企業(yè)存貨盤點管理辦法與規(guī)定盤點流程圖、盤點表格模板

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔企業(yè)存貨盤點管理辦法1.目的：確保公司存貨資產(chǎn)實際庫存數(shù)量，并核實帳列存貨紀錄，了解公司存貨管理成效，因冊特定此管理辦法。2.范圍：本管理辦法適用公司存貨、模具盤點事宜。3.定義：存貨：指企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售、或者仍然處在生產(chǎn)過程、或者在生產(chǎn)或提供勞務過程中將消耗的材料及物料。它包括原材料、輔助材料、包裝物、燃料、在產(chǎn)品、半成品、工具及其他物料用品等。庫存：所有屬于公司之存貨、模具資產(chǎn)，不論其形態(tài)及存放位置均屬之。4.工作職掌:4.1盤點工作組織結(jié)構(gòu) 4.1.1盤點負責人：負責存貨盤點全部事宜，包含協(xié)調(diào)、控制庫存盤點之狀況，聯(lián)系相關(guān)外部稽核人員(如：會計師、海關(guān)或稅務人員)。 4.1.2稽核單位：進行抽盤及協(xié)助外部稽核人員進行盤點。 4.1.3實地計數(shù)組：4.1.3.1依據(jù)庫存分布的單位區(qū)分成各小組，并且指定小組長人員。4.1.3.2由小組長負責執(zhí)行單位內(nèi)部的初盤，并將初盤狀況回報給盤點負責人。4.1.3.3初盤完成后由財務會計部門進行抽盤，必要時得會同外部稽核人員進行。 4.1.4控制組：負責盤點清冊發(fā)出與回收，及協(xié)調(diào)盤點日前后之進出貨和領(lǐng)退料事宜。 4.1.5成本紀錄組：依據(jù)盤點結(jié)果追查盤盈虧差異原因，確認庫存數(shù)量及調(diào)整帳上相關(guān)數(shù)字。4.1.6事務組：負責盤點日之一切后勤作業(yè)。4.2盤點流程 4.2.1盤點前準備工作4.2.1.1人員編組：盤點人員以兩人一組為原則。排入盤點人員，于盤點期間除特殊原因外，原則上禁止請假，請假人員應先確認代理人并告知盤點負責人。4.2.1.2清理倉庫：各類存貨及模具應該其類型分別整理排放，以避免漏點或重復盤點。另非屬公司資產(chǎn)之存貨應清楚標示并分開擺放。4.2.1.3于產(chǎn)線中的在制品及原物料或半成品應依據(jù)完工程度，分別依序存放。4.2.1.4存貨截止控制：盤點時所有生產(chǎn)、進料、退料及出貨應暫時停止。相關(guān)庫存的進出場，應依據(jù)盤點前會議決定的截止日期實施，若有緊急需求，須經(jīng)相關(guān)部門主管核準后才可放行，盤點完成時各區(qū)域負責人應該交相關(guān)單據(jù)列交控制組人員。 4.2.2初盤4.2.2.1盤點人員應依據(jù)分組，將所負責區(qū)域內(nèi)的存貨依據(jù)物料卷標及庫存位置依序逐一清點。4.2.2.2盤點人員務必將所有該部門保管的庫存列入盤點清冊，并且確實清點。4.2.2.3各單位完成初盤后應將盤點的狀況回報給小組長，再由小組長匯整后回報至盤點負責人。4.2.3復盤4.2.3.1由財務會計部人員與內(nèi)外部稽核人員至各庫存單位進行抽盤，并由各小組長陪同盤點。4.2.3.2盤點過程中若發(fā)現(xiàn)與初盤數(shù)量有差異，應會同初盤人員進行全盤后更正，雙方應于盤點清冊上簽名以示負責。4.2.4完成盤點4.2.4.1盤點負責人應會同內(nèi)外部稽核人員至全場各角落巡視，確認所有庫存皆以盤點完成。4.2.4.2盤點清冊所列之差異，經(jīng)存貨保管人及財務會計課人員確認其差異原因后，應調(diào)整盤盈虧數(shù)字入賬。4.2.4.3盤點過程中，若有發(fā)現(xiàn)庫存損壞者，亦應在盤點結(jié)束后經(jīng)存貨保管人員確認，轉(zhuǎn)入報廢倉。5.其他事項:5.1盤點范圍：所有屬于公司之庫存，不論其存放位置或形態(tài)，包含原物料、半成品、制成品、模具及其他存貨項目。5.2盤點實施時間：5.2.1每月由庫存保管人員自行盤點，針對庫存數(shù)量作實際清點作業(yè)并紀錄之，并應留存紀錄，相關(guān)盤點結(jié)果于差異分析后，送交相關(guān)部門進行確認原因并提出改善方式，必要時財務會計部門得進行抽盤。5.2.2存貨及模具每年至少應進行兩次盤點(年中、年底)，年中由財務會計部門及內(nèi)部稽核人員進行抽盤，年底由財務會計部門及內(nèi)外部稽核人員進行抽盤。5.3盤點單據(jù)及報表：5.3.1盤點單據(jù)5.3.1.1存貨及模具盤點使用品號列表清冊(無記載數(shù)量)一式一聯(lián)，其他單位或外部稽核人員則提供復印件。5.3.1.2存貨盤點人員應將實際盤點數(shù)量填入品號盤點清冊，并簽名以示業(yè)經(jīng)盤點。5.3.1.3控制組人員將盤點單據(jù)分送給各小組長時，應填寫「存貨盤點文件控制表」。5.3.2存貨截止控制匯總表：由控制組人員盤點截止前后最后之銷貨類單據(jù)及當月物料異動文件明細應列交內(nèi)外部稽核人員。5.3.3盤點清冊：由成本紀錄組依據(jù)帳上數(shù)據(jù)，編制有數(shù)量顯示之「品號盤點清單」一式一聯(lián)。并在差異確認之后，據(jù)以調(diào)整帳列數(shù)，以核實庫存紀錄。5.4盤點時所需的輔助工具應由事務組進行準備。5.5本辦法之相關(guān)窗體保存年限為五年。6.本管理辦法經(jīng)總經(jīng)理核準公告后即日生效實施，其修正亦同。7.附件7.1存貨盤點組織結(jié)構(gòu)(附件一)7.2盤點流程圖(附件二)7.3盤點控制文件匯總表(附件三)7.4品號盤點清冊(附件四)7.5存貨盤點截止控制匯總表(附件五)7.6模具盤點清冊(附件六)

附件一存貨盤點組織結(jié)構(gòu)附件一XXXX有限公司XXXX年度年X盤點人員組織結(jié)構(gòu)盤點負責人事務組盤點負責人事務組成本紀錄組控制組實地計數(shù)組稽核單位工務課會計課會計課各單位

附件二盤點流程圖附件二盤點盤點說明調(diào)整入賬建立盤點文件打印盤點清冊盤點計劃調(diào)整入賬建立盤點文件打印盤點清冊盤點計劃盤盈虧分析實地盤點盤盈虧分析實地盤點附件三盤點控制文件匯總表附件三領(lǐng)用區(qū)域文件號碼張數(shù)具領(lǐng)人備注起迄附件四品號盤點清冊附件四《ERP打印出來》

存貨盤點截止控制匯總表附件五異動類型附件五存放位置過賬日期文件號碼(當月期末)異動類型存放位置過賬日期文件號碼(次月期初)

模具盤點清冊附件六序號附件六資產(chǎn)編號模具型號名稱規(guī)格保管人存放位置資產(chǎn)狀態(tài)數(shù)量備注精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔物流部盤點工作流程一、

盤點意義：盤點即對商品進行盤點清查，以核對實物數(shù)量和電腦系統(tǒng)的帳務數(shù)量是否相符的一種方法，從而得出一定時期內(nèi)對經(jīng)營的評估和展的決策依據(jù)。二、盤點方法：1）定期盤點：按照制度規(guī)定在指定時間進行的盤點，2）臨時盤點：在商品核查、工作交接、人員調(diào)動等情況時進行的盤點3）部分抽盤：非定期盤點時對有關(guān)商品進行的庫存核查，例如部門對某些單價高、品種單一商品進行的盤點。三、盤點日期：每月5、15、25日對商品進行分類抽盤，接上級通知進行全盤。（無論單月是否全盤，每月15日需對倉庫進行自盤點。）四、盤點前準備工作：盤點前3日開始做準備工作對盤點人員進行分組，明確每組人員的工作職責和范圍。準備盤點工具，足夠數(shù)量的盤點表和筆，劃分清晰的商品區(qū)域圖。劃分固定區(qū)域用于存放盤點中發(fā)現(xiàn)的破損、過期、空包裝貨品，并對該區(qū)域進行標示。培訓抄寫盤點表的要求和規(guī)范，強調(diào)盤點紀律和注意事項。五、盤點工作步驟：1）各盤點小組按照劃分好的責任區(qū)域完成盤點工作，盤點時應遵循“從上到下、從左往右、見貨盤貨”的原則。2）盤點人員盤點時只需填寫“盤點數(shù)量”。（食品類需填寫保質(zhì)期）3）盤點數(shù)量需按照正確的貨品單位填寫，禁止涂改盤點單位。4）對于數(shù)量為零的貨品行，需在“盤點數(shù)量”欄寫上“0”，不允許留下空白。5）盤點整箱貨品時要檢查是否滿箱，避免出現(xiàn)多盤。6）盤點完畢需盤點人簽名確認，并將盤點表交予盤點主管，任何人不可收集或者亂放盤點表。7）對于盤點表上沒有的貨品，需按實際的貨品編碼、品名和數(shù)量登記在盤點單中。8）盤點時不允許挪動貨品的位置，必須本著“見物盤物”的原則。9）盤點時應注意查看貨品的有效期，對于臨期、過期以及破損、空包裝貨品，需整理出來登記后一并