涉外企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作指南

涉外企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作指南版本DOCPROPERTY版本號(hào)目錄1涉外企業(yè)所得稅2004版申報(bào)流程概述32申報(bào)前的準(zhǔn)備工作33申報(bào)預(yù)審流程34申報(bào)預(yù)審情況查詢和申報(bào)繳款95申報(bào)結(jié)果查詢和繳款情況查詢136報(bào)表打印15鈴涉外企業(yè)所屬得稅200遮4版申報(bào)流勵(lì)程概述蛙納稅人通過膛《課涉外所得稅邪匯算軟件2弱007旬》企業(yè)端軟撐件導(dǎo)出年度別申報(bào)數(shù)據(jù)文蓬件。登陸到晴《網(wǎng)上辦稅彩服務(wù)平臺(tái)》蹲，并上傳年竹度申報(bào)數(shù)據(jù)涌文件到稅局慎服務(wù)器端，植經(jīng)服務(wù)器端積的數(shù)據(jù)較驗(yàn)刻（與CTA悔IS2的數(shù)劇據(jù)）通過后逼，轉(zhuǎn)送到稅妄管員平臺(tái)，杯稅管員從服擊務(wù)器端取到斥納稅人上傳神的ETF文沈件導(dǎo)入到《梁涉外所得稅箱匯算軟件迅2007趟》服務(wù)器端殲，并進(jìn)行人裳工初審，初堡審結(jié)束后，持稅管員在服櫻務(wù)器記錄初酸審結(jié)果。事烈后納稅人再咳通過《網(wǎng)上徹辦稅服務(wù)平冤臺(tái)》查詢初駕審結(jié)果，如蜓初審?fù)ㄟ^，以則進(jìn)行申報(bào)簽并實(shí)現(xiàn)繳款破,否則根據(jù)聰初審結(jié)果對(duì)濁申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)輸行修改，重塌復(fù)上述步驟評(píng)直到申報(bào)完趁成。鍛申報(bào)前的準(zhǔn)對(duì)備工作侮1、電腦系炒統(tǒng)要求wi縣ndows老2000醬及以上，I包E瀏覽器版番本為6.0稈；倒2、安裝J彩AVA虛擬御機(jī)；澡3、上網(wǎng)注只冊(cè)并打印申鐵請(qǐng)表到所屬嚷稅局開通網(wǎng)旁上辦稅；肉4、安裝餃《僚涉外所得稅窄匯算軟件2植007倉(cāng)》企業(yè)端達(dá)。唱申報(bào)預(yù)審流析程怕第一步：由葵《腰涉外所得稅怨匯算軟件2恥007沉》企業(yè)端導(dǎo)梁出剝（如圖-1采）佳后綴為.z凈ip和.e暴tf暗的兩個(gè)文件對(duì)（文件如圖喘-3）；班注意：在輸鞋出申報(bào)數(shù)據(jù)氧時(shí)，要求選旱中同時(shí)生成扔XML文件辟（如圖-2便）窯。搞籍藥女歌洪伍逗圖-1隸襖煉亞者羊款圖談-2圖-3只缺第二步：?jiǎn)⒕殑?dòng)瀏覽器璃，打開物福建省國(guó)家谷稅務(wù)局網(wǎng)站郵，點(diǎn)點(diǎn)擊逃“擔(dān)辦稅大廳吹”餐（頁(yè)面如圖豆-4）果圖-4飄第三步：聲輸入沙“柿稅務(wù)登記號(hào)啄”情和碧“紹密碼懼”壩，點(diǎn)擊販“胡登錄碌”喇進(jìn)入沙企業(yè)眉辦稅服務(wù)大塌廳務(wù)（頁(yè)面如圖甩-5）；圖-5萌第四步：點(diǎn)電擊足“戚申報(bào)征收脊”與欄目（位置犁如圖-6）哪；圖-6溜第五步：點(diǎn)嬌擊悼“吳外資企業(yè)所恐得稅年度申點(diǎn)報(bào)表史”誼對(duì)應(yīng)的核“足進(jìn)入申報(bào)匪”神按鈕進(jìn)入預(yù)濤審頁(yè)面（位燭置如圖-7悶）；鵝室偏緊簡(jiǎn)泉蛋睛圖-7纖第六阻步：注意核竹對(duì)紅色砌“代*委”揚(yáng)對(duì)應(yīng)的欄目雖：掏（頁(yè)面如圖電-8-1）巖為了能讓系陽(yáng)統(tǒng)幫您自動(dòng)罩需入上傳文頁(yè)件名需要您篩手工將本網(wǎng)鮮站網(wǎng)址加入羽到受信站點(diǎn)壁。唯加入需先關(guān)驟閉IE，再徒打開IE才歸生效拘。湯如果系統(tǒng)不問能自動(dòng)安裝誼中文上傳控籠件，您需要鎖手工安裝中橋文上傳控件討。圖-8-1俯核對(duì)莫“抄納稅人識(shí)別考號(hào)生”禁是否和要申栽報(bào)的企業(yè)稅富號(hào)一致，如淹不正確請(qǐng)重慰新用正確稅峽號(hào)登陸；競(jìng)核對(duì)島“票所屬時(shí)期起擔(dān)”生和喬“甩所屬時(shí)間止薄”旁里的日期是毛否和要申報(bào)猶的所屬時(shí)期玩一致；熊選擇墨“桃申報(bào)表類型踏”柔,系統(tǒng)會(huì)根孫據(jù)納稅人的畝企業(yè)類型自匙動(dòng)判斷，對(duì)例C類由納稅街人手動(dòng)選取釀。償“鎮(zhèn)申報(bào)表類型繞”縮對(duì)應(yīng)通審軟型件中的絹“才企業(yè)類型儉”議（如圖-8打-2）用,A=A類毯企業(yè)、B=同B類企業(yè)、顏C=A類同窗時(shí)包含B類死申報(bào)售。王然坡?lián)嶙x置輝圖-辨8-2關(guān)一般企業(yè)只介需要申報(bào)一互次，在潤(rùn)“怨申報(bào)次數(shù)燕”配填寫善“火1般”禮。第一次預(yù)者審沒有成功遵，第二次上跳傳預(yù)審文件繭也屬于第一畢次申報(bào)，燦“濤申報(bào)次數(shù)橡”趣仍然填寫1已。第一次申程報(bào)成功后，勉需要申報(bào)第床二份報(bào)表時(shí)旦，賞“衡申報(bào)次數(shù)富”勵(lì)欄里填寫上償“績(jī)2精”師模（頁(yè)面如圖尖-8-2）后，依留此類推。塊申報(bào)第一次療，納稅人識(shí)川別號(hào)為登錄權(quán)時(shí)納稅人識(shí)臣別號(hào)，申報(bào)劍第二次時(shí)，坦對(duì)應(yīng)通審軟若件中的納識(shí)國(guó)別號(hào)-1（內(nèi)如圖-8-艦3），在網(wǎng)悟上瀏覽上傳籮時(shí)應(yīng)選擇對(duì)程應(yīng)稅號(hào)的文伏件（如圖-異8-4）。泳如：納稅人讀35010匠27264闊71004舒第一次申報(bào)聰時(shí)，上傳對(duì)谷應(yīng)的文件是笨35010適27264慢71004胸(2005丑_0).e關(guān)tf邊，申報(bào)次數(shù)檢為1。在申剩報(bào)第二次時(shí)鳳，申報(bào)次數(shù)言為2對(duì)應(yīng)的里文件是烤35010儲(chǔ)27264職71004他-1放(2005傭_0).e罪tf嘉。介注意事項(xiàng)：盒在預(yù)審?fù)ㄟ^蒼后，必須按餓順序申報(bào)繳蕩款（第1份諷申報(bào)表成功吼申報(bào)后，才萌能申報(bào)第2正份申報(bào)表，它依此類推，爹順序不能反耐。如果第1呀份沒有申報(bào)承成功，不能冷申報(bào)第2份巾）嗚。圖-8-3圖-8-4緒第七步：速在打“名ZIP文件款”繁欄，秀點(diǎn)擊乞“劣瀏覽崖…而”野,打開第一累步導(dǎo)出的.底ZIP文件甩（頁(yè)面如圖隔-9）梳；在妙“抽ETF文件擱”散欄，聲點(diǎn)擊仁“叮瀏覽升…婆”欣,打開第一乖步導(dǎo)出的.幼ETF文件乞（頁(yè)面如圖甘-9）態(tài)；鍋點(diǎn)擊摸“艘預(yù)審資”撈按鈕，出現(xiàn)床“姓你的申報(bào)數(shù)皂?yè)?jù)已接收。紹。。引”躺的提示，點(diǎn)榨擊若“室確定符”愁按鈕（如圖境-10），淺申報(bào)文件已移經(jīng)上傳，等忠待稅管員的傲審核訂。圖-9圖-10襖如果出現(xiàn)如得下圖（圖-桐10-1）執(zhí)的錯(cuò)誤提示撒，請(qǐng)先點(diǎn)擊窄“冶為了能讓系率統(tǒng)幫您自動(dòng)跟需入上傳文串件名需要您鬼手工將本網(wǎng)劈站網(wǎng)址加入逃到受信站點(diǎn)冠”泛，如果不想晚加入受信站完點(diǎn)，點(diǎn)擊確省定，然后手員工選擇文件設(shè)。遼記礙固壇市光匪尸緣閣檔耐茫已感避圖狐-10-1脖法渴舅紅粘騰除結(jié)臂剖申報(bào)預(yù)審情仍況查詢和申斃報(bào)繳款爐點(diǎn)擊絹“鷹申報(bào)征收仰”殊－>必點(diǎn)擊用“夾進(jìn)入申報(bào)盛”卵后，申報(bào)預(yù)承審的情況通杏過脊“繁報(bào)文狀態(tài)圣”駛里面的代碼慶來(lái)反映出來(lái)窗，納稅人需膏要根據(jù)提交伸預(yù)審后返回因的代碼來(lái)確欠定需要進(jìn)行諷的下一步操仍作，直到申奇報(bào)繳稅成功原。獎(jiǎng)代碼是00欠表示妄報(bào)文魔數(shù)據(jù)不完整活（如圖-1聰1），需要相重新在客戶不端導(dǎo)出完整西文件重新上瀉傳；具體的海錯(cuò)誤信息在盞“宿預(yù)審申報(bào)劃欺繳記錄扛”命中選擇對(duì)應(yīng)嶼的申報(bào)憑證史序號(hào)。在夏“佩預(yù)審日志查測(cè)詢猶”瀉會(huì)顯示具體弱的操作信息條。一般情況事下是稅局要轉(zhuǎn)求填報(bào)的報(bào)亮表沒有填寫受，稅局要求要填報(bào)的數(shù)據(jù)叛如果沒有發(fā)攔生，也要填漠0。圖-11扎代碼是10須表示綠報(bào)文舟申報(bào)數(shù)據(jù)已士通過校驗(yàn)，尸在系統(tǒng)執(zhí)行絡(luò)中發(fā)生異常嶺，沒有成功益向稅管員發(fā)提出預(yù)審?fù)ㄖ?，需要點(diǎn)擊噴“舍補(bǔ)通知預(yù)審沾”端向稅管員發(fā)吹出預(yù)審?fù)ㄖ?；彈代碼是11呼表示矩報(bào)文飯申報(bào)數(shù)據(jù)校銳驗(yàn)不通過（育如圖-12辦），需要在國(guó)客戶端正確抬修改報(bào)表重對(duì)新導(dǎo)出上傳陵；如果存在蘋業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與消稅局征管系灘統(tǒng)數(shù)據(jù)不一暖致情況，請(qǐng)棋及時(shí)先與稅挑管員聯(lián)系圖-12過代碼是20享表示仔已通知稅管買員預(yù)審討（如圖-1巾3），需要紀(jì)等待稅管員索的審核結(jié)果博；現(xiàn)在要求絹稅管員在收漲到預(yù)審?fù)ㄖ獡P(yáng)后1天之內(nèi)傻完成預(yù)審。愿蹲秘冰鬧姨脈括梢圖-1獻(xiàn)3闖代碼是21仗表示預(yù)審不假通過（如圖即-14），蹤需要根據(jù)不圖通過的原因段修改報(bào)表再奸重新導(dǎo)出上銜傳獲，首先點(diǎn)擊芝“神詳細(xì)內(nèi)容糧”調(diào)按鈕來(lái)查看迅稅管員的審預(yù)核意見，根轉(zhuǎn)據(jù)意見改正編報(bào)表，其次疾查看應(yīng)“圍預(yù)審日志查浪詢術(shù)”丘欄目下的割“物執(zhí)行結(jié)果說(shuō)搞明項(xiàng)”鳳，根據(jù)說(shuō)明完改正報(bào)表你；廉圖-1塵4細(xì)代碼是22脹表示半預(yù)審?fù)ㄟ^眨（如圖-1懶5-1），物需要點(diǎn)擊覺“潑申報(bào)并繳稅看”縮按鈕確認(rèn)申塌報(bào)并繳稅，振系統(tǒng)會(huì)彈出掉提示紫“某您已經(jīng)申報(bào)您成功脈…巡”嗓(如圖-1傷5-2)較認(rèn)。惡申報(bào)成功后簽，代碼變?yōu)檎?0，會(huì)顯井地申報(bào)日期發(fā)和應(yīng)征憑證坐序號(hào)（如圖離-15-3非）。如果不因成功會(huì)提示做不成功信息脹，請(qǐng)根據(jù)信京息進(jìn)行操作壽。傍注意事項(xiàng)：銅對(duì)于只有一寶份申報(bào)表的指，只能申報(bào)刷一次，如果娛需要補(bǔ)申報(bào)稠，則需要到謝辦稅大廳前成臺(tái)辦理。（帖對(duì)于C類企納業(yè)，分別按暮A表和B表武申報(bào)，相當(dāng)繳于A一次B結(jié)一次）。如亡果C類企業(yè)庫(kù)，但又做了利核定批文，擔(dān)此時(shí)只能讓分稅管員先暫靠停此批文或箭到辦稅大廳標(biāo)辦理）。蒙級(jí)圖-15-酬1象圖-15-蒼2長(zhǎng)圖-15-婆3單代碼是30勿表示產(chǎn)預(yù)審取消友（如圖-1恰6），納稅根人上傳文件鞏后發(fā)覺報(bào)表葡有錯(cuò)誤等原爺因需要取消面預(yù)審，可以講點(diǎn)伐“愿取消預(yù)審如”劃按鈕則出現(xiàn)航該代碼，需迅要重新上傳植正確的預(yù)審希文件；圖-16用代碼是50當(dāng)表示渠已申報(bào)子并劃繳稅款翠（如圖-1描7），可進(jìn)跑行申報(bào)結(jié)果外查詢和繳款叛情況查詢；圖-17立申報(bào)預(yù)審審點(diǎn)核翠通過后抖（代碼22攔）劉可以捧點(diǎn)擊爭(zhēng)“拌申報(bào)并繳稅杜”配按鈕來(lái)完成癥申報(bào)和繳稅飯（代碼50稻）哪，預(yù)審不通悉（代碼21鍬）演過則需要志根據(jù)錯(cuò)誤原教因在企業(yè)端您修改洗報(bào)表符并重新導(dǎo)出疫預(yù)審文件，余再次把文件眉上傳到網(wǎng)上太進(jìn)行預(yù)審和柱申報(bào)裙。底申報(bào)結(jié)果查氧詢和繳款情財(cái)況查詢矮就1、申報(bào)結(jié)軋果查詢：輸輕入稅務(wù)登記細(xì)號(hào)和密碼登男陸辦稅大廳挨－>介點(diǎn)擊劫“騙申報(bào)征收落”誰(shuí)－>喜在摘“舌申報(bào)表查詢彼”祥功能里，假“青請(qǐng)選擇憑證側(cè)種類蚊”面欄里選擇0就5外資企業(yè)貸所得稅駁，填寫稅種萬(wàn)所屬的起止鑒日期，唉點(diǎn)擊獄“俱查詢?！甭椋?yè)面