督查室小金庫專治實施方案

第第頁督查室小金庫專治實施方案為進一步加強對財政資金的監(jiān)督管理，優(yōu)化縣域經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，確保國家和人民利益不受損害，根據(jù)國家、省、市有關文件精神和縣委、縣政府的工作部署，結(jié)合我縣實際，制定本實施方案。

一、指導思想

以黨的十七大精神為指導，堅決貫徹落實科學發(fā)展觀，以加強財政監(jiān)督管理、打造陽光財政、法制財政為目標，不斷深化財政體制改革，規(guī)范各單位公務開支行為，減少政府財政支出。

二、專項治理的范圍和內(nèi)容

(一)專項治理的范圍

1、年、年未納入重點檢查的行政事業(yè)單位;

2、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府(抽查1—2個村級財務);

3、年、年自查為零的部門和單位。

(二)專項治理的內(nèi)容

本次專項治理的主要內(nèi)容是違法、違規(guī)設立的各種“小金庫”，具體是違反法律法規(guī)及其它有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)，均須納入治理范圍。主要包括：

1、違規(guī)收費、罰款及攤派設立的“小金庫”;

2、用資產(chǎn)處置、出租收入設立的“小金庫”;

3、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立的“小金庫”;

4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設立的“小金庫”;

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立的“小金庫”;

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)或部門單位票據(jù)騙取資金設立的“小金庫”;

7、上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設立的“小金庫”;

8、將應納入單位或村級管理的資金轉(zhuǎn)入個人帳戶;

9、未經(jīng)批準私自開設的銀行帳戶的資金。

三、專項治理的方法和步驟

本次專項治理自年4月底開始，11月底基本結(jié)束，共分為四個階段，主要采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式進行。

(一)動員部署與自查自糾階段(4月底—6月下旬)

各單位要把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領導，組建工作專班，深入做好思想發(fā)動和政策宣傳工作;按照要求抓緊制定本單位具體工作方案，落實工作措施，認真開展自查，主動糾正存在的問題，切實做到不走過場、全面覆蓋。

自查自糾工作結(jié)束后，各單位要認真撰寫本單位的自查自糾工作總結(jié)，按要求填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》，并在規(guī)定的時間內(nèi)將工作總結(jié)和報表報送縣“小金庫”專項治理工作領導小組(以下簡稱領導小組)辦公室。

(二)重點檢查階段(6月下旬至8月底)

自查自糾工作結(jié)束后，領導小組將從縣監(jiān)察局、財政局、審計局等單位抽調(diào)骨干人員組成工作組，對各單位的資金使用情況進行重點檢查。

本次重點檢查采取與規(guī)范津補貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監(jiān)管、加強行政事業(yè)單位發(fā)票管理、專項資金管理使用情況檢查以及擴大內(nèi)需促進經(jīng)濟增長政策落實情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合的方式進行，整體推進，綜合實施。

(三)整改落實階段(9月初至10月初)

各單位要針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，研究制定整改措施并抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀責任人員處理到位;要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，完善防治“小金庫”的長效機制。

(四)總結(jié)匯總上報階段(10月中旬至11月底)

專項治理工作結(jié)束后，領導小組將根據(jù)單位自查情況和重點檢查結(jié)果，寫出專題匯報材料報縣“七個專項治理”領導小組辦公室;同時，還將對存在的問題進行認真分析、研究，努力從體制、制度、機制上查找問題發(fā)生的薄弱環(huán)節(jié)，深入剖析原因，有針對性地提出意見和建議，促進改革進一步深入，財務管理進一步加強，努力形成防治違紀違規(guī)的長效機制，鞏固和深化專項治理成果。

四、專項治理發(fā)現(xiàn)問題的處理辦法

對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，嚴格按照“依法處理，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)鼓勵自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出來的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各部門對其所屬單位進行的內(nèi)部檢查，視同自查。

(二)對在重點檢查中發(fā)現(xiàn)存在私設“小金庫”的，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。對設立“小金庫”負有領導責任和直接責任的人員，依照《設立“小金庫”違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》的規(guī)定，嚴肅追究責任。

(三)對在專項治理工作中走過場的單位，領導小組將對其給予通報批評并責令整改;問題嚴重的，將追究主要負責人的責任。

(四)對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或在重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關規(guī)定從重處理;涉嫌犯罪的，移交司法機關進行處理。

(五)檢查結(jié)束后再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人嚴肅處理;情節(jié)嚴重的，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任人的責任。

(六)對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關法律法規(guī)進行處理。

五、專項治理的工作要求

(一)加強組織領導。縣政府已成立了由常務副縣長任組長，縣政府辦分管副主任、縣財政、監(jiān)察、審計、國稅、地稅等部門負責同志為成員的縣“小金庫”專項治理工作領導小組，并在縣財政局設立了辦公室，具體負責“小金庫”專項治理的日常組織協(xié)調(diào)、督導檢查工作。各單位也要成立由單位負責人牽頭、分管領導具體抓的專項治理工作領導機構(gòu)，并設立日常工作機構(gòu)，加強對本系統(tǒng)、本單位的監(jiān)督檢查。

(二)做好宣傳發(fā)動。各單位要充分利用報紙、廣播、電視等各種新聞渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳專項治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對治理工作中發(fā)現(xiàn)并查處的典型案例有選擇地予以曝光，切實營造良好的“小金庫”專項治理氛圍。

(三)落實舉報制度。要設立舉報電話、舉報信箱，充分發(fā)揮網(wǎng)絡舉報作用;認真做好舉報的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責，做到件件有交待、事事有著落;認真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復舉報人的，依法依紀從嚴懲處。對舉報有功的單位和個人，根據(jù)查出并已收繳入庫的“小金庫”資金、稅款和罰款的金額，給予3%—5%的獎勵，資金最高額為10萬元，由同級財政負擔。

(四)完善協(xié)調(diào)機制。領導小組辦公室要主動加強與各單位的溝通和聯(lián)系，加強對方案制定、自查自糾、重點檢查、案件移送、宣傳報送等工作的督導指導和組織