金融機構(gòu)概述

第三講金融機構(gòu)第二節(jié)商業(yè)銀行1第一頁，共三十七頁。一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能四、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則※五、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)※七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮※本節(jié)主要內(nèi)容

2第二頁，共三十七頁。一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行也被稱為“存款貨幣銀行”。是以經(jīng)營工商業(yè)存、貸款為主要業(yè)務(wù)，并為顧客提供多種服務(wù)的綜合性金融機構(gòu)。

從歷史上來看，銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。銀行（Bank）這個詞來源于意大利語Banko（長板凳）?，F(xiàn)代銀行產(chǎn)生的標志是1694年在英國成立的英格蘭銀行。3第三頁，共三十七頁。一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生古代的貨幣經(jīng)營業(yè)

現(xiàn)代商業(yè)銀行

現(xiàn)代商業(yè)銀行前身是古代的貨幣經(jīng)營業(yè)（貨幣兌換、貨幣保管、匯款、高利貸）

4第四頁，共三十七頁。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，它既具有一般企業(yè)的性質(zhì)，也有與一般企業(yè)不同的特殊性。商業(yè)銀行的企業(yè)性：以利潤最大化為經(jīng)營目標，需要自有資本，依法經(jīng)營，自負盈虧，具有獨立的法人資格。商業(yè)銀行的特殊性：經(jīng)營的對象是貨幣；活動領(lǐng)域集中在貨幣信用領(lǐng)域；自有資本較少；利潤以利息的形式表現(xiàn)出來。5第五頁，共三十七頁。三、商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能

通過創(chuàng)造派生存款，使得市場上的貨幣供給量成倍增加。

金融服務(wù)職能6第六頁，共三十七頁。四、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

基本原則——在保證資產(chǎn)的安全性、流動性的前提下，力求利潤最大化。即“三性”原則：安全性：指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中要盡可能避免資產(chǎn)遭受風險損失。

保持高資本充足率、嚴格的風險管理。

流動性：指商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付客戶的提款，并能滿足必要貸款的能力。

避免“擠兌”出現(xiàn)。盈利性：指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，要力求實現(xiàn)利潤最大化的目標。7第七頁，共三十七頁。四、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

由于三性之間存在著矛盾，因此，商業(yè)銀行必須尋求三者之間的均衡和協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行要實現(xiàn)三性的協(xié)調(diào)，必須做到在保證安全和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。8第八頁，共三十七頁。五、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢集中化銀行合并浪潮。原因：（1）規(guī)模經(jīng)濟；（2）范圍經(jīng)濟；（3）“監(jiān)管俘獲”。電子化

科學技術(shù)的廣泛運用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程。國際化

由外而內(nèi)——引進國外的投資者和金融機構(gòu)；由內(nèi)而外——在其他國家廣泛設(shè)立分支機構(gòu)。9第九頁，共三十七頁。全能化職能分工型銀行全能型銀行（分業(yè)經(jīng)營）（混業(yè)經(jīng)營）

（分業(yè)監(jiān)管）（混業(yè)監(jiān)管）

1999年美國的《金融服務(wù)現(xiàn)代化方案》是其銀行全能化格局的標志性法案，同時也標志著美國1933年《格拉斯—斯蒂格爾法案》的終結(jié)。

發(fā)達市場國家的混業(yè)經(jīng)營有兩種基本模式：（1）在一家銀行內(nèi)同時開展信貸中介、投資、信托、保險等業(yè)務(wù)，在人事、資金等方面實行獨立管理，彼此之間設(shè)有“防火墻”；（2）以金融控股公司的形式把分別獨立經(jīng)營某種金融業(yè)務(wù)的公司鏈接在一起。

五、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢10第十頁，共三十七頁。五、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢資產(chǎn)總額＝負債總額+所有者權(quán)益資產(chǎn)----企業(yè)資金存在形式或資金的去向；負債和所有者權(quán)益----資金的來源。資產(chǎn)負債+所有者權(quán)益（資金用途）（資金來源）

流動資產(chǎn)貸款貼現(xiàn)證券投資其它資產(chǎn)（如實物資產(chǎn)）存款負債借款負債銀行自有資本11第十一頁，共三十七頁。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行資金來源的主要業(yè)務(wù)

自有資本資金來源存款負債

負債

借款負債12第十二頁，共三十七頁。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)1.商業(yè)銀行的自有資本指發(fā)起人為了所投資銀行的正常營運而自行投入的、以權(quán)益類項目為主的資金。（1）股權(quán)資本（2）資本公積（資本盈余）：股票發(fā)行的溢價收入部分，銀行資產(chǎn)市場價值重估的增值部分，以及銀行接受的捐贈。（3）留存收益：是指銀行稅后利潤中提留的一種積累，形成盈余公積和未分配利潤。（4）損失準備金：銀行基于前期所發(fā)生的各類平均損失而計提的損失準備金。（5）債務(wù)資本：銀行為補充資本金而發(fā)行的一些長期次級債券。13第十三頁，共三十七頁。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

《巴塞爾協(xié)議》下的銀行資本構(gòu)成：核心資本（一級資本）：主要包括股權(quán)資本（普通股和大部分優(yōu)先股）、資本公積、留存收益、一般損失準備金；附屬資本（二級資本）：主要包括可累積優(yōu)先股、永久性累積優(yōu)先股、資產(chǎn)重估儲備、次級債券。

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的資本與風險資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中，核心資本占比不得低于4%。14第十四頁，共三十七頁。商業(yè)銀行自有資本的功能：保護性功能：最基本的功能，對損失進行抵補，起“緩沖墊”的作用，保護存款者利益。管理性功能：金融監(jiān)管當局通過設(shè)立法定資本充足率標準，以限制銀行任意擴張資產(chǎn)規(guī)模、促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營。

經(jīng)營性功能：是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)和最初的投入。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)15第十五頁，共三十七頁。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.商業(yè)銀行的負債（存款負債）（1）活期存款（DemandDeposits）：不付利息、不規(guī)定期限、存戶可以隨時提款、銀行有義務(wù)對客戶簽發(fā)的支票見票即付。開戶人：工商企業(yè)。（2）定期存款（TimeDeposits）：規(guī)定了期限，期滿前一般不能提款的有息存款。（3）儲蓄存款（SavingsDeposits）：公眾為了將來的消費，將當期暫時不用的收入積蓄起來的存款。開戶人：個人、非盈利機構(gòu)和政府部門。16第十六頁，共三十七頁。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)3.商業(yè)銀行的負債（非存款負債）（1）向中央銀行借款：再貸款、再貼現(xiàn)

再貼現(xiàn)——商業(yè)銀行把自己所持有的、未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)賣給中央銀行，獲取資金；

再貸款（直接借款）——商業(yè)銀行以有價證券作為抵押物向中央銀行直接申請貸款。一般是短期性貸款：（1）短期調(diào)節(jié)性貸款；（2）季節(jié)性貸款；（3）緊急貸款。17第十七頁，共三十七頁。（2）同業(yè)拆借：金融機構(gòu)之間發(fā)生的短期借貸行為。（3）回購協(xié)議：商業(yè)銀行在通過出售證券（以國債為主）獲得資金的同時，簽訂在將來某一時間按事先確定的價格購回這些證券的協(xié)議。（4）向國際金融市場借款

（5）結(jié)算過程中的短期資金占用（6）其他借款方式：發(fā)行商業(yè)票據(jù)、金融債券六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)18第十八頁，共三十七頁。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（二）商業(yè)銀行資金運用的主要業(yè)務(wù)流動資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)、證券投資1.流動資產(chǎn)：由現(xiàn)金和可以迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的金融資產(chǎn)組成，包括現(xiàn)金項目和商業(yè)銀行手中持有的短期證券。（1）現(xiàn)金項目：一級準備庫存現(xiàn)金：銀行保留在金庫里面用于隨時支付的現(xiàn)金。

在中央銀行賬戶上的準備金：包括法定存款準備金和超額存款準備金。

存放同業(yè)資金：銀行由于業(yè)務(wù)需要，而存放在代理行的資金。

19第十九頁，共三十七頁。（2）短期證券：二級準備期限為一年以內(nèi)的、具有高度可銷性的證券。包括商業(yè)銀行所購買的國庫券、政府機構(gòu)短期證券、市政短期證券、高品質(zhì)商業(yè)票據(jù)和銀行承兌匯票等。2.貸款業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行資金運用的核心業(yè)務(wù)，是銀行最主要的收入來源。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)20第二十頁，共三十七頁。

貸款的分類：（1）工商貸款

（2）不動產(chǎn)貸款：對土地開發(fā)、居民住宅、公寓、廠房建筑、大型設(shè)施購置等項目所提供的貸款。（3）消費者貸款：向個人或家庭提供的、以滿足他們對商品購買和各類消費支出的貸款。（4）證券購買和周轉(zhuǎn)貸款：對證券自營商、經(jīng)紀人、投資銀行等發(fā)放的短期貸款。（5）國際信貸：出口押匯、打包放款、賣方信貸和買方信貸、辛迪加貸款（國際銀團貸款）六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)21第二十一頁，共三十七頁。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行貸款項目的評價標準：

“6C”標準：品德（character）能力（capacity）資本（capital）擔保（collateral）經(jīng)營環(huán)境（condition）連續(xù)性（continuity）22第二十二頁，共三十七頁。貸款“五級分類法”：

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素。

次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。后三類屬于不良貸款。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)23第二十三頁，共三十七頁。3.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

銀行按未到期票據(jù)的終值，預(yù)先扣除自貼現(xiàn)日起至期日止的利息，買進該票據(jù)的行為。在銀行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，歸還款項的不是取得銀行資金的客戶，而是被貼現(xiàn)票據(jù)的債務(wù)人。一般貸款的利息是該筆貸款到期后由借款人支付，而貼現(xiàn)則是銀行把利息預(yù)先扣除。銀行貼現(xiàn)的票據(jù)主要有：銀行承兌匯票、高質(zhì)量商業(yè)本票和其他短期證券。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)24第二十四頁，共三十七頁。4.證券投資業(yè)務(wù)證券投資給銀行帶來的好處：（1）證券投資的收益較高；（2）證券的流動性比貸款等其他資產(chǎn)要高；（3）通過購買證券可以實現(xiàn)多樣化的投資組合從而降低風險。

證券投資目的：（1）在貨幣市場上投資于短期有價證券，作為銀行的二級準備（二線準備），增強資產(chǎn)的流動性；（2）在資本市場上投資于長期有價證券，增加銀行的收益。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)25第二十五頁，共三十七頁。（1）國庫券：風險低、流動性高，收益穩(wěn)定。（2）中長期國債：期限長、收益高。（3）政府機構(gòu)債券：中央財政部門以外的其他政府機構(gòu)發(fā)行的債券。風險小，交易活躍，收益穩(wěn)定。（4）市政債券：本息償還由地方征稅能力或者投資項目作保證，特點：有一定的違約風險，有減免稅的優(yōu)惠，實際收益較高。（5）公司債券：違約風險較大，收益較高。銀行只能購買信用等級在投資級別以上的公司債券。

證券投資策略——分散化：行業(yè)分散，期限分散，種類分散，地區(qū)分散。六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)26第二十六頁，共三十七頁。5.中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債（資產(chǎn)負債表），形成商業(yè)銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。（1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理類中間業(yè)務(wù)（4）擔保類中間業(yè)務(wù)（5）承諾類中間業(yè)務(wù)（6）交易類中間業(yè)務(wù)（7）基金托管業(yè)務(wù)（8）咨詢顧問類業(yè)務(wù)（9）其他類中間業(yè)務(wù)六、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)27第二十七頁，共三十七頁。七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造須具備的兩個前提條件：一是部分準備金制度；二是非現(xiàn)金結(jié)算制度。幾個假設(shè)：1.銀行的超額準備金E＝0。（銀行按照法定存款準備金率留足法定存款準備金之后，全部的剩余存款都用于貸款和投資。）2.銀行體系無現(xiàn)金流出，C＝0。3.銀行未開辦儲蓄存款和定期存款業(yè)務(wù)，Dt＝0。例：在法定存款準備金率為10%的情況下，一筆金額為1000元的現(xiàn)金流入銀行體系后，存款貨幣的創(chuàng)造是如何發(fā)生的？

28第二十八頁，共三十七頁。七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮29第二十九頁，共三十七頁。七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮30第三十頁，共三十七頁。七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮31第三十一頁，共三十七頁。七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮32第三十二頁，共三十七頁。原始存款——商業(yè)銀行獲得的、能夠增加銀行體系準備金的存款。從數(shù)量上，等于商業(yè)銀行的存款準備金；從來源上，主要來源于兩個方面：一是吸收銀行體系外的現(xiàn)金；二是向中央銀行借款。派生存款——商業(yè)銀行以原始存款為基礎(chǔ)、通過發(fā)放貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的存款。

存款總額=原始存款+派生存款=原始存款/法定存款準備金率存款貨幣擴張的倍數(shù)=存款總額/原始存款=1/法定存款準備金率七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮33第三十三頁，共三十七頁。即存款擴張的倍數(shù)是法定存款準備金率的倒數(shù)。

七、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮概括派生存款的創(chuàng)造過程：每一商業(yè)銀行在吸收到原始存款R后，按法定存款準備金率r上繳準備金，然后將其超額準備金貸給客戶，客戶對貸款的使用必將構(gòu)成另一級銀行的存款，使得該行的存款增加，該行在按增加了的存款規(guī)模依照法定存款準備金率r上繳法定準備