置使之符合新老產(chǎn)品流程要求。32、豎向布置要求：①豎向布置與總體布置和總平面布置相協(xié)調(diào)，并充分利用和合理改造廠區(qū)自然地形，為全廠各區(qū)提供合理高程的用地。②滿足生產(chǎn)工藝、場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸裝卸、管道敷設(shè)對(duì)坡向、坡度、高程的要求。③充分利用地形，選擇相適應(yīng)的豎向布置形式，合理確定建、構(gòu)筑物和鐵路、道路的標(biāo)高，防止深挖高填，力求減少土石方工程量，保證物流人流的良好運(yùn)輸與通行。④保證場(chǎng)地排水通暢，不受潮水、內(nèi)澇、洪水的威脅。計(jì)算公式：廠區(qū)綠化系數(shù)=〔廠區(qū)綠化用地計(jì)算面積/廠區(qū)占地面積〕*100%

投資強(qiáng)度=工程固定資產(chǎn)總投資÷工程總用地面積建筑系數(shù)=〔建筑物占地面積+構(gòu)筑物占地面積+堆場(chǎng)用地面積〕÷工程總用地面積*100%

容積率=總建筑面積÷總用地面積行政辦公及生活效勞設(shè)施用地所占比重=行政辦公、生活效勞設(shè)施占用土地面積÷工程總用地面積*100%

【建筑系數(shù)和場(chǎng)地利用系數(shù)是衡量工程總平面布置水平的重要指標(biāo)。就一般工業(yè)工程而言，其建筑系數(shù)應(yīng)不低于30%】工程方案選擇的根本要求：①滿足生產(chǎn)使用功能要求。②適應(yīng)已選定的場(chǎng)址〔線路走向〕③符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)*要求④經(jīng)濟(jì)合理。給水工程：①水源選擇②水資源論證③給水處理④用水量⑤給水系統(tǒng)。36、倉(cāng)貯設(shè)施：①倉(cāng)庫(kù)的組成②貯存方式③貯存期和貯存量。37、廠外配套工程內(nèi)容：①運(yùn)輸配套工程②公用工程配套工程③環(huán)保配套工程④其他配套工程。38、廠外配套工程研究：廠外配套工程建立涉及外部因素較多，必須在充分調(diào)查研究的根底上進(jìn)展技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合分析、論證，選擇較優(yōu)方案。①根據(jù)工程生產(chǎn)特點(diǎn)和使用要求，結(jié)合工程所在地區(qū)的具體條件，遵照保證生產(chǎn)、因地制宜、合理配置的原則進(jìn)展。②廠外配套工程建立應(yīng)與城市、地區(qū)的規(guī)劃相協(xié)調(diào)，要統(tǒng)籌安排，保證城市、地區(qū)的根底設(shè)施的合理布局。③要考慮使用管理方便，同時(shí)充分利用當(dāng)?shù)匾延械臈l件和設(shè)施以及生產(chǎn)協(xié)作條件，力求減少工程量，節(jié)省投資。④要符合環(huán)保，防止造成新的污染點(diǎn)〔如排渣場(chǎng)、排污廠的選擇〕。39、污染環(huán)境因素分析：①?gòu)U氣②廢水③固體廢物④噪聲⑤其他污染物。40、破壞環(huán)境因素分析：①水環(huán)境污染防治措施②大氣環(huán)境污染防治措施③固體廢物處理措施④危險(xiǎn)廢物處理措施⑤噪聲防護(hù)措施⑥水土保持錯(cuò)措施⑦公眾參與及公眾利益保護(hù)措施。工程建議書階段：要對(duì)工藝和產(chǎn)品是否符合清潔生產(chǎn)要求提出初評(píng)；工程可行性研究階段，要重點(diǎn)對(duì)原材料選用、生產(chǎn)工藝和技術(shù)、產(chǎn)品等方案進(jìn)展詳評(píng)，最大限度地減小技術(shù)和產(chǎn)品的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。41、建立工程生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害因素分析：①主要物料的理化性能指標(biāo)。②建立工程的危險(xiǎn)、有害因素和危險(xiǎn)、有害程度。③建立工程的平安條件④主要技術(shù)、工藝或者方式和裝置、設(shè)備、設(shè)施及其平安可靠性。⑤建立工程的重大危險(xiǎn)源分析。42、消防設(shè)施分布現(xiàn)狀：①工程所在地區(qū)消防設(shè)施分布②周邊工礦企業(yè)消防站分布③依托企業(yè)的消防現(xiàn)狀。43、建立工程的火災(zāi)危害性分析：①主要物料火災(zāi)危險(xiǎn)性分析②倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中的火災(zāi)危險(xiǎn)性分析③生產(chǎn)過(guò)程中的火災(zāi)危險(xiǎn)性分析。第五章環(huán)境影響評(píng)價(jià)與平安預(yù)評(píng)價(jià)1、環(huán)境的三個(gè)特點(diǎn)：①主體是人類；②既包括天然的自然環(huán)境，也包括人工改造后的自然環(huán)境；③不含社會(huì)因素，如治安環(huán)境、文化環(huán)境、法律環(huán)境等。2、環(huán)境：是指影響人類社會(huì)和開(kāi)展的各種天然的和經(jīng)人工改造的自然因素的總體。3、環(huán)境影響評(píng)價(jià)的層次：①工程環(huán)境影響評(píng)價(jià)層次②區(qū)域環(huán)境影響評(píng)價(jià)層次③規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)層次。4、我國(guó)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度的開(kāi)展經(jīng)歷了引入確立、規(guī)*建立、強(qiáng)化完善和提高拓展四個(gè)階段。5、環(huán)境保護(hù)法規(guī)體系：〔1〕法律①憲法②環(huán)境保護(hù)綜合法③環(huán)境保護(hù)單行法④環(huán)境保護(hù)相關(guān)法〔2〕環(huán)境保護(hù)行政法規(guī)〔3〕環(huán)境保護(hù)政府部門行政規(guī)章〔4〕環(huán)境保護(hù)地方性法規(guī)和地方人民政府行政規(guī)章〔5〕環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)〔6〕中國(guó)締結(jié)或參加的環(huán)境保護(hù)國(guó)際公約。6、建立工程環(huán)境影響報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容：①建立工程概況②建立工程周圍環(huán)境現(xiàn)狀③建立工程對(duì)環(huán)境可能造成影響的分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估④建立工程環(huán)境保護(hù)措施及其技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證⑤建立工程對(duì)環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)損益分析⑥對(duì)建立工程實(shí)施環(huán)境監(jiān)測(cè)的建議⑦環(huán)境影響評(píng)價(jià)的結(jié)論。7、建立工程環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作程序：①第一階段為準(zhǔn)備階段②第二階段為正式工作階段③第三階段為報(bào)告書編制階段。8、環(huán)境保護(hù)措施及其技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證包括以下各方面內(nèi)容：①環(huán)境措施技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性論證②污染處理工藝達(dá)標(biāo)排放可靠性③環(huán)保投資估算④依托設(shè)施的可行性分析。9、環(huán)境影響經(jīng)濟(jì)損益分析一般按以下四個(gè)步驟來(lái)進(jìn)展：①篩選環(huán)境影響②量化環(huán)境影響③評(píng)估環(huán)境影響的貨幣化價(jià)值④將貨幣化的環(huán)境影響納入工程的經(jīng)濟(jì)分析。10、環(huán)境總價(jià)值：包括環(huán)境的使用價(jià)值和非食用價(jià)值。11、環(huán)境的使用價(jià)值：是指環(huán)境被生產(chǎn)者或消費(fèi)者使用時(shí)所表現(xiàn)出的價(jià)值，通常包括直接使用價(jià)值、間接使用價(jià)值和選擇價(jià)值。12、環(huán)境的非食用價(jià)值：是指人們雖然不使用*一環(huán)境物品，但該環(huán)境物品仍具有的價(jià)值，根據(jù)不同動(dòng)機(jī)可分為遺贈(zèng)價(jià)值和存在價(jià)值。13、第一組評(píng)估方法：①旅行費(fèi)用法②隱含價(jià)格法③調(diào)查評(píng)價(jià)法④成果參照法【1.直接參照單位價(jià)值。2.參照已有案例研究的評(píng)估函數(shù)，代入要評(píng)估的工程區(qū)變量，得到工程環(huán)境價(jià)值。3.進(jìn)展Meta分析，以環(huán)境價(jià)值為因變量，以環(huán)境質(zhì)量特性(E)、人口特性(P)、研究模型(M)等為自變量，進(jìn)展Meta回歸分析，得到環(huán)境價(jià)值(V)的計(jì)算函數(shù)：V=f〔E,P,M,…〕】。14、第二組評(píng)估方法：①醫(yī)療費(fèi)用法②人力資本法③生產(chǎn)力損失法④恢復(fù)或重置費(fèi)用法⑤影子工程法⑥防護(hù)費(fèi)用法。第三組評(píng)估方法：①反向評(píng)估法②時(shí)機(jī)本錢法【在環(huán)境影響評(píng)價(jià)實(shí)踐中，最常用的方法是成果參照法?！?6、平安與評(píng)價(jià)主要包括危險(xiǎn)、有害因素識(shí)別，危險(xiǎn)度評(píng)價(jià)和平安對(duì)策措施及建議等方面的內(nèi)容。17、平安與評(píng)價(jià)程序一般包括：①準(zhǔn)備階段②危險(xiǎn)、有害因素識(shí)別與分析③確定平安與評(píng)價(jià)單元④選擇平安與評(píng)價(jià)方法⑤定性、定量評(píng)價(jià)⑥平安對(duì)策措施及建議⑦平安與評(píng)價(jià)結(jié)論、編制平安與評(píng)價(jià)報(bào)告。18、常見(jiàn)平安與評(píng)價(jià)方法：①事故致因因素平安評(píng)價(jià)方法②能夠提供危險(xiǎn)度分級(jí)的平安評(píng)價(jià)方法③可以提供事故后果的平安評(píng)價(jià)方法。19、平安對(duì)策措施及建議：①總圖布置和建筑方面平安措施②工藝和設(shè)備、裝置方面平安措施③平安工程設(shè)計(jì)方面對(duì)策措施④平安管理方面對(duì)策措施⑤應(yīng)采取的其他綜合措施。第六章投資估算(本章“/

〞均為除號(hào))

1、投資估算：是在工程的建立規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、場(chǎng)〔廠〕址方案和工程建立方案及工程進(jìn)度方案等進(jìn)展研究并根本確定的根底上，對(duì)投資工程總投資數(shù)額及分年資金需要量進(jìn)展的估算。2、工程總投資由建立投資建立期利息和流動(dòng)資金構(gòu)成。建立投資包括工程費(fèi)用、工程建立其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用。3、有關(guān)投資的幾個(gè)稱謂：①工程總投資的不同內(nèi)涵②工程投資總資金③外商投資工程投資總額④“建立投資〞的不同用法。4、計(jì)算資本金技術(shù)的總投資：是指投資工程的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和。5、鋪底流動(dòng)資金：指流動(dòng)資金中的非債務(wù)資金，占全部流動(dòng)資金的30%。6、為了防止與資本金制度中的總投資概念相混淆，將工程評(píng)價(jià)用的工程總投資改稱為“工程投入總資金〞。7、建立投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建立其他費(fèi)用、根本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)等項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成。8、投資估算要求：①估算的*圍應(yīng)與工程建立方案所涉及的*圍、所確定的各項(xiàng)工程內(nèi)容相一致。②估算的工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不重復(fù)計(jì)算或者漏項(xiàng)少算。③估算應(yīng)做到方法科學(xué)、根底資料完整、依據(jù)充分。④估算選用的指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)展必要的核算或者調(diào)整。⑤估算的準(zhǔn)確度應(yīng)能滿足建立工程決策分析與評(píng)價(jià)不同階段的要求。9、建立工程決策分析與評(píng)價(jià)的不同階段投資估算的允許誤差率：①投資時(shí)機(jī)研究階段【誤差率±30%以內(nèi)】；②初步可行性研究〔工程建議書〕階段【誤差率±20%以內(nèi)】；③可行性研究階段【誤差率±10%以內(nèi)】；④工程前評(píng)估階段【誤差率±10%以內(nèi)】。10、投資估算的作用：①投資估算是投資決策的依據(jù)之一②投資估算是制定工程融資方案的依據(jù)③投資估算是進(jìn)展工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的根底④投資估算是編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，對(duì)工程的工程造價(jià)起控制作用。11、建立投資的估算方法：簡(jiǎn)單估算法、分類估算法。簡(jiǎn)單估算法：?jiǎn)挝簧a(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標(biāo)估算法等?！厩八姆N估算方法估算準(zhǔn)確度相對(duì)不高，主要是用于投資時(shí)機(jī)研究和初步可行性研究階段。工程可行性研究階段應(yīng)采用指標(biāo)股算法和分類估算發(fā)。】12、建立投資簡(jiǎn)單估算法：①單位生產(chǎn)能力估算法：該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建立工程的單位生產(chǎn)能力投資乘以擬建工程的生產(chǎn)能力，來(lái)估算擬建工程的投資額，其計(jì)算公式為：②生產(chǎn)能力指數(shù)法；③比例估算法；④系數(shù)估算法：1.朗格系數(shù)法；2.設(shè)備及廠房系數(shù)法：該方法在擬建工程工藝設(shè)備投資和廠房土建投資估算的根底上，其他專業(yè)工程參照類似工程的統(tǒng)計(jì)資料，與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備投資系數(shù)計(jì)算，與廠房土建關(guān)系較大的則按廠房土建投資系數(shù)計(jì)算，兩類投資加起來(lái)，再加上擬建工程的其他有關(guān)費(fèi)用。即為擬建工程的建立投資。⑤指標(biāo)估算法：是比概算指標(biāo)更為擴(kuò)大的單項(xiàng)工程指標(biāo)或單位工程指標(biāo)，以單項(xiàng)工程或單位工程為對(duì)象，綜合工程建立中的各類本錢和費(fèi)用，具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。13、建筑工程費(fèi)：是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用。主要包括以下幾個(gè)局部的內(nèi)容：①各類房屋建筑工程和列入房屋建筑工程預(yù)算的供水、供暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、煤氣等設(shè)備費(fèi)用及其裝飾、油飾工程的費(fèi)用，列入建筑工程的各種管道、電力、電信和電纜導(dǎo)線敷設(shè)工程的費(fèi)用。②設(shè)備根底、支柱、工作臺(tái)、煙囪、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各種窯爐的砌筑工程和金屬構(gòu)造工程的費(fèi)用。③建立場(chǎng)地的大型土石工程、施工臨時(shí)設(shè)施和完工后的場(chǎng)地清理、環(huán)境綠化的費(fèi)用。④礦井開(kāi)鑿、井巷延伸、露天礦剝離，石油、天然氣鉆井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫(kù)、堤壩、灌渠及防洪等工程的費(fèi)用。14、建筑工程費(fèi)用估算方法：?jiǎn)挝唤ㄖこ掏顿Y估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法。15、建筑工程概算指標(biāo)分別有一般土建工程概算指標(biāo)、給排水工程概算指標(biāo)、采暖工程概算指標(biāo)、通行工程概算指標(biāo)、電氣照明工程概算指標(biāo)等。采用概算指標(biāo)投資估算法，需要占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)，工作量較大。16、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，包括國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)。及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)⑧引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備其他費(fèi)用⑨工程保險(xiǎn)費(fèi)市政公用設(shè)施建立及綠化補(bǔ)償費(fèi)。17、國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：是指為建立工程購(gòu)置或自制的到達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國(guó)產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)用。它是由設(shè)備原價(jià)和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成。①國(guó)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)②國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)③設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)【設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)通常由運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸包裝費(fèi)、供銷手續(xù)費(fèi)和倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成。一般按設(shè)備原價(jià)乘以設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率計(jì)算。】18、進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)、進(jìn)口附屬費(fèi)用及國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組成。①進(jìn)口設(shè)備的貨價(jià)：分為離岸價(jià)與到岸價(jià)兩種價(jià)格。②進(jìn)口附屬費(fèi)用：1.國(guó)外運(yùn)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)*國(guó)外運(yùn)費(fèi)費(fèi)率國(guó)外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價(jià)*運(yùn)量2.國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=〔進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)〕*國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率3.進(jìn)口關(guān)稅=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)*進(jìn)口關(guān)稅稅率4.進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)+進(jìn)口關(guān)稅/

〔1-消費(fèi)稅稅率〕*消費(fèi)稅稅率5.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=〔進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅〕*增值稅稅率6.外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)*外貿(mào)手續(xù)費(fèi)費(fèi)率7.銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)*銀行財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率〔銀行財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率一般為0.4%~0.5%〕③國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)通常由運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)和倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)等費(fèi)用構(gòu)成。國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)*國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率。19、安裝工程費(fèi)估算：①估算內(nèi)容安裝工程費(fèi)一般包括：〔1〕生產(chǎn)、動(dòng)力、其中、運(yùn)輸、傳動(dòng)和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝的機(jī)電設(shè)備、專用設(shè)備、儀器儀表等設(shè)備的安裝費(fèi)。〔2〕工藝、供熱、供電、給排水、通風(fēng)空調(diào)、凈化及除塵、自控、電訊等管道、管線、電纜等的材料費(fèi)和安裝費(fèi)?！?〕設(shè)備和管道的保溫、絕緣、防腐，設(shè)備內(nèi)部的填充物等的材料費(fèi)和安裝費(fèi)。②估算方法：具體計(jì)算可按安裝費(fèi)費(fèi)率、每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)或每單位安裝實(shí)物工程量費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)展估算?！?〕安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)*安裝費(fèi)費(fèi)率〔2〕安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位*每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)〔3〕安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量*每單位安裝實(shí)物工程量費(fèi)用指標(biāo)。20、建立用地費(fèi)用：①征地補(bǔ)償費(fèi)【1.土地補(bǔ)償費(fèi)2.安置補(bǔ)助費(fèi)3.地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)4.征地動(dòng)遷費(fèi)5.其他稅費(fèi)】。②土地使用權(quán)出讓〔轉(zhuǎn)讓〕金。③租用建立工程土地使用權(quán)在建立期支付的租地費(fèi)用，以及建立期間臨時(shí)用地補(bǔ)償費(fèi)。21、與工程建立有關(guān)的費(fèi)用：①建立管理費(fèi)②可行性研究費(fèi)③研究試驗(yàn)費(fèi)④勘察設(shè)計(jì)費(fèi)⑤環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)⑥職業(yè)平安衛(wèi)生安康評(píng)價(jià)費(fèi)⑦場(chǎng)地準(zhǔn)備22、與工程運(yùn)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用：①專利及專有技術(shù)使用費(fèi)②聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)③生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)④辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)〔一般按照工程定員人數(shù)乘以費(fèi)用指標(biāo)估算〕。23、根本預(yù)備費(fèi)：是指在工程實(shí)施中可能發(fā)生、但在工程決策階段難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建立不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。一般有以下三項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成：①在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)*圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過(guò)程中所增加的工程費(fèi)用；經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費(fèi)用。②一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用。③竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)展必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。根本預(yù)備費(fèi)=〔工程費(fèi)用+工程建立其他費(fèi)用〕*根本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率24、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算：在建立期內(nèi)可能發(fā)生材料、設(shè)備、人工等價(jià)格上漲引起投資增加而需要事先預(yù)留的費(fèi)用，亦稱價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以分年的工程費(fèi)用為計(jì)算技術(shù)，25、建立期利息：是債務(wù)資金在建立期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，包括借款〔或債卷〕利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、發(fā)行費(fèi)、管理費(fèi)等融資費(fèi)用。26、進(jìn)展建立利息估算必須先完成以下各項(xiàng)工作：①建立投資估算及其分年投資方案。②確定工程資本金〔注冊(cè)資本〕數(shù)額及其分年投入方案。③確定工程債務(wù)資金的籌措方式〔銀行貸款或企業(yè)債卷〕及債務(wù)資金本錢率〔銀行貸款利率或企業(yè)債卷利率及發(fā)行手續(xù)費(fèi)率等〕。27、建立期利息的估算方法：估算建立期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。工程在建立期內(nèi)如能按期支付利息，應(yīng)按單利計(jì)息；在建立期內(nèi)如不支付利息，應(yīng)按復(fù)利計(jì)算。工程評(píng)價(jià)中對(duì)借款額在建立期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的工程，為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息。對(duì)借款額在建立期各年年初發(fā)生的工程，則應(yīng)按全年計(jì)息。建立期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建立期各年年初發(fā)生或者在各年年內(nèi)均衡發(fā)生而采用不同的計(jì)算公式。28、流動(dòng)資金：是指工程運(yùn)營(yíng)期內(nèi)長(zhǎng)期占用并周轉(zhuǎn)使用的營(yíng)運(yùn)資金，不包括運(yùn)營(yíng)中臨時(shí)性需要的資金。29、流動(dòng)資金估算的根底主要是營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)本錢。因此流動(dòng)資金估算應(yīng)在營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)本錢估算之后進(jìn)展。30、擴(kuò)大指標(biāo)估算法：簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高，在工程初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)股算法，*些流動(dòng)資金需要量小的工程在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)股算法。計(jì)算公式分別是：流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額*營(yíng)業(yè)收入資金率流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)本錢*經(jīng)營(yíng)本錢資金表流動(dòng)資金=年產(chǎn)量*單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額31、分項(xiàng)詳細(xì)估算法雖工作量較大，但準(zhǔn)確度較高，一般工程在可行性研究階段應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法?！仓攸c(diǎn)〕計(jì)算公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金32、年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨=外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購(gòu)原材料=年外購(gòu)原材料費(fèi)用/外購(gòu)原材料年周轉(zhuǎn)次數(shù)外購(gòu)燃料=年外購(gòu)燃料費(fèi)用/外購(gòu)燃料年周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年外購(gòu)其他材料費(fèi)用/外購(gòu)其他材料年周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)+年工資或薪酬+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用/在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)本錢-年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)本錢/應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金=年工資或薪酬+年其他費(fèi)用/現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用-〔以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資或薪酬、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)〕其他費(fèi)用=其他制造費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他管理費(fèi)用+技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)+研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)+土地使用稅預(yù)付賬款=預(yù)付的各類原材料、燃料或效勞年費(fèi)用/預(yù)付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款=年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力和其他材料費(fèi)用/應(yīng)付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營(yíng)業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)34、流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問(wèn)題：①投入物和產(chǎn)出物使用不含增值稅價(jià)格時(shí)，估算中應(yīng)注意將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的收入本錢支出中。②工程投產(chǎn)初期所需流動(dòng)資金在實(shí)際工作中應(yīng)在工程投產(chǎn)前籌措。為簡(jiǎn)化計(jì)算，工程評(píng)價(jià)中流動(dòng)資金可從投產(chǎn)第一年開(kāi)場(chǎng)安排，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷增長(zhǎng)，流動(dòng)資金也隨之增加，但采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金時(shí)，運(yùn)營(yíng)期各年的流動(dòng)資金數(shù)額應(yīng)以各年的經(jīng)營(yíng)本錢為根底，依照上述公式分別進(jìn)展估算，不能簡(jiǎn)單地按100%運(yùn)營(yíng)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以投產(chǎn)期運(yùn)營(yíng)符合估算。35、實(shí)際工作中往往將工程總投資估算表、分年投資方案表盒資金籌措表合而為一，編制“工程總投資使用方案與資金籌措表〞。第七章融資方案研究1、融資環(huán)境調(diào)查：①法律法規(guī)②經(jīng)濟(jì)環(huán)境③融資渠道④稅務(wù)條件⑤投資政策。2、融資渠道主要有：①政府投資資金②國(guó)內(nèi)外銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款③國(guó)內(nèi)外證劵市場(chǎng)發(fā)行的股票或債券④國(guó)內(nèi)外非銀行金融機(jī)構(gòu)的資金⑤外國(guó)政府的資金，可能以贈(zèng)款或貸款方式提供⑥國(guó)內(nèi)外企業(yè)、團(tuán)體、個(gè)人的資金。3、工程融資主體：是指進(jìn)展工程融資活動(dòng)并承擔(dān)融資責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體?！竟こ痰娜谫Y主體分為新設(shè)法人和既有法人?！?、新建法人融資：是指組建新的工程法人并進(jìn)展工程建立的融資活動(dòng)。5、既有法人是指：既有法人作為工程法人進(jìn)展工程建立的融資活動(dòng)。6、工程的投資產(chǎn)權(quán)構(gòu)造：是指工程投資形成的資產(chǎn)所有權(quán)構(gòu)造，是工程的權(quán)益投資人對(duì)工程資產(chǎn)的擁有和處置形式、收益分配關(guān)系。7、權(quán)益投資方式有三種：股權(quán)式合資構(gòu)造、契約式合資構(gòu)造、合伙制構(gòu)造。股權(quán)式合資構(gòu)造：在這種投資構(gòu)造下，按照法律規(guī)定設(shè)立的公司是一個(gè)獨(dú)立的法人，公司對(duì)其財(cái)產(chǎn)擁有產(chǎn)權(quán)，一般情況下，公司的股東依照股權(quán)比例來(lái)分配對(duì)于公司的控制權(quán)及收益。全體股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。契約式合資構(gòu)造：是公司的投資人〔工程的發(fā)起人〕為實(shí)現(xiàn)共同的目的，以合作協(xié)議方式結(jié)合在一起的一種投資構(gòu)造。這種投資構(gòu)造在石油天然氣勘探、開(kāi)發(fā)、礦產(chǎn)開(kāi)采、初級(jí)原材料加工行業(yè)使用較多。合伙制構(gòu)造：是兩個(gè)或兩個(gè)以上合伙人共同從事*項(xiàng)投資活動(dòng)建立起來(lái)的一種法律關(guān)系。兩種根本形式：一般合伙制和有限合伙制。一般合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，有限合伙人承擔(dān)有限責(zé)任。一般合伙制通常只適合小型工程。有限合伙制在一些大型根底設(shè)施建立及高風(fēng)險(xiǎn)投資工程中使用。在國(guó)外，85%以上的風(fēng)險(xiǎn)投資都采用有限合伙制。8、工程資金通常由:權(quán)益資金和債務(wù)資金組成。9、工程融資與傳統(tǒng)融資方式比較有以下一些特點(diǎn)：①工程導(dǎo)向。主要依賴于工程的現(xiàn)金流量而不是依賴于工程的投資人或發(fā)起人的自信安排融資。②有限追索。有限追索工程融資的實(shí)質(zhì)是由于工程本身的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度還缺乏以支撐一個(gè)“無(wú)追索〞的融資構(gòu)造，因而還需要工程的借款人在工程的特定階段提供一定形式的信用支持。③風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。一個(gè)成功的工程融資構(gòu)造應(yīng)該是在工程中沒(méi)有任何一方單獨(dú)承擔(dān)起全部工程債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。④非公司負(fù)債型融資。簡(jiǎn)稱表外融資，是指不需列入資產(chǎn)負(fù)債表的融資方式。⑤信用構(gòu)造多樣化。一個(gè)成功的工程融資，可以講貸款的信用支持分配到與工程有關(guān)的各個(gè)關(guān)鍵方面。⑥融資本錢較高。工程融資存在的一個(gè)主要問(wèn)題是相對(duì)融資本錢較高，組織融資所需要的時(shí)間較長(zhǎng)。公司融資相對(duì)于工程融資也被稱為傳統(tǒng)的融資模式。公司融資是以已經(jīng)存在的公司本身的資信對(duì)外進(jìn)展融資，取得資金用于投資與經(jīng)營(yíng)。這類融資可以不依賴工程投資形成的資產(chǎn)，不依賴工程未來(lái)的收益和權(quán)益，而是依賴與已經(jīng)存在的公司本身的資信。11、資金來(lái)源按融資主體分為內(nèi)部資金來(lái)源和外部資金來(lái)源。即內(nèi)源融資和外源融資兩個(gè)方面。內(nèi)源融資：即將作為融資主體的既有法人內(nèi)部的資金轉(zhuǎn)化為投資的過(guò)程，也稱內(nèi)部融資。既有法人內(nèi)部融資的渠道和方式主要有：貨幣資金、資產(chǎn)變現(xiàn)、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、直接使用非現(xiàn)金資產(chǎn)。外源融資：即吸收融資主體外部的資金。外源融資又可以分為直接融資和間接融資。12、直接融資方式：是指融資主體不通過(guò)銀行等金融中介機(jī)構(gòu)而從資金提供者手中直接融資，比方發(fā)行股票和企業(yè)債劵融資。13、間接融資方式：是指融資主體通過(guò)銀行等金融中介機(jī)構(gòu)向資金提供者間接融資，比方向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，委托信托公司進(jìn)展證劵化融資等。14、工程資本金：是指由工程權(quán)益投資人以獲得工程財(cái)產(chǎn)權(quán)和控制權(quán)的方式投入的資金。投資人以資本金形式向工程或企業(yè)投入的資金稱為權(quán)益投資。15、公益性投資工程不實(shí)行資本金制度。16、投資工程本金：是指在投資工程總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對(duì)投資工程來(lái)說(shuō)是非債務(wù)性資金，工程法人不承擔(dān)這局部資金的任何利息和債務(wù)。17、作為計(jì)算資本金技術(shù)的總投資：是指投資工程的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和。18、工程資金占工程總投資的比例：①鋼鐵：40%及以上②交通運(yùn)輸、煤炭、水泥、電解鋁、銅冶煉、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工程〔不含經(jīng)濟(jì)適用房工程〕：35%及以上③郵電、化肥：25%及以上④電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色〔銅冶煉除外〕、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)：20%及以上。19、既有法人可用于工程資本金的資金來(lái)源分為內(nèi)、外兩個(gè)方面。20、內(nèi)部資金來(lái)源：是既有法人的自有資金。自有資金主要來(lái)自于以下幾個(gè)方面：①企業(yè)的現(xiàn)金②未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中獲得的可用于工程的資金③企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)④企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。21、外部資金來(lái)源：主要是既有法人通過(guò)在資本市場(chǎng)發(fā)行股票和企業(yè)增資擴(kuò)股，以及一些準(zhǔn)資本金手段，如優(yōu)先股，來(lái)獲取外部投資人的權(quán)益資金投入，用于新上工程的資本金。①企業(yè)增資擴(kuò)股②優(yōu)先股。22、優(yōu)先股股東不參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，沒(méi)有公司的控制權(quán)。而對(duì)于普通股股東來(lái)說(shuō)，優(yōu)先股通常要優(yōu)先受償，是一種負(fù)債。23、初期設(shè)立的工程法人籌集資本金的形式主要有：①在資本市場(chǎng)籌集股本資金②合資合作。24、債務(wù)資金籌措應(yīng)考慮的主要方面：①債務(wù)期限②債務(wù)歸還③債務(wù)序列④債權(quán)保證⑤違約風(fēng)險(xiǎn)⑥利率構(gòu)造⑦貨幣構(gòu)造與國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。25、債務(wù)資金的根本要素：①時(shí)間和數(shù)量②融資本錢③建立期利息的支付④附加條件⑤債權(quán)保證⑥利用外債的責(zé)任。26、信貸方式融資：①商業(yè)銀行貸款②政策性銀行貸款③出口信貸④外國(guó)政府貸款⑤國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款⑥銀團(tuán)貸款⑦股東借款。27債券方式融資：①企業(yè)債券：是一種直接融資，是從資金市場(chǎng)直接獲得資金，資金本錢一般低于銀行借款。②可轉(zhuǎn)換債券：是企業(yè)發(fā)行的一種特殊形式的債券，在預(yù)先約定的期限內(nèi)，可轉(zhuǎn)換債的債券持有人有權(quán)選擇按照預(yù)先規(guī)定的條件將債權(quán)轉(zhuǎn)換為發(fā)行人公司的股權(quán)。租賃方式融資：①經(jīng)營(yíng)租賃②融資租賃③杠桿租賃④回租租賃。29、典型的根底設(shè)施特許經(jīng)營(yíng)方式：BOT、PPP、TOT方式等。30、BOT三種形式：①典型的BOT：建立—經(jīng)營(yíng)—移交。②BOOT：建立—擁有—經(jīng)營(yíng)—移交。BOO：建立—擁有—經(jīng)營(yíng)。BOOT與BOT的區(qū)別：BOOT在特在特許期內(nèi)即擁有經(jīng)營(yíng)權(quán)，又擁有所有權(quán)。BOOT的特許期比BOT的長(zhǎng)。31、PPP融資方式：即公共部門與私人企業(yè)合作模式，是指政府與民間投資人合作投資根底設(shè)施。32、TOT融資方式：即移交—經(jīng)營(yíng)—移交，是從特許權(quán)經(jīng)營(yíng)方式BOT演變而來(lái)的一種新興方式。與BOT方式相比，TOT是依賴所獲特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的已經(jīng)建成并投入運(yùn)營(yíng)工程的一定時(shí)期的未來(lái)收益。33、組建SPC。即組建一個(gè)特別用途的公司SPC。改機(jī)構(gòu)可以是一個(gè)信托投資公司、信用擔(dān)保公司、投資保險(xiǎn)公司或其它獨(dú)立法人，該機(jī)構(gòu)應(yīng)能夠獲得權(quán)威資信評(píng)估機(jī)構(gòu)較高級(jí)別的信用等級(jí)。34、資金籌措方案由：①資金來(lái)源方案表②總投資使用與資金籌措方案表。35、總投資使用方案與資金籌措表：是根據(jù)工程資金來(lái)源方案表反映的各項(xiàng)資金來(lái)源和條件，按照工程投資的使用要求所進(jìn)展的規(guī)劃與安排。36、編制總投資使用方案與資金籌措表時(shí)應(yīng)注意：①各年的資金平衡②建立期利息。37、工程的資金構(gòu)造：是指工程籌集資金中資本金、債務(wù)資金的形式、各種資金的占比、資金來(lái)源以及資本金構(gòu)造、債務(wù)資金構(gòu)造。38、工程資金構(gòu)造的一個(gè)根本比例是資本金與債券資金的比例。在工程總投資和投資風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下，資本金比例越高，權(quán)益投資人投入工程的資金越多，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越高，而提供債務(wù)資金的債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越低。39、資本金構(gòu)造包含兩方面內(nèi)容：①投資產(chǎn)權(quán)構(gòu)造②資本金比例構(gòu)造。40、合理的債務(wù)資金構(gòu)造需要考慮：融資本錢、融資風(fēng)險(xiǎn)、合理設(shè)計(jì)融資方式、幣種、期限、歸還順序及保證方式。41、償債的順序：通常在多種債務(wù)中，對(duì)于借款人在時(shí)間上應(yīng)當(dāng)歸還利率較高的債務(wù)，后歸還利率低的。由于有匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)領(lǐng)先歸還硬貨幣的債務(wù)，后歸還軟貨幣的債務(wù)。42、工程融資風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容：①資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)②工程控制風(fēng)險(xiǎn)③資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)④資金追加風(fēng)險(xiǎn)⑤利率⑥匯率風(fēng)險(xiǎn)。43、資金本錢：是指工程使用資金所付出的代價(jià)。由資金占用費(fèi)和資金籌集費(fèi)組成。44、資金占用費(fèi)：是指使用資金過(guò)程中發(fā)生的向資金提供者支付的代價(jià)。資金籌集費(fèi)：是指資金籌集過(guò)程中所發(fā)生的各種費(fèi)用。第八章資金時(shí)間價(jià)值與方案經(jīng)濟(jì)比選1、現(xiàn)金流入包括：營(yíng)業(yè)收入、回收固定資產(chǎn)余值和回收流動(dòng)資金等?，F(xiàn)金流出包括：建立投資、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)本錢等。2、勞動(dòng)：是勞動(dòng)資料、勞動(dòng)對(duì)象、勞動(dòng)報(bào)酬的貨幣表現(xiàn)。3、利息額的多少作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的相對(duì)尺度，用利息率作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的相對(duì)尺度。4、名義利率與有效利率在數(shù)值上是不相等的。5、等值資金：是指特定利率下不同時(shí)點(diǎn)上絕對(duì)數(shù)額不等而經(jīng)濟(jì)價(jià)值相等的假設(shè)干資金。6、資金等值換算：是指*一時(shí)點(diǎn)或*些時(shí)點(diǎn)上的資金等知道另一時(shí)點(diǎn)，稱之為資金等值換算。7、工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定的原則:

①與經(jīng)濟(jì)學(xué)原理的一致性，即應(yīng)該符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益原則；②工程或方案的可鑒別性，即應(yīng)能檢驗(yàn)和區(qū)別工程的經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用的差異；③互斥型工程或方案的可比性，即必須滿足共同的比較根底與比較條件；④評(píng)價(jià)工作的可操作性，即在評(píng)價(jià)工程的實(shí)際工作中，這些方法和指標(biāo)是簡(jiǎn)便易行而確有實(shí)效的。8、工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)分類：可將常用方法和指標(biāo)分為兩類：①靜態(tài)分析方法與指標(biāo)和動(dòng)態(tài)分析方法與指標(biāo)②財(cái)務(wù)分析指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)分析指標(biāo)。③時(shí)間性指標(biāo)、價(jià)值性指標(biāo)、比率性指標(biāo)。9、投資回收期：是以工程的凈收益抵償投資所需的時(shí)間。它是反映工程財(cái)務(wù)上投資回收能力的重要指標(biāo)。10、靜態(tài)投資回收期的優(yōu)點(diǎn)與缺乏：靜態(tài)投資回收期的最大優(yōu)點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)意義明確、直觀、計(jì)算簡(jiǎn)單，便于投資者衡量建立工程承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)在一定程度上反映了投資效果的優(yōu)劣。靜態(tài)投資回收期的缺乏主要有兩點(diǎn)：①只考慮投資回收之前的效果，不能反映回收期之后的情況，難免有片面性。②不考慮資金時(shí)間價(jià)值，無(wú)法用以正確地辨識(shí)工程的優(yōu)劣。11、動(dòng)態(tài)投資回收期的優(yōu)點(diǎn)與缺乏：①考慮了資金時(shí)間價(jià)值，優(yōu)于靜態(tài)投資回收期，但計(jì)算相對(duì)復(fù)雜②不能反映投資回收之后的情況，仍然有局限性。12、價(jià)值性評(píng)價(jià)指標(biāo)：反映一個(gè)工程的現(xiàn)金流量相對(duì)于基準(zhǔn)投資收益率所能實(shí)現(xiàn)的盈利水平。13、凈現(xiàn)值的優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)在于它不僅考慮了資金的時(shí)間價(jià)值，對(duì)工程進(jìn)展動(dòng)態(tài)分析，而且考察了工程在整個(gè)壽命期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)狀況，并且直接以貨幣額表示工程投資的收益性大小，經(jīng)濟(jì)意義明確直觀。14、比率性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括：內(nèi)部收益率、差額投資內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值率等。15、內(nèi)部收益率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)：①與凈現(xiàn)值指標(biāo)一樣，內(nèi)部收益率指標(biāo)考慮了資金的時(shí)間價(jià)值，用于對(duì)工程進(jìn)展動(dòng)態(tài)分析，并考察了工程在整個(gè)壽命期內(nèi)的全部情況。②內(nèi)部收益率是內(nèi)生決定的，即由工程的現(xiàn)金流量特征決定的，不是事先外生給定的。這與凈現(xiàn)值、凈年值、凈現(xiàn)值率等指標(biāo)需要事先設(shè)定基準(zhǔn)折現(xiàn)率才能進(jìn)展計(jì)算比較起來(lái)，操作困難小。因此，我國(guó)進(jìn)展工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)往往把內(nèi)部收益率作為最主要的指標(biāo)。16、內(nèi)部收益率指標(biāo)的缺點(diǎn)：①內(nèi)部收益率指標(biāo)計(jì)算繁瑣，非常規(guī)工程有多解現(xiàn)象，分析、檢驗(yàn)和判別比較復(fù)雜。②內(nèi)部收益率適用于獨(dú)立方案的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和可行性判斷，但不能直接用于互斥方案之間的比選。③內(nèi)部收益率不適用于只有現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出的工程。對(duì)于非投資情況，即先去的收益，然后用收益償付有關(guān)費(fèi)用的情況，雖然可以運(yùn)用IRR指標(biāo)，但其判別準(zhǔn)則與投資情況相反，即只有IRR

的方案才可承受。17、工程〔方案〕之間的關(guān)系：①互斥型方案②獨(dú)立性方案③層混型方案。18、工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的宗旨：只有一個(gè)，最有效地分配有限的資金，以獲得最好的經(jīng)濟(jì)效益，即有限投資總額的總體凈現(xiàn)值最大。19、在方案互斥的條件下，經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)包含兩局部?jī)?nèi)容：①考察各個(gè)方案自身的經(jīng)濟(jì)效果，即進(jìn)展絕對(duì)效果檢驗(yàn)②考察哪個(gè)方案較優(yōu)，即相對(duì)效果檢驗(yàn)。兩種檢驗(yàn)的目的和作用不同，通常缺一不可。第九章、財(cái)務(wù)分析1、財(cái)務(wù)分析是在現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)和價(jià)格體系下，通過(guò)財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用的預(yù)測(cè)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)展財(cái)務(wù)盈利能力分析、償債能力分析和財(cái)務(wù)生產(chǎn)能力分析，據(jù)以評(píng)價(jià)工程財(cái)務(wù)的可行性。2、財(cái)務(wù)分析的作用：①是工程決策與分析的重要組成局部②是重要的決策依據(jù)③工程或方案比選中起著重要作用④財(cái)務(wù)分析中的財(cái)務(wù)生存能力分析對(duì)工程，特別是對(duì)非經(jīng)營(yíng)性工程的財(cái)務(wù)可持續(xù)性的考察起著重要作用。3、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容：①在明確評(píng)價(jià)*圍的根底上，根據(jù)工程性質(zhì)和融資方式選取適宜的方法②選取必要的根底數(shù)據(jù)進(jìn)展財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用的估算③進(jìn)展財(cái)務(wù)分析；即編制財(cái)務(wù)分析表表和計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo)④在對(duì)初步設(shè)定的建立方案進(jìn)展財(cái)務(wù)分析之后，還應(yīng)進(jìn)展不確定性分析。4、財(cái)務(wù)分析的根本原則：①費(fèi)用與效益計(jì)算口徑的一致性原則②費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)比照的原則③動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的原則④根底數(shù)據(jù)確定的穩(wěn)妥原則。5、影響價(jià)格的因素可歸納為：①相對(duì)價(jià)格變動(dòng)因素②絕對(duì)價(jià)格變動(dòng)因素。6、相對(duì)價(jià)格：是指商品之間的比價(jià)關(guān)系，絕對(duì)價(jià)格是指用貨幣表示商品價(jià)格的水平。7、基價(jià)是指以基年價(jià)格水平表示的，不考慮其后價(jià)格變動(dòng)的價(jià)格，也叫固定價(jià)格8、時(shí)價(jià)是指任何時(shí)候的當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格，它包括了相對(duì)價(jià)格變動(dòng)和絕對(duì)價(jià)格變動(dòng)，以當(dāng)時(shí)的價(jià)格水平表示。9、實(shí)價(jià)是指以基年價(jià)格水平表示的，反映相對(duì)價(jià)格因素影響的價(jià)格。可以由時(shí)價(jià)中扣除物價(jià)總水平變動(dòng)的影響來(lái)求的實(shí)價(jià)。10、財(cái)務(wù)分析的取價(jià)原則：①財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用預(yù)測(cè)價(jià)格②現(xiàn)金流量分析上采用實(shí)價(jià)體系③償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析的原則上采用時(shí)價(jià)體系④對(duì)財(cái)務(wù)分析采用價(jià)格體系的簡(jiǎn)化⑤財(cái)務(wù)分析采用價(jià)格是否應(yīng)該包含增值稅的問(wèn)題及相關(guān)處理。11、工程計(jì)算期是指對(duì)工程進(jìn)展經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)延續(xù)的年限，實(shí)施財(cái)務(wù)分析的重要參數(shù)，包括建立期和運(yùn)營(yíng)期。12、評(píng)價(jià)用的建立期是指從工程資金的正式投入起到工程建成投產(chǎn)止所需的時(shí)間。13、工程進(jìn)度方案中的建立期是指從工程主體工程正式破土開(kāi)工到工程建成投產(chǎn)止所用的時(shí)間?！苍u(píng)價(jià)用的建立期和工程進(jìn)度方案中的建立期終點(diǎn)一樣，起點(diǎn)可能有差異〕14、營(yíng)業(yè)稅：是指銷售產(chǎn)品或提供效勞取得的收入，是工程財(cái)務(wù)效益的主體。15、營(yíng)業(yè)收入：是指銷售產(chǎn)品或提供效勞取得的收入。16、營(yíng)業(yè)收的估算具體要求：①合理確定運(yùn)營(yíng)負(fù)荷〔運(yùn)營(yíng)負(fù)荷是指工程運(yùn)營(yíng)過(guò)程中負(fù)荷到達(dá)設(shè)計(jì)能力的百分?jǐn)?shù)，它的上下與工程復(fù)雜程度，產(chǎn)品生命周期，技術(shù)成熟程度，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)程度，原材料供應(yīng)，配套條件管理因素等都有關(guān)系，〕②合理確定產(chǎn)品或效勞的價(jià)格③多種產(chǎn)品分別估算或理折算④編制營(yíng)業(yè)收入估算表。17、費(fèi)用是指企業(yè)在日常活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的，與向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。18、本錢與費(fèi)用的種類：①按期計(jì)算*圍可分為單位產(chǎn)品本錢和總本錢費(fèi)用②按本錢與產(chǎn)量的關(guān)系可分為固定陳本和可變本錢③按會(huì)計(jì)核算的要求有生產(chǎn)本錢或稱制造本錢④按財(cái)務(wù)分析得特定要求有經(jīng)營(yíng)本錢。19、本錢以費(fèi)用的的估算要求：①原則上應(yīng)遵循國(guó)家現(xiàn)行?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?和?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?規(guī)定的本錢和費(fèi)用核算方法，同時(shí)應(yīng)遵循有關(guān)稅法中準(zhǔn)予在所得稅前列支科目的規(guī)定。兩者矛盾是，一般應(yīng)按從稅的原理處理②結(jié)合運(yùn)營(yíng)負(fù)荷分年確定各種投入的數(shù)量，注意本錢費(fèi)用與收入的計(jì)算口徑對(duì)應(yīng)一致③合理確定各項(xiàng)投入的價(jià)格，并注意與產(chǎn)出價(jià)格體系的一致性④各項(xiàng)費(fèi)用劃分清楚，防止重復(fù)計(jì)算或降估漏算⑤本錢費(fèi)用估算的行業(yè)性很強(qiáng)，應(yīng)注意根據(jù)工程具體情況增減起構(gòu)成科目或改變名稱，反映行業(yè)特點(diǎn)。20、總本錢費(fèi)用是指在一定時(shí)期〔工程評(píng)價(jià)中一般指一年〕為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供效勞所發(fā)生的全部費(fèi)用。①總本錢費(fèi)用=生產(chǎn)本錢+期間費(fèi)用生產(chǎn)本錢=直接材料費(fèi)+直接動(dòng)力和燃料費(fèi)+直接工資或薪酬+其他直接支出+制造費(fèi)用期間費(fèi)用=管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用〔工程評(píng)價(jià)中一般只考慮財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出：期間費(fèi)用=管理費(fèi)用+利息支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用〕②生產(chǎn)要素估算法：總本錢費(fèi)用=外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力+工資或薪酬+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+利息支出+其他費(fèi)用。21、總本錢費(fèi)用各分項(xiàng)的估算要點(diǎn)：①外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)②工資或薪酬③固定資產(chǎn)能原值及折舊費(fèi)〔固定資產(chǎn)原值是指工程投產(chǎn)時(shí)按規(guī)定形成固定資產(chǎn)的局部〕22、固定資產(chǎn)的折舊方法：一般有直線法〔包括年限平均法，工作量法〕，稅法允許對(duì)*些機(jī)器設(shè)備采用快速折算法〔即雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法〕；a年限平均法：年折舊率=〔1-預(yù)算凈殘值率〕*100%/折舊年限年折舊額=固定資產(chǎn)原值*年折舊率b工作量法：①按照行駛里程計(jì)算折舊的公式:

單位里程折舊額=固定資產(chǎn)原值*〔1-預(yù)計(jì)凈殘值率〕/總行駛里程年折舊額=單位里程折舊額*年行駛里程②按照工作小時(shí)折舊：每工作小時(shí)折舊額=固定資產(chǎn)原值*〔1-預(yù)計(jì)凈殘值率〕/總工作小時(shí)年折舊額=每工作小時(shí)折舊額*年工作小時(shí)。③雙倍余額遞減法：年折舊率=2*100%/折舊年限年折舊額=年初固定資產(chǎn)凈值*年折舊率年初固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-以前各年累計(jì)折舊〔實(shí)行雙倍額遞減法的，應(yīng)在折舊年限到期前兩年內(nèi)，將固定資產(chǎn)凈值扣除凈殘值后的凈額平均攤銷〕④年數(shù)總和法：年折舊率=〔折舊年限-已使用年數(shù)〕/{【折舊年限*〔折舊年限-1〕】/

2

}

年折舊額=〔固定資產(chǎn)原值-預(yù)算凈殘值〕*年折舊率。23、無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可識(shí)別非貨幣性資產(chǎn)?！舶▽＠麢?quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)，著作權(quán)，土地使用權(quán)和特許權(quán)等〕(無(wú)形資產(chǎn)的攤銷一般采用年限平均法，不計(jì)殘值)

24、遞延資產(chǎn)是指除固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)之外的其他資產(chǎn)，如長(zhǎng)期攤銷費(fèi)。25、管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。26、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是指企業(yè)在銷售商品過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，還包括企業(yè)委托其他單位代銷產(chǎn)品時(shí)所支付的委托代銷手續(xù)費(fèi)。27、財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集所需資金等發(fā)生的費(fèi)用。28、固定本錢是指不隨產(chǎn)品產(chǎn)量變化的各項(xiàng)費(fèi)用?？勺儽惧X是指隨產(chǎn)品產(chǎn)量的增減而成正比例變化的各項(xiàng)費(fèi)用。30、改擴(kuò)建工程的特點(diǎn)：①在不同程度上利用了與有資產(chǎn)和資源，以增量調(diào)動(dòng)存量，以較小的新增投入獲得較大的效益②原來(lái)已在生產(chǎn)，假設(shè)不改擴(kuò)建，原有狀況也會(huì)發(fā)生改變，因此工程效益與費(fèi)用的識(shí)別和計(jì)算較新建工程復(fù)雜③建立區(qū)期建立和生產(chǎn)可能同步進(jìn)展④工程與企業(yè)既有聯(lián)系，又有區(qū)別。既要考察工程給企業(yè)帶來(lái)的效益，又要考察企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況。⑤工程效益和費(fèi)用可隨目的目標(biāo)不同而又很大區(qū)別，其效益可能表現(xiàn)在不同方面。⑥改擴(kuò)建工程的費(fèi)用多樣，不僅包括新增投資，新增本錢費(fèi)用，還可能包括因改造引起的停產(chǎn)損失。31、效益和費(fèi)用涉及的五套數(shù)據(jù)：①“現(xiàn)狀〞數(shù)據(jù)②“無(wú)工程〞數(shù)據(jù)〔是增量分析的關(guān)鍵〕③“有工程〞數(shù)據(jù)④新增數(shù)據(jù)⑤增量數(shù)據(jù)。32、漂浮費(fèi)用〔也叫漂浮本錢〕：是指源于過(guò)去的決策，非當(dāng)前決策所能改變的，已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用。33、償債能力分析是通過(guò)編制相關(guān)報(bào)表，計(jì)算利息備付率，償債備付率等比例指標(biāo)，考察工程借款的償債能力。34、利息備付率是指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)與當(dāng)年應(yīng)付利息的比值，他從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映支付債務(wù)利息的能力?！舱＝?jīng)營(yíng)的企業(yè)，利息備付率至少應(yīng)大于1，一般不小于2〕35、財(cái)務(wù)生存能力分析可以通過(guò)以下兩個(gè)方面：①分析是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營(yíng)②個(gè)年累計(jì)盈余資金不出現(xiàn)負(fù)值是財(cái)務(wù)上可持續(xù)的不要條件。36、財(cái)務(wù)生存能力分析的作用：財(cái)務(wù)生存能力分析旨在分析考察“有工程〞是企業(yè)在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)的資金充裕程度，分析財(cái)務(wù)可持續(xù)性，判斷在財(cái)務(wù)上的生存能力，應(yīng)根據(jù)方案現(xiàn)金流量表進(jìn)展性。37、改擴(kuò)建立工程盈利分析的特點(diǎn)：①增量分析為主②以總量分析為輔助③改擴(kuò)建工程盈利能力分析報(bào)表④關(guān)于改擴(kuò)建工程盈利能力增量分析的簡(jiǎn)化。第十章經(jīng)濟(jì)分析1、經(jīng)濟(jì)分析的作用：①正確反映工程對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的凈奉獻(xiàn)，評(píng)價(jià)工程的經(jīng)濟(jì)合理性。②為政府合理配置資源提供依據(jù)③政府審批或核準(zhǔn)工程的重要依據(jù)④為市場(chǎng)化運(yùn)作的根底設(shè)施等工程提供財(cái)務(wù)方案的制定依據(jù)⑤有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益與全社會(huì)利益有機(jī)地結(jié)合和平衡⑥比選和優(yōu)化工程〔方案〕的重要作用。2、經(jīng)濟(jì)分析的根本方法：①經(jīng)濟(jì)分析采用費(fèi)用效益分析或費(fèi)用效果分析方法，即效益〔效果〕與費(fèi)用比較的理論方法，尋求以最小的投入獲取最大的產(chǎn)出②經(jīng)濟(jì)分析采取“有無(wú)比照〞方法識(shí)別工程的效益和費(fèi)用③經(jīng)濟(jì)分析采取陰影子價(jià)格估算各項(xiàng)效益和費(fèi)用④經(jīng)濟(jì)分析遵循效益和費(fèi)用的計(jì)算*圍對(duì)應(yīng)的一致性的根本原則。⑤經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析采用費(fèi)用效益流量分析方法，采用內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等經(jīng)濟(jì)盈利性指標(biāo)進(jìn)展定量的經(jīng)濟(jì)效益分析。經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效果分析對(duì)費(fèi)用和效果采用不同的度量方法，計(jì)算效果費(fèi)用比或費(fèi)用效果比指標(biāo)。3、經(jīng)濟(jì)分析的適用*圍：①市場(chǎng)自行調(diào)節(jié)的行業(yè)工程一般不必進(jìn)展經(jīng)濟(jì)分析②市場(chǎng)配置資源失靈的工程需要進(jìn)展經(jīng)濟(jì)分析。市場(chǎng)資源失靈的工程有：〔1〕具有自然壟斷特征的工程〔2〕產(chǎn)出具有公共產(chǎn)品特征的工程〔3〕外部效果顯著的工程〔4〕涉及國(guó)家控制的戰(zhàn)略性資源開(kāi)發(fā)和關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)平安的工程〔5〕受過(guò)度行政干預(yù)的工程。4、現(xiàn)階段需要進(jìn)展緊急分析的工程：①政府預(yù)算內(nèi)投資用于國(guó)家平安，國(guó)土開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)不能有效配置資源的公益性工程和公共根底設(shè)施工程，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境工程、重大戰(zhàn)略性開(kāi)發(fā)工程;②政府各類專項(xiàng)建立基金投資用于交通運(yùn)輸，農(nóng)林水利等根底設(shè)施，根底產(chǎn)業(yè)建立工程;③利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款，需要政府主權(quán)信用擔(dān)保的假設(shè)工程;④法律、法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金投資的建立工程;⑤企業(yè)投資建立的涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)平安，影響環(huán)境資源、公共利益，可能出現(xiàn)壟斷、涉及整體布局等公共性問(wèn)題，需要政府核準(zhǔn)的建立工程。5、經(jīng)濟(jì)分析與財(cái)務(wù)分析的區(qū)別：①是兩種分析的角度和根本出發(fā)點(diǎn)不同;②分析的角度不同，工程效益和費(fèi)用的含義和*圍劃分也不同;③財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)分析使用的價(jià)格體系不同;④財(cái)務(wù)分析要進(jìn)展盈利能力分析、償債能力分析，財(cái)務(wù)生存能力，經(jīng)濟(jì)分析只有盈利性。6、財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)分析的一樣點(diǎn)：兩者都使用效益與費(fèi)用比較的理論方法；遵循效益與費(fèi)用識(shí)別的有無(wú)比照原則，根據(jù)時(shí)間價(jià)值原理，進(jìn)展動(dòng)態(tài)分析，計(jì)算內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值等指標(biāo)。7、經(jīng)濟(jì)分析與財(cái)務(wù)分析的關(guān)系：在很多情況下，經(jīng)濟(jì)分析是在財(cái)務(wù)分析的根底上進(jìn)展，利用財(cái)務(wù)分析上已使用過(guò)的數(shù)據(jù)資料，以財(cái)務(wù)分析為根底進(jìn)展必要的調(diào)整計(jì)算，得到經(jīng)濟(jì)分析的結(jié)論，經(jīng)濟(jì)分析也可以單獨(dú)進(jìn)展，即在工程的財(cái)務(wù)分析之前就進(jìn)展經(jīng)濟(jì)分析。8、經(jīng)濟(jì)分析與財(cái)務(wù)分析識(shí)別的根本要求：①對(duì)經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用進(jìn)展全面識(shí)別②遵循有無(wú)比照原則③合理確定經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用識(shí)別的時(shí)間跨度④正確處理“轉(zhuǎn)移支付“⑤遵循以本國(guó)社會(huì)成員作為分析對(duì)象的原則。9、經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用的估算原則：①支付意愿原則②受償意愿原則③時(shí)機(jī)本錢原則④實(shí)際價(jià)值計(jì)算原則10、影子價(jià)格是指進(jìn)展工程經(jīng)濟(jì)析專用的計(jì)算價(jià)格。11、影子工資是指工程使用勞動(dòng)力，社會(huì)為此付出的代價(jià)，包括勞動(dòng)力的時(shí)機(jī)本錢和勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移而引起的新增資源消耗。12、市場(chǎng)定價(jià)貨物的的影子價(jià)格：①可外貿(mào)貨物影子價(jià)格；a工程產(chǎn)出物直接出口，間接出口和替代進(jìn)口b工程投入物直接進(jìn)口，間接進(jìn)口和減少出口②市場(chǎng)定價(jià)的費(fèi)外貿(mào)貨物影子價(jià)格;

投入物影子價(jià)格〔到廠價(jià)〕=市場(chǎng)價(jià)+國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)產(chǎn)出物影子價(jià)格〔出廠價(jià)〕=市場(chǎng)價(jià)-國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)b產(chǎn)出物影子價(jià)格是否包含增值稅銷項(xiàng)稅額，投入物的影子價(jià)格是否含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)分析貨物的供求情況，采取不同的處理。政府調(diào)控價(jià)格包括：政府定價(jià)、指導(dǎo)價(jià)、最高限價(jià)和最低限價(jià)。14、定價(jià)的方法：①本錢分解法〔分解本錢是指*種貨物的生產(chǎn)所需要消耗的全部社會(huì)資源的價(jià)值，包括各種物料投入以及人工，土地等投入，也包括資本投入所應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用，各種消耗都需要用影子價(jià)格重新計(jì)算?！尝谥Ц兑庠阜á蹠r(shí)機(jī)本錢法。15、影子工資是指工程使用的勞動(dòng)力，社會(huì)為此付出的代價(jià)，包括勞動(dòng)力的時(shí)機(jī)本錢和勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移引起的新增資源消耗。16、報(bào)表的編制方式：①直接進(jìn)展效益和費(fèi)用流量的識(shí)別和計(jì)算，并編制經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析表②在財(cái)務(wù)分析的根底上調(diào)整編制經(jīng)濟(jì)分析報(bào)表。17、效果是指工程引起的效應(yīng)或效能，表示工程目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，往往不能或難于貨幣量化。18、進(jìn)展費(fèi)用效果分析，應(yīng)具備的條件：①備選方案是互斥方案或可轉(zhuǎn)化為互斥方案的，且不少于2個(gè)。②備選方案目標(biāo)一樣，且均能滿足最低效果標(biāo)準(zhǔn)的要求，否則不可進(jìn)展比較③備選方案的費(fèi)用可以貨幣量化，且資金用量不突破預(yù)算限額④備選方案的效果應(yīng)采用同一非貨幣量單位計(jì)量。如果有多個(gè)效果，可以通過(guò)加權(quán)的方法處理成單一的綜合指標(biāo)⑤備選方案應(yīng)具有可比的生命周期。19、費(fèi)用效果分析的根本程序：①確立工程目標(biāo)，并并將其轉(zhuǎn)化為可量化的效果指標(biāo)②擬定各種可以完成任務(wù)的方案③識(shí)別與計(jì)算各方案的費(fèi)用與效果④計(jì)算指標(biāo)，綜合比較，分析各方案的優(yōu)缺點(diǎn)⑤推薦最正確方案或提出優(yōu)先采用的方案。20、費(fèi)用效果分析的方法：①最小效果法②最大效果法③增量分析法。21、經(jīng)濟(jì)分析參數(shù)分為兩類：〔1〕普通參數(shù)，包括社會(huì)折現(xiàn)率，影子匯率、影子工資等，有專門機(jī)構(gòu)組織預(yù)測(cè)和發(fā)布〔2〕各種貨物，效勞，土地自然資源等影子價(jià)格，須有工程評(píng)價(jià)人員根據(jù)工程具體情況自行推算。第十一章經(jīng)濟(jì)影響分析1、經(jīng)濟(jì)影響分析的對(duì)象：①經(jīng)濟(jì)影響分析的內(nèi)涵②需要進(jìn)展經(jīng)濟(jì)影響分析的工程特征③需要進(jìn)展經(jīng)濟(jì)影響分析的工程類型2、經(jīng)濟(jì)影響分析的任務(wù)〔論述〕：①分析工程經(jīng)濟(jì)影響的*圍，途徑及影響程度。②分析工程對(duì)當(dāng)?shù)睾秃暧^經(jīng)濟(jì)的適應(yīng)性③研究制定適宜經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的對(duì)策措施3、工程對(duì)經(jīng)濟(jì)影響的層次：①個(gè)人層面②社會(huì)組織層面③產(chǎn)業(yè)及部門層面④區(qū)域和宏觀經(jīng)濟(jì)層面。4、工程經(jīng)濟(jì)影響效果的途徑：①價(jià)格傳遞效果②上下游產(chǎn)業(yè)鏈影響③乘數(shù)效應(yīng)〔乘數(shù)效應(yīng)是指工程的實(shí)施對(duì)有關(guān)生產(chǎn)要素的利用產(chǎn)生影響從而產(chǎn)生一系列的連鎖反響，刺激區(qū)域和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行格局的改變。④技術(shù)擴(kuò)散⑤瓶頸緩解效應(yīng)5、經(jīng)濟(jì)影響的種類：①工程對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的影響②工程對(duì)產(chǎn)業(yè)布局的影響③工程對(duì)財(cái)政收支平衡的影響④工程對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)造的影響⑤工程對(duì)外匯收支平衡的影響⑥工程對(duì)就業(yè)和收