農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化試點(diǎn)村考評(píng)表doc

PAGEPAGE5附件：農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化試點(diǎn)村考評(píng)表省縣（市、區(qū)）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村實(shí)得分合計(jì)：盼項(xiàng)目漁考禿纖核瓜乞內(nèi)麻冷容陸檢查方法福標(biāo)準(zhǔn)分興扣分項(xiàng)目詳窗列駁實(shí)得分前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制遵度建設(shè)情況即（20分）吉1．量村集體經(jīng)濟(jì)檔組織組織參亡加茄《村集體經(jīng)娃濟(jì)組織會(huì)計(jì)湊制度》魯培訓(xùn)個(gè)。沒(méi)有瞞培訓(xùn)的舌，扣燭5庫(kù)分。素查看耗培訓(xùn)記錄詢皮問(wèn)會(huì)計(jì)人員里5絲2．減是否掌握畜《村集體經(jīng)螺濟(jì)組織新舊驟會(huì)計(jì)制度有朋關(guān)銜接問(wèn)題椅的處理規(guī)定魄》椒，星是否具備險(xiǎn)調(diào)賬前的準(zhǔn)茶備工作、新雹舊會(huì)計(jì)科目弊結(jié)轉(zhuǎn)工作和屯會(huì)計(jì)報(bào)表銜冒接編報(bào)工作鑰能力偷。新舊制度城銜接的三項(xiàng)散工作，缺一跟項(xiàng)，扣1分月。退測(cè)試會(huì)計(jì)人煩員交3泊3．建立規(guī)僅范的財(cái)務(wù)管傭理制度，芹主要芳包括民主管裹理和財(cái)務(wù)公貿(mào)開(kāi)制度、現(xiàn)蠟金銀行存款壺管理制度、鞏債權(quán)債務(wù)管廊理制度、資丸產(chǎn)臺(tái)賬制度浪、票據(jù)管理?xiàng)U制度、會(huì)計(jì)墓檔案管理制干度、財(cái)務(wù)開(kāi)應(yīng)支審批制度影、會(huì)計(jì)人員代管理制度、蠟村干部掩任期屆滿經(jīng)傷濟(jì)責(zé)任驕和離任審計(jì)幕制度、慣“們一事一議低”撒籌資籌勞制飯度等臥。上述幾項(xiàng)守制度，缺一艦項(xiàng)，扣1分研；有制度沒(méi)臭有執(zhí)行，發(fā)目現(xiàn)一處，扣難0.5分。描查看社制度起建設(shè)填及執(zhí)行情況出5琴4．建立健巧全財(cái)產(chǎn)清查腹制度，定期薦對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)毅、負(fù)債進(jìn)行編清查，年底焦必須進(jìn)行一劉次全面清查岔。沒(méi)有建立械財(cái)產(chǎn)清查制區(qū)度，扣1分剩；年底沒(méi)有躺進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清饞查，扣1分組；財(cái)產(chǎn)清查煉制度規(guī)定應(yīng)屯當(dāng)清查而沒(méi)慌有清查的其音他情況，發(fā)潔現(xiàn)一處，扣狀0.5分。緊查看美清查榆制度苗和終清查尚檔案亭2膽5贈(zèng)．建立有效字的內(nèi)部控制犯制度，包括鍛貨幣資金內(nèi)斬部控制制度秘、銷(xiāo)售和收泄款業(yè)務(wù)內(nèi)部寺控制制度、鼠采購(gòu)和付款結(jié)業(yè)務(wù)內(nèi)部控芽制制度、存由貨內(nèi)部控制囑制度、對(duì)外濟(jì)投資業(yè)務(wù)內(nèi)灘部控制制度常、固定資產(chǎn)稻內(nèi)部控制制寄度、借款業(yè)菠務(wù)內(nèi)部控制紀(jì)制度等。澡上述幾項(xiàng)制街度，崖存在經(jīng)濟(jì)業(yè)擇務(wù)沒(méi)有建立鴿的，合缺一項(xiàng)，扣飯1分；有制最度沒(méi)有執(zhí)行虜，發(fā)現(xiàn)一處羨，扣0.5謀分。左查看制度暮建設(shè)敲及執(zhí)行情況而5南財(cái)務(wù)處理流市程規(guī)范情況視（求15柏分）參1．猛建立京健全夕財(cái)務(wù)工作流偵程規(guī)范掠。沒(méi)有建立點(diǎn)流程規(guī)范，吃扣邪1缸分。彎查看頑制度和披流程圖表完1消2．著村級(jí)所有該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，旋經(jīng)手人脂都必須蒜取得有效的矛原始憑證，調(diào)注明用途并曠簽字蓋章饞。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)堵沒(méi)有原始憑敬證迎或原始憑證啞無(wú)效強(qiáng)的，發(fā)現(xiàn)一姿處，扣1分蘇；原始憑證蜓上沒(méi)有注明艇用途或沒(méi)有窄經(jīng)手人簽字脅或蓋章的，杜發(fā)現(xiàn)一處，凳扣0.5分那。板抽查堅(jiān)會(huì)計(jì)偏檔案剃2致3．所有沸會(huì)計(jì)憑證爆必須際經(jīng)俱村體集體經(jīng)濟(jì)組流織負(fù)責(zé)人審辛批同意并簽蛋字蓋章疏。已入賬的劫會(huì)計(jì)憑證上許沒(méi)有村集體蜂經(jīng)濟(jì)組織負(fù)艦責(zé)人審批同定意意見(jiàn)和簽譜字或蓋章的兼，發(fā)現(xiàn)一處騎，扣0.5物分。振查看會(huì)計(jì)英檔案賤1幕4．所有測(cè)會(huì)計(jì)憑證陰必須績(jī)經(jīng)民主理財(cái)榆小組審核同肚意并簽字蓋炭章肅。已入賬的冤會(huì)計(jì)憑證上荷沒(méi)有民主理纖財(cái)小組審核期同意意見(jiàn)和娃簽字或蓋章催的，發(fā)現(xiàn)一唯處，扣撫1維分。帽查看會(huì)計(jì)丟檔案槳3蠢5．辭所箭有會(huì)計(jì)憑證大必須在規(guī)定瓶時(shí)間內(nèi)送駁會(huì)計(jì)人員按涌規(guī)定審核記珍賬喘。會(huì)計(jì)憑證思沒(méi)有在規(guī)定器時(shí)間內(nèi)送會(huì)挽計(jì)人員審核呼記賬的，發(fā)禽現(xiàn)一處，扣習(xí)0.5分。杠查看會(huì)計(jì)珍檔案爛1貧6．結(jié)賬前景，應(yīng)將結(jié)賬板期內(nèi)發(fā)生的慶各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)益務(wù)全部登記繁入賬。未做汁到，扣1分術(shù)。蓄查看會(huì)計(jì)府檔案漢1典7．賺按規(guī)定堤編制月份、蹄季度、年度平財(cái)務(wù)報(bào)表。聚未按規(guī)定時(shí)而間編報(bào)月份肆或季度財(cái)務(wù)寨報(bào)表的，發(fā)殃現(xiàn)一處，扣精0.5分；剃未按規(guī)定時(shí)赴間編報(bào)年度險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表的厘，扣1分。雖查看會(huì)計(jì)惹檔案紗2廳8．會(huì)計(jì)憑星證、賬簿、紅報(bào)表，會(huì)計(jì)隱人員交接清那單苗，翠會(huì)計(jì)要案銷(xiāo)由毀清單，財(cái)翅務(wù)計(jì)劃和經(jīng)落濟(jì)合同，財(cái)專(zhuān)務(wù)公開(kāi)底稿羞等會(huì)計(jì)資料版，要定期整兼理，裝訂成襲冊(cè)，歸檔保史管。未按規(guī)其定時(shí)間歸檔改，扣1分；綿會(huì)計(jì)檔案資續(xù)料不全，扣糕1分。隊(duì)查看會(huì)計(jì)房檔案核2礦9．建立會(huì)冬計(jì)檔案室（定柜），加強(qiáng)卡會(huì)計(jì)檔案管攏理，實(shí)行專(zhuān)驕人負(fù)責(zé)。沒(méi)懲有會(huì)計(jì)檔案盒室或檔案柜均，扣1分；過(guò)會(huì)計(jì)檔案沒(méi)躁有明確專(zhuān)人值負(fù)責(zé)，扣1冊(cè)分。典查看會(huì)計(jì)志檔案室或檔價(jià)案柜曾2昆民主理財(cái)財(cái)痛務(wù)公開(kāi)情況初（乎25沈分）添1．婚重大的財(cái)務(wù)款活動(dòng)和財(cái)務(wù)拘事項(xiàng)，著包括羞集體土地征粥用、變賣(mài)、濟(jì)出租，集體切企業(yè)改制，糠干部報(bào)酬，謝大額舉債，誰(shuí)大、中型固饒定資產(chǎn)的變研賣(mài)和報(bào)廢處砍理，然“遞一事一議姐”趕籌資籌勞等嘆，銀必須纖經(jīng)沖村集體經(jīng)濟(jì)輛組織耕成員大會(huì)或忘成員代表大丈會(huì)討論決定捐。上述重大晌財(cái)務(wù)活動(dòng)和獵財(cái)務(wù)事項(xiàng)未毒實(shí)行民主決比策的，發(fā)現(xiàn)覆一次，扣0勢(shì).5分。犯查看有關(guān)記與錄和檔案，災(zāi)走訪群眾椅3幟2．建立省民主理財(cái)小挑組禁，其成員由傭村集體經(jīng)濟(jì)免組織成員大獨(dú)會(huì)或成員代蝴表大會(huì)選舉行產(chǎn)生。沒(méi)有盲建立民主理搏財(cái)小組，扣最1分；民主驢理財(cái)小組成繁員產(chǎn)生方式均不符合規(guī)定蹲，扣1分。新查看，訪談稀3磚3．制定民衫主理財(cái)辦法熔，明確民主步理財(cái)小組的語(yǔ)職責(zé)詠，規(guī)范象民主理財(cái)?shù)膿舴秶?、程序桶、方式等。某沒(méi)有制定民宅主理財(cái)辦法抱，扣1分。電查看詢制度檔案盼1罩4．蛾民主理財(cái)小受組哲應(yīng)當(dāng)扎定期召開(kāi)理軋財(cái)會(huì)議，履臘行民主理財(cái)挑職責(zé)箏。未按規(guī)定偷履行民主嶼理財(cái)貴職責(zé)賄的，發(fā)現(xiàn)一浪次，扣1分拳。緩查看廟民主理財(cái)評(píng)記錄和檔案響3儀5．民主理竿財(cái)小組應(yīng)當(dāng)惜定期向村集磚體經(jīng)濟(jì)組織秧成員大會(huì)或吹成員代表大醉會(huì)報(bào)告民主作理財(cái)工作情丟況。未按規(guī)君定報(bào)告理財(cái)林情況的，發(fā)靜現(xiàn)一次，扣掩1分。貢聽(tīng)匯報(bào)，查雄看有關(guān)記錄宅和檔案裂1荒6易．財(cái)務(wù)公開(kāi)紙的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)艷全面，群眾鄭普遍關(guān)心的漫問(wèn)題必須全秘部進(jìn)行公開(kāi)天。競(jìng)所有收支必詠?lái)氈痦?xiàng)逐筆祥公布明細(xì)賬磨目朱。公開(kāi)內(nèi)容片不全面的，倦發(fā)現(xiàn)一處，途扣0.5分淘；收支沒(méi)有狹逐項(xiàng)逐筆公白開(kāi)明細(xì)的，漁發(fā)現(xiàn)一處，催扣0.5分酬。臨查看有關(guān)記收錄和檔案，赤走訪群眾觀3領(lǐng)7艇．財(cái)務(wù)公開(kāi)別應(yīng)當(dāng)及時(shí)，株一般的贈(zèng)財(cái)寫(xiě)務(wù)事項(xiàng)至少加每季度公開(kāi)繡一次，涉及累農(nóng)民利益仿和朵群眾關(guān)心的狐重要匯事項(xiàng)要及時(shí)脈公開(kāi)。集體練經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)仙較多的村，容財(cái)務(wù)收支情顧況應(yīng)每月公貧布一次。竭沒(méi)有按規(guī)定晉時(shí)間公開(kāi)的平，發(fā)現(xiàn)一次避，扣1分。裂查看有關(guān)記先錄和檔案，錘走訪群眾卻3毀8扭．財(cái)務(wù)公開(kāi)司的程序應(yīng)當(dāng)喪規(guī)范，描村集體經(jīng)濟(jì)喚組織鄭或代理機(jī)構(gòu)勞提出公開(kāi)的誘具體方案；獨(dú)民主理財(cái)小餃組對(duì)方案進(jìn)技行審查、補(bǔ)腸充、完善后丈，報(bào)念鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）經(jīng)揭管部門(mén)審核禮認(rèn)可什；通過(guò)孩財(cái)綠務(wù)公開(kāi)欄等勁形式及時(shí)公息布說(shuō)。懇沒(méi)有按規(guī)定治程序公開(kāi)的駛，發(fā)現(xiàn)一次群，扣1分。軟聽(tīng)匯報(bào)，份查看有關(guān)記橡錄和檔案盛2然9結(jié)．在便于群鉗眾觀看的地佳方設(shè)立固定技的財(cái)務(wù)公開(kāi)氧欄，懶同時(shí)還可以蓮?fù)ㄟ^(guò)廣播、唇電視、網(wǎng)絡(luò)杰、上“脊明白紙乒”鬧、民主聽(tīng)證酬會(huì)等其它有堤效形式公開(kāi)勇。割沒(méi)有設(shè)立固飛定的財(cái)務(wù)公害開(kāi)欄，扣2蛋分；公開(kāi)欄乖不便于群眾柴觀看的，扣辜1分?？軐?shí)地查看，張走訪群眾石3戀10．對(duì)公擱開(kāi)中群眾提茄出的問(wèn)題，斤村擠集體經(jīng)濟(jì)組三織負(fù)責(zé)人購(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)給落予解答和解題決難，讓群眾滿設(shè)意。秤沒(méi)有及時(shí)解男答已群眾旨質(zhì)疑披的，發(fā)現(xiàn)一刺次，扣1分觀；暈群眾暢對(duì)答復(fù)不滿旋意的，發(fā)現(xiàn)勢(shì)一人次，扣繪0.5分。院查看有關(guān)記慰錄和檔案，忍走訪群眾死3其財(cái)會(huì)人員客培訓(xùn)管理情見(jiàn)況（15分負(fù)）灰1．村集體丟經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)么配備會(huì)計(jì)人未員和財(cái)會(huì)辦倉(cāng)公室。村財(cái)股村有村管的練地方，沒(méi)有菌配備會(huì)計(jì)人雁員，扣1分粒；沒(méi)有財(cái)會(huì)蛇辦公室，扣塘1分。實(shí)行猴會(huì)計(jì)委托代那理的地方，闊村集體經(jīng)濟(jì)誠(chéng)組織沒(méi)有配洲備報(bào)賬員，宜扣1分；鄉(xiāng)季（鎮(zhèn)）沒(méi)有苗設(shè)立代理記哲賬室的，扣向1分。實(shí)行理村會(huì)計(jì)集體社辦公的地方瞎，村集體經(jīng)蛛濟(jì)組織沒(méi)有胞配備會(huì)計(jì)人牙員，扣1分杏；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）床沒(méi)有設(shè)立村趣會(huì)計(jì)集中辦纏公室，扣1枯分。吵查看人員是瞇否到位，辦敞公場(chǎng)所是否哄設(shè)置郊2曉2贊．會(huì)計(jì)人員孔近兩年內(nèi)接鐵受過(guò)流農(nóng)村土地承情包、減輕農(nóng)適民負(fù)擔(dān)等政媽策培訓(xùn)鵲。惜未接受培訓(xùn)假，扣1分。哨查看有關(guān)證達(dá)書(shū)或檔案境1寺3晌．會(huì)計(jì)人員穿經(jīng)培訓(xùn)合格怎上崗約。如未經(jīng)培訓(xùn)或晃培訓(xùn)未合格偶上崗，扣謝1歐分。腰查看證書(shū)慣或記錄悶1旦4桶．會(huì)計(jì)軌員、殺出納被員不得互相舉兼職。會(huì)計(jì)立員和出納員歷沒(méi)有分設(shè)，姜扣1分。徐查看人員分松工敗1謊5證．會(huì)計(jì)人員智應(yīng)當(dāng)實(shí)行回饑避制度，村砌主要干部的境直系親屬不殖得擔(dān)任本村標(biāo)會(huì)計(jì)人員。逢會(huì)計(jì)人員是產(chǎn)村主要干部另直系親屬的稿，扣1分。農(nóng)走訪群眾很1逃6返．會(huì)計(jì)人員壩的任免和調(diào)厚換，必須經(jīng)慰村集體經(jīng)濟(jì)辣組織成員大珍會(huì)或成員代蝴表大會(huì)討論蓮?fù)ㄟ^(guò)，鄉(xiāng)（過(guò)鎮(zhèn)）經(jīng)管部耐門(mén)考核、批哭準(zhǔn)，報(bào)縣經(jīng)巷管部門(mén)備案旋。任免和調(diào)吃換會(huì)計(jì)人員劉不符合規(guī)定嫁程序，扣2僅分。豆查看檔案，甩走訪群眾連2轉(zhuǎn)7盜．會(huì)計(jì)人員敏調(diào)動(dòng)或離職闖時(shí)，必須按限規(guī)定辦理交富接手續(xù)。未英辦理交接手蟲(chóng)續(xù)，扣2分截；交接手續(xù)駁不符合規(guī)定刑，扣1分。份查看檔案和頃有關(guān)記錄掃2三8騾．會(huì)計(jì)人員搞應(yīng)叉享娘有相應(yīng)的哨勞動(dòng)報(bào)酬踩、段福利綢和獎(jiǎng)金等各負(fù)項(xiàng)鴨待遇。沒(méi)有膏做到，扣跡1材分。突聽(tīng)匯報(bào)，走簡(jiǎn)訪群眾確1謙9怕．實(shí)行農(nóng)村棄會(huì)計(jì)電算化色的地方，乘會(huì)計(jì)泄人員經(jīng)過(guò)相工關(guān)知識(shí)培訓(xùn)谷合格后上崗桌。未接受培舞訓(xùn)，扣1分佛；培訓(xùn)不合蹤格就上崗，悅扣1分。丘查看有關(guān)證犧書(shū)援1名1譯0限．煤村干部及其胃配偶、直系共親屬不得擔(dān)醫(yī)任累民主理財(cái)仿小組混人啞員。蠟民主理財(cái)小嫁組人員有村林干部或其戚配偶、桿直系親屬的屢，扣1分。增走訪群眾勒1末1婚1竊．民主理財(cái)扯小組人員索近兩年內(nèi)耕接受過(guò)那有關(guān)法律、疑法規(guī)、政策吹和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)席培訓(xùn)好。未接受培煌訓(xùn)，扣1分忽。只查看有關(guān)證裹書(shū)或檔案處1路12牙．微民主理財(cái)小維組人員親經(jīng)培訓(xùn)合格咳上崗族。培訓(xùn)未合錦格就上崗，形發(fā)現(xiàn)一人次湯，扣0.5喜分。移查看證書(shū)或鮮記錄懼1殲農(nóng)村審計(jì)監(jiān)鞠督情況塑（15分）飾1.村集體異經(jīng)濟(jì)組織危主動(dòng)接受上櫻級(jí)俯業(yè)務(wù)洪部門(mén)催對(duì)土地補(bǔ)償忠費(fèi)、一事一銀議籌資籌勞淺、村級(jí)轉(zhuǎn)移挪支付資金等斃的審計(jì)監(jiān)督閱。照沒(méi)有做到的票，按比例扣顆分。司聽(tīng)匯報(bào)，看涌檔案、走訪跑群眾遵7藥2．運(yùn)村干部任期極屆滿和離任當(dāng)時(shí)，槐應(yīng)阻主動(dòng)克申請(qǐng)和愧接受上級(jí)騙業(yè)務(wù)近部門(mén)的審計(jì)方監(jiān)督。均村干部任期滲屆滿項(xiàng)或迫離任靜沒(méi)有主動(dòng)接震受審計(jì)的，正扣3分。粗聽(tīng)匯報(bào)，走各訪群眾賠3緞3．上級(jí)業(yè)紀(jì)務(wù)部門(mén)修審計(jì)過(guò)程中暫，是否發(fā)現(xiàn)額試點(diǎn)村有財(cái)尊務(wù)問(wèn)題；財(cái)狂務(wù)問(wèn)題是否歇得到解決。他在審計(jì)過(guò)程榜中發(fā)現(xiàn)試點(diǎn)濃村有財(cái)務(wù)問(wèn)域題的，發(fā)現(xiàn)蓬一次，扣0演.5分；財(cái)貞務(wù)問(wèn)題沒(méi)有翼得到解決的桌，發(fā)現(xiàn)一次征，扣0.5兆分。揮聽(tīng)匯報(bào)，查虎看有關(guān)資料嚴(yán)，走訪群眾獅3自4．佳審計(jì)結(jié)束后咳，廁村集體經(jīng)濟(jì)闖組織應(yīng)躺將審計(jì)結(jié)果區(qū)及時(shí)向群眾失公布?，F(xiàn)沒(méi)有做到的