國際貿(mào)易支付法律制度

國際貿(mào)易支付法律制度第1頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一國際貿(mào)易支付是實現(xiàn)國際貨物買賣的重要環(huán)節(jié)。與國內(nèi)貿(mào)易支付相比，國際貨物貿(mào)易支付更加復(fù)雜。因為國際貿(mào)易支付會遇到國內(nèi)貿(mào)易支付所沒有的匯率變動風(fēng)險、外匯管制風(fēng)險、法律沖突所帶來的適用法律方面的不確定性等特殊問題。第2頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

實時匯率表更新時間：2011-4-209:58:06

單位：人民幣/100外幣

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工商銀行匯率貨幣名稱現(xiàn)匯買入價現(xiàn)鈔買入價賣出價中間價基準(zhǔn)價美元USD651.6900

646.4700

654.3100

653.0000

653.4600

瑞士法郎CHF723.1800

700.8500

728.9800

726.0800

新加坡元SGD523.2800

507.1300

527.4900

525.3850

瑞典克朗SEK104.7100

101.4800

105.5500

105.1300

丹麥克朗DKK125.2800

121.4100

126.2800

125.7800

挪威克朗NOK120.2000

116.4900

121.1600

120.6800

日元JPY7.8606

7.6179

7.9238

7.8922

7.9097

加拿大元CAD681.0000

659.9700

686.4700

683.7350

澳大利亞元AUD686.1300

664.9400

691.6400

688.8850

歐元EUR934.3800

905.5300

941.8900

938.1350

930.2000

澳門元MOP81.4800

80.8000

81.7900

81.6350

菲律賓比索PHP15.0000

14.5400

15.1200

15.0600

泰國銖THB21.6100

20.9400

21.7800

21.6950

新西蘭元NZD514.6500

518.7900

516.7200

英鎊GBP1,062.5100

1,029.7000

1,071.0400

1,066.7750

1,063.1100

港幣HKD83.8000

83.1300

84.1200

83.9600

83.9800

韓國元KRW

.5805

.6296

盧布RUB22.9400

23.1300

23.0350

第3頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一第一節(jié)國際貿(mào)易支付工具

國際貿(mào)易支付工具是指買賣雙方之間進行貸款支付所采用的手段。國際貿(mào)易中的支付工具主要包括兩種：貨幣和票據(jù)。

貨幣——計價、支付及結(jié)算工具以貨幣支付指使用現(xiàn)金來支付，國際貨物買賣合同中規(guī)定的支付貨幣必須是可以自由兌換的貨幣，既可以是進口國的貨幣，也可以是出口國的貨幣或第三國的貨幣。性質(zhì)：外匯支付。風(fēng)險：大量現(xiàn)金攜帶的問題，不便/不安全?，F(xiàn)實貿(mào)易支付中很少采用。第4頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（一）票據(jù)的概念和特征

1、概念：是出票人依法簽發(fā)的由自己或指示他人無條件支付一定金額給受款人或持票人的有價證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通有有價證券。其性質(zhì)屬于金錢請求權(quán)。在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中，通常都是使用某種票據(jù)作為支付工具，通過銀行進行非現(xiàn)金結(jié)算。

2、特點（1）流通性。票據(jù)是流通證券，可以通過交付或背書轉(zhuǎn)讓。票據(jù)上的權(quán)利是一種債權(quán)，但其轉(zhuǎn)讓與民法上的債權(quán)轉(zhuǎn)讓不同，屬于商法上的轉(zhuǎn)讓，其特殊性在于：①可以自由轉(zhuǎn)讓，讓與人或受讓人不必通知債務(wù)人就可以使受讓人能以自己的名義對債務(wù)人行使權(quán)利。而民法上的債權(quán)以通知債務(wù)人為轉(zhuǎn)讓生效的條件；②票據(jù)一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，正當(dāng)?shù)氖茏屓思聪碛袃?yōu)于前手的權(quán)利，而民法上的受讓人則不受此種保護，合同的無效會導(dǎo)致受讓人合同權(quán)利的無效或止。一、票據(jù)——常見非現(xiàn)金支付及結(jié)算工具第5頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

（2）無因性。票據(jù)是無因證券。是出票人作出的支付命令或承諾。所謂無因/不要因，是指在非基本法律關(guān)系當(dāng)事人的票據(jù)當(dāng)事人之間，其權(quán)利義務(wù)關(guān)系不受基本法律關(guān)系的影響，基本法律關(guān)系的履行情況不影響票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，票據(jù)關(guān)系完全以票據(jù)上的文字記載為準(zhǔn)，票據(jù)的善意受讓人不必證明其取得票據(jù)的原因即可主張票據(jù)上的權(quán)利。第6頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

（3）要式性要式指票據(jù)必須以書面作成，票據(jù)必須以法律規(guī)定的格式作成才能生效。因為票據(jù)作為一種流通證券，其權(quán)利和義務(wù)完全依票據(jù)上的文義來確定，如果票據(jù)上的記載事項不符合法律的規(guī)定，則當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)就難以確定，票據(jù)的流通性也會因而受到影響。第7頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一3、票據(jù)的作用一是結(jié)算作用二是信用作用

三是流通作用二、票據(jù)的種類票據(jù)是一種以支付金錢為目的的可以流通的有價證券，分為匯票、本票和支票。第8頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一匯票

《聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約》規(guī)定：國際匯票必須是下列兩個地點位于不同國家的匯票：出票地點、出票人姓名所示地點，受票人姓名所示地點、受款人姓名所示地點和付款地點。我國票據(jù)法規(guī)定的略有不同。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。涉外票據(jù)，指出票、背書、承兌、保證、付款等行為，既有發(fā)生在中國境內(nèi)的又有發(fā)生在中國境外的票據(jù)。匯票是一種委托證券，非由出票人而是由第三人向持票人付款。在國際貿(mào)易中，匯票使用的最多。常常是出票人自己是受款人，即出口商開出以自己為受款人的匯票，要求進口商付款。有時也可能是出口商的開戶行。第9頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（1）含義：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給受款人或持票人的書面支付命令。國際支付結(jié)算中，匯票是使用最多的票據(jù)。（2）特征：①無條件支付命令②他付票據(jù)③信用票據(jù)（3）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方①出票人：是出具匯票并交付匯票的人，不同性質(zhì)的匯票，出票人不同。商業(yè)匯票通常是出口方（賣方、債權(quán)人），銀行匯票的出票人是銀行。②付款人：是接受支付命令的人，又稱受票人，在商業(yè)匯票中通常是進口方（買方、債務(wù)人）或其指定的銀行。③受款人：受領(lǐng)匯票金額的人，又稱收款人，通常是賣方或其指定的人或任何持有票據(jù)的人。第10頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一流程圖第11頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（5）種類：①依付款時間不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。前者指規(guī)定在持票人提示時或于付款人見票時應(yīng)立即付款的匯票；后者指匯票上記載了付款人于將來一定日期或特定的日期付款的匯票。②依出票時是否附有單據(jù)分為光票（匯未附近有提單等貨運單據(jù)）和跟單匯票（附提單、保險單、發(fā)票等）。前者完全依靠“人”（出票人、付款人或背書人）的信用，銀行匯票多是光票。后者除人的信用外，還有物的保證。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。③依出票人的不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。前者指由銀行作為出票人的匯票，后者指由工商企業(yè)或個人作為出票人的匯票。④在遠(yuǎn)期匯票中，依匯票承兌人的不同又可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。第12頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一出票人drawer受款人收款人payee受票人付款人drawee出票提示承兌付款匯票示意圖第13頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一本票

本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的出品人和付款人是同一人。本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票。（1）含義：是出票人于見票時或某一確定的將來時間，向某人或某指定的人無條件支付一定金額的書面承諾。又稱為期票。（2）特征：無條件支付承諾；自付票據(jù)、信用票據(jù)）第14頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一流程圖第15頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

（4）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為兩方①出票人：與付款人是同一人②受款人本票的信用是建立在受款人對出票人的信任的基礎(chǔ)上，沒有第三者的任何擔(dān)保。因此在國際貿(mào)易中，賣方為了避免商業(yè)風(fēng)險，通常不愿意接受。（5）與匯票的區(qū)別：①是無條件的支付承諾，匯票是支付命令；②兩方當(dāng)事人，匯票為三方；③出票人即為付款人，遠(yuǎn)期本票無須辦理承兌手續(xù)，匯票需要辦理；④在作何情況下，出票人都是主債務(wù)人，而匯票在承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后承兌人是主債務(wù)人。第16頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一支票

支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的、授權(quán)銀行對某人或其指定的人或持票人，即期無條件支付一定金額的書面支付命令。支票實際上是一種特殊的匯票，其于一般匯票的區(qū)別在于：支票的付款人只限于銀行，而一般匯票的付款不限于銀行；支票只限于見票即付，而一般匯票除見票即付外，還包括其他的付款方式。（1）含義：是銀行儲戶對銀行開立的向收款人無條件支付一定金額的書面命令。（2）特征：銀行見票即付匯票；他付票據(jù)、預(yù)付票據(jù)）第17頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一流程圖第18頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

（4）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方出票人、付款人（銀行）、受款人（5）與匯票的區(qū)別：付款人為銀行；見票即付由于受款人須在出票人的存款銀行支取貨款，而國際貿(mào)易中的買賣雙方分處不同的國家，以此種方式支取貨款比較困難，因此支票在國際貿(mào)易支付中的使用也是有限的。第19頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一二、票據(jù)行為1、出票及其法律意義出票包括制作匯票和交付匯票兩個方行為出票人在承兌之前是主債務(wù)人，一旦將來付款人拒付，出票人應(yīng)承擔(dān)對收款人或正當(dāng)持票人的付款責(zé)任。收款人取得票據(jù)，即取得了按票據(jù)內(nèi)容付款的請求權(quán)。2、背書及其法律意義背書是持票人在匯票背面簽章并將背書后的匯票交付給他人的行為。簽章人是背書人，交付對象是被背書人。背書是票據(jù)流通的手段，通過背書持票人可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人第20頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一背書示意圖

接受轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓給第三人

被背書人前手后手第21頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一3、提示及其法律意義

提示即持票人將匯票向付款人出示并要求承兌或付款的行為?？煞譃槌袃短崾竞透犊钐崾?。提示必須在法定的期限內(nèi)進行，否則匯票的出票人和背書人解除票據(jù)責(zé)任，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。但喪失的只是票據(jù)權(quán)利而不意味著民事權(quán)利的喪失。4、承兌及其法律意義承兌是指匯票的付款人承諾匯票到期時對匯票的票面金額予以付款，并在票據(jù)的正面簽上“承兌”字樣的行為。承兌的法律意義在于，付款人完成承兌后即成為票據(jù)的主債務(wù)人，承擔(dān)第一位的付款責(zé)任，而出票人和背書人成為從債務(wù)人，承擔(dān)第二位的付款責(zé)任。第22頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一5、付款及其法律意義

付款是指持票人于匯票到期日向付款人做到期提示，付款人支付票面金額、收取匯票并在匯票上簽注“收訖”的行為。付款使票據(jù)債權(quán)債務(wù)歸于消滅。6、拒付與追索拒付是指付款人在要求承兌和付款時被拒絕。包括拒絕承兌、拒絕付款、付款人死亡、破產(chǎn)及避而不見等情況。拒付一旦發(fā)生，持票人即獲得向出票人和所有前手背書人追索款項的權(quán)利。但追索權(quán)的行使通常要求在法定期限內(nèi)先做成拒絕證書，拒絕證明書即拒絕付款事實的書面文件。通常由付款人當(dāng)?shù)氐姆ㄔ骸y行工會、公證處等出具。第23頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一三、票據(jù)的國際統(tǒng)一立法：目前基本兩大體系

1、日內(nèi)瓦體系：20世紀(jì)30年代通過的《匯票和本票統(tǒng)一法公約》等四項關(guān)于票據(jù)的日內(nèi)瓦公約，是調(diào)和德國法系和法國法系分歧的產(chǎn)物，均屬大陸法系，所以主要依大陸法傳統(tǒng)制定，采用國主要是大陸法系、日本和拉丁美洲國家。

2、普通法體系：英、美及英聯(lián)邦國家認(rèn)為日內(nèi)瓦體系與英美法的傳統(tǒng)與實踐相矛盾，故拒絕接受。

為統(tǒng)一各國票據(jù)法，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會自1971年開始起草統(tǒng)一票據(jù)法，88年聯(lián)合國大會上正式通過《聯(lián)合國國際匯票和本票公約》，目前尚未生效。第24頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一第二節(jié)國際貿(mào)易支付方式國際貿(mào)易中的支付方式主要有匯付、銀行托收和銀行信用證三種方式，其中使用最多的是銀行信用證方式。第25頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：

問題：A公司與B公司之間簽訂了一份國際貨物買賣合同。依合同規(guī)定，銀行開出了以A為受益人的不可撤銷跟單信用證。A交貨后憑單據(jù)向銀行議付時，B公司向銀行提出，A所交貨物比合同約定的數(shù)量少10%，要求銀行拒絕付款。請問：銀行可以接受B公司的請求嗎？第26頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一一、匯付

匯付又稱匯款，是匯款人通過當(dāng)?shù)劂y行將款項匯入收款人所在的銀行，由該銀行將款項解付給收款人的付款方式。在這種支付方式下，信用工具是商業(yè)信用而不是銀行信用，在國際結(jié)算中有一定的風(fēng)險。付款有預(yù)付和到付兩種。匯付的種類電匯（TelegraphicTransfer,T/T）——匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給在另一國家的分行或代理行（匯入行），指示它解付一定金額給收款人。信匯（MailTransfer,M/T）——匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人。票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）——匯出行應(yīng)匯款人的申請，在匯款人向匯出行交款并支付一定費用的條件下，代替匯款人開立的以其分行或代理行為解付行支付一定金額給收款人的銀行即期匯票，寄交收款人，由收款人憑以向匯入行取款。第27頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一匯付流程圖：

①電匯申請書②回單③電匯款通知④匯款通知⑤收據(jù)⑥付款⑦付訖借記

A收款人（債權(quán)人）匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行合同①②③⑦④⑤⑥第28頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一二、托收（Collection）

托收的含義:指債權(quán)人（出口人）出具匯票，委托銀行向債務(wù)人（進口人）收取貨款的一種支付方式。在托收情況下，信用工具的傳遞與資金的轉(zhuǎn)移方向相反，因此托收是一種逆匯法。在托收的情況下，付款人是否付款依其商業(yè)信用，銀行并不承擔(dān)責(zé)任。

國際商會1996年實施《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）。在現(xiàn)代國際支付實務(wù)中，《托收統(tǒng)一規(guī)則》已經(jīng)得到了廣泛的采用?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》共包括由前言、總則和定義部分構(gòu)成的序文，以及由義務(wù)和責(zé)任、提示、付款、承兌、收據(jù)和其他類似的支付憑證、拒絕證書、需要時的代理（委托人的代表）和貨物的保護、托收結(jié)果的通知及其他、利息、手續(xù)費和費用等部分構(gòu)成。第29頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人有四個，即委托人、托收行、代收行和付款人。

1.委托人（Principal），就是開出匯票委托銀行向國外付款人收款的出票人（Drawer），通常是賣方（Seller）。

2.托收行（RemittingBank）。接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托國外銀行向國外付款人代為收款的銀行稱為托收行或寄單行（RemittingBank），通常為出口地銀行。

第30頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一3.代收銀行（clooectingbank）：系指托收銀行以外，處理托收指示書的所有銀行。托收銀行接受委托向國外進口商收取貨款，勢必再委托進口商所在地往來銀行代為執(zhí)行收款工作。此國外銀行即為代收銀行，又稱為國外代收銀行（foreigncollectingbank）。代收銀行或為托收銀行的國外分支銀行或為其往來銀行，系委托人的復(fù)代理人。

4.付款人（drawee）：即依托收指示書，而被提示有關(guān)單證的人，通常為托收方式交易中的買方，即進口商，也即托收匯票（或其他金融單證）的被發(fā)票人。系托收方式交易中的債務(wù)人。

第31頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一托收的種類：（一）依有無附隨單證而分，分為光票托收和跟單托收

1.光票托收（cleancollection）：即委托人以不附隨商業(yè)單證的金融單證委托銀行代為收取貨款者。依托收統(tǒng)一規(guī)則總則與定義（以下簡稱URC），光票托收系指金融單證的托收，而未附隨商業(yè)單證者。申言之，光票托收系指委托人僅將匯票、支票、本票等金融單證交付銀行代收款項者。至于運送單證、商業(yè)發(fā)票、保險單等商業(yè)單證則由委托人逕寄付款人（進口商），或交由第三者（如承運人）轉(zhuǎn)交付款人，甚至此項托收根本無商業(yè)單證（例如向付款人收取一筆舊欠）。

2.跟單托收（documentarycollection）：即指委托人以商業(yè)單證委托銀行代為收款者。依URC總則與定義，托收作業(yè)中的單證包括金融單證與商業(yè)單證兩種，而在此所謂“跟單托收”的“單”系專指商業(yè)單證而言。

第32頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

因此，跟單托收，依定義，又可分為二。

（1）附隨金融單證的跟單托收：即委托人將商業(yè)單證及金融單證一并交由銀行托收。銀行則在付款人付款或承兌時，才將商業(yè)單證交給付款人。通常所稱跟單托收即為此種托收。

（2）未附隨金融單證的跟單托收：即委托人僅將商業(yè)單證交由銀行代收，而未附隨金融單證者。此種托收較少見。

第33頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（二）接交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單

1.付款交單（DocumentsagainstPayment，D/P），是指賣方的交單以買方的付款為條件，即買方付款后才能向代收行領(lǐng)取貨運單據(jù)。付款交單托收方式又有即期和遠(yuǎn)期之分。

即期付款交單（D/Patsight），是指賣方開具即期匯票（或不開匯票），通過銀行向買方提示匯票和貨運單據(jù)（或只提示單據(jù)），買方如審核無誤，則于見票（或見單）時即須付款，在付清貨款時領(lǐng)取貨運單據(jù)，即所謂“付款贖單”。

第34頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight），是指由賣方開具遠(yuǎn)期匯票（或不開匯票），通過銀行向買方提示匯票和貨運單據(jù)（或只提示單據(jù)），買方審核無誤后即在匯票上承兌（或不承兌匯票），并于匯票到期日付款贖單。匯票到期前，匯票和貨運單據(jù)由代收行保管。

2.承兌交單（DocumentsagainstAcceptance），是指賣方以買方承兌匯票為交單條件的方式，即買方在匯票上履行承兌手續(xù)后，即可向代收行取得貨運單據(jù)，憑以提取貨物，于匯票到期日付款。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。第35頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（三）以銀行立場而分，有出口托收和進口托收

1.出口托收（outwardcollection）：出口商將貨物裝運出口后，備妥運送單證、保險單、商業(yè)發(fā)票及匯票等一并送交出口地銀行（托收銀行）委托收取貨款；出口地銀行再將有關(guān)單證寄交進口地銀行，委托其照托收指示書指示向付款人（進口商）收款，以上作業(yè)，就出口地銀行而言，即為出口托收。

2.進口托收（inwardcollection）：出口地銀行接受出口商托收的委托之后，須將有關(guān)單證寄交進口地銀行，委托其代收。進口地銀行收到出口地銀行寄來的單證之后，即依其指示向付款人（進口商）收取貨款。就進口地銀行而言，這種代收工作即為進口托收。

第36頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（四）在付款交單條件下，依金融單證付款期限可分為：

1.即期付款交單（sightD/P）托收：即委托人委托銀行代收的金融單證系即期付款者（如sightdraft），而付款人于提示單證時，即須付款。一般的付款交單托收均屬即期付款交單托收。

2.遠(yuǎn)期付款交單（usanceD/P或longD/P）托收：即委托人委托銀行代收的付款交單金融單證為遠(yuǎn)期付款（如usancedraft）者。進口商于銀行提示單證時，僅就金融單證予以承兌，到期前不必付款，但在付款之前，商業(yè)單證仍由銀行控制。待到期（或貨到時）進口商才付清貨款，并自銀行取得商業(yè)單證。

第37頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一A托收程序示意圖出口人托收行代收行進口人①貨物②托收委托書付單據(jù)⑦付款⑥通知劃賬③托收指示書付單據(jù)提示承兌或提示付款④⑤承兌交單付款交單第38頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一托收程序示意圖的說明①合同規(guī)定采取托收方式②按期裝運制作匯票及有關(guān)單據(jù)，填具托收委托書送銀行③托收行將有關(guān)單據(jù)寄交代收行并說明委托書中的各項指示④代收行根據(jù)指示向進口人提示匯票⑤如為D/P即期進口人付款贖單，如為D/P遠(yuǎn)期，先辦承兌到期贖單，如為D/A承兌取單，到期付款⑥代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳⑦托收行將貨款交出口人第39頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：中國甲公司與英國乙公司訂有一筆貨物銷售合同，約定以跟單托收的方式結(jié)算。甲公司交運貨物后，開立了以乙公司為付款人的見票即付匯票，并附隨單據(jù)，交由中國銀行某省分行通過中國銀行倫敦分行向乙公司收款。如果中國銀行倫敦分行違反托收指示行事，導(dǎo)致甲公司遭受損失，則責(zé)任如何追究？第40頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一托收各方當(dāng)事人之間的關(guān)系委托人與托收行：二者之間是委托關(guān)系，托收行與代收行：二者也是委托關(guān)系，委托人與代收行：不存在直接的合同關(guān)系代收銀行與付款人：不存在直接的合同關(guān)系

第41頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（一）委托人與托收銀行間的法律關(guān)系

委托人向托收銀行提出托收指示書委托其代收時，若銀行允為代收，則二者之間即成立契約。此項契約為“處理托收事務(wù)”為標(biāo)的委托及代理契約，委托人為委任人，托收銀行為受任人及意定代理人。托收銀行既然接受了委托人的委任，即負(fù)有按其委任及代理關(guān)系處理事務(wù)的義務(wù)?！巴惺帐聞?wù)”的內(nèi)容，都在托收指示書中載明。

托收銀行于委任國外代收銀行處理托收事務(wù)后，其與委托人的基本法律關(guān)系仍然存在。托收銀行委請代收銀行處理托收事務(wù)者，僅對代收銀行的選任及其對代收銀行所作的指示負(fù)責(zé)。代理人（代收銀行）如犯有疏忽錯誤，原則上應(yīng)由本人（托收銀行）負(fù)其責(zé)任。但是，實際上，托收銀行交給出口商填寫的托收申請書格式中，通常都印明一項免責(zé)條款，聲明代收銀行的疏忽錯誤，甚至破產(chǎn)倒閉均與托收銀行無關(guān)，這樣一來，將來代收銀行縱使發(fā)生問題，出口商也就無法追究托收銀行。

第42頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（二）托收銀行與代收銀行間的法律關(guān)系

托收銀行為完成委托人的指示，須利用代收銀行的服務(wù)時，其方式系以托收銀行的名義，依委托人的指示，另向代收銀行發(fā)出托收指示書，于是兩者之間又發(fā)生委任與代理關(guān)系。

因銀行托收系屬特別委任性質(zhì)，故托收銀行得為委托人作一切必要的行為。托收銀行所作的指示與委托人所作的指示有差異時，其差異部分若屬于必要行為，托收銀行可免責(zé)。若非必要行為，則應(yīng)由托收銀行自行負(fù)責(zé)。至于必要或非必要，由托收銀行負(fù)舉證責(zé)任。

托收銀行委任代收銀行，系以自己的名義委任。因此，其委任契約的委任人為托收銀行，受任人為代收銀行。代收銀行應(yīng)依照托收銀行所作的指示處理事務(wù)，其有過失者，應(yīng)對托收銀行負(fù)責(zé)，但其權(quán)限不得大于托收銀行的權(quán)限。而托收銀行則以本人的地位，對代收銀行有請求權(quán)。代收銀行因處理托收事務(wù)，所收取的款項應(yīng)交給托收銀行。

第43頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（三）委托人與代收行之間的法律關(guān)系

不存在直接的合同關(guān)系，盡管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但以代理的一般原則，在委托人與代收行之間不存在合同關(guān)系。因此，如果代收行違反托收指示行事導(dǎo)致委托人遭受損失，委托人并不能直接對代收行起訴。委托人只能通過托收行追究代收行的責(zé)任。第44頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（四）代收銀行與付款人間的法律關(guān)系

代收銀行系以委托人的代理人身分向付款人提示單證及收取款項。代收銀行有提示單證及收取款項的義務(wù)，付款人則有付款及（或）承兌的義務(wù)。前者的義務(wù)系基于委托人的委任而來，后者的義務(wù)則基于其與委托人之間的買賣契約而來，代收銀行與付款人之間并無契約關(guān)系。

代收銀行接受的委任事項，系依據(jù)托收指示書的內(nèi)容而定，如無特別委任，則對于付款人的經(jīng)濟狀況不必審查。又代收銀行處理托收事務(wù)，僅依照托收指示及URC而為，付款人無權(quán)向其作任何額外要求，而代收銀行若應(yīng)允付款人此類請求，則其一切后果由代收銀行負(fù)責(zé)。

第45頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一托收中銀行的中立性及UCR522對銀行的保護托收統(tǒng)一規(guī)則UCR522集中體現(xiàn)了對銀行利益的保護：

1、銀行不處理貨物

2、銀行的免責(zé)

3、銀行的義務(wù)及時提示的義務(wù)；及時交款的義務(wù)；及時通知的義務(wù)和審單的義務(wù)。第46頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

國際貿(mào)易中，貨物在運送中所需的時間往往較單證送達進口地的時間為長。因此，在付款交單的場合，若出口商簽發(fā)的金融單證為即期金融單證（匯票），寄達進口地后，銀行向進口商提示時，貨物尚未運抵目的港，此時進口商即使付款贖單，也無貨可提，徒增其資金的凍結(jié)。反之，若出口商簽發(fā)的金融單證為遠(yuǎn)期金融單證（匯票），則銀行向進口商提示時，進口商可就該金融單證先行承兌，暫不必付款，待到期（或到貨）時才付款領(lǐng)單提貨。如此，進口商即不致有積壓資金之嫌。另對出口商而言，因進口商須付款后，才可取得商業(yè)單證，其危險自比承兌交單小的多。

第47頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一托收中銀行的地位：代理人

銀行義務(wù)：

（1）嚴(yán)格遵守托收指示義務(wù)：委托人與托收銀行間，既然存在著一方委任他方處理托收事務(wù)的委任契約關(guān)系，除非有急迫情事，并推定不違背委托人意旨情形下可變更指示外，托收銀行必須遵守托收指示書的內(nèi)容處理托收事務(wù)，URC總則與定義也規(guī)定“一切資以托收的單證，必須附隨托收指示書，列明完整而精確的指示，銀行僅得依該托收指示書的指示及URC所規(guī)定事項處理”。申言之，銀行遵照指示的原則，首先是依照托收指示書的指示，未指示時，則依URC的規(guī)定，但其指示及URC規(guī)定不得違背一國、一州或當(dāng)?shù)氐膹娭茍?zhí)行規(guī)定，自不待言。

第48頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（2）查對單證義務(wù)：依URC第2條規(guī)定“銀行對所收受的單證，應(yīng)就外觀上查對其是否與托收指示書中所列載者相符，如有任何單證遺漏時，應(yīng)即通知所由收受托收指示書的當(dāng)事人。但銀行并無進一步審查單證的義務(wù)。”申言之，銀行只查對所收到的單證是否與托收指示書中所列載者相符，所謂是否相符系指單證名稱及單證份數(shù)而言，并不包括單證內(nèi)容的審查。一般銀行處理托收業(yè)務(wù)時，常強調(diào)URC第2條的規(guī)定，主張不審查單證，以致常因單證有瑕疵，而延緩收款時間。我們以為依URC第1條規(guī)定，以及基于服務(wù)客戶的精神，似宜對托收的單證，就能力所及，酌予審查，如有瑕疵則洽請委托人更正，以利款項的早日收回。

第49頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（3）托收指示書中應(yīng)載明有關(guān)事項的義務(wù)：托收指示書上應(yīng)記載付款人或辦理提示處所的詳細(xì)地址。如該地址不全或不正確，代收銀行雖得設(shè)法認(rèn)定其正確地址，但并無此項義務(wù)與責(zé)任（URC第8條）。托收指示書中應(yīng)載明商業(yè)單證的交付條件（URC10（1））。托收指示書中應(yīng)載明有否制作拒絕證書的必要（URC17（1）、（2））。托收指示書中應(yīng)詳列預(yù)備人的權(quán)限（URC18（1）。

（4）拒絕兌付時，單證處理的通知義務(wù)：依URC托收銀行接到拒絕付款或拒絕承兌通知時，應(yīng)于相當(dāng)期間內(nèi)就單證嗣后的處理，向提示銀行作適當(dāng)?shù)闹甘尽Ｈ缣崾俱y行于通知拒絕付款或拒絕承兌起90日內(nèi)未收受該種指示，得將單證退回所由收受托收指示書中的銀行。

第50頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

托收銀行的免責(zé)事項

（一）對所收單據(jù)的免責(zé)

按UCP500規(guī)定，信用證業(yè)務(wù)中，銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其是否表面上與信用證條款相符。與此不同，托收業(yè)務(wù)是商業(yè)信用，銀行在托收業(yè)務(wù)中屬代辦地位，因此，URC522在第十二條中明確規(guī)定銀行只須確定所收單據(jù)與托收指示所列一致。對于任何單據(jù)缺少或出現(xiàn)與托收指示中所列單據(jù)不一致時，必須用電訊，或如不可能時，用其他快捷的方法通知發(fā)出托收指示書的一方。這就要求委托人/寄單行必須在托收指示中明確注明托收單據(jù)的種類及份數(shù)，否則，在代收行發(fā)現(xiàn)收到托收指示未列明的單據(jù)時，寄單行無權(quán)對代收行所收單所的種類及份數(shù)進行爭辯，即此時代收行對所未列明單據(jù)的聲稱是終局的。除此之外，銀行將按單據(jù)收到時的原樣提示，而不予進一步審核。至于有時銀行對托收單據(jù)中的匯票、海運提單等檢查其背書、簽章等是否齊全，以防單據(jù)出現(xiàn)問題的做法概屬銀行提供的額外服務(wù)，不在銀行的義務(wù)范圍之列。第51頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（二）對單據(jù)有效性的免責(zé)

為明確銀行對于超出自身能力、超出自身職能以及對自身不能控制的任何事情及其后果概不負(fù)責(zé)，仿照UCP500第15條規(guī)定，URC522在第十三條中明確指出：銀行對單據(jù)有效性享有免責(zé)。這是因為，銀行不參加貨物交易，不了解貨物情況，也不具備貨物交易的專門知識，銀行對單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性或法律效力等不能、也不應(yīng)該承擔(dān)任何責(zé)任。銀行對于單據(jù)上規(guī)定或附加的一般和/或特殊條件，對單據(jù)內(nèi)條款、文字、數(shù)字等可能隱藏的矛盾和問題不負(fù)責(zé)任。銀行對任何單據(jù)所代表之貨物的準(zhǔn)確性及單據(jù)出單人的資信等也概不負(fù)責(zé)。

第52頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（三）對通訊等的免責(zé)

托收銀行對任何訊息、信件或單證在寄送過程中遲延及（或）遺失所生的后果，或?qū)ables，telegrams，telex的傳送過程中或electronicsystems的通訊過程中所生的遲延、殘缺或其他錯誤，或?qū)ｉT術(shù)語的翻譯或解釋的錯誤，不負(fù)任何義務(wù)或責(zé)任。

第53頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一（四）對不可抗力的免責(zé)

托收銀行對其營業(yè)因天災(zāi)、暴動、民眾騷擾、叛亂、戰(zhàn)爭或其他不可抗力事故或因罷工、封鎖而停頓所引起的后果，不負(fù)任何義務(wù)或責(zé)任。

（五）對貨物保全措施的免責(zé)

銀行并無義務(wù)就跟單托收有關(guān)的貨物采取任何措施。不論有無指示，如銀行采取保全貨物的措施，其對貨物的情況及（或）對受托保管及（或）受托保全貨物的第三人的作為及（或）不作為均不負(fù)責(zé)任與義務(wù)。

第54頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

（六）對禁止拋棄托收手續(xù)費等的收取所生費用及遲延的免責(zé)

如托收指示書中明確禁止拋棄托收手續(xù)費及（或）費用的收取時，則就該禁止所生的費用及遲延，銀行不負(fù)責(zé)。

對于托收銀行而言，不僅享有上述各項免責(zé)的保障，且其與委托人之間，系建立在“對非可直接歸責(zé)于自己的疏忽所引起的遺失、損毀或遲延不負(fù)責(zé)任”的基礎(chǔ)之上。例如在我國，托收申請書的標(biāo)準(zhǔn)格式上即明白列有如下的約定“茲了解并同意，貴行（托收銀行）只須以適當(dāng)之注意（duecare）選任上述托收文件所將寄交之往來行，而無須就該往來行或其他顧客復(fù)代理之任何行為、遺漏、失職、延誤、無力償債或破產(chǎn)，或任何匯款之遲延、匯兌之損失、托收文件或票款在傳遞或代收過程中之遺失等事負(fù)責(zé)，貴行只須為自己之行為負(fù)責(zé)?！?/p>

無論依托收指示書所明示的條件或依URC的規(guī)定，因托收而生的墊付款、費用、手續(xù)費等，銀行不負(fù)責(zé)，尤其應(yīng)提出的是：即使未能收到貨款，托收銀行的托收手續(xù)費仍可向委托人收取。...第55頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：中國太紅公司與法國萊昂公司簽訂了出口1000噸的水果合同，價格術(shù)語為CFR里昂，規(guī)定貨物可以有6%的溢短裝，付款方式為銀行托收，付款交單（D/P)。賣方實際裝船995噸，船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)法國里昂公司驗收后發(fā)現(xiàn)水果總量短少8%，且水果質(zhì)量也與合同規(guī)定不符。法國公司拒絕付款提貨，并要求減價。后水果全部腐爛。此時，托收行是否應(yīng)該主動制做拒絕證書，以便收款人追索？第56頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一三、信用證付款（LetterofCredit，L/C）——由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：向第三者（受益人）或其指定的人進行付款，或承兌和（或）支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀行進行該項付款，或承兌和支付匯款，或授權(quán)另一銀行議付.簡而言之：信用證是銀行應(yīng)申請人的請求，開給出口商的有條件的保證付款的書面文件。信用證是一種銀行信用，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。受益人受到開證行開出的信用證，即得到了付款的保障。信用證支付在國際貿(mào)易中得到廣泛的使用?，F(xiàn)行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》是1993年修訂，并于同年5月以國際商會第500號（UCP500）出版物公布于世，并于1994年1月1日開始實施的。第57頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一二）信用證方式的當(dāng)事人開證申請人（Applicant）開證銀行（OpeningBank,IssuingBank）通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）受益人（Beneficiary）議付銀行（NegotiatingBank）付款銀行（PayingBank,DraweeBank）信用證的有效期：只要賣方能提供符合信用證保證的單據(jù)，它就可以拿到貨款，但這種付款的保證是有期限的，超過了信用證上規(guī)定的日期，即使提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行也不會付款。議付：指賣方備齊信用證上要求的單據(jù)后，持單據(jù)和信用證到指定銀行或任何被允許銀行，授權(quán)議付的銀行對匯票、單據(jù)進行審查并付出對價。議付款項后，銀行信用得以兌現(xiàn)。補充第58頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一信用證支付的一般程序AAA開證申請人（進口人）付款行通知行信用證受益人（出口人）①進出口合同③開出信用證開證行議付行⑦償付⑥寄單索匯⑧付款贖單④通知⑤交單②申請開證第59頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一信用證程序示意圖的說明①合同規(guī)定支付方式為信用證②進口人根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬骋汇y行申請開證并填寫開證申請書③開證行開出信用證并寄交通知行④通知行核對印鑒后交給出口人⑤出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行議付⑥議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款給出口人并將匯票單據(jù)寄開證行或付款行⑦開證行或付款行審單后付款給議付行⑧開證行通知進口人付款進口人付款贖單第60頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一三）

信用證的法律特征1、信用證是一種銀行信用，開證行是第一付款責(zé)任人；2、信用證是一種自足文件，其效力不依附于其他法律文件，具有獨立性：

a)

信用證的開立雖然以買賣合同為依據(jù)，但一經(jīng)開立，信用證就成為獨立于合同的一種契約，只要受益人提交了符合信用證要求的單據(jù)，不論合同履行情況如何，開證行必須付款；

b)

放棄信用證下的權(quán)利不等于放棄合同項下的權(quán)利。3、信用證是一種單據(jù)買賣的流程，實行憑單付款的原則：

a)

表面相符；

b)

嚴(yán)格相符：單單一致，單證一致；

c)

銀行對單據(jù)偽造及合同實際履行中的任何不符，除非具有惡意，概不負(fù)責(zé)第61頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一4.信用證在性質(zhì)上屬于銀行信用，而非商業(yè)信用。信用證是銀行以自己的資產(chǎn)作為履行保證的一種擔(dān)保文件。不過，銀行在信用證項下的擔(dān)保責(zé)任又有別于一般擔(dān)保文件下的擔(dān)保責(zé)任。信用證所承載的銀行擔(dān)保是第一責(zé)任，即使付款人拒絕付款或破產(chǎn)、死亡，開證行仍然須向受益人履行其保證付款的義務(wù)。與信用證項下的擔(dān)保責(zé)任不同，銀行的一般擔(dān)保文件所表明的是第二位的擔(dān)保付款責(zé)任。注意事項1、在信用證付款的情況下，出口商盡量避免使用FOB（裝運港）的價格術(shù)語；（進口商可能未裝船）2、謹(jǐn)防信用證中的軟條款；3、嚴(yán)格審核，保證單單相符、單證相符。

4、信用證對賣方收匯有一定的保障，但無法保證買方的權(quán)益。第62頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一中小企業(yè)使用FOB貿(mào)易條款應(yīng)注意的問題

近來，筆者處理了一批以FOB條款成交的海上貨物運輸合同無單放貨案件。這些案件主要案情為：我國江蘇、浙江、河南等地的部分中小企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）為出口方，使用FOB條款與外商簽訂貿(mào)易合同，并同時接受未經(jīng)我國有關(guān)部門登記備案的境外海運或貨運公司簽發(fā)的貨運提單，信用證結(jié)算上又接受外商設(shè)置的客戶檢驗證書等條款，結(jié)匯受阻、貨權(quán)失落，最終導(dǎo)致中小企業(yè)錢貨兩空，損失較大。中小企業(yè)具體管理人員對出口貨物業(yè)務(wù)不精通，對航運市場情況不掌握，風(fēng)險防范意識淡薄，導(dǎo)致中小企業(yè)使用FOB條款問題多多。

1、在沒有了解或充分了解國外貿(mào)易買家是否存在和資信等級的情況下，為節(jié)約出口成本，中小企業(yè)較多與外商簽訂FOB為貿(mào)易條款的出口合同從而將貨物的運輸權(quán)利、運輸方式和選擇承運人的權(quán)利交給外商，很少使用CIF的貿(mào)易方式。第63頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

2、在運輸環(huán)節(jié)由外商掌握的情況下，中小企業(yè)盲目聽從境外貿(mào)易買家及其（國內(nèi)和國外）代理的指令，將貨物實際交給境外買家（或其代理）在裝貨港的代理人。發(fā)生糾紛后，這些中小企業(yè)堅持認(rèn)為貨物交給買家代理人，買家代理人就是承運人的錯誤觀念。

3、中小企業(yè)在收到境外海運公司簽發(fā)的提單時從未要求出具提單的船公司或貨代公司出具保函，對提單或提單簽發(fā)所顯示的承運人是否合法存在不作審查。

4、中小企業(yè)在沒有任何設(shè)防的情況下，接受境外貿(mào)易買家的信用證議付中的“客戶檢驗證書”的軟條款，在貿(mào)易合同中對“客戶檢驗證書”上的印鑒與買方在銀行預(yù)留印鑒如果不一致又未作出相關(guān)約定。

5、中小企業(yè)在小批量貨物出口成功、小金額外匯結(jié)匯成功的情況下，盲目擴大規(guī)模和向銀行貸款，在結(jié)匯未成的情況下短時間地多次大批量的出口貨物，很可能造成“小贏大虧”的情形。第64頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一信用證中的軟條款所謂“軟條款”，是指信用證中加列各種條款致使信用證下的開證行付款與否不是取決于單證是否表面相符，而是取決于第三者的履約行為。開證申請人在申請開立信用證時，故意設(shè)置的若干隱蔽性的“陷阱”條款，它可以使出口商在信用證交易中完全處于被動的境地，而申請人卻可以隨時隨地自行免責(zé)。

“軟條款”的特征：一是隱蔽性。二是申請人掌握著主動權(quán)。這些“陷阱”條款使出口商完全處于被動境地的同時，卻賦予了申請人單方面變不可撤銷信用證為可撤銷信用證的主動權(quán)。這是“軟條款”最基本的特征。三是多樣性?！败洍l款”的隱蔽性很大，形式多樣，沒有固定的模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，很難引起受益人的警覺。第65頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一軟條款”常見的表現(xiàn)形式有：

1.難以實施的條款。指按照信用證常規(guī)的業(yè)務(wù)操作要求，判斷該類條款實施起來是否有較大難度以致于無法在規(guī)定時間內(nèi)完成，或者該類條款實施起來會帶來無法把握的風(fēng)險。常見的這類條款有：

①要求在裝運后很短時間內(nèi)寄單或交單的條款（所有單據(jù)必須在裝運日提交到我行。注：我行指的是開證行）”，外貿(mào)實踐中，運輸單據(jù)一般很難在裝運日簽發(fā)并提交到銀行。

②要求發(fā)票、檢驗證書（I/C）等單據(jù)由進口國特定的機構(gòu)或人員簽字或出具的條款（檢驗證書由申請人指定的兩名專家出具并簽名，該簽名的樣本由開證行保存。）”，申請人指定的專家如不出具并簽署檢驗證書，則受益人無法交單；即使專家出具并簽署了檢驗證書，由于受益人手中并沒有指定專家簽名的樣本，無法判斷提交的檢驗證明會不會被開證行以簽名不符而拒付。另外像要求發(fā)票由進口國領(lǐng)事簽證但當(dāng)?shù)夭o該國領(lǐng)事館等條款，在實踐中也難以實施。第66頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一2.無法操作的條款。指那些實際根本無法實施的條款。如果審證時疏忽，未找出這類條款，今后就無法在信用證下交單。常見的這類條款有：

①要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號的條款（除發(fā)票和匯票外，其它提交的單據(jù)不得顯示發(fā)票編號。）”，但有些官方或半官方單據(jù)要求必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號及出具日期，比如原產(chǎn)地證或出口許可證等。因此，如果涉及這類單據(jù)，本條款無法操作。有些商業(yè)單據(jù)，比如保險單，盡管也有“發(fā)票編號”欄目，但保險公司允許按受益人要求留空。由此可見，審證人熟悉單據(jù)的欄目內(nèi)容以及填寫要求非常重要。

②非普惠制下的受惠產(chǎn)品卻要求提交普惠GSP制產(chǎn)地證的條款。目前已有25個國家給予中國交普惠GSP待遇，對這些國家出口貨物，必須申請?zhí)峁┢栈葜飘a(chǎn)地證，作為進口國海關(guān)減免關(guān)稅的依據(jù)；但是如果對于包括美國在內(nèi)的根本未給予中國GSP待遇的進口國家，要求提交時，則本條款根本無法操作。

第67頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

3.高風(fēng)險條款。指操作起來并不困難，但卻可能會給受益人帶來很高風(fēng)險的條款。常見的這類條款有：①要求裝運后將一份空白抬頭、空白背書的正本提單直接寄給申請人的條款。申請人獲得一份已經(jīng)空白背書的正本提單后即可提貨，加上如果受益人交單發(fā)生問題，將錢財兩空。另外，裝運后一天內(nèi)交單也非常倉促，因為承運人可能無法及時簽出提單，即使倉促簽出，如以后向銀行交單前發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤，受益人也無法要求承運人更改提單，因為具有同等效力的三份正本如要更改，必須同時更改。②信用證在開證行所在國到期。信用證在國外到期，有關(guān)單據(jù)必須寄送國外，由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失，有一定的風(fēng)險，可見在開證行柜臺議付到期對受益人不利，受益人如果接受本條款，必須能夠把握把握寄單的時間和風(fēng)險。

第68頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一4.將額外增加費用的條款。指按照信用證的常規(guī)操作要求，會使受益人增加額外的費用等。常見的這類條款有：①要求受益人承擔(dān)事先并約定的銀行費用的條款。開證國以外的費用可能包括通知費、保兌費、轉(zhuǎn)遞費、議付費、轉(zhuǎn)讓費、償付費和付款費及承兌費除此之外，受益人可能還要承擔(dān)一些郵電通訊費用。受益人應(yīng)該根據(jù)具體情況，如事先有無約定、具體費用大小等，酌情考慮應(yīng)該接受還是要求修改。②采用FOB術(shù)語，但卻要求提單上表明“運費已付”以及要求受益人提供保險單等條款。第69頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

5.“陷阱條款”。指開證人惡意設(shè)立或竄通開證行惡意設(shè)立的使得不可撤銷的信用證無法生效的條款。常見的這類條款有：①要求提交開證行出具或副簽的單據(jù)，開證行如不發(fā)出或及時發(fā)出電傳確認(rèn)書，受益人將無法交單。②要求提交申請人出具或副簽的單據(jù)（要求提交由申請人出具的證明船樣已經(jīng)收到的船樣收據(jù)）”，如果申請人不出具或不及時出具船樣收據(jù)，受益人將無法交單（信用證金額的90%即期付款，余下的10%待申請人出具一份無異議證明后再付）”，如果申請人不簽發(fā)無異議證明，受益人將無法獲取剩下的10%的貨款。

第70頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一四）信用證的主要類型1、光票信用證與跟單信用證

光票信用證是指受益人僅憑其開立商業(yè)匯票，無須附任何單據(jù)，即可要求相關(guān)銀行履行其在信用證項下義務(wù)的信用證。

跟單信用證是指受益人必須憑信用證所要求的商業(yè)匯票及其所附的單據(jù)，方得要求相關(guān)銀行履行其在信用證項下義務(wù)（議付或付款或承兌）的信用證。

2、可撤銷信用證與不可撤銷信用證

可撤銷信用證是指開證行可以不經(jīng)過受益人同意，也無須事先通知受益人，在相關(guān)銀行議付或付款或承兌之前，得隨時修改信用證內(nèi)容或?qū)⑿庞米C撤銷的信用證。

不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和保兌行（如已經(jīng)保兌）的同意，開證行不得修改其內(nèi)容或?qū)⑵涑蜂N的信用證。根據(jù)UCP500的規(guī)定，信用證上應(yīng)當(dāng)注明其是可撤銷的抑或是不可撤銷的。如無該項注明，則信用證應(yīng)被視為不可撤銷。第71頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一3、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證

可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人有權(quán)把信用證項下的全部或部分權(quán)益轉(zhuǎn)讓給一個或多個其他受益人亦即第二受益人的信用證。

不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人無權(quán)把信用證項下的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給任何人的信用證。根據(jù)UCP500的規(guī)定，除非信用證上另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。第二受益人無權(quán)把信用證作第二次轉(zhuǎn)讓。在信用證允許分批裝運的條件下，可轉(zhuǎn)讓信用證可以分別辦讓，分別轉(zhuǎn)讓的總額仍視為信用證的第一次轉(zhuǎn)讓。第72頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一4、付款信用證、承兌信用證、議付信用證

付款信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行憑規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人進行付款的信用證。

承兌信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行承兌并支付受益人開立的匯票的信用證。

議付信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證授權(quán)其他銀行議付信用證項下款項的信用證。

5、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證

即期信用證是指信用證規(guī)定受益人須開立即期匯票收款，銀行保證見票即付的信用證。

遠(yuǎn)期信用證（UsanceL／C）是指信用證內(nèi)規(guī)定受益人須開立遠(yuǎn)期匯票收款的，銀行保證在遠(yuǎn)期匯票上注明的付款日到期后，方支付信用證項下款項的信用證。第73頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一6、保兌信用證與不保兌信用證

保兌信用證（ConfirmedL／C）是指開證行開立的信用證由另一家銀行加以保證兌付的信用證。信用證經(jīng)保兌后，保兌行就跟開證行一樣，對受益人獨立地承擔(dān)保證付款或承兌或議付的責(zé)任。保兌信用證對受益人的安全收匯提供了雙重保障。

不保兌信用證（UnconfirmedL／C）是指未經(jīng)另一家銀行保兌的信用證。

7、對開信用證

對開信用證（ReciprocalL／C）是指交易雙方請求開證行分別以對方為受益人所開立的信用證。在實務(wù)中，當(dāng)交易的雙方進行互有進出的或互有關(guān)聯(lián)的交易時，通常可以對開信用證方式進行結(jié)算。對開信用證多用于補償貿(mào)易。來料加工和來件裝配等業(yè)務(wù)。此外，對開信用證亦可以用作易貨貿(mào)易中的相互擔(dān)保措施。

第74頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一8、循環(huán)信用證

循環(huán)信用證（RevolvingL／C）是指信用證項下的金額經(jīng)受益人全部或部分使用后，可以在規(guī)定的條件和期限內(nèi)重新恢復(fù)至原金額繼續(xù)使用，一直到規(guī)定循環(huán)次數(shù)或總期限或累積的總金額限度用完為止的信用證。循環(huán)信用證一般用于長期、分批交貨、分期付款的國際貨物買賣合同的履行。采用循環(huán)信用證對可以減少買方分別申請開證的手續(xù)和費用，亦可以減少賣方按每批交貨分別要求信用證、審查信用證內(nèi)容的手續(xù)，而且對收回貨款也有連續(xù)的穩(wěn)定保證。

第75頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一9、備用信用證

備用信用證（StandbyL／C）亦稱擔(dān)保信用證或保證信用證和履約信用證，是光票信用證的一種特殊形式。備用信用證是由銀行或擔(dān)保人應(yīng)開證申請人的申請開給受益人的一個付款保證書。保證在申請人違反申請與受益人的合同時，開證人付給受益人特定款項。備用信用證在當(dāng)事人正常履行合同情況下不起作用，只在開證申請人違約時才起作用。備用信用證制度產(chǎn)生于美國，后在加拿大和日本等國亦有此種制度。在中國信用證交易中亦有備用信用證制度。最初時，美國的銀行法規(guī)定不準(zhǔn)銀行代客戶開立保證函。為了滿足客戶申請銀行保證的要求，當(dāng)時美國銀行界中便產(chǎn)生開立備用信用證來為客戶提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)。第76頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一五）信用證各當(dāng)事人之間的關(guān)系1、在開證申請人與開證行之間，存在著以開證申請書為證明和根據(jù)所建立的合同關(guān)系。這種合同關(guān)系中包含著信用關(guān)系的內(nèi)容。根據(jù)這種合同關(guān)系，開證行接受開證申請書以后，即應(yīng)按照開證申請書的要求開立信用證，并承擔(dān)支付信用證項下款項的義務(wù)。2、在開證行與受益人之間是否存在合同關(guān)系，取決于信用證的具體情況。如果開證行開立的是可撤銷信用證，那么，由于該信用證得隨時由開證行撤銷，而且無須事先通知受益人，則他們之間不存在合同關(guān)系。然而，如果開證行開立的是不可撤銷信用證，則當(dāng)不可撤銷的信用證送達受益人時，在開證行與受益人之間就建立了一項對雙方都有約束力的合同關(guān)系。這是一種獨立的合同關(guān)系：它既獨立于買賣雙方之間的買賣合同關(guān)系，亦獨立于開證申請人與開證行之間依據(jù)開證申請書而成立的委托合同關(guān)系。第77頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一3、在開證申請人與受益人之間，存在著合同關(guān)系。4、如果開證行開立的是不可撤銷的保兌信用證，那么在信用證已經(jīng)得到保兌的條件下，受益人與保兌行之間存在著獨立的合同關(guān)系。5、在開證行與通知行、議付行、承兌行及其他付款行、保兌行之間，存在著委托代理關(guān)系。6、在通知行與受益人之間不存在合同關(guān)系。通知行的責(zé)任是根據(jù)其與開證行之間的委托關(guān)系，是把開證行開出的信用證通知受益人，它并不因這一行為而在其與受益人之間產(chǎn)生任何合同關(guān)系。第78頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一六）信用證的主要條款

1.開證行的名稱；2.開證申請人的名稱；3.信用證的種類與編號；4.開證日期；5.受益人（賣方）；6.幣種金額；7.買賣合同（注明合同號）與貨物描述；8.匯票條款；9.單據(jù)條款；10.裝運條款；11.信用證有效期；12.開證行的保證；13.引用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》；14.特殊約定條款；

七）銀行的免責(zé)根據(jù)UCP500的規(guī)定，銀行可以免責(zé)的情況主要有：(1)銀行審單中的“四不管”，即不管單據(jù)的真實性、有效性；不管貨物的實際情況；不管買賣合同及其履行；不管買賣雙方的關(guān)系及實際情況。(2)信息傳遞免責(zé)。銀行對任何信息傳遞中的錯誤概不負(fù)責(zé)；(3)不可抗力免責(zé)。銀行對于因不可抗力造成的后果概不負(fù)責(zé)；(4)對被指示方行為的免責(zé).第79頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一UCP500的有關(guān)規(guī)定第十五條對單據(jù)有效性的免責(zé)銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性及／或特殊性條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價值或存在與否，對于貨物的發(fā)貨人、承運人、運輸行、收貨人或保險人或其它任何人的誠信、行為及／或疏忽、清償能力、執(zhí)行能力或信譽也概不負(fù)責(zé)。第十六條對文電傳遞的免責(zé)條款銀行對由于任何文電、信函或單據(jù)在傳遞中發(fā)生延誤及／或遺失所造成的后果，或?qū)τ谌魏坞娪嵲趥鬟f過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其它差錯，概不負(fù)責(zé)。銀行對專門性術(shù)語的翻譯及／或解釋上的差錯，也不負(fù)責(zé)，銀行保留將信用證條款原文照轉(zhuǎn)而不翻譯的權(quán)利。第80頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一第十七條不可抗力銀行對于天災(zāi)、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其它原因而營業(yè)中斷，或?qū)τ谌魏瘟T工或停工而營業(yè)中斷所引起的一切后果，概不負(fù)責(zé)。除非經(jīng)特別授權(quán)，銀行在恢復(fù)營業(yè)后，對于在營業(yè)中斷期間已逾期的信用證，將不再進行付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付。第十八條對被指示方行為的免責(zé)條款

a．銀行為執(zhí)行申請人的指示，而利用另一家銀行或另幾家銀行的服務(wù)，是代申請人辦理的，費用由申請承付，風(fēng)險由申請人承擔(dān)。

b．即使是銀行主動選擇其它銀行辦理業(yè)務(wù)，它發(fā)出的指示未被執(zhí)行，對此銀行亦不負(fù)責(zé)。第81頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一八）銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)1、以國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實物為審單標(biāo)準(zhǔn)2、單證一致、單單一致（如果開證行接受了不符的單據(jù)，開證申請人有權(quán)拒絕補償開證行）3、嚴(yán)格相符與表面相符4、合理的謹(jǐn)慎5、審單的期限6、審單后的處理九）信用證獨立性原則與欺詐例外

1、信用證獨立性:信用證獨立原則是指信用證一經(jīng)開出就獨立于買賣合同，即信用證一經(jīng)開立，即在銀行與買賣雙方之間即建立起一種獨立于買賣合同的關(guān)系。

第82頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一信用證獨立原則的具體含義如下：

1.開證行對受益人的付款義務(wù)獨立于受益人在買賣合同項下的履行，即使受益人違反了與開證申請人之間的買賣合同項下的義務(wù)，只要受益人提交了符合信用證規(guī)定條件的單據(jù)，開證行就必須付款。開證行的職員審查單據(jù)以決定銀行是否付款，他不必也不應(yīng)該到現(xiàn)場調(diào)查并確定基礎(chǔ)合同是否已經(jīng)履行。2.開證行對受益人的付款義務(wù)也獨立于開證申請人對開證行的義務(wù)。例如信用證開出后，受益人尚未簽發(fā)匯票時，開證申請人破產(chǎn)。盡管開證申請人將無能力償付開證行，開證行也不能以此作為抗辯事由對抗受益人，而仍應(yīng)在受益人提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)時付款。第83頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一信用證欺詐的種類

信用證是國際貿(mào)易發(fā)到一定程度的歷史產(chǎn)物，它促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。與其它國際結(jié)算方式相比，由于銀行信用的介入，其可靠性得到加強，這是買賣雙方樂于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是，從上文有關(guān)信用證的理論來看，由于銀行在信用證結(jié)匯中只對有關(guān)單證作表面的審查，只要單證一致，單單一致就應(yīng)對賣方付款，而對貨物不予審查，這就使得一些不法商人有機可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點，銷售一些根本不存在的貨物，并偽造提單;或者有時提單所載貨物與實際貨物完全不一樣。在這種情況下，買方付了款，卻取不到貨，或者取到的貨與所訂的完全不同，成為受害者。在國際貿(mào)易實踐中，常見的利用信用證欺詐的行為有以下幾種：第84頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一

1、使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變造的信用證行騙，可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證，也可以是直接騙取銀行付款。

2、使用作廢的信用證。主要指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用涂改的信用證等。

3、騙取信用證。可以是開證申請人騙銀行開具信用證，也可是他人騙取他人已開出的信用證行騙。

4、利用軟條款進行欺詐。

5、以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。第85頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一2、信用證欺詐例外

按照美國《統(tǒng)一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5—109條和其他國家的判例、司法解釋，如果受益人的行為構(gòu)成了對信用證開證人或開證申請人的嚴(yán)重欺詐，則開證人可自行決定拒付信用證;或者當(dāng)開證人不同意拒付時，也可由開證申請人向有管轄權(quán)的法院申請采取禁令或類似措施阻止信用證的兌付這一規(guī)定和作法實際上允許以基礎(chǔ)交易中產(chǎn)生的受益人的嚴(yán)重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎(chǔ)交易與信用本身分開和隔離的獨立性原則，排除了獨立性原則在此種條件下的適用，成為獨立性原則適用中的一項例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨立性的欺詐例外。第86頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一3、信用證欺詐與信用證獨立性的突破1）基本含義：如果確有證據(jù)證明賣方有欺詐行為，而銀行尚未支付貨款時，買方可以申請法院簽發(fā)禁付令，禁止銀行向賣方付款。這種做法是對信用證獨立性原則的突破，一旦事后查明賣方?jīng)]有欺詐行為，則將對銀行的國際信譽產(chǎn)生極為不利的影響。2）同時，如果信用證欺詐例外原則被濫用，則勢必影響信用證交易的安全性，甚至可能破壞整個信用證支付機制。3）信用證欺詐例外原則最早是美國紐約州最高法院于1941年在一個豬鬃交易案中首先采用，后來這種做法為英國所接受。目前，信用證欺詐例外原則在部分國家的司法實踐中被采用。第87頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一Sztejnv.J.HenrySchroderBankingCorp.

1941年美國紐約州法院處理的一個信用證判例Sztejnv.J.HenrySchroderBankingCorp.，基于實質(zhì)正義的要求，打破了信用證的獨立性原則，確立了信用證獨立抽象原則的“欺詐例外”。該案涉及一筆豬鬃買賣，但賣方實際交付的是垃圾，廢紙等。紐約最高法院根據(jù)買方請求下令銀行禁止付款，并在判決中指出：如果賣方確有欺詐行為，即所交付的貨物不是質(zhì)量不好，而是一文不值的垃圾，而且銀行在付款前已獲悉了這種欺詐行為時，就不能以信用證獨立抽象原則來保護肆無忌憚的賣方，讓銀行拒絕付款是不為過苛的。在本案中大法官認(rèn)為，如果銀行在支付信用證款項之前發(fā)現(xiàn)賣方存在欺詐行為的，就不再適用信用證的“自主”或“獨立”原則，銀行有權(quán)拒付該款項。Sztejn案從判例法的層面確立了信用證“欺詐例外”原則，體現(xiàn)了實質(zhì)正義的法哲學(xué)思想。第88頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：

我公司從一英國公司進口貨物10箱，我方開出信用證后，外方裝船，憑提單等單證議付了信用證下的貨款。待我方通過銀行取得提單后方發(fā)現(xiàn)提單上有不清潔的標(biāo)注：3箱貨物包裝破損，貨物部分損壞。我方遂要求外方賠償。外方辯解道：你方對不清潔提單未提出異議即付款，意味著你方同意接受有瑕疵的貨物，因此無權(quán)要求索賠。問：本案如何處理？承運人、銀行是否承擔(dān)法律責(zé)任？說明理由。第89頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：

我國某土產(chǎn)進出口公司出口紅棗一批，合同與信用證中寫明為三級品質(zhì)。交貨時，我公司因庫存三級紅棗缺貨，改裝二級貨，發(fā)票上注明：二級紅棗，按三級貨價計收。我方公司原以為所交貨物品質(zhì)較原來為高，而價格不變，不會有什么問題，但開證行接到單據(jù)后，以與信用證不符為由，拒絕付款。問：信用證的法律特征是什么？本案開證行是否有權(quán)拒付？說明理由。

第90頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：

某進出口公司與巴基斯坦客戶簽訂了32噸活性染料的合同，貨值5000英鎊，包裝規(guī)定使用“50公斤玻璃纖維袋裝或50公斤編織袋裝”?？蛻糸_來的信用證中少寫一個“OR”字，我方公司審單時，雖發(fā)現(xiàn)但未認(rèn)真對待，沒有要求對方修改，后我方在交貨時使用了兩種包裝中的一種。當(dāng)時適逢市價下跌，客戶借口包裝與信用證條款不符，拒絕付款贖單。經(jīng)多次交涉，對方仍然拒付。最后只得請另一客戶就地處理，我公司損失貨價，利息及其他費用1000余英鎊。問：我公司是否有權(quán)要求外方賠償？說明理由。

第91頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：

我國A紡織品公司以童裝每包500美元FOB上海港的條件與美國B公司簽訂合同，美方不可撤銷跟單信用證，規(guī)定4月5日前裝船。由于異常臺風(fēng)影響，上海港無法裝貨，直到4月8日才裝船啟運。A公司通知B公司后，將有關(guān)單據(jù)交指定的付款行后遭拒絕。（1）付款行拒付是否正當(dāng)？（2）作為A公司的法律顧問，你認(rèn)為該公司是否有權(quán)收取貨款？如果有權(quán)，可以采取什么補救措施以收取貨款？如果無權(quán)，為什么？第92頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一案例：

中國某制造商締結(jié)了一份出口重型機械的巨額合同，價格條件為安特衛(wèi)普船邊交貨，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證議付單證為：商業(yè)發(fā)票和買方在安特衛(wèi)普船邊的提貨證明。但中方將合同貨物運至安特衛(wèi)普港后，買方卻不提貨，因無提貨證明，中方無法議付信用證下的款項。中方與開證行聯(lián)系，指出我方已善意履行完畢了合同，不提貨責(zé)任在買方，為避免損失的擴大，要求銀行支付信用證下的款項。問：中方的要求是否有符合信用證法律原則？

第93頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一課后閱讀：

典型案例思考題：

P197本章思考題

1、2、3、6、8、9第94頁，共103頁，2023年，2月20日，星期一試訴《托收統(tǒng)一規(guī)則》對銀行的免責(zé)情況是怎樣規(guī)定的？

作為一種重要的國際貿(mào)易支付方式，托收的一個重要特點是銀行的地位嚴(yán)格地限于作為代理人，它對貨款能否支付不承擔(dān)任何義務(wù)或責(zé)任。因此從信用性質(zhì)上說，托收是屬于商業(yè)信用，而不是銀行信用，賣方能否收回貨款全賴于買方。鑒于此，《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定了許多銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況，包括：

(1)銀行只需核實單據(jù)在表面上與托收指示書一致，除此之外沒有進一步檢