保利地產(chǎn)預結(jié)算管理制度

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司工程預結(jié)算管理規(guī)定第一條為了加強公司工程預結(jié)算管理，規(guī)范預算、結(jié)算程序，有效限制工程成本，提高投資效益，制定本管理規(guī)定。其次條適用范圍：本公司開發(fā)項目的建筑安裝工程、市政工程、園林綠化工程、修繕工程等建設(shè)工程有關(guān)活動的預結(jié)算編制及審核工作。第三條公司的成本限制部門負責工程預結(jié)算工作。第四條公司的成本限制部門依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、合同對各類建設(shè)項目及其活動的預結(jié)算工作進行編制、核算及監(jiān)督，保證其真實、精確、合理。第五條對時間緊、工作繁雜、計算依據(jù)標準明確清楚的建設(shè)項目的預結(jié)算工作，可以由成本限制部門報公司領(lǐng)導審批后托付造價詢問單位進行編制或?qū)徍?。第六條對工程建設(shè)過程中的成本限制工作執(zhí)行狀況和存在的主要問題，成本限制部門應跟蹤審核。第七條因政府部門有關(guān)規(guī)定的調(diào)整或人工、材料價格波動較大，影響到建設(shè)工程成本的，成本限制部門應針對有關(guān)狀況編寫專項報告，報公司領(lǐng)導。第八條工程預、結(jié)算管理工作應進行嚴格把關(guān)。預算、結(jié)算主要審核下列內(nèi)容：（一）確保工程預、結(jié)算編制的依據(jù)與施工承發(fā)包合同有關(guān)條款以及公司規(guī)定一樣。依據(jù)工程承包范圍及有關(guān)竣工資料，確保工程量計算精確，工程量按有關(guān)規(guī)定規(guī)則計算，并要求核查與現(xiàn)場實際施工是否相符。合同中規(guī)定按定額結(jié)算的工程，確保定額子目套用及人工、材料、機械單價合理。確保各項綜合取費基數(shù)、取費費率精確、合理。第九條經(jīng)審核認定的施工圖預算和竣工結(jié)算，超過該工程原批準總投資數(shù)額，應照實向公司領(lǐng)導反映，分析緣由，并提出解決看法。第十條工程結(jié)算的編制及審核，須要進行成本分析，作為類似項目建設(shè)的依據(jù)。第十一條結(jié)算金額100萬元以上的工程項目，應編寫結(jié)算分析報告，內(nèi)容包括：審核時發(fā)覺的問題和得到的閱歷，從預結(jié)算專業(yè)的角度對施工組織方案的合理性、簽證是否符合規(guī)定、設(shè)計的經(jīng)濟性、工程管理中存在的問題等進行評述及提出建議。第十二條工程結(jié)算的審批權(quán)限。工程項目的結(jié)算最終審批權(quán)屬公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理。成本限制部門對審核的項目，要形成經(jīng)濟指標報表，供決策層參考。并供應工程結(jié)算審核書至投資管理部門，作為投資管理部門是否進行二審的參考依據(jù)。第十三條對工程進行結(jié)算審核采納二級審核制度。第一級審核由成本限制部門組織預結(jié)算工程師對結(jié)算書進行審核，部門內(nèi)部組織對結(jié)算書進行交叉復核，其次級審核由投資管理部門托付社會中介機構(gòu)對結(jié)算書進行抽查審核。第十四條內(nèi)部回避制度。干脆與工程相關(guān)的工作人員和社會中介機構(gòu)不得參加預結(jié)算的編制和審核工作。第十五條爭議上報制度。在結(jié)算審核過程中，造價爭議我司預結(jié)算人員不得私下妥協(xié)解決，必需視狀況不同逐級上報。對定額子目運用的爭議必需詢問政府相關(guān)部門；對工程量計算的爭議須要依據(jù)現(xiàn)場實際狀況、由經(jīng)辦部門和現(xiàn)場管理人員幫助確定；對合同爭議必需由成本限制部門、經(jīng)辦部門協(xié)商看法并報公司領(lǐng)導批準后執(zhí)行。第十六條結(jié)算資料補充制度。結(jié)算資料必需從公司資料室領(lǐng)取，預結(jié)算人員不得干脆接受施工單位的結(jié)算資料補送或更正。對手續(xù)不全的結(jié)算資料（如簽證單），不予結(jié)算。特別狀況必需報公司領(lǐng)導批準后由相關(guān)人員補辦手續(xù)。第十七條對預結(jié)算工程師預結(jié)算工作的規(guī)定：預結(jié)算工程師具有良好的職業(yè)道德及相應的專業(yè)技術(shù)水平。編制預結(jié)算書達到質(zhì)量目標的要求。加強業(yè)務學習確保高質(zhì)量的工作成果。預結(jié)算工程師不得與施工單位私下接觸，不得接受施工單位的宴請或其它好處。第十八條預結(jié)算資料的規(guī)定（一）預算資料的規(guī)定。技術(shù)部門及工程管理部門負責供應施工圖等預算資料并保證其正確性。合格的預算資料是指經(jīng)過會審的施工圖和施工方案，公司領(lǐng)導已審批，公司已蓋章，現(xiàn)場管理人員及工程管理部門負責人簽名認可的施工圖等資料。（二）結(jié)算資料的規(guī)定。施工單位必需在工程竣工驗收合格后30天內(nèi)或合同約定時間報送結(jié)算資料給公司工程管理部門。工程管理部門應在接到結(jié)算資料后10天內(nèi)對竣工資料審核完畢，并將完整的竣工結(jié)算資料原件提交公司資料室，對結(jié)算資料正確性負責。結(jié)算資料原則上不允許補送，特別狀況報公司領(lǐng)導批準。第十九條本管理規(guī)定自2008年4其次十條各控股子公司參照本管理規(guī)定執(zhí)行。其次十一條本規(guī)定由保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司負責說明及修訂，詳細經(jīng)辦部門為集團成本管理中心。保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司二○○八年三月二十六日

保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司工程結(jié)算程序工程竣工驗收合格后工程竣工驗收合格后施工單位提交竣工施工單位提交竣工資料和結(jié)算書給工程管理部門工程工程管理部門組織審核合格后，現(xiàn)場管理工程師及部門經(jīng)理必需在竣工圖上簽字竣工竣工圖資料及結(jié)算書由工程管理部門送公司資料室，同時填寫工程結(jié)算審批表并書面通知成本管理部門成本成本限制部門到資料室領(lǐng)取結(jié)算資料后起先審核成本成本限制部門出具編制人及審核人簽字、施工單位簽字蓋章的結(jié)算書及填寫工程結(jié)算審批表并報投資管理部門 與施工單位對數(shù)投資管理部門組織二審 不同意 與施工單位對數(shù)投資管理部門組織二審同意同意公司公司領(lǐng)導審批投資管理