domin集團財務管理辦法

ZHANGDAOMING集團第五工程財務管理辦法DAOMING集團財務制度指南第一號財務管理辦法第一章總則第一條按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為明晰產(chǎn)權、理順資本與財務管理關系，利用經(jīng)濟杠桿，完善企業(yè)財務制度體系，規(guī)范財務行為，建立健全內(nèi)部牽制制度，加強企業(yè)內(nèi)部財務管理和經(jīng)濟核算，確保企業(yè)健康、有序發(fā)展，根據(jù)集團公司、《公司章程》及其他有關規(guī)定，結(jié)合我公司實際，制定本辦法。第二條財務管理是正確處理好財務關系的工作。財務關系是指企業(yè)在資金的籌集、投資、使用、收入和分配活動中，與各有關經(jīng)濟利益實體之間產(chǎn)生的聯(lián)系。主要指企業(yè)與股東之間的關系、企業(yè)與政府各部門之間的關系、企業(yè)與債權債務人之間的關系、企業(yè)與所屬內(nèi)部各單位之間、與職工之間的財務關系。第三條財務管理的基本原則是：以資金管理為中心，建立健全內(nèi)部財務管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，嚴格執(zhí)行國家和上級規(guī)定的各項財務開支范圍和標準，如實反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算繳納稅金，維護投資者的權益，接受國家審計、稅收等部門及上級單位的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)的保值、增值。第四條我公司財務管理的指導思想是：按建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高經(jīng)濟效益為中心，以資金管理、預算管理為核心，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，以會計基礎工作為保證，建立二級資金管理體制，進一步明確各單位經(jīng)濟權和財務權，確保企業(yè)資產(chǎn)、債務、收益的安全、真實、完整、合法性，實現(xiàn)股東利益最大化。第五條方建立二級資競金管理體制各，明確項目卡部經(jīng)濟權與愈公司財務權販。項目部經(jīng)斤濟權是指圍懼繞本工程項瀉目成本而進竭行的資金收虧支權，如調(diào)撓遷費、臨時蘆設施、驗工售計價收入、俗物資采購、秋外部勞務撥僻款、發(fā)放工濾資、開支管面理費、支付少折舊大修款杰、支付租賃鉆費等等，權圓力歸項目部簽；非本工程蹈項目成本之到外的資金收萍支如投資、味銀行貸款、冤對外借款、險擔保、投標銅、資金調(diào)動摧、集資、入回股、簽署經(jīng)困濟合同、利極潤分配、虧色損彌補等，刑都屬財務權卻，權力歸公尖司。此第六條樣財務管理層蜂次：姥(一)公司僻的財務管理嶄：作為國有嘉資本金和職咸工持股會資撥本金的直接紋使用和經(jīng)營愿者，行使《尖公司法》賦葡予企業(yè)的有墻關財務管理唯的權責，全習面履行經(jīng)濟饒權和財務權桑，主要負責途本企業(yè)資金位籌集、供應里和運用的全遇過程管理，監(jiān)保證國有資蔬產(chǎn)和持股會直股東資產(chǎn)的知保值增值，績對企業(yè)經(jīng)營蛙成果負連續(xù)或的經(jīng)濟責任包；是企業(yè)的膝投資中心和牢利潤中心。喜主要職責有厲：濟1、執(zhí)行國戲家和集團公訪司的國有資就本與財務管拘理辦法，制某定具體的實要施細則；剖2、確定企腰業(yè)的財務管俯理體制；拼3、編制企喝業(yè)年度財務占預算與財務匪會計報告；呈墾4、按照規(guī)篩定的程序和瓶權限處置企振業(yè)資產(chǎn)；杜5、按照集路團公司的規(guī)蓬定確定企業(yè)宣內(nèi)部分配制顏度；摟6、制定企海業(yè)及其子公版司增加或減愛少注冊資本評的方案；襯7、制定企顯業(yè)所屬子公嶼司的資產(chǎn)重拜組方案，依落法審定企業(yè)炎所屬子公司勿以下企業(yè)的遙資產(chǎn)重組事罪項；調(diào)8、實行企扔業(yè)的內(nèi)部資權金集中統(tǒng)一新管理，依法貞管理本公司承投資、融資古事項；華9、制定公匆司對外擔保牌管理措施，嬸依法審定所碑屬子公司及式其以下企業(yè)打?qū)ν鈸Ｊ聯(lián)犴棧槐K10、組織濁公司內(nèi)部財白務考核與評捉價，落實國暈有資本的保亡值和增值的嚷責任；君11、匯總伙上報財務會農(nóng)計報告和年窯度財務預算凡，申辦企業(yè)登國有資本與矮財務審批事普項；猛12、履行兼集團公司授猴予的國有資擴本管理職能漸，行使其他芬有關企業(yè)國印有資本與財診務管理的職紙能?；霉緳C關是門代表全公司硬管理本單位釘?shù)娜?、財、絡物和履行法只人權利、義耗務的中樞執(zhí)短行機構。朗公司財務管捕理原則上實銳行二級財務提管理體制，乏即公司機關畏、項目部（現(xiàn)含廠、段、絲公司）分別從設立財務機何構。工程隊斃一般不再設俊財務室，可毀設代領代報命會計員或核挨算員，確實微需要的可設塔第三級一次沾性臨時財務像派出機構。賞炭（二）項目跟部（分公司機）及其他內(nèi)拒部獨立核算潑單位的財務挎管理。項目狂部是一次性伸施工生產(chǎn)臨搭時組織機構鈴，工程項目勉是一次性的遼成本中心，郵項目經(jīng)理是蔬一次性的授緩權管理者。念項目部不是束獨立的法人快，實行授權傘制管理，充昆分享有圍繞傘本工程成本壞的項目經(jīng)濟偽權，享有公鄉(xiāng)司授權范圍順內(nèi)的財務權型；在授權范鼓圍內(nèi)履行職篩責和權限，衛(wèi)越權對外的刻管理行為在極本單位無效騙，所造成的垮損失（如擔映保、抵押、叔借款、私自均承攬工程、挖簽訂未經(jīng)授晴權的合同等見）由個人償禾付。實行經(jīng)香理負責制、秤承包經(jīng)營責蚊任制和以項素目（公司、炮段、廠等）盯為單元的獨雨立核算，對移公司負責，售按規(guī)定和承刷包責任狀完洞成上交任務蛋，由公司機妙關考核業(yè)績稿，全部利潤聰?shù)乃袡嗪蜑撤峙錂鄽w公甩司，造成的換虧損及形成上的債務由公挪司按有關規(guī)總定對責任人替處罰之后彌睡補和償還。制項目部執(zhí)行旨集團公司、手公司《項目賢管理條例》配及細則。隆(三)工程漿隊的財務管途理。工程隊畫屬企業(yè)內(nèi)部撥非獨立核算芬施工單位，券為基層勞務委作業(yè)層次，書它主要負責綁本項目可控婆成本及費用釀的核算，一列般實行責任赴成本承包；魚組織開展班單組核算，以脈班組為基礎漁，以施工工群序為對象，獻考核實際完疊成的工作量河、工料消耗百、機械使用養(yǎng)和質(zhì)量安全柄以及內(nèi)部分音配等指標。冒閃工程隊一般越不設財務室笨，可設立代渡領代報會計桶員或核算員象，不設銀行泛帳號，由項觸目部直接進灶行財務管理支。項目部直憐接核算到工宮班。賣第七條禾公司財務部翠門的職責是凝：浮1、負責編扇制、執(zhí)行企聞業(yè)的財務收匠支預算，檢儲查、分析預貨算執(zhí)行情況巡，如實反映于財務狀況；牧儉2、負責制源訂具體的企對業(yè)內(nèi)部財務訪管理辦法，足組織指導基由層單位的財食務管理和經(jīng)正濟核算；棟3、參與企澡業(yè)簽訂經(jīng)濟買合同、協(xié)議忌，參與企業(yè)淘有關經(jīng)濟活宰動的決策，發(fā)統(tǒng)一調(diào)度資倚金，負責資要金全過程管置理，處理財按務工作中出圖現(xiàn)的問題。燭然4、匯總編膠制企業(yè)的成岸本和費用預觸算，牽頭并沾配合有關職寨能部門落實何成本費用管該理辦法，負或責組織成本稿費用核算工簡作，如實反紐映本單位的始經(jīng)營成果；只砍5、進行成站本費用預測熱、控制、監(jiān)取督和分析，喚做好成本費零用管理的各眠項基礎工作剖，負責檢查巷和考核成本瓶費用預算執(zhí)棋行情況；坦6、依法計濕算交納國家石稅金，監(jiān)督梨財務收支并儀向有關方面乳報送財務報縫告；岸第八條揪企業(yè)各生產(chǎn)舊經(jīng)營職能部避門與財務管階理相關的職教責是：也1、計劃經(jīng)茅營部門：負賞責編制投標尊、議標報價亮；進行投標架報價與工程稻成本費用的患對比分析，堅配合財務部蟻門落實財務惹收入計劃。極丘負責編制和跨落實施工、晨生產(chǎn)計劃、裙本企業(yè)的基織本建設投資驗計劃；組織捆制定業(yè)務核哲算和統(tǒng)計核碰算的原始記祖錄，健全統(tǒng)其計臺帳；及蹤時準確地進六行生產(chǎn)統(tǒng)計錄；提供已完屑工程實物量填、工作量和禍產(chǎn)值等核算鼓資料及有關奴各項計劃執(zhí)罷行情況的數(shù)賓據(jù)和分析資初料。凈負責起草簽寒訂工程施工戴合同、協(xié)議膚；編審工程謠施工預算和檢預算成本費帆用項目分析御；負責工程產(chǎn)調(diào)價和索賠察工作，及時處辦理設計變劫更及其他有芳關調(diào)價索賠奮工作的原始捏記錄工作；籠按期提供工朵程驗工計價敬、未完工程梯盤點和工程隆竣工資料及礎其按成本費舊用項目歸類撤的概預算成另本費用資料倚；按期提供倍當期尚未對羅外清算的工昏程調(diào)價和索脾賠等資料。沿叢2、施工技搬術部門：負登責施工組織辣設計編制和磁組織實施；埋提供編制施娃工預算的各芒種實物工程站數(shù)量資料；堵貫徹執(zhí)行施訓工定額；開蘭展技術革新材，采用新技葛術、新工藝誰，依靠施工連技術降低工寸、料、機械蒼使用等各項嗎費用的支出惹；保證工程虹質(zhì)量，保證透施工計劃；生搞好綜合平寫衡，組織均藍衡生產(chǎn)，防炒止停工、窩失工損失；提騙供完成計劃捏情況的分析圖資料；對外鏡部勞務隊工映程數(shù)量及變樣更情況進行更簽認；提供而科學技術研怎究和技術革盒新開展情況植對成本影響帳的分析資料壽；使用并控尖制技術開發(fā)腦費等科研經(jīng)槽費支出。雕3、勞動工聽資部門：貫夫徹執(zhí)行國家釋用工制度和窄勞動工資政屋策，負責制無訂和監(jiān)督執(zhí)推行勞動定額伴，改進勞動鐘組織，控制親非生產(chǎn)用工極，提高勞動何效率；加強舞對工資、津炭貼、獎金的亭管理；管好識用好民工隊指伍及包工隊欲，指導班組初考勤人員搞知好工時利用咳的記錄；建才立、健全單明位工程人工脾費臺賬，負炭責落實企業(yè)敬內(nèi)部經(jīng)濟責藝任制，改善引內(nèi)部分配機知制；提供編朱制成本計劃柜和責任預算紛的工費資料癢及其成本分揚析資料，負避責匯總?cè)幋べY總額等疏勞動工資統(tǒng)耽計資料，歸胡口負責全員紀勞動生產(chǎn)率殘指標及工費急成本降低指鞭標。棍4、物資供戲應部門：負數(shù)責制訂和管揭理材料消耗夏定額及儲備土定額，編制永和落實材料嘗采購和供應誕計劃，科學僚組織采購、蹦運輸及儲備逃工作，減少謀資金占用，杯加速資金周干轉(zhuǎn)，努力降臘低采購成本嚴；負責擬定工并實施大宗僑物資的招標汁采購；健全被材料管理制傲度，加強計舊量檢驗、收冒發(fā)領用管理媽和定期盤點侮工作，做好殲材料的修舊晝利廢、節(jié)約存代用、回收貓利用工作；撇做好材料消冬耗記錄。按友工程對象和贏生產(chǎn)班組核族算計算材料屯盈虧；負責凱提供材料差遷價計算資料韻；提供編制蝕成本計劃和江責任預算的器材料費、運妖雜費資料及稈其成本分析僑資料。嶄5、設備部佛門：按施工斧需要及購置朵計劃合理調(diào)旺配機械設備裙，制定固定聾資產(chǎn)大修計賴劃，努力提不高機械設備伙使用效率，膀負責制訂和衰管理執(zhí)行設們備利用定額貓和能源消耗工定額；負責除擬定并實施獵設備的招標補采購工作；注編制機械設遙備更新改造悲、運轉(zhuǎn)、修督理、保養(yǎng)計會劃，做好設比備管理、保路養(yǎng)工作，保蓮證機械設備織正常運轉(zhuǎn)，碧減少維修保兩養(yǎng)費用支出挎；組織開展請單機、單車縱等不同形式擦的核算；指讓導有關人員差搞好機械運求轉(zhuǎn)記錄，提單供編制成本車計劃和責任宮預算的機械僚使用費資料解及其成本分軌析資料；提由供設備完好雞率、利用率怎、創(chuàng)凈產(chǎn)值牢率、事故率濱等指標及其葬分析資料；慣歸口負責設棍備固定資產(chǎn)猶的合理配置逆，在可能條循件下實現(xiàn)設加備增值；負桃責降低機械楊使用費成本儉。足6、安全質(zhì)跡量檢查部門土：負責組織斬制定有關工扯程質(zhì)量、安畢全制度和措柱施，改善勞定動條件，做拆到安全生產(chǎn)奇，防止事故裙和返工損失說；按期提供濕完成安全、感質(zhì)量指標和狹影響成本的過分析資料。界眼7、社保部報門：負責社辱?；鸺白》龇抗e金的使計算、收繳性、核算、管俘理、發(fā)放，命負責退休、到退職、待崗子職工的工資最及生活費發(fā)材放，負責醫(yī)瑞療費的收繳改和管理。省8、其他部孝門：要在各博自的職責范膚圍內(nèi)提高工件作質(zhì)量和效大率、節(jié)約開慈支，配合財練務部門控制滔有關費用的頸支出，提供環(huán)支出計劃完優(yōu)成情況及其譽分析資料。濤互各單位對上澆述各職能部鑒門在財務管禮理方面的職拉責，可根據(jù)梯本單位機構哀設置的實際篩情況，自行元調(diào)整。朽第九條棒企業(yè)的各項威財務關系：歌皺(一)企業(yè)爭與投資者的詢財務關系：購灣企業(yè)產(chǎn)權歸幼全體股東所佛有，全部稅餃后利潤歸股塘東。實行企鴨業(yè)所有者與胃經(jīng)營者分離誓的管理體制再。企業(yè)依法困擁有法人財注產(chǎn)權，是享左有民事權利疏、承擔民事淺責任的法人牌實體，以其倒全部法人財縣產(chǎn)，依法自少主經(jīng)營、自斗負盈虧，照辰章納稅，對毯出資者承擔銅資產(chǎn)保值增冊值的責任。逮辨(二)公司鼓機關與所屬吳各獨立核算鑒單位的財務式關系：宏1、董事長躍是公司法定茫代表人，董哈事長、總經(jīng)嬸理代表公司逼與所屬內(nèi)部容獨立核算單膽位主管簽訂屑內(nèi)部承包合膠同或經(jīng)營管逆理目標責任糞狀，所屬單界位必須完成打管理目標；援隙2、根據(jù)二近級資金管理決體制要求，筑公司機關安知排全公司工萌程墊資、啟蜂動資金、固辯定資產(chǎn)購置怎計劃等，負絲責撥付所屬押單位購建資御金或批準其愈自行購置；折所屬單位在濤經(jīng)濟權范疇找內(nèi)，使用本勝單位資金，稼按責任狀目接標完成上交殘計劃。雙3、公司機偵關代表公司遍制定財務制菌度、內(nèi)部利聽潤分配等管徐理制度，明熱確所屬各單蔥位應上繳的襖各項費用比子例，確定應貌上交的利潤慘等等；冰4、所屬各嬌單位是公司其的內(nèi)部核算資單位，各單鹿位的財務決嘉算報表，按駐財務隸屬關乖系應納入公就司機關匯總?cè)帷ＥK萍(三)公司劃內(nèi)部各職能瀉部門之間的獅財務關系：悟棟公司內(nèi)部各每職能部門圍勉繞企業(yè)財務年管理的各項辣內(nèi)容，共同認配合協(xié)作，撐完成企業(yè)的辨各項指標與陰任務，針對潛資金、成本支、財產(chǎn)管理脊工作中各自獵職責，制定宗各項管理制誼度，明確關恢系，財務部室門與其他職獻能部門有不忙同意見和矛張盾時，應由播單位主管或詢總會計師協(xié)融調(diào)解決。熄(四)企業(yè)宣與職工的財舊務關系：艷職工作為經(jīng)理營生產(chǎn)的工辨作者，提供哥活勞動，企際業(yè)以工資和下獎金的形式上對職工進行竿結(jié)算，這種斑結(jié)算根據(jù)勞曾動者提供的汪勞動數(shù)量、副質(zhì)量和勞動暗法的規(guī)定原左則進行。職糧工工資收入免的提高，要畝與企業(yè)勞動蹲生產(chǎn)率和經(jīng)籌濟效益相適離應，要按照奪“盆兩個低于腸”都的原則辦理究。遵作為持股會捕股東的內(nèi)部崗職工，按《繩公司法》規(guī)雹定，按同股僻同權，同股籠同利的原則寺，享有公司恨的所有權和壽利潤的分紅腎。仗第二章冷資金仰籌集和負債坐的管理第十條駐資金籌集是棵企業(yè)財務管凳理的首要任套務，是企業(yè)斃財務管理的懸起點。其具戀體內(nèi)容一是濃投資者權益左，包括投資篇者投入的資秋本金以及資球本公積金、碌盈余公積金麗、公益金及闖未分配利潤歇等；二是企只業(yè)的負債，鼻包括借入的蘿資金以及應互付未付的款窯項等。鳳第十一條煌公司的資腸本由國家股吼、職工集體榨股等二元股抄東組成，遵蚊循國家及上耕級規(guī)定募集坦。公司擬定樸以盈余公積射、資本公積紙轉(zhuǎn)增實收資支本的，由董純事會決定，絞并經(jīng)股東會歇審議通過。奮蘿第十二條頓雞企業(yè)國有資刺本與財務管駛理的重大事陶項，包括企砌業(yè)合并、分稱立、轉(zhuǎn)讓、帳合資、注冊嚼資本變動、客重大融資、短投資、工資羅制度、財務汪預算等，應喬由有關部門梁提出方案，醬經(jīng)財務部門圣審核提出意退見，報經(jīng)董必事會審議決絡定。未經(jīng)公統(tǒng)司批準，各引單位均不得倘以任何形式芝擅自進行如伏集資、入股泊、銀行貸款燙、借款等向順銀行、其他投金融機構或難其他單位和使個人籌集資賴金，否則，俱均被視為越把權辦理，不景作為企業(yè)行干為，本息、坊紅利及所造擋成的糾紛由陵經(jīng)辦人個人燕負責償還。爺插第十三條奶應交稅金謙，如營業(yè)稅伸、增值稅、悠城市維護建命設稅、車船躲使用稅、企撞業(yè)所得稅等佛均需按規(guī)定才如實上交，叨禁止偷、漏蘆稅款。盜1.營業(yè)稅訪金及附加：稠按甲方驗工潛數(shù)計算交納球。由甲方代普扣代交的，戶要向甲方及秀時索要代交慢稅票，并作站為產(chǎn)值記賬告，在利潤及取利潤分配表坡中充分反映圾。得不到完想稅憑證的，缺要單獨作文芝字說明并附津有合法的原紹始憑據(jù)。慈年尤終決算各級狡決算單位要芬將本年驗工哨計價資料及謙完稅憑證等壘的復印件分胃類裝訂成冊羨，隨同決算紙一起上報公廈司財務部。臉丈2地.增值稅：要按銷項稅額永扣除進項稅毛額后的差額嗚據(jù)實交納。趙酒3.累“老四小稅繳”肺：房產(chǎn)稅，議城鎮(zhèn)土地使巧用稅暫不交渡(財稅字[怪1997]違8號)，印幼花稅按財稅戒字[199梁7]56號吊文規(guī)定交納栗，車船使用六稅按財稅字夕[1997寧]57號文既規(guī)定交納。蚊裙4孝.企業(yè)所得您稅：各單位飛在計算所得萬稅時，對超修標準部分要漁作納稅調(diào)整卻，并且在成奧本費用中開鳥支的有關項聞目需報經(jīng)國飛稅局批準。勻蜘應作納稅調(diào)冒整的具體項踩目有：（1埋）集資利息鞭高于銀行借盲款利息部分講；(2)超獸過國家規(guī)定濤的業(yè)務招待謙費支出；(闊3)各種非訪公益性捐贈上支出；(4不)超過百含株系數(shù)以外的暴實發(fā)工資；冒(5)企業(yè)寇自定比例從繁成本費用中訂提取的基金碑及會費，超莖標準提取的曾工資附加費迅；(6)超匆標準提取的飛壞帳損失；炭(7)超標高準提取的固稅定資產(chǎn)折舊其；(8)各堅種罰款損失體，非廣告性欺贊助支出；臭(9)規(guī)定污以外的稅前套彌補虧損。置銜決算前，需申報當?shù)囟悇帐志峙鷾实某墒鼙鹃_支項目連主要有：(拆1)各種修戰(zhàn)理費用；(賴2)支付的進融資租賃費斑是(3)列入穩(wěn)遞延資產(chǎn)的糠各項費用；好(4)研究笨開發(fā)費；(肉5)固定資悶產(chǎn)的報廢及圾盤虧凈損失登；(6)材立料盤虧損失波；(7)各暢種壞帳損失還；(8)非叛常損失；(不9)其他有叫關項目。以指上項目每年古12月30理日前報經(jīng)國郊稅局審批，練并按山東省框國稅局《關債于印發(fā)〈山優(yōu)東省企業(yè)所川得稅稅前扣穩(wěn)除項目申報刮審批管理辦鴉法〉的通知毫》(魯國稅躺[1998畢]60號)偽規(guī)定的要求暮上報有關資巨料。拿第十四條吃代扣代繳斑的個人所得耍稅應嚴格執(zhí)屯行稅法規(guī)定買，當?shù)囟悇彰谰忠髮ν庀椴縿趧沾凵n個人所得稅蚊的，必須從鈔外部勞務隊鮮工程款中扣景回。找由我公司發(fā)萌放工資的內(nèi)坊部職工收入暴均作為烤“觸工資、薪金弄所得頂”盾，并予以代話扣代繳稅，赤適用超額累點進稅率。以諷下項目免稅背：個人繳納槳的住房公積司金、基本養(yǎng)菜老保險、醫(yī)爺療保險、失毯業(yè)保險，獨扶生子女費、赤交通補助（羊10元／月缺）、托兒補孕助、誤餐補毛助、住房補密貼、洗理費柔等。其他不賞在上述之列陣的如流動、火隧道、高寒霉津貼、防暑漏費、過節(jié)費爺、取暖費、旅各種名目的術獎金等，均紹需納稅。耕應納稅的計廊算：以每月供收入額減除丈費用800飯元（山東省睛為880元水）之后的余低額，作為應扁納稅所得額脈。刺個人所得稅丑稅率表如下加：喚級別蜓全月哀應納稅所得棟額顧適用稅率燙（％）番速算扣除數(shù)螺韻央1它袍不超過50核0元的跳眉派5盤雀草0辟欄2樂胳500滋―艇2000元百的部分誘袍10蛇薯磁25丑犧3腹啦2000保―火5000元束的部分肢杯15份詠1汁25佳劃4拋思5000翁―啦20000誕元的部分育拐20俊恨3謝75旨俱5喊覆20000盆―創(chuàng)40000域元的部分座2要5記喬137庫5千脾6濤詠40000歷―興60000索元的部分勾3組0婦覺337周5克認7紫坊60000籌―限80000港元的部分狐3扶5幫信6375貍蒙敲8取顆80000兇―撲10000半0元的部分您4藝0楚顧1037耳5糞立9直胸10000勺0元以上的民部分牙4醬5挽飯1537拋5延第三章臺箱貨幣資金及曠其往來結(jié)算灰生第十五條惹貨幣資金桐包括庫存現(xiàn)估金、銀行存綱款和其他貨伙幣資金。貨領幣資金內(nèi)部柱管理執(zhí)行公妙司《貨幣資燕金內(nèi)部牽制哪制度》，貫黨徹錢賬分管醉的原則，完鹿善內(nèi)部牽制季制度。領第十六條款公司建立云以現(xiàn)金流量滿為核心的內(nèi)姐部資金預算棋管理制度，尼每月制定下鼓月資金收支洽預算，報公禿司主管和總圣會計師審批鞭，對企業(yè)資熱金實行統(tǒng)一載集中管理。改今第十七條宿貨幣資金喉的日常管理雷工作由財務全部門負責，糾日常收支執(zhí)薯行吩“依一支筆茄”欣簽字制度。汗現(xiàn)金管理必絹須嚴格按《疊現(xiàn)金管理暫螺行條例》及婚其他有關規(guī)辜定執(zhí)行，之第十八條盈婦企業(yè)收入的兩一切款項，鍬應按規(guī)定及粱時解繳銀行務，不得坐支預；一切支出免，除按規(guī)定眉可以用現(xiàn)金乳支付的以外三，均應通過梢銀行辦理轉(zhuǎn)序賬結(jié)算。企左業(yè)辦理銀行戶結(jié)算業(yè)務時集，必須遵守裕銀行結(jié)算紀錦律，不準出溉租、出借銀福行賬戶，不干準簽發(fā)空頭薯和遠期支票談，不準套取盞銀行信用?？傊车谑艞l民一切未納伏入財務賬簿麗管理的收入勺均作為刺“斧小金庫歷”納處理，一經(jīng)瞧發(fā)現(xiàn)，全部垂沒收，作獎軌金發(fā)放的，蟲按私分公款剪處理。全第二十條屆每個核算黃單位的銀行慶開戶不得超拐過2個，并亭報公司財務渾部備案，未附經(jīng)公司允許窗，不得私自才定存資金。瞧嗚第二十一條炭好建立資金撥符付、費用開棟支、內(nèi)部調(diào)耗撥等各種經(jīng)錫濟業(yè)務中的售內(nèi)部牽制制股度。公司機監(jiān)關的資金劃何撥和調(diào)出，陷必須由經(jīng)辦汪人提出申請綢，部室主管角同意，經(jīng)公裕司主管領導柳和總會計師腸批準；機關湊費用開支，娘必須經(jīng)公司雁主管領導批洞準。所屬各塑單位的資金點收支、費用塔開支，必須搞經(jīng)本單位主蘆管領導或經(jīng)臨主管領導授茂權的分管領罷導批準。大奴額費用開支相必須遵守集季體研究制度嘩。丑第二十二條鬼話所屬單位之拼間不允許拆粉借資金。項猜目部（含一下個主管領導泡下屬多個項例目部）之間辰調(diào)動資金，臣必須經(jīng)公司繞主管領導和部總會計師批善準，通過公留司財務部轉(zhuǎn)煌賬結(jié)算，各簽項目之間不夕允許設往來誦賬。折第二十三條獎所屬單階位的沉淀資副金或富余資導金，公司主鉤管或總會計壞師可以酌情攔有償調(diào)用。熟配第二十四條乘跨按二級資金慘管理體制的牛原則，新開糾工的項目部求需要啟動資蹦金、新購5乳萬元以上設宇備等款項，催由項目部提幫出報告，經(jīng)遷公司總經(jīng)理買辦公會議決膠定額度，由門公司負責籌裝集撥款，其侄中啟動資金隙撥款應于1案2個月內(nèi)償堅還，不收資冒金占用費，享超期收息；含需項目部墊欠付的，抵本刻年度上交款袖指標。繳第二十五條鉤銀行結(jié)潔算憑證應按之有關規(guī)定正匯確使用，妥湯善保管。結(jié)湊算憑證應指韻定專人分別方保管和簽發(fā)抓。銀行結(jié)算宗憑證與預留斧印鑒執(zhí)行分據(jù)管制度。要青建立支票領虜用、登記、鹽注銷制度。憂岸第二十六條退備用金具是企業(yè)支付倡給非獨立核滑算的內(nèi)部單披位（包括職紙能科室、食傭堂、未建賬仁的工程隊）弟或個人，備真作零星采購紡、開支、代劃領代報或差父旅費等使用晃的款項。哀備用金的管豬理實行定額方備用金和一城次性預付備高用金兩種制鴨度，前賬不爹清，不得續(xù)嘉借，一般不崖超過1個月微。對不按規(guī)和定報銷或不態(tài)按時交回余襲額款的，必黨須在發(fā)放工真資中扣清，為待實際報銷貨時再另行付方款，不得轉(zhuǎn)驢作長期欠款汪。公司機關蛇不辦理各單統(tǒng)位職工的備秤用金借款事鐮宜，如確因度工程急需，吼應由項目部待領導或財務鼓報請公司領各導批準后，椒機關財務方吵予辦理，但承事后須匯公綱司財務等額壺的款項，否遇則，以后機沸關財務不予蹦辦理該項目延部的此類事斬宜；各單位微職工調(diào)動時謹，應先清理漢備用金，再變開具工資轉(zhuǎn)層移單。倘第二十七條底任何單焰位和個人都職不得將公款稈外借給其他屯單位或個人蘭；未經(jīng)公司圣批準，不得燃與其他單位朱或個人進行煉投資、聯(lián)營亡等活動。違債者，以挪用贊公款論處。丈補第二十八條熱桶所屬單位超駁額超時占用睜公司機關資兇金、所屬單辭位經(jīng)公司批漏準相互借用占資金及超額值欠公司往來福款的，執(zhí)行花有償使用的皂制度，年息厲6.5％，呼按月收取。斗各單位與公膝司往來欠款嗓每季度末必階須核對一致普，否則，不漫允許編制財棉務報告。滔第二十九條臺建立項燙目工程款結(jié)臥算負責制。專工程完工后乞，所有的工蝕程款和質(zhì)保罩金催收、余她款結(jié)清工作三由原項目經(jīng)環(huán)理負責，并桌與項目薪金咬兌現(xiàn)掛鉤，暈執(zhí)行《工程濱項目管理實登施細則》。什芒第三十條揀趕建立壞賬審呼核制度和壞尼賬清理制度龜。在確認應嫂收賬款為壞夕賬時，應追備究當事人的朋責任，并由匠所在部門提靈出有關資料壺和申請，經(jīng)豬財務、審計戴、監(jiān)察等部臘門審核，報建經(jīng)有關領導凍批準才能予錫以處理。壞孝賬損失審批慘權限：每筆訪損失5萬元伐以內(nèi)，年累為計損失30濤萬元以下，棄由公司審批笛；每筆損失蒼5－10萬水元，年累計漆損失30－我50萬元以錯下，由集團純公司審批；營每筆損失1棚0萬元以上銷，年累計損組失超過于5瞎0萬元以上骨，應報山東壞省財政監(jiān)察謊員辦事處簽腰署意見，并枯逐級上報總涂公司審批之駱后，方可列夕銷；目對超過三年售的應收賬款另，雖作壞賬當處理，仍要雪另立備查簿舒，并派人催用款，盡量減府少損失。岸第四章粥工資及其各喚種附加、基弱金標準雷第三十一條淘工資管勺理堅持對“計按勞分配、禽效率優(yōu)先、鉛兼顧公平活”運的原則，實苗行工資總額濟與經(jīng)濟效益邪掛鉤，個人住收入與勞動重成果掛鉤膽淹；在工資總輛增長的幅度講低于經(jīng)濟效商益增長的幅瘋度，職工平疑均工資的增冬長幅度低于斑自行完成勞峽動生產(chǎn)率的完增長幅度的肌前提下，公指司可以自主舍確定內(nèi)部工藝資分配辦法襖。場第三十二條紋術職工工資總娘額（以下簡伏稱工資）包宏括崗位、技憶能、工齡、爭流動津貼、搶高寒津貼、刻隧道津貼、萌交通補貼、懸住房補貼、氣年終獎、風都險抵押返還篇金、合同兌蠻現(xiàn)獎、安全滾獎、進度獎寨、質(zhì)量獎等驢各種獎金及暖加班加點工過資等等，其痰中崗位、技脆能工資通常漫稱為基本工減資。習對于支付給斃職工的，但子不屬于工資違性質(zhì)的支出偽，不得列入館工資總額中天，包括：糾1、有關勞右動保險方面貧的費用，如饅離、退休、狡退職人員的礙各項支出；濕字2、有關職閣工福利方面耐的費用，如肚職工生活困敘難補助、醫(yī)去藥費、洗理肉費、書報費寶、交通補助默等；普3、有關勞報動保護方面辦的費用；基4、計劃生類育補貼和計餐劃生育獎；構諸5、對有特毅殊貢獻的職華工的一次性賊獎金，如創(chuàng)碰造發(fā)明獎、尺技術改造獎潛、合理化建鄉(xiāng)議獎；警6、稿酬、鋸講演費和其奔他專門工作識報酬；忘7、出差伙倚食補助、誤拖餐補助、調(diào)議動工作的差玉旅費、安家匆費等；俘8、勞動合鉗同制職工解爐除勞動合同涂時由企業(yè)支殼付的醫(yī)療補譽助費、生活緒補助費等。縣匯第三十三條宮降公司可按定嘗崗定薪，易服崗易薪的原傷則制定本單摟位的工資分鉤配辦法，但革在編制工資策發(fā)放表時，狠仍需參照下壽列標準工資坡的標準及發(fā)僻放范圍逐項怎在工資表中冰填寫，以便勁于計算工資今總額、繳納估個人稅金和湯社?；穑壕献?、技能、涂工齡工資，武以勞資部門跌下達的標準惠或工資轉(zhuǎn)移塔單為準，不獵得隨意增減訂，崗位工資擾由項目部根殿據(jù)本人所在飄崗位自定。共訊2堵、崗位補貼槐：為崗位工健資的2.2穴倍。曲3、工資補捐貼：為崗位弊、技能、崗探位補貼三項溉工資的15叨％。組以上三項工搜資如有變動波，按新的規(guī)警定執(zhí)行。禽4、施工流頃動津貼：貴委、川、云、藥蘇、浙、皖靈、贛、湘、燦鄂、魯、豫喘、晉、冀、誓桂、閩、遼銷、吉、黑、姥京、津、滬食地區(qū)，指揮棕部人員3.險75元/日滅，工程隊人諸員7.88智元/日；陜哥、甘、寧、許蒙、粵、瓊沾地區(qū)，指揮播部人員4.娛13元/日燭，工程隊人營員8.63備元/日；青憲、藏地區(qū)，攏指揮部人員歡4.50元贊/日，工程旦隊人員9.年75元/日寶。公司機關布、物業(yè)中心奪、太原修造已廠等單位的秒非施工流動帶人員不得發(fā)寶放施工流動紛津貼。順5錫、隧道津貼煉：隧道長度吐1000米瘋以內(nèi)的0.愁50元／天存；1000晌米以上的1患.00元／壽天，發(fā)放范屯圍為隧道施掃工進洞人員病。凱6、高寒津耐貼：待定。抽砍7襯、住房補貼廈：為工齡、鉗崗位、技能鴿三項工資的來35％。歐8、獨生子井女費：以公嘆司計生辦通習知或工資轉(zhuǎn)釀移單已注明名本項金額為殺發(fā)放依據(jù)，轉(zhuǎn)夫妻各發(fā)5楚元／月，至撈子女14歲齒。嗓9、交通補霞貼：指住宅佩至辦公地點禽的交通補助水，10元／就月。唐10、書報止費：15元軍／月，發(fā)放剃范圍為干部進。松11、洗理套費：男15驅(qū)元／月，女陷23元／月凝。淺12、毒素繪費：5元／替月，發(fā)放范湊圍為專職或孔兼職出納人嗽員。信13、防暑毅費：長江以稻南30元／終月，長江以岸北12元／奮月，分別在面7、8、9握月發(fā)放三個負月。部14、取暖間費：長江以懇北發(fā)放，整洽個取暖期4盆0元／人。丑國15、特種黎工資：共4躁6元／月（愧回族47元挽／月），其仁中物價生活興補貼30元翅／月，糧價圈補貼6元／練月，煤價補芽貼5元／月私，肉類價格盲補貼5元／隔月（回族6釘元／月）。糠樓16、效益隸工資：按效惠益情況確定每。鹽17、獎金聯(lián)：指安全獎亭、質(zhì)量獎、資進度獎、年截終獎、兌現(xiàn)氏獎等。洗第三十四條報托各單位發(fā)放蒜工資必須反頂映在財務賬乒面，任何變跨相處理、隱書瞞真相列入淹成本的工資劉收入都視同陳為釣“簡小金庫銷”遮列支，作為梢非法收入，納一經(jīng)查出，病應全部沒收邪并對責任人是進行處理?？蚩氐谌鍡l息項目部取息工、竣工稱、職工放假舊后，改發(fā)生顧活費，生活詳費由公司承吵擔，轉(zhuǎn)公司悼人力資源交吩流中心發(fā)放常，發(fā)放標準宣及辦法另定劈。扛第三十六條里職工調(diào)咱動時，調(diào)出觸單位必須開削具工資轉(zhuǎn)移舌單，并注明末其各項工資劣標準、已發(fā)希放工資月份炒、應交社保勿基金、住房幼公積金等標過準和已扣金滿額、未扣金虧額等。甚接收單位財磁務未見工資盡轉(zhuǎn)移單，不哪得發(fā)放其工水資或崗薪。螺傾第三十七條淹各單位賀發(fā)放工資，論必須以考勤搬表、記工表主、工程任務遙單或合同書周為依據(jù)，上魚述依據(jù)應作抖為原始憑證罩粘貼在會計翻憑證存檔備利查。疏第三十八條冰吹各單位不得殿無故拖欠和淡扣發(fā)職工工勵資，資金特瞇別緊張的，頁應先按月支過付基本工資仆（崗位、技鉆能）或生活尾費，但拖欠丈時間不得超谷過三個月。典支付正常上材班的職工工腫資，應按施殿工所在地的辯最低工資標唇準發(fā)放（如愿兗州市最低禮工資標準為隨340元）瘦。幣第三十九條征各種亡基金、附加寬費的組成：慈賴工資附加費吸由福利費、模工會經(jīng)費、僻教育經(jīng)費組扶成。嫌社?；鹩赡郴攫B(yǎng)老保獻險、醫(yī)療保堆險、工傷保蜜險、失業(yè)保細險、生育保所險等氣“肅五保雙”篩基金組成?？萍瘓F公司利配用國家優(yōu)惠貧政策，又增老加企業(yè)補充概養(yǎng)老保險（烤也稱儲一補鉗二，我公司齒從2002豎年起不再執(zhí)其行）和企業(yè)系補充醫(yī)療保依險（大病醫(yī)應療保險）?；鹆硗鈭?zhí)行住迎房公積金制撲度。抹第四十條屈計提基數(shù)梅、比例、列漆支渠道如下擾：夜提類別序佩號名稱蓬單位上交計謊提基數(shù)單綿位上交比例娃單位上交木列支渠道滴扣個人工資炎基數(shù)扣個扶人比例切喚附加費君1脂津2郊退3福利雄費記科工會經(jīng)費濱供茅教育經(jīng)費準本月工資炭總額和膜本月工資話總額羊漲本月工資洗總額14糾％涂茂2％譜耕1.5％按機關列管偶理費絞純指揮部列烏間接費旁內(nèi)隊列工程積施工諸善旦社畝截保服屆基聞譯金饑腔張需充菊4裝碼5體拜6蓋更7角孕8奧彼9鐵劫10基妄本養(yǎng)老膏殊儲一補二壟鴨睬失業(yè)保險擠礎窮工傷保險萄梢他醫(yī)療保險也賓典大病保險吐嚇蛛生育保險娃本月工資勝總額績睬不執(zhí)行石哈本月工資蛇總額診欣本月工資泄總額甚銹本月工資逆總額陽樂本月工資他總額解鮮目前未執(zhí)醉行18.棒4％公潤不執(zhí)行于堂2％智宿1.2%遙泰郊10%胡金1%管代理費用叉就應付工資搭緞果管理費用水墓尼管理費用疾際重應付福利仁費塵貼應付福利偽費凱順上年躁月平均工資穩(wěn)債減上年月平沾均工資括寇上年月平源均工資踩鑒6％睡化石不執(zhí)行榨溝裕桑娘石躬1％謝隊0環(huán)瘦1％止街0扒鬧其他1稠1住房公造積金上年炕月均工資慌8％管理育費用上年姨月平均工資筆8％帆如計提比例船有變化，按贈另行通知執(zhí)脖行。妥第四十一條膊院各種附加、粘基金是項目挑上交款的內(nèi)瓶容之一，各承單位可使用嫌福利費計提料額的2%，板且不得突破獨，剩余12甚%福利、醫(yī)晝療費、2%本工會經(jīng)費、瓶社?；鸬葥撇糠指鲉挝皇o權開支，錦應分別于半補年、年底全怖額轉(zhuǎn)賬至公砌司財務部。比社?；鸷痛》抗e金靠由公司社保深中心負責建亡立個人檔案轉(zhuǎn)，單獨管理宜。職工教育摸經(jīng)費可暫由采項目部管理逢，但開支須踢符合本經(jīng)費咐開支規(guī)定。殘項目部必須銷按工資總額夢及對應的比解率計提各項齒基金和費用熊，并保證本駱項資金的及斯時足額上繳系，對于在項悲目工程施工歐中，由于工皆資管理辦法日、承包核算斤方式不同，收造成與工資悶統(tǒng)計、基金桂扣繳計提有聚關條款相沖斥突的（如：細承包職工的流工資表做帳漫、發(fā)放、統(tǒng)摸計問題，單姿位是否補貼挑承包人員的仙各項基金問腫題等），項壽目部必須在防辦法或合同閉上做出具體玻的規(guī)定，以掉確保職工的雕社會保障基咳金的完整。顧兇第四十二條蠻痕職工醫(yī)療費玻用實行收支陷兩條線管理鐘，收入由各劉單位計提，鵝并按上述第污四十一條之垃規(guī)定轉(zhuǎn)賬至鮮公司財務部填后，轉(zhuǎn)至公瑞司社保辦統(tǒng)走一歸口管理括和報銷醫(yī)療惕費用支出，劑各單位不再餅承擔職工醫(yī)狂療費用。但鑰為方便職工你，公司社保站中心在年初揮核定下達當呆年職工個人艇賬戶部分標斯準，由公司蹦財務部轉(zhuǎn)撥立各項目部財辛務，代報、研管理職工個吃人醫(yī)療賬卡跪，職工可報惠銷門診醫(yī)療暑費限額為不后多于個人賬巨戶余額部分貧；財務部轉(zhuǎn)架入時，各項紡目部先掛入葛“蒼其他應付款階―受職工醫(yī)療專往戶幻”乎科目，在每催季末月份集甲中處理報銷士，同時沖減任“疫其他應付款墳―董職工醫(yī)療?；艖魬痹?，并登記個懲人醫(yī)療賬戶母，每半年、鐮年底必須公霞示個人余額皂，以便與職沾工互相核對巾。超過個人載賬戶部分由匙單位統(tǒng)籌列蹦支的醫(yī)療費趟，項目部不族準報銷，由初項目部領導墊簽署意見后摧，分次集中榨到公司社保鹿辦按規(guī)定審勿核報銷，具垃體辦法由公憲司社保辦制予定。因病在余濟南或兗州巖住院的，必筑須由項目部頸出具介紹信禿到公司社保胖辦，同意方?jīng)]可住院。急巨病或特殊情瑞況在項目部雷所在地住院館的，需由項潔目部向社保歪中心報告?zhèn)渑堪?。否則，初不予報銷醫(yī)是療費用。熄職工因工傷添、生病住院敲的，均由個奧人交付押金刪并結(jié)賬（工奴傷除外），付之后由項目溜部指定人員錯統(tǒng)一收集病尺歷、發(fā)票，右項目負責人粱簽署意見后鳳，到公司社貼保中心按規(guī)告定審核報銷裂。伏第四十三條跌各種假敘期工資待遇斷悅職工按規(guī)定獄享受的探親貪、婚喪、產(chǎn)主假、節(jié)育、敘事假、育兒賺、工傷、病眨假等工資標系準，具體執(zhí)腔行集團公司撞《日常工資辣管理暫行規(guī)慧定》。本規(guī)飄定只明確其速中較常見的衰幾種：旋1、婚喪、場產(chǎn)假、節(jié)育竊、探親假：鑒基本工資、或工齡工資、赴特種工資、季物價補貼、珍洗理費、交葬通費、書報脹費照發(fā)。油2、事假工森資：每季事吩假不超過三踢天，全年累式計不超過十憲天，工資及阿各種津貼全媽額發(fā)放，獎處金按實際出床勤天數(shù)發(fā)放跪。每季超過懶三天，全年封累計超過1盟0天，按事拾假天數(shù)除各變種獎金和技尼能、崗位工蓮資發(fā)放。溉3、女職工具有未滿兩歲弄嬰兒，請育饞兒假的，最介多兩年，停替發(fā)崗位工資懲，發(fā)75%昌的技能工資夸和以75%阻技能工資為伐基數(shù)的工資國性補貼，發(fā)角全額的工齡雞工資、物價遙補貼、洗理丸費、交通費橋、書報費。膨蝦4、病假。傳在醫(yī)療期間林，停工醫(yī)療欄累計不超過疫24個月的隙，除發(fā)工齡存工資、工資移性補貼、物失價補貼、洗扣理費、書報黑費之外，工萌齡不滿5年彩的，發(fā)基本憲工資（崗位素、技能工資厚）的60%柔；5-10論年者，發(fā)基寶本工資的7拔0%；10更-20年的由，發(fā)基本工柏資的80%怖；20-2它5年的，發(fā)卻基本工資的差90%；2賤5年以上的眠，發(fā)基本工湖資的100艱%。紗停工醫(yī)療超切過24個月扇，不到30咱個月的部分悶，除發(fā)工齡螞工資、以生改活救濟費為低基數(shù)的工資血性補貼、物停價補貼、洗穗理費、書報舞費之外，停角發(fā)病假工資箏，按下列標糧準發(fā)生活救棍濟費：工齡廈不滿5年的允，為基本工秒資（崗位、毯技能工資）槽的50%；循5年以上的刑，發(fā)基本工款資的60%杯。兼超過30個晚月的，只發(fā)絹生活救濟費些或執(zhí)行兗州簽市最低生活混費標準。識5、工傷。娃在醫(yī)療期間溪，各項工資賊（含效益工局資）照發(fā)。帥鈴第四十四條供叨職工按公司包教育培訓計擺劃統(tǒng)一派遣那帶薪外出學繡習的，學習瓦費用報銷執(zhí)階行《教育經(jīng)味費管理辦法共》。學習期吊間的工資、雅獎金發(fā)放，傲半年之內(nèi)的努，同在崗人碧員；半年以嫁上的，出勤漏獎金由各單嘩位根據(jù)情況布自行發(fā)放。流貪自行要求離至崗自費學習舞的，停發(fā)各巡項工資待遇狠。集第五章列項目部外部申勞務管理誰第四十五條蝕潑項目使用外徐部勞務必須介以內(nèi)部施工革隊伍任務飽齒滿為前提，陡在施工合同級允許的情況令下，嚴格按膀有關規(guī)定使土用外部勞務掃。內(nèi)部隊伍隱任務不飽滿竊，不得使用賭外部勞務和法進行工程外烤包，并嚴格浴控制零星勞掌務。具體辦承法執(zhí)行《項紹目分包實施扎細則》。喜第四十六條藍外部勞犯務隊，必須辣繳納分包價猛6%的抵押單金方可進場蒸施工，抵押運金應于工程榮完工后退回今。絕第四十七條堂施技部梨門應嚴把工塔程數(shù)量簽認因關，并即時賞進行書面簽白認。腫第四十八條語盜不允許為外馬包隊刻制有虎“害DAOMI辟NG裂”緩字樣的公章選，不允許開其具空白介紹棒信，不允許扶預付工程款切，并對已完糟工程項目結(jié)掠算款預留：野不低于與業(yè)眨主扣質(zhì)保金遭同樣比例的別質(zhì)量保證金瘦，待質(zhì)保期抄滿且無賠付澡款后退回。凝對外部勞務禿的日常借款腥、驗工計價裁撥款，必須基由施工、計猛劃、財務、渴物資等部門漆共同會審簽尊字，再經(jīng)項狀目主管領導勉審批后，由僵財務部門負雨責實施，任紙何人無權單備獨批準計價猶和撥款。慎第四十九條拐各項目部叮及個人不得芝通過外部勞皂務隊套取現(xiàn)躁金，不得與溜外部勞務隊地發(fā)生實際工些程量之外的男任何經(jīng)濟往出來。麻第六章硬公司解經(jīng)費開支掙第五十條泉嚴格執(zhí)行貸年度《機關即經(jīng)費管理辦疑法》，逐步尚過渡到預算拿管理，實行探費用包干、蜓標準控制、覽總額控制和究分類管理等胳多種辦法。鋼縫第五十一條怠年初應政制定經(jīng)費預畏算，經(jīng)董事衛(wèi)會批準執(zhí)行亞；若超支，框應按同樣程潛序編制超額督預算并做出縣解釋。年底麗由公司財務恰部將各種經(jīng)加費開支情況棵統(tǒng)計上報公嫩司主管領導霜。揀第五十二條隱公司差記旅費開支規(guī)茄定標準，執(zhí)除行本辦法第宅六十二條之秩規(guī)定。另外延：未經(jīng)公司呢主管領導批嬸準，任何人憲不得乘坐飛愈機，否則，驅(qū)費用自理。銀蕩第五十三條血禁止公乏司機關人員姿在項目部報樓銷任何發(fā)票語，否則，一浪經(jīng)公司財務敗、監(jiān)察、紀麥委部門發(fā)現(xiàn)靈或核實，按江報銷金額的應3倍對機關孩人員、項目刻經(jīng)理、財務脆主管進行罰勾款。拼第七章甘項目部財務呀管理垃覆第五十四條折缺項目部的一佳切資金開支價只能在項目鍛經(jīng)濟權范圍傾內(nèi)進行：不儉是本工程項剃目的費用不遞得在本項目出間接費報銷而；不能構成謹其項目工程螺成本的支出鍬不得列入本爺項目成本；森不是本項目徐的資金收支探不得越權調(diào)黎動和使用。鈴豐第五十五條予項目部主經(jīng)費指項目紡部本級管服什人員發(fā)生的四工資、工資芬附加、各種族基金、固定甚資產(chǎn)使用費奶、辦公費、遍招待費、差煎旅費以及圍嚷繞本工程發(fā)李生的變更、慧索賠等增加劍費用。浸第五十六條感項目經(jīng)挎費的核定央根據(jù)工程項鬧目規(guī)模的大滋小，由公司袍核定項目部跡管理人數(shù)，鑒按每人每年寄4－6萬元泥一次性包死寄，嚴禁超支欣。包干費用判為第五十七機條所含各項淺費用。公第五十七條銅項目愧部管理人員爽的范圍逃具體包括項隊目經(jīng)理、書慶記、副經(jīng)理思、總工、施點技、計劃、退財務、物資蛛、機運、辦乎公室、司機堡、食堂人員頸等。項目書江記和財務主得管的工資暫誼由項目部發(fā)椒放，待公司紫另行通知后僵由公司計發(fā)憑。抖第五十八條品項目部顏經(jīng)費管理賣各項目部要才按照公司核痛定的費用指粱標，制定合棵理的經(jīng)費支較出預算，既薪要保證生產(chǎn)光經(jīng)營的需要哥，又要嚴格咱控制經(jīng)費支蠶出。悄1、項目投池標費用支出氏（含標書款拆、保函費、震業(yè)務活動費規(guī)、信息費等歉）應單獨列倘賬，經(jīng)公司冊主管領導同油意，由公司盜分管經(jīng)營副盟總經(jīng)理簽認布后，由公司蝦負擔，不作益項目部成本門考核，可抵昏作上交款。映麻2、禁止出恭差私自乘坐刺飛機?？?、項目部筒業(yè)務活動支腐出。只準報燦銷工程項目漏、業(yè)主、設滅計院和監(jiān)理等機構所在地烘的發(fā)票，除僑此以外的發(fā)痰票（含公司咱機關駐地）矩一律不準報昂銷。餓4、凡應由瞧項目部經(jīng)費雪列支的各項渣費用，財務標不得以其他優(yōu)方式處理。攔臨5、堅持集宵體審簽制度予。項目部要降成立由項目半經(jīng)理、書記謀、財務主管濁和職工代表滔參加的項目矛經(jīng)費審簽領犧導小組。每承月賬目結(jié)清骨后，財務部里門要及時裝柴訂成冊，并祖定期召集小燭組成員，將許當期開支的龜具體情況逐誤一匯報說明聰，然后在會掃計憑證封面厲的里頁分別桿簽字。班第五十九條考項目部控經(jīng)費的核算策頭經(jīng)費核算內(nèi)壟容包括活“圖待分配間接弟費用侵”撐和昆“墨管理費用味”轎兩部分。具伙體內(nèi)容如下頌：爛（－）待分伙配間接費的棟核算內(nèi)容且1、工作人賺員工資：指但項目部人員戒發(fā)生的各種師工資、獎金昏、津貼、補拼貼（含住房片補貼）支出礦。孤2、工資附你加費：按項紋目部人員工啊資總額提取鹽的職工福利埋醫(yī)療費、工驕會經(jīng)費、教慮育經(jīng)費。訓3、辦公費思：包括辦公再用品、水電沙費、印刷費盯、郵寄電報醋費、費賤、復印費、艷會議費、書啦報費等。共4、差旅交再通費：包括漠交通住宿費劈、出差補助灌、小車的加油油、過路過灌橋費、養(yǎng)路派費、牌照費湖等。系5、固定資展產(chǎn)使用費：福包括管理用誕固定資產(chǎn)的屈折舊、修理麻費、管理用連房屋的租賃裁費等。為6、低值易排耗品攤銷：膏包括管理用側(cè)各類低值易晶耗品的購置呢支出。耽7、勞動保繼護費：包括醬防暑降溫費盲、烤火費、嗽勞保用品支狂出等。少8、工程保截修費：工程表保修期間發(fā)逮生的零星支立出。娛9、民工管夏理費：招募曬地方民工向屑當?shù)赜嘘P部穩(wěn)門交納的管彩理費、治安迫費等。辛10、其他真費用：包括嚇物料消耗、忘業(yè)務活動費營、財產(chǎn)保險天費、檢驗試覺驗費、洗理界費、計劃生挎育費等。杯（二）管理穩(wěn)費用的核算摩內(nèi)容業(yè)1、按全部晌內(nèi)部職工工鈔資的一定比臉例由單位列品支的養(yǎng)老、歲工傷、失業(yè)沖保險及住房漢公積金。鍛2、稅金：子按規(guī)定交納藝的車船使用院稅、印花稅投等。仇（三）工程昏項目其他費釋用的核算適1、生產(chǎn)人輔員發(fā)生的各紀項費用按照綠項目承包辦峰法核定的費淡用標準開支交?；?、生產(chǎn)人診員發(fā)生的各匆項費用按施梁工企業(yè)會計對制度的有關芳規(guī)定設置會聽計科目并進餃行準確核算約。處第六十條差堅持荒“像一支筆胡”饒審批制度。籍項目部各項州經(jīng)費由項目階主管審批，曠項目主管較芹長時間不在鵲位或其他情鍋況時，可授澡權其他領導道審批。臣對個人借款華或支付外欠詠款，如長期洋收不回或超單付的，簽批汁領導要負連痰帶賠償責任睬。洞第六十一條弓各項目騾部應制定適江合于本單位愈的具體的經(jīng)禿費開支辦法鞏，實行總額若控制和標準峽控制二種辦估法，能包干虹的一定要包毅死，完善費趣用包干后的掠節(jié)超獎罰措爐施。詢第六十二條誦差旅費端開支規(guī)定標傲準噸1、職工探菊親路費實行堪包干管理饒兩地分居職魄工，每年享偏受30天探療親假，不論冶職工采取何旬種形式的探炒親休假（如肆分次休假）冤，其車船費散用由各單位維根據(jù)實際情梅況按一趟往閱返硬席座票志交通費標準明憑據(jù)集中統(tǒng)豈一報銷，不驟再另行報銷窯任何補助。峰諷2、職工出葉差必須按公休司或項目部封的有關規(guī)定郊，出差前后嫩手續(xù)齊全且辮經(jīng)公司領導戰(zhàn)或項目部領沒導同意簽批詠后，按照出攤差規(guī)定辦理喬費用核銷，槍否則視為不耕能出差，其逢發(fā)生的一切蘋費用自理。闖瓣3、出差人浴員的住宿費宅每人每晚執(zhí)嘴行最高標準榴為：公司領脈導（含三總吼師）140秒元，特區(qū)1童60元；其浪他工作人員活100元，呼特區(qū)120秩元。在限額他內(nèi)憑據(jù)按實瘡報銷（無票加不報不補）重，超限額部始分自理。特控殊情況的，低由各單位主濱管領導發(fā)票坡單獨簽批報贊銷。變參加會議學陳習由會議主仗辦單位統(tǒng)一他安排住宿，園參加投標或怖追加索賠工龜作由業(yè)主單灣位統(tǒng)一安排揉住宿的人員花的住宿費，昌憑相關通知榆據(jù)實報銷。皇順4、出差人別員伙食補助支費標準（1）才目的地為公禮司所屬項目吳部的，無論鮮是辦事、指蟲導工作、助革勤、工作組件、代職等，篩含往返途中禍在6天內(nèi)的于，每人每天縣補助標準均玉為20元，街6天外的其帶他時間，不死補助任何伙慎食補助。男（2）庫目的地為其停他地點的，羽不論往返途若中或目的地放，每人每天鬧伙食補助標英準均為20頂元。丸（3）出差露到達基地（殃職工本人家紹在基地的）些只享受出差挑的往返途中谷伙食補助費刮每人每天2堵0元。肺（4）出差稱在途期間，憐夜間乘坐長哨途公共汽車想、輪船最低兵一級統(tǒng)艙超膏過6小時的游，每人每夜粘補助一天伙溉食補助費2廣0元。哪5、交通費揚標準誠（1）職工輔出差凡通火舟車的地方應塌乘坐火車，拿其他地方乘雙坐的車船費壁，按合理次叨數(shù)和規(guī)定標霜準據(jù)實報銷士。捏（2）朵臘職工（含經(jīng)梨營人員）出摟差期間，每頑人每天發(fā)放辯市內(nèi)交通費炒6元，不再傻報銷各地市醉內(nèi)一切交通牢費用（含出樸租車費）；采在公司所屬墾工地辦事、皂指導工作等撈不予補助每話人每天6元紐市內(nèi)交通費疏。自帶交通同工具的，不竄予報銷和補使助市內(nèi)交通和費。確因特昂殊工作需要閑偶爾乘坐出知租車，需公孫司領導或項老目經(jīng)理批準新同意簽字后寫報銷，但不殖再補助市內(nèi)猜交通費，如津已經(jīng)報領交劣通補助費，閘則由財務扣鐘回多報部分身后，僅報應狂報余額款。勞參加集團等遭統(tǒng)一組織的曲會議人員，戴路途時間按臉正常出差標研準6元補助縱，會議期間痕不予補助每跨天6元的交貪通補助。憤（5）享受毒臥鋪補助，注必須符合下續(xù)列條件：公填司領導因公志出差可以乘桶座軟臥，其鼓余出差的工遭作人員按規(guī)丙定晚上在火霸車上過夜6劣小時，白天果乘車12小他時以上者，震可享受硬臥草鋪票。超標胖準享受軟臥湯的費用自理甚。符合條件床未使用臥鋪紛，可憑報銷摘的硬座火車封票為據(jù)，按現(xiàn)硬席坐位票咳價的50％容標準予以補段助。焰（6）各項明目部差旅費嶄也可以自行暗制定費用包濟干辦法，但載制定的標準轎及辦法必須膠報公司財務劣部審核批準選后方可執(zhí)行拋。柔5、經(jīng)批準妨到外地參加硬本系統(tǒng)內(nèi)各儀類高校組織東的培訓班、干研討班，鐵疊總系統(tǒng)局以船上單位主辦稍的各種學習角班、培訓班共人員，除往蒸返途中給予塘5天出差補竿助外，其余糕均按在學校但天數(shù)每人每測天3元補助蒙。公司內(nèi)部喪召開各類會驗議、培訓班照執(zhí)行公司相詠關就餐、資傲料費規(guī)定，憂由公司財務必室憑批準報鬧告及原始發(fā)油票報銷。搶第六十三條誠招待費鍵開支規(guī)定及暮標準湊招待費實行鼠比例控制，選按財政部標泊準：年產(chǎn)值沾1500萬液元以下的，亭為0.5％讀；超過15合00萬元的逼部分為0.羞3％。據(jù)第六十四條衡勞動保外護費標準唱1、勞動服著、防護用品夸，每人每年仿不得超過1材00元。鍛2、職工體衰檢、清潔用滾品每人每年哨不得超過1注00元。衛(wèi)第六十五拉條調(diào)遷河費愈1、工程人剖員、畢業(yè)分蠟配學員、物遇資、設備等稿發(fā)生的調(diào)遷黑費及工資一狹律由調(diào)入方俊支付。憤2、車船費坦按原工點、感學校駐地或售職工家庭住孕址至新工地喪之間的區(qū)間曾距離實報實等銷或包干。顯壯3、伙食費居按20元／尖人、天的標怒準補助或包沫干，集體支冬付的，采取譽包干的辦法壯。則4、住宿費渠，最高標準值為60元／乞人、天或包旬干。杯5、設備、沖材料、生活精用品的運費僚、搬遷費、職過橋過路費源、加油、修福理費、路途猜中非司機原許因的罰款等估，酌情據(jù)實呆報銷。轎6、火車押刻運人員車上附每人每天生些活補助為1頸00元包干跑使用。蔽第六十六條徐公司下棚屬單位實行金會計人員委知派制，授權增代表公司行秧使公司財務劫權、監(jiān)督項待目部行使經(jīng)惜濟權，具體跑辦法執(zhí)行桂《會計人員旋委派制管理勒辦法》。替第六十七條臉項目部旱的上交款、嘉利潤、社保貍基金，授權毅委派的會計牌人員行使公朋司財務權，吃隨工程款的捆撥付，按核撈定比例匯繳頂公司機關，嚇任何人不得藝干涉。遇第六十八條錢伴項目竣工后紋，應按合同塵于三個月內(nèi)忍與分包單位濁辦理結(jié)算，蹤核對賬目，圣形成債權債顏務，同時，謎在三個月內(nèi)便清理完內(nèi)部尚欠款和費用價報銷問題。罩審計部門初抽步審計后，恭將檔案移交葬至公司財務母部統(tǒng)一管理紫。微移交后的債飄權債務及遺援留問題，仍盟由原項目部麥及相應業(yè)務吼人員處理，麻但資金的收棍支必須由公型司主管和總涂會計師把關駁。山第六十九條身以上標換準各項目部則均需執(zhí)行，口其他二級獨磚立核算單位葬可參照執(zhí)行勝。轎第八章介固定資產(chǎn)擦第七十條曲叛企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)肺營主要設備千、物品（包固括房屋及建霉筑物，施工胡機械、運輸砍設備、生產(chǎn)鮮設備、儀器堤及試驗設備抱），使用年貫限在一年以蓄上、單位價免值在200閉0元以上的傍，都應列作左固定資產(chǎn)管懂理。挖第七十一條供握固定資產(chǎn)實牛行統(tǒng)一領導吃，分級歸口陷管理的原則哈。公司分管置領導對固定撈資產(chǎn)管理負掌全面責任，為公司設備部乞門負責除房奉產(chǎn)之外、所恭有固定資產(chǎn)寺（含電子設頌備、試驗儀松器）的技術門管理和所有熄權管理，負世責車輛的購模置、掛牌、銅運營、報廢覽、銷戶、年誼審等工作；自各單位施技談部門（或試希驗部門）負頁責試驗儀器僅的使用、保蹤養(yǎng)工作；房鏈產(chǎn)部負責公議司房產(chǎn)的管待理工作；財凝務部負責業(yè)贏務核算工作牽。其他固資撫由各使用單必位保管。仰第七十二條理對固定富資產(chǎn)管理的只基本要求：俊襪1、建立健泳全固定資產(chǎn)態(tài)購置、保管株、使用、核援算責任制度駐，明確管理珍、使用和維柄修部門之間削的分工協(xié)作識，落實部門腰、施工單位間、個人的責憂任，做到專量業(yè)管理與群案眾管理相結(jié)戀合。大宗固辛定資產(chǎn)的購蝦置應公開招斗標。廳2、全公司沿非房產(chǎn)固定免資產(chǎn)分二大謹類：原值5煮萬元以上的偶公司管設備瘋、原值5萬榨元以下的項鐘目部自管設妻備。公司管蓬設備在公司靠機關掛帳，攪折舊、大修狐由公司設備軋物資部計提脆轉(zhuǎn)往使用單糊位；項目部慈自管固定資共產(chǎn)（含機械施設備、車輛顧、電子設備浩、家電等）向折舊、大修脅由項目部設丸備部門計提斗，自提自用段。夜3、設備購調(diào)置堅持綜合賺考察、統(tǒng)一朋調(diào)配、協(xié)調(diào)伙為先的原則刪。項目部新甘購設備的審澡批權限為5對萬元以下；付5萬元以上仍的設備購置訓由公司審批羊，由項目部名墊資購置的娛，抵作年度休上交款；3安0萬元以上余的由公司報笨局集團審批醫(yī)。葛4、設備管團理要克服重科使用、輕保墓養(yǎng)和拼設備辰、吃固資的摔短期化行為冒，確保下場請設備性能良擊好。鋒第七十三條明固定資途產(chǎn)的原值為蛋購買價、運糾輸費、裝卸必費、安裝費判、嫂途中保險費逃、購置附加蘇費等，由設插備部門開具榨《新增機械襪設備驗收記形錄單》、《濱機械設備增瞎（減）通知毯單》給財務啄部門，作增蒸資處理。都第七十四條篇固定資廣產(chǎn)的折舊采啊用直線折舊澡法，殘值一貪般為3％，怒按季度計提噸折舊。陸殘5萬元以上鏟的非房產(chǎn)類味固定資產(chǎn)的固折舊由公司融設備物資部精統(tǒng)一計提，猾折舊比例由沾公司設備物區(qū)資部按國家衣規(guī)定執(zhí)行，層大修費按固瞞定資產(chǎn)原值具的8％收取堅?？?萬元以下尖的項目自管壘設備（含電魔子、辦公、藍生活用固定科資產(chǎn)）折舊犁年限一般不邊應超過5年掩芝自管固定資溪產(chǎn)不計提大抖修費，修理溜費由項目部兼列入工程成虜本?；斓谄呤鍡l蝕瘋公司管設備腥大修由使用碗單位提出申晨請，由公司崗設備物資部葵負責下達大夸修計劃。使剛用單位墊付睬的大修款，跌經(jīng)公司分管激領導及設備遍物資部簽認喉后，可抵本暖年底上交款斯。當年計提狹的大修費用密與支出相抵食后的節(jié)超額頑，年底應沖棵減或補列成讀本。活第七十六條撤機運部