內(nèi)控基礎(chǔ)知識(shí)題庫(kù)

內(nèi)控基礎(chǔ)知識(shí)題庫(kù)（填空10個(gè)、判斷5個(gè)、單選8個(gè)、多選5個(gè)、簡(jiǎn)答2個(gè)，共30題）一、填空題（10個(gè)）風(fēng)險(xiǎn)和控制的關(guān)系可以是（），也可以是（）。，，一對(duì)一,，一對(duì)多。。公司內(nèi)部控制體系建設(shè)是以（）框架為基礎(chǔ)，主要包括（）、（）、（）、（）、（）五個(gè)方面。，，COSO,，控制環(huán)境，，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，，控制活動(dòng)，，信息與溝通，，監(jiān)督。。COSO框架下內(nèi)部控制三大日標(biāo)是（）、（）、（）。，，經(jīng)營(yíng)的效率效果性，，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，，法律和法規(guī)的遵從性。。風(fēng)險(xiǎn)是指任何可能影響某一組織實(shí)現(xiàn)其日標(biāo)的不利因素和事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)具有（）、（）、（）、（）的特性。，，不確定性，，客觀性，，對(duì)應(yīng)性，，可避免性。。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是（）的過程。，，識(shí)別和分析那些影響日標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。。關(guān)鍵控制是在相關(guān)流程中（）相對(duì)較強(qiáng)的一項(xiàng)或多項(xiàng)控制，其控制作用是（）必不可少和不可替代的。如果缺少該項(xiàng)控制，將在很大程度上直接導(dǎo)致（）的發(fā)生。，，影響力和控制力，，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。。

一項(xiàng)控制措施必須明確以下四要素：（）、（）、（）、（）。，，誰(shuí)，，做什么，，有何證據(jù)，，何時(shí)做。?！秲?nèi)部控制管理手冊(cè)》是建設(shè)與實(shí)施內(nèi)部控制體系的綱領(lǐng)性文件，分為（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分冊(cè)、（）分冊(cè)等六個(gè)部分。，，內(nèi)部控制體系框架，，控制環(huán)境，，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，，控制活動(dòng)，，信息與溝通，，監(jiān)督。。流程圖中的圖例“”為（）符號(hào)，標(biāo)識(shí)在存在風(fēng)險(xiǎn)的步驟的左下角，表示（），其■字編號(hào)與RCD文檔中的風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)對(duì)應(yīng)。，，風(fēng)險(xiǎn)，，業(yè)務(wù)流程步驟中存在的風(fēng)險(xiǎn)。。流程圖中的圖例“”為（）符號(hào)，標(biāo)識(shí)在實(shí)施控制步驟的右下角，表示（），其數(shù)字.編號(hào)與RCD文檔中控制點(diǎn)的編號(hào)對(duì)應(yīng)。/綠色\，，控制，，業(yè)務(wù)流程步驟中針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)。。二、判斷題（5二、判斷題（5個(gè)）Mi風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制體系的執(zhí)行、公司經(jīng)營(yíng)日標(biāo)及整體戰(zhàn)略日標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，，錯(cuò)誤。。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)重復(fù)的過程，需要針對(duì)環(huán)境的變化持續(xù)進(jìn)行，，正確。。風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段，因此企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的日標(biāo)是控制以至最終消除風(fēng)險(xiǎn)，，錯(cuò)誤。。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)投入相應(yīng)的成本。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不是越復(fù)雜越好，，正確。。組織中不同級(jí)別的員工都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。，，正確。。三、單選題（8個(gè)）以下哪一環(huán)節(jié)不屬于國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中提到的風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程？aa//進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；bb/制定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；cc//制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,,B。。股份公司流程架構(gòu)總體設(shè)計(jì)采用國(guó)際通行的業(yè)務(wù)流程架構(gòu)設(shè)計(jì)理念，對(duì)公司流程架構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)、調(diào)整，已經(jīng)建立起（）流程日錄體系。aa//三級(jí)；bb//五級(jí)；cE/二級(jí)；dd//四級(jí)關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念，以下哪一點(diǎn)不正確（）aa//一個(gè)年度進(jìn)行的過程，關(guān)注企業(yè)戰(zhàn)略層面；bb//一個(gè)受到企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員影響的過程；cc//日的是識(shí)別那些如果發(fā)生就將影響企業(yè)的潛在事件并在企業(yè)容忍的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn),,A。。大量的管理實(shí)踐證明，企業(yè)內(nèi)部管理的核心是（）4躋合規(guī)化管理bb/人力資源管理cc//業(yè)務(wù)流程管理dd//資金管理,,C。。流程管理的關(guān)鍵和核心是強(qiáng)調(diào)（）aa//領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威大于流程權(quán)威bb//部門隨意調(diào)整流程cc//部門的權(quán)利大于流程權(quán)威ddM/流程的權(quán)威大于部門權(quán)力,,D。。業(yè)務(wù)流程再造與優(yōu)化的核心是（）aa/片描述業(yè)務(wù)流程bb//規(guī)范業(yè)務(wù)流程cc//改進(jìn)業(yè)務(wù)流程dd//變革業(yè)務(wù)流程,,C。。業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)包括三大部分：業(yè)務(wù)流程信息化、流程發(fā)布和（）43//流程控制bb/流程優(yōu)化”//流程再造ddM/流程管理,,A。。以下觀點(diǎn)，哪種是正確的（）aa//業(yè)務(wù)流程無(wú)關(guān)緊要bb//改進(jìn)業(yè)務(wù)流程只是省幾個(gè)錢而已cc//沒有流程組織一樣運(yùn)轉(zhuǎn)dd//引入信息系統(tǒng)，業(yè)務(wù)流程將得到徹底控制,,D。。四、多選題（5個(gè)）業(yè)務(wù)流程管理是企業(yè)內(nèi)部管理的基礎(chǔ)平臺(tái)，通常包括（）aa//業(yè)務(wù)流程戰(zhàn)略bb//業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)dd//業(yè)務(wù)流程監(jiān)控,,a,,b,,c,,d。。流程統(tǒng)一，就是通過流程分層分級(jí)的總體設(shè)計(jì)，通過統(tǒng)一以下那幾項(xiàng)，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。（）aa//統(tǒng)一制度和標(biāo)準(zhǔn)bb//統(tǒng)一描述和發(fā)布cc//統(tǒng)一信息管理平臺(tái)dd//統(tǒng)一組織機(jī)構(gòu),,a,,b,,c。。業(yè)務(wù)流程架構(gòu)將公司業(yè)務(wù)劃分為哪幾類。（）aa//戰(zhàn)略發(fā)展bb/核心業(yè)務(wù)cc//主營(yíng)業(yè)務(wù)dd//經(jīng)營(yíng)管理,,a,,b,,d。。在流程日錄中，按照分類不同，具體流程代碼為（）aa//戰(zhàn)略發(fā)展流程：SPbb/核心業(yè)務(wù)流程：KPcc//經(jīng)營(yíng)管理流程：MP,,a,,b,,c。。流程化管理模式的特點(diǎn)是：（）aa//最重要的特點(diǎn)是突出流程，圍繞工作流程而不是部門職能來(lái)建立機(jī)構(gòu)，傳統(tǒng)的部門邊界被打破bb/改變金字塔形的等級(jí)機(jī)構(gòu)，取消中間層級(jí)，實(shí)現(xiàn)縱向?qū)蛹?jí)扁平化cc/所有的部門或崗位都是流程的一部分，部門之間的絕大多數(shù)工作銜接將按照確定的流程及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。dd/部門之間的工作銜接與協(xié)調(diào)一般要通過上一層級(jí)來(lái)安排，管理層面以控制（扼殺創(chuàng)造力）、協(xié)調(diào)（效率低下）性的工作為主,,A,,B,qC五、簡(jiǎn)答題（2