審計(jì)處崗位職責(zé)及流程圖

河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院審計(jì)處崗工位作職流責(zé)程二0一七年六月書(shū)目財(cái)務(wù)審計(jì)科崗位職責(zé)…………3工程審計(jì)科崗位職責(zé)…………4財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程圖…………5工程工程竣工結(jié)算審計(jì)流程圖………………6

財(cái)務(wù)審計(jì)科崗位職責(zé)一、謹(jǐn)慎學(xué)習(xí)黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針、政策和行政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度和教化系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，以及學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，努力完成各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。

二、負(fù)責(zé)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)；三、負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)；四、參與學(xué)校儀器、設(shè)備、圖書(shū)購(gòu)置和大宗物資選購(gòu) 招投標(biāo)購(gòu)置；五、負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部限制制度的健全、有效及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；六、負(fù)責(zé)審簽學(xué)校各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同；七、負(fù)責(zé)學(xué)校有關(guān)中層領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；八、負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。參與學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大建立工程和重要財(cái)務(wù)制度的調(diào)研和決策工作；九、負(fù)責(zé)上述業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)審計(jì)工作方案、審計(jì)工作底稿的編制，并按規(guī)定程序草擬審計(jì)報(bào)告；十、負(fù)責(zé)依據(jù)工作須要，聘請(qǐng)兼職審計(jì)人員或托付社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)任務(wù)；十一、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他事項(xiàng)。工程審計(jì)科崗位職責(zé)一、基建工程〔預(yù)〕結(jié)算審計(jì)：依據(jù)工程進(jìn)度實(shí)施基建及其附屬工程工程的〔預(yù)〕結(jié)算審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)及甲方認(rèn)價(jià)狀況，現(xiàn)場(chǎng)洽商簽證的合規(guī)性及精確性狀況，〔預(yù)〕結(jié)算書(shū)編制的標(biāo)準(zhǔn)性及精確性等。

二、修繕工程〔預(yù)〕結(jié)算審計(jì)：審計(jì)工程準(zhǔn)備執(zhí)行狀況，招投標(biāo)及甲方認(rèn)價(jià)狀況，現(xiàn)場(chǎng)洽商簽證的合規(guī)性及精確性狀況，〔預(yù)〕結(jié)算書(shū)編制的標(biāo)準(zhǔn)性及精確性等。

三、托付外審：依據(jù)年度準(zhǔn)備及相關(guān)規(guī)定，托付社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施工程〔預(yù)〕結(jié)算審計(jì)并協(xié)作協(xié)調(diào)工作。

四、其他審計(jì)工作。

五、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作流程一、審計(jì)準(zhǔn)備階段1、依據(jù)年度審計(jì)準(zhǔn)備或承受工程托付立項(xiàng)，選派審計(jì)人員組成工程審計(jì)小組、指定工程負(fù)責(zé)人。2、依據(jù)審計(jì)工程的規(guī)模和性質(zhì)，支配適當(dāng)?shù)娜肆蜁r(shí)間，對(duì)被審計(jì)單位有關(guān)狀況進(jìn)展調(diào)查。3、結(jié)合審前調(diào)查狀況，編制審計(jì)實(shí)施方案。4、提前三日向被審計(jì)單位下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，被審計(jì)單位依據(jù)審計(jì)通知書(shū)要求剛好向?qū)徲?jì)組供應(yīng)相關(guān)資料。5、在實(shí)施審計(jì)工作前，通過(guò)審計(jì)公告的形式進(jìn)展通報(bào)，聽(tīng)取看法，承受監(jiān)視。二、審計(jì)實(shí)施階段1、審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)起先時(shí)，召開(kāi)審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)會(huì)議。審計(jì)組介紹審計(jì)的目的、范圍及其他有關(guān)問(wèn)題，被審計(jì)單位介紹審計(jì)年度經(jīng)營(yíng)管理等狀況。2、實(shí)施審計(jì)，編制審計(jì)工作底稿。3、審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)工作底稿，并提出復(fù)核看法。

三、審計(jì)報(bào)告階段1、實(shí)施審計(jì)后，在對(duì)審計(jì)工作底稿及相關(guān)資料進(jìn)展綜合分析的根底上，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿。2、經(jīng)審計(jì)組集體探討，由審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)報(bào)告。3、審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審核后，送達(dá)被審計(jì)單位征求看法?！?〕被審計(jì)單位在十日內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面看法的，視同無(wú)異議。〔2〕被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)一步復(fù)核查清，必要時(shí)，修改審計(jì)報(bào)告。4、遵照客觀公正、實(shí)事求是的原那么，出具正式審計(jì)報(bào)告。5、審計(jì)報(bào)告報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，并送達(dá)被審計(jì)單位。6、對(duì)審計(jì)結(jié)果的落實(shí)狀況進(jìn)展回訪、后續(xù)審計(jì)。7、在審計(jì)工程終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)工程的檔案資料，年終依據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作流程圖依據(jù)審計(jì)工作準(zhǔn)備或由學(xué)校確定審計(jì)任務(wù)依據(jù)審計(jì)工作準(zhǔn)備或由學(xué)校確定審計(jì)任務(wù)無(wú)異議，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告有異議，交換看法，核實(shí)修改審計(jì)報(bào)告處長(zhǎng)審核成立審計(jì)小組，編制審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知書(shū)被審計(jì)單位供應(yīng)審計(jì)所需資料審計(jì)小組實(shí)施審計(jì)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿征求被審計(jì)單位看法〔10日內(nèi)反應(yīng)審計(jì)處〕審計(jì)處依據(jù)審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)看法書(shū)或做出審計(jì)確定報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，審計(jì)報(bào)告送交有關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)處反應(yīng)執(zhí)行狀況河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算工程審計(jì)流程一、審計(jì)準(zhǔn)備階段1、工程竣工驗(yàn)收后,施工單位應(yīng)剛好將完整的結(jié)算資料送達(dá)基建處，由基建處對(duì)送審資料進(jìn)展初審。2、基建處出具初審報(bào)告，連同其他相關(guān)職能部門(mén)和施工單位報(bào)送的結(jié)算資料報(bào)審計(jì)處審核。二、審計(jì)實(shí)施階段1、依據(jù)工程工程的大小和難易程度，以組織內(nèi)審或托付中標(biāo)的造價(jià)詢問(wèn)公司兩種審計(jì)方式，組成工程審計(jì)小組。2、審計(jì)處內(nèi)審工程〔1〕由審計(jì)處、基建處及施工單位相關(guān)人員進(jìn)呈現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，對(duì)運(yùn)用部門(mén)進(jìn)展走訪，核對(duì)工程量。〔2〕審計(jì)處與施工單位就審計(jì)過(guò)程中的爭(zhēng)議問(wèn)題進(jìn)展協(xié)商。3、托付外審工程〔1〕造價(jià)詢問(wèn)公司進(jìn)展調(diào)研、現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，提出初步看法〔審計(jì)處協(xié)作〕?！?〕審計(jì)處協(xié)調(diào)基建處、相關(guān)職能部門(mén)、施工單位等對(duì)審計(jì)過(guò)程中的爭(zhēng)議問(wèn)題進(jìn)展協(xié)商。三、審計(jì)報(bào)告階段1、審計(jì)處提出初審看法，并組織有關(guān)人員進(jìn)展復(fù)核。2、審計(jì)處、基建處、施工單位簽字蓋章確認(rèn)工程造價(jià)。3、出具工程造價(jià)審核報(bào)告〔托付外審工程由造價(jià)詢問(wèn)公司出具工程造價(jià)審核報(bào)告〕。4、對(duì)基建工程工程的審核狀況進(jìn)展公示。5、在審計(jì)工程終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)工程的檔案資料，年終依據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。附圖：河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算工程審計(jì)流程圖基建處將資料送審計(jì)處基建處將資料送審計(jì)處基建處收集