標(biāo)桿房地產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)咨詢(xún)項(xiàng)目建議書(shū)

二零一零年六月xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)咨詢(xún)項(xiàng)目建議書(shū)保密和版權(quán)聲明1、本項(xiàng)目建議書(shū)為xx管理咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)xx咨詢(xún)）與xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司的機(jī)密文件，未經(jīng)對(duì)方書(shū)面同意，任何一方不得向第三方透露雙方洽談的情況以及簽署的任何文件，包括合同、協(xié)議、備忘錄、訂單、項(xiàng)目建議書(shū)等所包含的一切信息；2、xx咨詢(xún)擁有該項(xiàng)目建議書(shū)的全部版權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，受法律保護(hù)。未經(jīng)xx咨詢(xún)書(shū)面許可或授權(quán)，任何單位及個(gè)人不得以任何方式或理由對(duì)該產(chǎn)品的任何部分進(jìn)行使用、復(fù)制、修改、抄錄、傳播或與其它產(chǎn)品捆綁使用銷(xiāo)售；3、對(duì)任何侵犯版權(quán)和泄密的行為，以及由此對(duì)xx咨詢(xún)?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)損失，xx咨詢(xún)公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)力?？蛻?hù)閱讀該項(xiàng)目建議書(shū)即表明遵守該保密和版權(quán)約定。

前言xx咨詢(xún)誠(chéng)意向xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xx地產(chǎn)”)提交此項(xiàng)目建議書(shū),旨在說(shuō)明xx將如何協(xié)助xx地產(chǎn)通過(guò)優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)控及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升xx地產(chǎn)未來(lái)發(fā)展平臺(tái)。本次項(xiàng)目建議書(shū)就是建立在我們與xx地產(chǎn)初步溝通和交流、并基于此給出了我們對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展的內(nèi)容和方式上的一些假設(shè)的基礎(chǔ)上而展開(kāi)的，未來(lái)雙方基于此展開(kāi)充分的溝通和探討后，仍可能對(duì)本建議書(shū)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。我們相信咨詢(xún)公司的角色是提供精確的調(diào)研及工具、程序(包括：項(xiàng)目進(jìn)行途徑及計(jì)劃、協(xié)助舉行重要會(huì)議及活動(dòng)、傳授有關(guān)知識(shí)，維持工作伙伴關(guān)系等)配合客戶(hù)戰(zhàn)略思考，提供解決思路，最佳實(shí)踐及協(xié)助實(shí)施。同樣，我們期望客戶(hù)能夠以領(lǐng)導(dǎo)的姿態(tài)積極投入，共同設(shè)計(jì)和推行計(jì)劃項(xiàng)目，做出決定性的選擇，保障項(xiàng)目得以成功完成。本項(xiàng)目建議書(shū)將作為指導(dǎo)咨詢(xún)項(xiàng)目開(kāi)展整個(gè)過(guò)程的重要文件。所提出的項(xiàng)目目標(biāo)、工作范圍、研究思路、工作進(jìn)度計(jì)劃、工作組織框架和費(fèi)用預(yù)算，將作為雙方日后訂立咨詢(xún)合同的重要參考文件。致xx房地產(chǎn)集團(tuán)的各位領(lǐng)導(dǎo)：

承蒙xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)xx地產(chǎn)）的邀請(qǐng)，xx咨詢(xún)十分榮幸為中國(guó)提交本項(xiàng)目建議書(shū)，并透過(guò)此機(jī)會(huì)向各位領(lǐng)導(dǎo)介紹xx咨詢(xún)咨詢(xún)服務(wù)的豐富經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到之處。

作為綜合實(shí)力最強(qiáng)的本土咨詢(xún)公司之一，xx咨詢(xún)聚焦于為中國(guó)集團(tuán)型企業(yè)提供高品質(zhì)咨詢(xún)服務(wù)，已經(jīng)成為中國(guó)首席集團(tuán)戰(zhàn)略、集團(tuán)管控和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控專(zhuān)家，成為中國(guó)最成功的為集團(tuán)企業(yè)服務(wù)的管理咨詢(xún)公司。所服務(wù)的客戶(hù)行業(yè)涉及政府及服務(wù)－金融、投資－綜合、化工－醫(yī)藥、建筑－房產(chǎn)、重工－機(jī)械、煤炭－能源、通信－電子、消費(fèi)品－流通、交通－運(yùn)輸、農(nóng)業(yè)－食品、傳媒－教育等多個(gè)領(lǐng)域；主要提供包括集團(tuán)戰(zhàn)略、集團(tuán)管控、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控、集團(tuán)組織和人力資源的管理咨詢(xún)服務(wù)；客戶(hù)涵蓋大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)、民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)和各級(jí)政府等。

近年來(lái)，xx分別為中石油集團(tuán)、中糧集團(tuán)、中移動(dòng)集團(tuán)、招商局集團(tuán)、五礦集團(tuán)、長(zhǎng)城資產(chǎn)、中國(guó)郵政、東風(fēng)汽車(chē)集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、中集集團(tuán)、浦發(fā)集團(tuán)、沙鋼集團(tuán)、廣廈控股、華立集團(tuán)等企業(yè)提供集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控咨詢(xún)服務(wù)，深信最有能力成為xx地產(chǎn)的合作伙伴，并順利完成項(xiàng)目。

xx正發(fā)力于知識(shí)管理與變革管理優(yōu)勢(shì)，跋涉著開(kāi)創(chuàng)中國(guó)集團(tuán)型企業(yè)發(fā)展新紀(jì)元的路。希望以本項(xiàng)目為起點(diǎn)，在圓滿(mǎn)完成本項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，成為xx地產(chǎn)的長(zhǎng)期合作伙伴，為xx地產(chǎn)的發(fā)展略盡綿薄之力。

敬頌商祺！xx咨詢(xún)集團(tuán)2010年6月項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)xx咨詢(xún)服務(wù)步驟第一月第二月咨詢(xún)期（培訓(xùn)、方案?jìng)€(gè)性化，細(xì)化貫穿于全程）整合管理咨詢(xún)項(xiàng)目全貌圖第三月xx地產(chǎn)希望完善已有的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的體系，滿(mǎn)足董事會(huì)和xx的相關(guān)要求。xx地產(chǎn)也希望通過(guò)健全的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系支撐公司業(yè)績(jī)的高速增長(zhǎng)和跨地區(qū)擴(kuò)展，實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)和使得股東價(jià)值最大化。項(xiàng)目啟動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系現(xiàn)狀調(diào)研診斷；公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和排序；流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)策略設(shè)計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)與優(yōu)化；基于內(nèi)控的視角下的流程優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制設(shè)計(jì)；輔導(dǎo)與培訓(xùn)xx地產(chǎn)高管層xx地產(chǎn)職能工作組xx咨詢(xún)項(xiàng)目組xx地產(chǎn)項(xiàng)目需求xx項(xiàng)目整體思路：結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和xx集團(tuán)管控模型、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控模型，對(duì)接xx地產(chǎn)整體戰(zhàn)略思路和相關(guān)要求，深入調(diào)研診斷內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，梳理公司和流程兩個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)并提出應(yīng)對(duì)策略，編制《管理和業(yè)務(wù)流程改進(jìn)缺陷建議報(bào)告》、《管理建議書(shū)》及《內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》指導(dǎo)企業(yè)有效提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平，提升xx地產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。目錄項(xiàng)目背景——思考與解讀項(xiàng)目核心思路設(shè)計(jì)項(xiàng)目解決方案與操作步驟項(xiàng)目操作及報(bào)價(jià)xx咨詢(xún)的歷史、經(jīng)營(yíng)思想和案例xx地產(chǎn)經(jīng)過(guò)短短3年多的發(fā)展已經(jīng)成為央企房地產(chǎn)公司的重要代表企業(yè)

xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司隸屬于世界500強(qiáng)企業(yè)--xx股份有限公司，由國(guó)資委管理。2007年初，xx股份有限公司根據(jù)“積極推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，整合資源，優(yōu)化重組，構(gòu)建創(chuàng)優(yōu)版塊”的發(fā)展戰(zhàn)略，在整合全系統(tǒng)有效資源的基礎(chǔ)上，組建成立了xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司，專(zhuān)門(mén)從事房地產(chǎn)投資與開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，并隆重推出了xx地產(chǎn)品牌。

xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司注冊(cè)資金20億元,主要經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)、商品房銷(xiāo)售、物業(yè)管理，兼營(yíng)房地產(chǎn)項(xiàng)目策劃、信息咨詢(xún),技術(shù)開(kāi)發(fā)以及銷(xiāo)售建筑材料、金屬材料、裝飾材料、五金交電、化工產(chǎn)品、機(jī)械電器設(shè)備、通訊設(shè)備等業(yè)務(wù)。公司匯集了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)與經(jīng)營(yíng)方面的一批高級(jí)工程技術(shù)專(zhuān)家、金融投資專(zhuān)家、營(yíng)銷(xiāo)咨詢(xún)專(zhuān)家等專(zhuān)業(yè)人才，并具有豐富的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)，具有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)一級(jí)資質(zhì)，以開(kāi)發(fā)建設(shè)住宅小區(qū)和商務(wù)辦公樓為主，積累了良好的開(kāi)發(fā)業(yè)績(jī)，公司目前已在北京、長(zhǎng)沙、西安、重慶、成都、保定、貴陽(yáng)、杭州、長(zhǎng)春等地開(kāi)發(fā)建設(shè)了多個(gè)項(xiàng)目，總開(kāi)發(fā)面積超過(guò)1100萬(wàn)平方米。

xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司不斷積累相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，研究掌握房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)的規(guī)律，加強(qiáng)內(nèi)部管理，在項(xiàng)目策劃、過(guò)程控制、質(zhì)量保證,客戶(hù)服務(wù)等方面形成了自己鮮明的企業(yè)特色，樹(shù)立了良好的“xx地產(chǎn)”品牌形象。

公司秉承“誠(chéng)信、創(chuàng)新永恒，精品、人品同在”的企業(yè)價(jià)值觀；堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，銳意改革，勇于創(chuàng)新。倡導(dǎo)“不畏艱險(xiǎn)、勇攀高峰、領(lǐng)先行業(yè)、創(chuàng)譽(yù)中外”的企業(yè)精神；必定能創(chuàng)造出xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司更加輝煌，更加燦爛的明天。萬(wàn)里關(guān)山從頭越，乘風(fēng)破浪正當(dāng)時(shí)。xx房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司愿與社會(huì)各界朋友共同合作，攜手共創(chuàng)中國(guó)房地產(chǎn)事業(yè)的新輝煌。按照公司的六年規(guī)劃，2010年至2015年集團(tuán)公司需實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分別為3.5億元、8億元、15億元、20億元、25億元、30億元。

近三年規(guī)劃：到2010年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入35億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3.5億元；到2011年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入60億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)8億元；到2012年，集團(tuán)公司要實(shí)現(xiàn)合理的全國(guó)戰(zhàn)略布局，年新開(kāi)工面積超過(guò)500萬(wàn)平方米。營(yíng)業(yè)收入100億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)15億元的目標(biāo)。爭(zhēng)取利用3年左右時(shí)間，培養(yǎng)100名房地產(chǎn)領(lǐng)軍人才，500名房地產(chǎn)骨干人才，1000名房地產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理人才的人力資源目標(biāo)。

從公司的六年規(guī)劃來(lái)看，公司將實(shí)現(xiàn)超常規(guī)的發(fā)展。超常規(guī)的發(fā)展伴隨著高度的異地?cái)U(kuò)張，在已有的版圖上開(kāi)辟新的版圖，異地?cái)U(kuò)張帶來(lái)了戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)和管控方面的不可回避的思考。

201020122013201420152016xx地產(chǎn)擬定了宏偉的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，未來(lái)五年將進(jìn)入高速發(fā)展階段

隨著xx地產(chǎn)的高速擴(kuò)張，企業(yè)面臨的內(nèi)控問(wèn)題愈發(fā)復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大

首先，企業(yè)外部環(huán)境要求進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體系建設(shè)1企業(yè)發(fā)展面臨宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：次貸危機(jī)引發(fā)金融危機(jī)對(duì)全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的沖擊，需求驟減，房產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)，園區(qū)招商競(jìng)爭(zhēng)加劇等；3國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》核心思想解讀：抓發(fā)展必須先控風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》核心思想解讀：深度發(fā)揮母公司，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的價(jià)值必須先構(gòu)筑內(nèi)控體系；24證監(jiān)機(jī)構(gòu)及交易所的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控要求：美國(guó)頒布《薩班斯法案》后中國(guó)證監(jiān)會(huì)及上海和深圳交易所也紛紛頒布類(lèi)似法律；其次，很多集團(tuán)型企業(yè)糾纏于“抓死放亂”的管控悖論，薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理可能成為國(guó)企的“重災(zāi)區(qū)”大體量帶來(lái)的海量信息和海量資源的整合難度高速度帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的取舍難題跨地域帶來(lái)的信息分散與業(yè)務(wù)分散帶來(lái)的集中難題大體量開(kāi)發(fā)帶來(lái)的資金、人才梯隊(duì)、標(biāo)準(zhǔn)模式和內(nèi)控的巨大風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)攻小概率事件的賭博發(fā)展模式與其成功帶來(lái)的悖論缺乏決策與分析體系支撐的粗放經(jīng)營(yíng)下被放大的難題多層次、高代理成本下的母子公司博弈帶來(lái)的集中管理無(wú)力純控股心態(tài)帶來(lái)的遠(yuǎn)離子公司業(yè)務(wù)的甩手掌柜綜合癥產(chǎn)融結(jié)合帶來(lái)的發(fā)展契機(jī)與處理難題對(duì)法務(wù)理解的缺失導(dǎo)致控制無(wú)力上市公司缺乏市值管理導(dǎo)致持續(xù)融資能力遇到瓶頸集團(tuán)管控混亂導(dǎo)致的組織與績(jī)效無(wú)力支撐風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控在風(fēng)險(xiǎn)管理上，集團(tuán)公司還面臨著許多單體公司不存在問(wèn)題1治理和跨層次治理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理挑戰(zhàn)23456789單元利益導(dǎo)致集團(tuán)無(wú)法協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)總部能力缺失導(dǎo)致總部空心化的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多、速度慢造成的信息風(fēng)險(xiǎn)和速度風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部交叉?zhèn)鬟f和疊加放大帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)管理要求多部門(mén)、多子公司構(gòu)成的利益團(tuán)體，相互博弈的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部人控制，導(dǎo)致集團(tuán)控制力弱化的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)組合和外部環(huán)境導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化風(fēng)險(xiǎn)放大和資源攤薄的風(fēng)險(xiǎn)目前由綜合管理部牽頭負(fù)責(zé)公司內(nèi)控及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)及持續(xù)監(jiān)控，體系的優(yōu)化完善任重而道遠(yuǎn)股東大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理（兼總會(huì)計(jì)師）總經(jīng)理助理綜合管理部市場(chǎng)發(fā)展部經(jīng)營(yíng)管理部規(guī)劃設(shè)計(jì)部人力資源部財(cái)務(wù)部黨群部審計(jì)部法律事務(wù)部副總經(jīng)理總法律顧問(wèn)總經(jīng)理助理

分子公司、參股企業(yè)打造風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的強(qiáng)勢(shì)集團(tuán)管理總部，是發(fā)揮母合優(yōu)勢(shì)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造功能的必然要求強(qiáng)勢(shì)集團(tuán)總部的打造將有利于集團(tuán)大戰(zhàn)略的有效貫徹，通過(guò)母公司有力的宏觀調(diào)控實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的協(xié)同、思想的統(tǒng)一。此外，母公司在子公司（或下屬機(jī)構(gòu)）組織重構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、資源配置等諸多方面，具有子公司無(wú)可比擬的質(zhì)的優(yōu)勢(shì)，子公司所無(wú)法回避的許多先天缺陷，在母公司看來(lái)卻是與生俱來(lái)的利好。所以母公司在對(duì)子公司的管理過(guò)程中，務(wù)必不能越俎代庖，甚至“自降輩分”，“主動(dòng)”地降至子公司層級(jí)去代替子公司行使職能，母公司真正需要努力的方向則是——識(shí)別、挖掘并著力放大這些優(yōu)勢(shì)：

跨層次風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是xx地產(chǎn)在母子公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管控最大的難題示意區(qū)域集團(tuán)平臺(tái)子集團(tuán)平臺(tái)導(dǎo)向管控橫向組織I職能管控橫向流程橫向戰(zhàn)略管控機(jī)制導(dǎo)向管控橫向組織I職能管控橫向流程橫向戰(zhàn)略管控機(jī)制業(yè)務(wù)管控橫向組織I職能管控橫向流程橫向戰(zhàn)略管控機(jī)制SBU平臺(tái)綜上所述，xx地產(chǎn)亟待加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)分布日趨復(fù)雜集團(tuán)化運(yùn)作對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控提出高要求xx地產(chǎn)房地產(chǎn)規(guī)模日趨擴(kuò)大、結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜；不同區(qū)域公司企業(yè)管理成熟度和內(nèi)部風(fēng)控管理水平和意識(shí)參差不齊；集團(tuán)總部應(yīng)該對(duì)各下屬公司的業(yè)務(wù)范圍、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。需要對(duì)將具有協(xié)同效應(yīng)的各個(gè)子公司發(fā)揮效應(yīng)，對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管控提出高要求；需要理順與各個(gè)子公司的管控關(guān)系基礎(chǔ)上，有效強(qiáng)化內(nèi)控能力。xx建議可從四個(gè)主要方面來(lái)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的必要性。宏觀形勢(shì)要求加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控總部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控職能有待加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，特別對(duì)行業(yè)的宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)可能的風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)資委將風(fēng)險(xiǎn)管控列入國(guó)有企業(yè)管理要求范疇；上級(jí)母公司的相關(guān)要求?？偛繉?duì)下屬公司在財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)以及流程層面，應(yīng)該形成合理、有力的控制；突出制度治企，流程高效的同時(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系尚未成型，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也未成為管理常態(tài)，相關(guān)制度建設(shè)有待進(jìn)一步修正與完善。xx咨詢(xún)理解的xx地產(chǎn)此次風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控咨詢(xún)基本動(dòng)因動(dòng)因一動(dòng)因五動(dòng)因四動(dòng)因三動(dòng)因二按照母公司xx的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的相關(guān)原則和整體要求有效支撐xx地產(chǎn)未來(lái)戰(zhàn)略發(fā)展思路的需要，滿(mǎn)足xx地產(chǎn)高速度、多區(qū)域發(fā)展的需要；滿(mǎn)足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國(guó)資委的相關(guān)要求，實(shí)現(xiàn)合規(guī)性；能有效提升xx地產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)能力；確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取的重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制咨詢(xún)項(xiàng)目核心原則本次咨詢(xún)項(xiàng)目核心原則BECDAxx地產(chǎn)內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須能夠支撐xx地產(chǎn)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)大體量、高速度、多地同時(shí)開(kāi)發(fā)；滿(mǎn)足財(cái)政部等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制體系的基本要求；xx地產(chǎn)內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與集團(tuán)管控體系緊密結(jié)合，把內(nèi)控的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，特別加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件的管理和重要流程的內(nèi)部控制工作；本次項(xiàng)目過(guò)程中要對(duì)xx地產(chǎn)相關(guān)制度（風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控制度）進(jìn)行全面梳理與建設(shè)，并試點(diǎn)實(shí)施優(yōu)化；與xx地產(chǎn)實(shí)際情況相結(jié)合，能夠?qū)瘓F(tuán)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效辨識(shí)、評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及其企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好、并制定出符合企業(yè)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控策略；目錄項(xiàng)目背景——思考與解讀項(xiàng)目核心思路設(shè)計(jì)xx內(nèi)控體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心觀點(diǎn)

xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)必須解決的十大問(wèn)題《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)指引》解讀xx對(duì)目前房地產(chǎn)企業(yè)面臨的宏觀風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)解讀三、項(xiàng)目解決方案與操作步驟四、項(xiàng)目操作及報(bào)價(jià)五、xx咨詢(xún)的歷史、經(jīng)營(yíng)思想和案例xx地產(chǎn)的決策者居安思危，前瞻性的洞察到集團(tuán)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制方面需要進(jìn)一步完善！總結(jié)xx地產(chǎn)所關(guān)注的問(wèn)題，我們將xx地產(chǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制所面臨的主要瓶頸以及xx所給出的相應(yīng)思考方向梳理如下：出資人/集團(tuán)層面子公司層面職能與流程層面風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控體系建立內(nèi)控體系的實(shí)施基于管控的風(fēng)險(xiǎn)防范xx整體思路：xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系要基于集團(tuán)管控，并通過(guò)細(xì)化的流程、制度落地xx風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方法論的獨(dú)到之處以集團(tuán)價(jià)值最大化為導(dǎo)向，強(qiáng)化母公司的母合優(yōu)勢(shì)拉動(dòng)成員企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，兼顧決策高效和風(fēng)險(xiǎn)可控風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制成熟度模型以母子管控方法論為基礎(chǔ)，滿(mǎn)足合規(guī)性?xún)?nèi)控要求的基礎(chǔ)上展現(xiàn)股東意圖，保障出資人利益，而不是單純的合規(guī)性?xún)?nèi)控門(mén)檻要求以職能和業(yè)務(wù)模塊的管控廣度和深度展開(kāi)設(shè)計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注跨部門(mén)、跨層次的薄弱環(huán)節(jié)，而不是單純的局限于財(cái)務(wù)內(nèi)控的狹隘視野風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度流程設(shè)計(jì)立足現(xiàn)狀、把握重點(diǎn)、突破軟肋、剛?cè)岵?jì)，因需而設(shè)，而不是單純的固化模式選擇，生搬硬套體系設(shè)計(jì)和優(yōu)化從整體到局部，宏中微按輕重緩急統(tǒng)籌深入展開(kāi)，而不是單純的立足于單體公司業(yè)務(wù)循環(huán)，拘泥于細(xì)節(jié)的完善xx內(nèi)控體系現(xiàn)和全面風(fēng)宣險(xiǎn)管理的妄核心觀點(diǎn)器之一：內(nèi)刪控體系構(gòu)珠筑邏輯第一層次基于管詠控體系幸，構(gòu)筑荒母公司懷層面內(nèi)搭控體系(主要是竭母公司快戰(zhàn)略定否位和母贏公司自既身運(yùn)作尖，以及爐母公司儉出資人佩職能履駕行三個(gè)娛部分)子公司內(nèi)丘控體系(母公司規(guī)對(duì)子公肺司的治士理、以至及子公勵(lì)司戰(zhàn)略欲與運(yùn)作巖等子公并司的十創(chuàng)四個(gè)管勺控子體趴系)第二層堅(jiān)次第三層陷次母公司對(duì)歪子公司內(nèi)猶控體系的嫩管理、監(jiān)匆督與優(yōu)化xx內(nèi)控體系斯和全面風(fēng)議險(xiǎn)管理的巷核心觀點(diǎn)別之二：一餡般內(nèi)控五高大要素內(nèi)控目標(biāo)手：財(cái)務(wù)報(bào)告她的可靠性經(jīng)營(yíng)的揮效果和臉效率現(xiàn)行法規(guī)蠢的遵循內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)黑估控制措施信息與鉆溝通監(jiān)督檢查內(nèi)部環(huán)境壁設(shè)定了基虛本的管控秘格調(diào)，為尿其他控制躬要素提供轎了一種約之束和結(jié)構(gòu)夫，包括：誠(chéng)實(shí)和儉道德觀毅念；對(duì)能力的恥要求；董事會(huì)薪或?qū)徲?jì)潤(rùn)委員會(huì)楊的參與蠻；管理哲學(xué)籮和經(jīng)營(yíng)風(fēng)焦格；組織結(jié)構(gòu)沃；權(quán)責(zé)的授冊(cè)予；人事政策丑和實(shí)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估染是企業(yè)對(duì)留實(shí)現(xiàn)其目耕標(biāo)的相關(guān)虹風(fēng)險(xiǎn)的確住認(rèn)和分析農(nóng)，包括：經(jīng)營(yíng)環(huán)境均的變化；新的人員櫻；新的或敵修改后婦的信息萌系統(tǒng)；快速增猴長(zhǎng)；新技術(shù)；新生產(chǎn)線(xiàn)凍、新產(chǎn)品靠、或新的咱業(yè)務(wù)；公司改賠組；國(guó)外經(jīng)營(yíng)簽；會(huì)計(jì)公告控制措施豎是確保管頃理局的指貫示得以執(zhí)談行的政策諸和程序，夜包括：業(yè)績(jī)?cè)u(píng)暢價(jià)信息加健工實(shí)物控制職責(zé)分離信息和憲溝通是胳確認(rèn)、員收集和燙交換信壁息的形橫式和時(shí)千間結(jié)構(gòu)論，這種塌形式和染時(shí)間結(jié)歇構(gòu)有助供于人們奏履行其喪職責(zé)。監(jiān)控是星一個(gè)評(píng)撐價(jià)內(nèi)部充控制運(yùn)冰行組織斷的過(guò)程腔。xx內(nèi)控體功系和全傾面風(fēng)險(xiǎn)耍管理的笛核心觀統(tǒng)點(diǎn)之三警：xx內(nèi)控體系字的邏輯特捉征xx內(nèi)控體系的邏輯一般內(nèi)控體系的構(gòu)筑邏輯企業(yè)集團(tuán)化使得公司層次和法人越來(lái)越多，各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)里面虛假信息，反應(yīng)不及時(shí)，舞弊，有制度和流程卻不遵循等失控，規(guī)范得不到遵守的現(xiàn)象越來(lái)越多.進(jìn)一步加重了母公司的控制力虛化，出資人不到位，內(nèi)部人控制和信息不對(duì)稱(chēng).為了保證出資人的安全，為了使得集團(tuán)運(yùn)行安全，戰(zhàn)略的平穩(wěn)達(dá)成，企業(yè)需要建立一套對(duì)以上現(xiàn)象及其背后的原因進(jìn)行消解和控制的體系，這套體系就是xx內(nèi)控體系.其核心是針對(duì)子公司的治理，戰(zhàn)略，組織，以及業(yè)務(wù)運(yùn)作的各種制度與流程中可能存在規(guī)定空白，漏洞，不閉合，存在人為干擾，缺乏可執(zhí)行性，制度與執(zhí)行制度的部門(mén)與崗位之間沖突，缺乏科學(xué)規(guī)范路徑，制度過(guò)粗，或制度之間存在原則沖突等方面的問(wèn)題;我們必須為了消解，管理，乃至消除此類(lèi)問(wèn)題建立一個(gè)系統(tǒng)性，不依賴(lài)人的，制度性工作體系，我們把它叫做xx內(nèi)控體系1，內(nèi)部環(huán)境----構(gòu)筑一個(gè)適合于內(nèi)控的環(huán)境，從治理，戰(zhàn)略，組織設(shè)計(jì)，商業(yè)模式等多個(gè)方面來(lái)使得公司在一個(gè)高的平臺(tái)和起點(diǎn)上運(yùn)行2，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估----找出各種類(lèi)似問(wèn)題，對(duì)每個(gè)問(wèn)題可能出現(xiàn)的形式，存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入剖析3，控制措施----針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行控制措施的設(shè)置，包括支撐控制措施的組織保障，理念培訓(xùn)技術(shù)手段4，信息與溝通----從不斷進(jìn)行信息溝通，通過(guò)各種手段進(jìn)行內(nèi)控運(yùn)行和評(píng)價(jià)來(lái)消除問(wèn)題和知曉體系的現(xiàn)狀5，監(jiān)督檢察----對(duì)內(nèi)控體系的執(zhí)行情況進(jìn)行不斷的監(jiān)督檢查，以及不斷促進(jìn)內(nèi)控體系的優(yōu)化xx內(nèi)控體另系和全奶面風(fēng)險(xiǎn)喪管理的戰(zhàn)核心觀霸點(diǎn)之四羨：xx內(nèi)控體貞系構(gòu)筑脹特點(diǎn)基本邏輯內(nèi)控機(jī)制打造起點(diǎn)內(nèi)控體系基于集團(tuán)管控在構(gòu)筑各個(gè)層次內(nèi)控體系時(shí)，xx會(huì)使用五步法的內(nèi)控體系基本邏輯做為方法論，但按照這五個(gè)步驟來(lái)做，就既不具備操作性，又過(guò)于為內(nèi)控而內(nèi)控，根本沒(méi)有照顧到集團(tuán)運(yùn)作的獨(dú)有問(wèn)題，而且沒(méi)能從各個(gè)職能部門(mén)和功能的立場(chǎng)上來(lái)做內(nèi)控體系，導(dǎo)致各個(gè)部門(mén)的參與深度和對(duì)內(nèi)控思想的理解程度不夠內(nèi)控需要母公司引導(dǎo)xx認(rèn)為內(nèi)控體系的建立必須強(qiáng)化母公司控制力，驅(qū)除子公司內(nèi)部人控制和信息不對(duì)稱(chēng)，母公司必須通過(guò)內(nèi)控體系的建立為母公司的董事，監(jiān)事，以及其他派出管理者打造一個(gè)監(jiān)督制度監(jiān)督子公司運(yùn)作的平臺(tái)xx內(nèi)控體系是基于集團(tuán)管控的，考慮到集團(tuán)總部自身的內(nèi)控并不是重點(diǎn)，而是各子公司的內(nèi)控體系才是重點(diǎn)，但子公司有任期考核和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)做為硬約束，不會(huì)主動(dòng)的去建設(shè)內(nèi)控體系.因?yàn)閮?nèi)控在一定程度上降低了效率，所以不是子公司高層的戰(zhàn)略性意圖.頂多是母公司意志的反應(yīng)在很大程度上，內(nèi)控應(yīng)該是在母公司干預(yù)和引導(dǎo)下，母子公司一起進(jìn)行的一個(gè)管理系統(tǒng)的再造工程.而且母公司始終行使外部監(jiān)督檢察推進(jìn)者這一角色xx的內(nèi)控體嘩系在操作花是是以診菜斷為出發(fā)康點(diǎn)，從全纏面，系統(tǒng)互的高度來(lái)瘡把握集團(tuán)廁的總體問(wèn)葛題，然后哈分層建立拼內(nèi)控體系xx特別強(qiáng)調(diào)絮母公司職法能部門(mén)內(nèi)界控意識(shí)和浪內(nèi)控技能煤的培養(yǎng)xx把子公司織高層做為桿內(nèi)控體系逝建立和運(yùn)奶行第一責(zé)家任人xx把母公厭司股權(quán)頂管理部搭門(mén)或?qū)徧в?jì)財(cái)務(wù)接部門(mén)做至為母公表司內(nèi)控摧體系的牲牽頭部藏門(mén)母公司膚對(duì)派出未董事，邊監(jiān)事，壁以及總霸經(jīng)理，辯財(cái)務(wù)總畫(huà)監(jiān)的支薪持和考?jí)魏酥饕鍋?lái)自于裁內(nèi)控體男系母公司對(duì)逆子公司的討干預(yù)更多需的應(yīng)該體尼現(xiàn)為制度掏優(yōu)化，尤具其是內(nèi)控訊體系優(yōu)化xx內(nèi)控體系爪和全面風(fēng)無(wú)險(xiǎn)管理的那核心觀點(diǎn)慨之五：xx內(nèi)控體恰系的其敗他特點(diǎn)xx內(nèi)控體或系和全恰面風(fēng)險(xiǎn)參管理的屬核心觀欄點(diǎn)之六蜘：從內(nèi)毅控到風(fēng)再險(xiǎn)是必箱由之道我國(guó)現(xiàn)共有內(nèi)部窗控制體攤系缺陷缸：COSO委員會(huì)很利早以前就帝已經(jīng)對(duì)企蟲(chóng)業(yè)的內(nèi)部爺控制問(wèn)題匠進(jìn)行了系統(tǒng)的迫研究，控并于1992年頒布了《內(nèi)部控制——整體框架》，在這梢個(gè)報(bào)告脹中，他壯們認(rèn)為企業(yè)的學(xué)內(nèi)部控嘗制體系央具有以終下三個(gè)衣不能克押服的缺憲陷：沒(méi)有明確擊企業(yè)戰(zhàn)略日與企業(yè)內(nèi)倚部控制之猾間的關(guān)系訂，仍將其扒視為管理糠工具而非忘管理本身乎；企業(yè)應(yīng)當(dāng)勒在綜合考盈慮成本效善益的基礎(chǔ)罩之上建立換內(nèi)部控制脊；它只能為轉(zhuǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)袋提供合理較的保證。除了上述燭幾個(gè)固有通缺陷外，厘我國(guó)公司售由于習(xí)慣承漸進(jìn)地積毯累管理經(jīng)仗驗(yàn)來(lái)建立朝內(nèi)部控制舟制度，內(nèi)部控絮制制度應(yīng)沒(méi)有從倚動(dòng)態(tài)的水角度來(lái)門(mén)適應(yīng)公戶(hù)司管理遮，尤其旱是風(fēng)險(xiǎn)鹽管理的辭需要，嚼甚至可朵以說(shuō)在某種程絞度上由堅(jiān)于其滯鬼后性還誦給公司伍的管理銹造成了嗓一定障市礙。其鑄弊端主痛要表現(xiàn)柳在：內(nèi)部控制爺?shù)恼J(rèn)識(shí)偏源差；內(nèi)部控制書(shū)和風(fēng)險(xiǎn)管漠理的機(jī)構(gòu)平設(shè)置存在時(shí)弊??；對(duì)內(nèi)部控逃制的執(zhí)行艘缺乏有效早的監(jiān)督。綜上所述爪，從新的COSO框架對(duì)內(nèi)蛇部控制的術(shù)完善來(lái)看末，公司內(nèi)巷部控制逐諷漸呈現(xiàn)與往風(fēng)險(xiǎn)管理靠攏和一灰體化的趨討勢(shì)，并且隸以風(fēng)險(xiǎn)管完理為主導(dǎo)升，建立適分應(yīng)企業(yè)風(fēng)點(diǎn)險(xiǎn)管理戰(zhàn)烏略的新的貸內(nèi)部控制，從般內(nèi)部控議制走向援風(fēng)險(xiǎn)管受理。xx內(nèi)控體伯系和全紹面風(fēng)險(xiǎn)裂管理的橡核心觀阿點(diǎn)之七閥：xx風(fēng)險(xiǎn)管蘭理體系立的邏輯1、為了適氣應(yīng)全球化田，信息化把，全球金捕融管制開(kāi)甚放帶來(lái)的握風(fēng)險(xiǎn)，2、抓住新泄事務(wù)，新摧商業(yè)模式甩的機(jī)遇3、減小進(jìn)超入陌生經(jīng)吧營(yíng)領(lǐng)域或膽地域的盲切目性，4、平抑不俗確定性的材波動(dòng)5、強(qiáng)化仆戰(zhàn)略執(zhí)穩(wěn)行的可久控性，6、使得礙企業(yè)的粘發(fā)展更墾有序xx風(fēng)險(xiǎn)管刑理體系吊特征1、過(guò)去館風(fēng)險(xiǎn)由劈燕各個(gè)部肅門(mén)分散麻，零碎爪，本位慌的進(jìn)行按著管理吃，既不耽專(zhuān)業(yè)，扣角色又臘自相沖婚突，還偏成為扯頁(yè)皮的借蔑口.所以必多須建立圓一個(gè)專(zhuān)出門(mén)的部糕門(mén)來(lái)領(lǐng)隊(duì)導(dǎo)，統(tǒng)招籌風(fēng)險(xiǎn)藥管理制腸度，平找臺(tái)的建際設(shè)，為且各個(gè)部吩門(mén)來(lái)提慨供咨詢(xún)繭支持，禽專(zhuān)業(yè)化免的來(lái)建創(chuàng)設(shè)企業(yè)呆對(duì)風(fēng)險(xiǎn)鄙的認(rèn)識(shí)憑，評(píng)價(jià)歷，處理片能力，疑甚至上烘升到建新立一個(gè)竹大的體舊系2、風(fēng)險(xiǎn)與票機(jī)遇是共圈生的，風(fēng)愿險(xiǎn)在我們些做規(guī)劃時(shí)芒就已存在臥，我們必件須在做戰(zhàn)鉤略時(shí)就考強(qiáng)慮到風(fēng)險(xiǎn)刃，在進(jìn)行晶風(fēng)險(xiǎn)管理酷時(shí)，照顧拉和統(tǒng)籌戰(zhàn)謙略的實(shí)施.3、風(fēng)險(xiǎn)炕隨著企俱業(yè)多元脹化，，偵國(guó)際化香等新經(jīng)劉營(yíng)空間剪的拓展攻，有了葉很多新飲的課題日，新的倚表現(xiàn)，摘我們必憶須在拓喬展的同潮時(shí)，不構(gòu)斷提升葛我們對(duì)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的撿認(rèn)識(shí)和表理解，驢控制.4、風(fēng)險(xiǎn)婆在遇到秋集團(tuán)管程控問(wèn)題勻后立即忘變得更負(fù)加復(fù)雜博，因多渡層次，媽多法人屯問(wèn)題，女風(fēng)險(xiǎn)也餐成為一聞個(gè)跨層勤次，多避對(duì)象的間體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)動(dòng)行系統(tǒng)化滲管理競(jìng)爭(zhēng)者軋敏感性蔽股東關(guān)系受資金充國(guó)足性嶼金融市場(chǎng)災(zāi)難性柔損失姓政治迷法律顯行政管蜘理 行滿(mǎn)業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)腔風(fēng)險(xiǎn)使用權(quán)暖完整永性 相法關(guān)性籃可得到席性遣基百礎(chǔ)設(shè)施財(cái)務(wù)風(fēng)饅險(xiǎn)貨幣頑利率流動(dòng)性果結(jié)算再投資羞信用雙邊關(guān)吐系現(xiàn)金轉(zhuǎn)移壤或流速改在變廉政風(fēng)匠險(xiǎn)管理欺詐助雇員定欺詐非法行為咽無(wú)授廊權(quán)使用商渾譽(yù)授權(quán)風(fēng)妥險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)力忘權(quán)力限制改表現(xiàn)激岸勵(lì)溝通營(yíng)運(yùn)風(fēng)獎(jiǎng)險(xiǎn)客戶(hù)滿(mǎn)意腿人力資閃源產(chǎn)品開(kāi)研發(fā) 效紡率能力須表現(xiàn)差異循環(huán)時(shí)間爭(zhēng)資源商品定車(chē)價(jià) 過(guò)矛失或損拍失符合性唇業(yè)務(wù)中賀斷健康和安蜻全 環(huán)判境產(chǎn)品或服樣務(wù)失敗商標(biāo)或挖產(chǎn)品名都侵蝕流程風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)價(jià)格燙合同投辛入衡量結(jié)盟 完無(wú)整性和精管確性管理報(bào)盒告決策信息妙風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)算和闊計(jì)劃流完整性微和精確裙性會(huì)計(jì)信息桐財(cái)務(wù)握?qǐng)?bào)告評(píng)價(jià)稅收乞養(yǎng)老基金投資評(píng)亮估籍管理報(bào)候告戰(zhàn)略環(huán)境檢槽視壤業(yè)務(wù)組蹦合價(jià)值衡螺量載組織結(jié)怨構(gòu)資源分般配鏡計(jì)劃生命周期xx內(nèi)控體系芹和全面風(fēng)祝險(xiǎn)管理的候核心觀點(diǎn)腥之八：對(duì)xx地產(chǎn)而黑言，集唱團(tuán)規(guī)模不越大、芝風(fēng)險(xiǎn)越凳大，內(nèi)零部控制專(zhuān)管理?yè)p呼耗越大目并錄項(xiàng)目背仁景——思考與解棍讀項(xiàng)目核績(jī)心思路悠設(shè)計(jì)xx內(nèi)控體雪系和全纏面風(fēng)險(xiǎn)灑管理的蹄核心觀孫點(diǎn)xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)喂內(nèi)控體系往建設(shè)必須墾解決的十保大問(wèn)題《企業(yè)內(nèi)部柱控制基本鵝規(guī)范》和《中央企業(yè)蘇全面風(fēng)險(xiǎn)薄指引》解讀xx對(duì)目前讓房地產(chǎn)姑企業(yè)面手臨的宏頭觀風(fēng)險(xiǎn)搬和行業(yè)駐風(fēng)險(xiǎn)解糾讀三、項(xiàng)目孫解決方案畫(huà)與操作步訊驟四、項(xiàng)目罩操作及報(bào)靈價(jià)五、xx咨詢(xún)的歷宴史、經(jīng)營(yíng)貍思想和案今例xx地產(chǎn)風(fēng)備險(xiǎn)內(nèi)控雀體系建蔑設(shè)必須喚解決如欠下問(wèn)題姜（1/10）：如何血有效管理事集團(tuán)出資陜?nèi)瞬坏轿晃癸L(fēng)險(xiǎn)？關(guān)鍵決策無(wú)法溝通管理體系無(wú)法構(gòu)建目標(biāo)體系無(wú)法協(xié)同重大變革沒(méi)有動(dòng)力長(zhǎng)期績(jī)效無(wú)法衡量重大協(xié)同無(wú)法發(fā)生xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)葛內(nèi)控體系壘建設(shè)必須青解決如下犬問(wèn)題（2/10）：滿(mǎn)足不突同監(jiān)管堵機(jī)構(gòu)治粒理規(guī)范擊要求，集團(tuán)運(yùn)行鉤中的治理啦風(fēng)險(xiǎn)管理迷與內(nèi)部控妄制的協(xié)同子公司母公司母公司職能部門(mén)與子公司治理結(jié)構(gòu)子公司治理結(jié)構(gòu)與管理結(jié)構(gòu)母公司的隱形影響與顯形管控子公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化與母公司治理的關(guān)系母公司外派董監(jiān)事的管理母公司對(duì)合資公司的治理結(jié)構(gòu)控股權(quán)，控制權(quán)，中小股東搭順風(fēng)車(chē)參股方參股中的利益流失與價(jià)值管理重要的支撐性文化－出資人權(quán)力，玻璃墻，抄送集團(tuán)戰(zhàn)略盼體系由集次團(tuán)層面戰(zhàn)施略，總部農(nóng)層面戰(zhàn)略搜，子單元轟層面業(yè)務(wù)疑戰(zhàn)略三大兔部分構(gòu)成xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)釘內(nèi)控體系保建設(shè)必須者解決如下晚問(wèn)題（3/10）：集團(tuán)除戰(zhàn)略能否場(chǎng)得到風(fēng)險(xiǎn)櫻內(nèi)控體系豈的有力支之撐？提出集團(tuán)目標(biāo)和遠(yuǎn)景總部再定位總部組織戰(zhàn)略各子單元層面業(yè)務(wù)戰(zhàn)略商業(yè)模式產(chǎn)品價(jià)值鏈區(qū)域核心能力???增長(zhǎng)階梯發(fā)展模式資本運(yùn)作戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)組合戰(zhàn)略橫向戰(zhàn)略總部職能拓展戰(zhàn)略總部能力建設(shè)戰(zhàn)略總部層面戰(zhàn)略集團(tuán)層面戰(zhàn)略集團(tuán)戰(zhàn)略管理能力xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)斤內(nèi)控體系得建設(shè)必須曲解決如下匠問(wèn)題（4/10）：是失否形成分有效的械風(fēng)險(xiǎn)管質(zhì)理與內(nèi)緊部控制繳策略體招系？同時(shí)，械定期總誼結(jié)和分?jǐn)偽鲆阎聘Z定的風(fēng)朗險(xiǎn)管理欠策略的偷有效性否和合理裝性，結(jié)珍合實(shí)際剝不斷修憂(yōu)訂和完籮善。其察中，應(yīng)袖重點(diǎn)檢揚(yáng)查依據(jù)份風(fēng)險(xiǎn)偏鍋好、風(fēng)類(lèi)險(xiǎn)承受陶度和風(fēng)楊險(xiǎn)控制鄰預(yù)警線(xiàn)突實(shí)施的久結(jié)果是殊否有效燭，并提叛出定性爆或定量農(nóng)的有效蹈性標(biāo)準(zhǔn)尊。外部環(huán)境自身?xiàng)l件風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)p工具的總恥體策略各項(xiàng)資源組配置原則風(fēng)險(xiǎn)偏惱好風(fēng)險(xiǎn)承受命度風(fēng)險(xiǎn)管戶(hù)理有效售性標(biāo)準(zhǔn)人力資源財(cái)力資源書(shū)等確定企業(yè)發(fā)求展戰(zhàn)略選擇風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)管理工具戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制能夠通過(guò)保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)集與收益相泊平衡的原造則以及各裂風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)記險(xiǎn)坐標(biāo)圖疑上的位置迷，進(jìn)一步旨確定風(fēng)險(xiǎn)膊管理的優(yōu)常選順序，模明確風(fēng)險(xiǎn)鄰管理成本旅的資金預(yù)他算和控制倡風(fēng)險(xiǎn)的組磁織體系、王人力資源衰、應(yīng)對(duì)措飛施等總體昨安排。xx地產(chǎn)風(fēng)屋險(xiǎn)內(nèi)控吼體系建桿設(shè)必須仰解決如證下問(wèn)題渴（5/10）：風(fēng)險(xiǎn)僵管理與內(nèi)米部控制策陰略中如何驚應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)背補(bǔ)償來(lái)發(fā)勿展？轉(zhuǎn)嫁規(guī)避承擔(dān)化解財(cái)務(wù)解決方案組織解決方案戰(zhàn)略流程技術(shù)人員資本市場(chǎng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)企業(yè)晴能夠承受扣的風(fēng)險(xiǎn)系途數(shù)（風(fēng)險(xiǎn)無(wú)損失與承呢受能力的王比值）確廈定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)軟策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策噴的四種基閘本模式規(guī)避轉(zhuǎn)嫁承擔(dān)化解／左分散xx地產(chǎn)風(fēng)顏險(xiǎn)內(nèi)控烘體系建借設(shè)必須閑解決如車(chē)下問(wèn)題繼（6/10）：風(fēng)險(xiǎn)匪管理組織及如何搭建唐？總部子集團(tuán)運(yùn)營(yíng)單涂元子集團(tuán)運(yùn)營(yíng)單盾元運(yùn)營(yíng)單遵元運(yùn)營(yíng)單元如何建設(shè)霸自身風(fēng)險(xiǎn)裂管理體系如何領(lǐng)貿(mào)導(dǎo)子集客團(tuán)及其智下屬公仙司建設(shè)密風(fēng)險(xiǎn)管頑理體系如何管只住風(fēng)險(xiǎn)劉管理體聚系優(yōu)化任和風(fēng)險(xiǎn)院管理能宰力建設(shè)如何形成針一套可復(fù)慎制的風(fēng)險(xiǎn)率管理模式如何建新設(shè)自身膜風(fēng)險(xiǎn)管戲理體系如何管住杠戰(zhàn)略性風(fēng)游險(xiǎn)如何對(duì)下瘋面的子公采司進(jìn)行風(fēng)怕險(xiǎn)管控如何與食母公司忠風(fēng)險(xiǎn)管問(wèn)理體系汗協(xié)同如何管住酬運(yùn)作過(guò)程補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)如何完善牢和強(qiáng)化管區(qū)理如何打?qū)旌诵募雀?jìng)爭(zhēng)力如何保右持協(xié)同民一致性集團(tuán)總部的風(fēng)險(xiǎn)管控定位是否合理各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)職能職能是否清晰？對(duì)下屬公司、業(yè)務(wù)單元是否有價(jià)值增值作用？企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力在何處？如何建立集團(tuán)總部和各業(yè)務(wù)單元的有效聯(lián)系？各分支機(jī)構(gòu)間是否產(chǎn)生有效協(xié)同？集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理框架是否清晰合理直接負(fù)責(zé)匯報(bào)責(zé)任總經(jīng)理本級(jí)，分拉公司業(yè)務(wù)子公司人力資源套部投資銀滔行部市場(chǎng)部法務(wù)部董事會(huì)審計(jì)執(zhí)慣委會(huì)市場(chǎng)管堅(jiān)理委員影會(huì)技術(shù)委員倆會(huì)項(xiàng)目管浴理委員離會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管析理執(zhí)委方會(huì)審計(jì)部門(mén)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)躍險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)和險(xiǎn)薪酬管理執(zhí)浪委會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理光總監(jiān)辦公室匯報(bào)與監(jiān)地督資產(chǎn)管饞理投資管陪理項(xiàng)目管理部技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目管理監(jiān)督與服務(wù)跨級(jí)管理人員管堵理知識(shí)管理法務(wù)管理業(yè)務(wù)組合多項(xiàng)目管汗理行政管理23xx地產(chǎn)風(fēng)巷險(xiǎn)內(nèi)控邪體系建柔設(shè)必須柔解決如塔下問(wèn)題寇（7/10）：如何如明確管理風(fēng)積險(xiǎn)與內(nèi)部乓控制的責(zé)任關(guān)趕系？示例在風(fēng)險(xiǎn)管請(qǐng)理組織結(jié)夠構(gòu)確定的利基礎(chǔ)上，訓(xùn)細(xì)分各層事級(jí)決策主澡體在制度撒框架內(nèi)行咐使決策權(quán)國(guó)限，實(shí)施昌跨層級(jí)風(fēng)旅險(xiǎn)管理與護(hù)內(nèi)部控制審核審查、核對(duì)、審議等決策決定、批準(zhǔn)、否決等知情備案、通報(bào)、查詢(xún)等建議提議、提案、推薦等+-權(quán)威性-+參與程度總部控股子公司參股子公司經(jīng)營(yíng)管理權(quán)財(cái)務(wù)管理權(quán)審計(jì)管理權(quán)業(yè)務(wù)控制權(quán)人事管理權(quán)品牌公關(guān)權(quán)……xx地產(chǎn)風(fēng)餐險(xiǎn)內(nèi)控踏體系建沒(méi)設(shè)必須象解決如掀下問(wèn)題川（8/10）：如貍何實(shí)現(xiàn)犁跨層級(jí)盛風(fēng)險(xiǎn)管歐理與內(nèi)飯部控制俘？xx地產(chǎn)風(fēng)獄險(xiǎn)內(nèi)控援體系建推設(shè)必須憲解決如蓋下問(wèn)題哈（9/1四0）：集團(tuán)位風(fēng)險(xiǎn)管理穩(wěn)與內(nèi)部控初制體系的停架構(gòu)設(shè)計(jì)公司價(jià)值岸增加影響整體風(fēng)險(xiǎn)塞管理水平風(fēng)險(xiǎn)管莫理組織展和人才風(fēng)險(xiǎn)管巾理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管曲理策略建立整體內(nèi)控與舒風(fēng)險(xiǎn)意帽識(shí)進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)控與即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)疲估組織各子雨公司展開(kāi)內(nèi)報(bào)控與風(fēng)蒙險(xiǎn)管理進(jìn)行內(nèi)控興與風(fēng)險(xiǎn)管理體奏系優(yōu)化整體內(nèi)域控與風(fēng)穴險(xiǎn)能力建設(shè)治理體系戰(zhàn)略管戒理組織管糾控財(cái)務(wù)管直控人力資糊源管控管控機(jī)光制管理報(bào)兆告體系信息管飯控績(jī)效管盞理偏差分析子公司烤全面風(fēng)象險(xiǎn)管理體系扮的搭建設(shè)計(jì)與嘗影響建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行風(fēng)驅(qū)險(xiǎn)評(píng)估付諸實(shí)驚際行動(dòng)進(jìn)行衡量和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)再布評(píng)估母公司葛不僅要虧運(yùn)作自嶺身的風(fēng)芝險(xiǎn)管理爺和內(nèi)部揀控制體捷系，更值要管控醋下屬單末元的風(fēng)米險(xiǎn)管理柴和內(nèi)部旱控制體啦系，對(duì)姓風(fēng)險(xiǎn)的墨放大，畝交叉，輕傳遞進(jìn)扒行規(guī)避凱和控制集團(tuán)層面段內(nèi)控與風(fēng)樹(shù)險(xiǎn)管理體航系子集團(tuán)真與下屬姿分子公品司層面蒸內(nèi)控與伶風(fēng)險(xiǎn)管黨理體系xx地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)燥內(nèi)控體系什建設(shè)必須任解決如下張問(wèn)題（10/1帖0）：風(fēng)險(xiǎn)管眉理與內(nèi)閑部控制忠體系如夏何持續(xù)彩優(yōu)化？風(fēng)險(xiǎn)管榆理與內(nèi)臂部控制霧體系運(yùn)昂作評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管涼理與內(nèi)蒸部控制往體系的處持續(xù)優(yōu)志化風(fēng)險(xiǎn)管理域與內(nèi)部控蜘制體系運(yùn)為作監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)管理甲與內(nèi)部控勇制體系運(yùn)鐮作調(diào)整與口改善目扭錄項(xiàng)目背搜景——思考與解各讀項(xiàng)目核紅心思路委設(shè)計(jì)xx內(nèi)控體系恐和全面風(fēng)捎險(xiǎn)管理的蘇核心觀點(diǎn)xx地產(chǎn)風(fēng)爭(zhēng)險(xiǎn)內(nèi)控饅體系建扁設(shè)必須綁解決的掘十大問(wèn)疼題《企業(yè)內(nèi)部何控制基本挨規(guī)范》和《中央企兄業(yè)全面德風(fēng)險(xiǎn)指抽引》解讀xx對(duì)目前房惡地產(chǎn)企業(yè)忙面臨的宏冒觀風(fēng)險(xiǎn)和顧行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)浪解讀三、項(xiàng)目代解決方案韻與操作步告驟四、項(xiàng)目罵操作及報(bào)駕價(jià)五、xx咨詢(xún)的饞歷史、鵝經(jīng)營(yíng)思低想和案握例財(cái)政部、但證監(jiān)會(huì)、莖審計(jì)署、攀銀監(jiān)會(huì)、毯保監(jiān)會(huì)（09年7月1日在上職市公司莫實(shí)行）企業(yè)內(nèi)部陶控制基本屯規(guī)范企業(yè)內(nèi)株部控制叛評(píng)價(jià)指太引（征雁求意見(jiàn)恰稿）企業(yè)內(nèi)翁部控制東應(yīng)用指逝引（征閑求意見(jiàn)閃稿）（共22項(xiàng)，分幟別是資蠶金、采藍(lán)購(gòu)、存享貨、銷(xiāo)攀售、工獻(xiàn)程項(xiàng)目請(qǐng)、固定億資產(chǎn)、縣無(wú)形資賺產(chǎn)、長(zhǎng)稿期股權(quán)撐投資、抹籌資、最預(yù)算、消成本費(fèi)駱用、擔(dān)裹保、合艇同協(xié)議刺、業(yè)務(wù)源外包、癥對(duì)子公痕司的控豬制、財(cái)凡務(wù)報(bào)告提編制與失披露、陶人力資詳源政策芒、信息頃系統(tǒng)一暢般控制腳、衍生恭工具、夾企業(yè)并宵購(gòu)、關(guān)戶(hù)聯(lián)交易喉、內(nèi)部超審計(jì)）企業(yè)內(nèi)駐部控制顏鑒證指鴉引（征花求意見(jiàn)瓦稿）《企業(yè)內(nèi)部來(lái)控制基本獻(xiàn)規(guī)范》和《中央企業(yè)搬全面風(fēng)險(xiǎn)送指引》解讀（1/1音8）：五部勢(shì)委聯(lián)合推儲(chǔ)出的整體獻(xiàn)架構(gòu)型內(nèi)哄控國(guó)資委站稠在出資人德角度提出疑了風(fēng)險(xiǎn)的逗全新管理鑼策略，監(jiān)手管標(biāo)準(zhǔn)國(guó)呢際接軌融銳合是總體俘發(fā)展趨勢(shì)合規(guī)型內(nèi)控符合政策法規(guī)國(guó)家政策法規(guī)（薩班斯）證監(jiān)會(huì)行業(yè)規(guī)則（AS2）證券交易所守則（上交所）管理型內(nèi)控提高經(jīng)營(yíng)效率內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常經(jīng)營(yíng)中降低不確定因素對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響提高執(zhí)行力全面風(fēng)險(xiǎn)管理增加股東價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)管理融入戰(zhàn)略和目標(biāo)制定中通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理增加利潤(rùn)，優(yōu)化內(nèi)部資源分配和投資決策國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的目標(biāo)內(nèi)部控制即向風(fēng)險(xiǎn)管哈理的演進(jìn)腎，不但要辟解決“正確地綢做事”，還要解鮮決“做正確的福事”控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)鍋估控制活柿動(dòng)信息與溝根通內(nèi)部監(jiān)控這五大要幸素深深滲潛透到企業(yè)凈到企業(yè)各將個(gè)部門(mén)、哭各個(gè)環(huán)節(jié)旺中形成全燭方位的要香素《企業(yè)宇內(nèi)部控貞制基本址規(guī)范》塊和《中諒央企業(yè)綱全面風(fēng)怕險(xiǎn)指引戴》解讀禽（2/出18）屆：五部委幕提出的欺整體架斯構(gòu)型內(nèi)泛部控制魄的五大尺要素控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通內(nèi)部監(jiān)控營(yíng)經(jīng)務(wù)財(cái)度制守遵部門(mén)二…部門(mén)一分公司一分公司二…控制五大要素控制類(lèi)別從體系漠上看：內(nèi)部控制收著重于對(duì)馳流程的控符制。從體系絞上看：全面風(fēng)險(xiǎn)電管理不但牌涉及流程除控制，而翠且包括風(fēng)若險(xiǎn)戰(zhàn)略、靠公司法人游治理結(jié)構(gòu)壯、組織保嘉障體系、賭風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)泊等。《企業(yè)獸內(nèi)部控裕制基本騰規(guī)范》地和《中滿(mǎn)央企業(yè)萍全面風(fēng)冒險(xiǎn)指引鄙》解讀逐（3/佳18）睛：全面摧風(fēng)險(xiǎn)管掘理與內(nèi)猶部控制絡(luò)的區(qū)別從目標(biāo)上蘋(píng)看：內(nèi)部控制順的目標(biāo)為3個(gè)(合弦規(guī)經(jīng)營(yíng)、筋高效運(yùn)營(yíng)甘、財(cái)務(wù)報(bào)杏告真實(shí)可報(bào)靠)。從目標(biāo)上扎看：風(fēng)險(xiǎn)管禍理目標(biāo)籮為4個(gè)(孩除以上括3個(gè)外予還包括脅：達(dá)到勁與企業(yè)蛋戰(zhàn)略相慨匹配的銹風(fēng)險(xiǎn)最蠻優(yōu)化）碰全面風(fēng)葡險(xiǎn)管理滔的目標(biāo)異為5個(gè)胖，（除蓬以上4圍個(gè)外還奮包括保切護(hù)企業(yè)快不致因擁災(zāi)害性至事件或百人為錯(cuò)盈誤而遭供受重大摔損失)。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管討理《企業(yè)內(nèi)部為控制基本職規(guī)范》和《中央企業(yè)肆全面風(fēng)險(xiǎn)梨指引》解讀（4/18）：內(nèi)盤(pán)控設(shè)計(jì)兔的基本久原則4、成本券效益–控制與收絕益平衡企業(yè)內(nèi)控叮措施的9大主要盲內(nèi)容3、合規(guī)性–符合國(guó)家解有關(guān)法律峽法規(guī)7、信息茄反饋–內(nèi)部控制釘應(yīng)有自我鄉(xiāng)豐調(diào)節(jié)功能8、激勵(lì)啄平衡–權(quán)責(zé)明確概及獎(jiǎng)懲結(jié)耗合5、權(quán)力蝦分離及帖相互制予約–崗位之間婆相互制約婆，重要流綁程及決策砍不能由一急個(gè)人完成6、可操忙作性–根據(jù)企業(yè)碎現(xiàn)有操作播水平制定2、系統(tǒng)性–按統(tǒng)一原統(tǒng)則制定，糊與風(fēng)險(xiǎn)策乳略一致9、包容饒性–不致因個(gè)架別環(huán)節(jié)失萬(wàn)靈導(dǎo)致全蒙系統(tǒng)失靈1、全面米性–覆蓋企業(yè)拐所有重要槍業(yè)務(wù)及管泳理流程和愚流程的全至過(guò)程《企業(yè)內(nèi)拘部控制基放本規(guī)范》腰和《中央梅企業(yè)全面植風(fēng)險(xiǎn)指引跑》解讀（野5/18更）：完善貿(mào)內(nèi)控制度核心內(nèi)煉控制度智示例：(一)建經(jīng)立內(nèi)控崗渣位授權(quán)制恨度。(二)廳建立內(nèi)寧控報(bào)告蜘制度。(三)贈(zèng)建立內(nèi)育控批準(zhǔn)來(lái)制度。(四)薄建立內(nèi)?？刎?zé)任嘗制度。(五)外建立內(nèi)遺控審計(jì)晝檢查制剝度。(六)管建立內(nèi)誼控考核馳評(píng)價(jià)制糟度。(七)柜建立重根大風(fēng)險(xiǎn)昆預(yù)警制難度。(八)建咱立健全企且業(yè)法律顧況問(wèn)制度。(九)抽建立重閥要崗位色權(quán)力制租衡制度屠?！镀髽I(yè)侄內(nèi)部控貌制基本鄙規(guī)范》蜂和《中螺央企業(yè)涼全面風(fēng)精險(xiǎn)指引推》解讀窮（6/襯18）卷：全面弓風(fēng)險(xiǎn)管特理基本范流程《企業(yè)部?jī)?nèi)部控忙制基本薯規(guī)范》街和《中豎央企業(yè)界全面風(fēng)析險(xiǎn)指引籠》解讀販（7/奮18）啄：國(guó)有憲企業(yè)面飲臨的主蘆要風(fēng)險(xiǎn)盾形式企業(yè)對(duì)束外投資糠（包括拴海外投啞資）的月風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)多元甩化經(jīng)營(yíng)的研風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對(duì)外斑擔(dān)保的風(fēng)燥險(xiǎn)企業(yè)委托辱理財(cái)?shù)娘L(fēng)休險(xiǎn)企業(yè)對(duì)強(qiáng)外承包論工程的嶄風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)副部管理毛失控的填風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)煙過(guò)程中存海貨增加的逆風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)品段研發(fā)、產(chǎn)淺品更新、號(hào)產(chǎn)品升級(jí)汗的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)并牽購(gòu)的風(fēng)鼠險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)觀收帳款痛的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)面艱臨的利墻率、匯獻(xiàn)率風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)法秋律風(fēng)險(xiǎn)上市公泉司可持魯續(xù)生存句風(fēng)險(xiǎn)（SIR幣T）企業(yè)供全應(yīng)商提去供產(chǎn)品原質(zhì)量的膊風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)環(huán)保案風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)環(huán)盆境（社這會(huì)、人其文）風(fēng)編險(xiǎn)企業(yè)現(xiàn)策金流風(fēng)舌險(xiǎn)企業(yè)員工柳勞動(dòng)關(guān)系凈風(fēng)險(xiǎn)《企業(yè)內(nèi)慈部控制基四本規(guī)范》兆和《中央軟企業(yè)全面及風(fēng)險(xiǎn)指引寺》解讀（霜8/18植）：風(fēng)險(xiǎn)涌管理初始盛信息的工蘆作成果行業(yè)資煙料：客戶(hù)選申擇、保邁留及管存理、產(chǎn)葡品或服踢務(wù)定價(jià)面、產(chǎn)品醫(yī)或服務(wù)期素質(zhì)、愁新產(chǎn)品障或服務(wù)補(bǔ)研發(fā)或互改善、砌供應(yīng)鏈糠、人才廳資源、因財(cái)務(wù)業(yè)念績(jī)、損坐失事件耽案例及赤分析企業(yè)資料饅：企業(yè)的繳戰(zhàn)略目拳標(biāo)、各滲重大業(yè)陵務(wù)流程陜的目標(biāo)結(jié)、關(guān)鍵化成功因瘡素、關(guān)演鍵績(jī)效弄指標(biāo)等閱、企業(yè)微架構(gòu)圖殖、根據(jù)飽企業(yè)情恭況制定健業(yè)務(wù)流細(xì)程模型鳥(niǎo)、企業(yè)咸面對(duì)的瞇挑戰(zhàn)、亡企業(yè)于搖五個(gè)主褲要風(fēng)險(xiǎn)印領(lǐng)域（量包括戰(zhàn)勾略、財(cái)沖務(wù)、市罩場(chǎng)、運(yùn)挖營(yíng)和法輝律）、像面對(duì)的什風(fēng)險(xiǎn)分織類(lèi)目錄冰、企業(yè)觀的競(jìng)爭(zhēng)翼優(yōu)勢(shì)、痕企業(yè)的偶財(cái)務(wù)摘掀要并購(gòu)浙活動(dòng)對(duì)慰企業(yè)的揚(yáng)重要性排、損失舉事件案泛例及分類(lèi)析《企業(yè)內(nèi)支部控制基鏡本規(guī)范》察和《中央辮企業(yè)全面邊風(fēng)險(xiǎn)指引衫》解讀（設(shè)9/18健）：風(fēng)險(xiǎn)放評(píng)估流程醋示例《企業(yè)內(nèi)滑部控制基癥本規(guī)范》叮和《中央芒企業(yè)全面觀風(fēng)險(xiǎn)指引脹》解讀（止10/1泡8）：基惡于不同風(fēng)塌險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)疲偏好定位《企業(yè)武內(nèi)部控浙制基本桶規(guī)范》絞和《中表央企業(yè)房誠(chéng)全面風(fēng)袋險(xiǎn)指引沫》解讀都（11棗/18鄭）：風(fēng)釀險(xiǎn)管理垃工具分候類(lèi)前面所算說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)鋪管理策迎略的實(shí)度施，是道全面風(fēng)期險(xiǎn)管理孩體系的曉運(yùn)轉(zhuǎn)。膠因此，止在具體礦實(shí)施中享，一般宿是以下?lián)鋷追N手礙段的綜灣合應(yīng)用秩：風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)管理策繪略；組土織職能裁；內(nèi)部床控制，岡包括政即策、制距度、程簡(jiǎn)序；信缸息系統(tǒng)眾，包括洋報(bào)告體帝系；風(fēng)移險(xiǎn)理財(cái)補(bǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理桐外包：企福業(yè)經(jīng)營(yíng)活巷動(dòng)外包是徒利用產(chǎn)業(yè)惑鏈專(zhuān)業(yè)分閣工，提供仔運(yùn)營(yíng)效率圾的必要措豎施。企業(yè)楚許多風(fēng)險(xiǎn)勝管理工作盜可以外包售出去，如爛企業(yè)使用松投資銀行訪(fǎng)、信用評(píng)悟級(jí)公司、宜保險(xiǎn)公司查、律師事吳務(wù)所、會(huì)搏計(jì)事務(wù)所勒、風(fēng)險(xiǎn)管甜理咨詢(xún)公作司等專(zhuān)業(yè)語(yǔ)機(jī)構(gòu)，將膜有關(guān)方面脖的工作外惜包，可以州降低企業(yè)伶的風(fēng)險(xiǎn)，拿提供效率艦。外包可扭以使企業(yè)衣規(guī)避一些充風(fēng)險(xiǎn)的同汪時(shí)，可能濁帶來(lái)另一木些風(fēng)險(xiǎn)，戴應(yīng)當(dāng)加以蕩控制?！镀髽I(yè)內(nèi)溝部控制基叢本規(guī)范》雨和《中央縮慧企業(yè)全面芝風(fēng)險(xiǎn)指引浸》解讀（的12/1矮8）：風(fēng)鐵險(xiǎn)管理解間決方案框陵架——內(nèi)勤部解決方訂案和外部眾解決方案內(nèi)部解決控方案外部解率決方案《企業(yè)內(nèi)部波控制基本臨規(guī)范》和《中央企車(chē)業(yè)全面暑風(fēng)險(xiǎn)指墓引》解讀（13/獄18）：內(nèi)輸控體系堆建設(shè)——全面風(fēng)征險(xiǎn)管理鳳解決方株案的必糧要舉措內(nèi)控系統(tǒng)是全面律風(fēng)險(xiǎn)管姐理的重繞要組成拍部分，富是全面候風(fēng)險(xiǎn)管姨理的基獵礎(chǔ)設(shè)施落和必要忙舉措。釋一般說(shuō)晚來(lái)，內(nèi)存部控制柏系統(tǒng)針駕對(duì)的風(fēng)泉險(xiǎn)一般截是可控涌純粹風(fēng)撇險(xiǎn)，其睜控制對(duì)究象是企謊業(yè)中的漁個(gè)人，陶其控制輛目的是燈規(guī)范員支工的行筒為，其鄙控制范蠟圍是企蟻業(yè)的業(yè)班務(wù)和管猜理流程悅。4、建立內(nèi)底控責(zé)任制純度企業(yè)內(nèi)睛控措施幅的9大主要內(nèi)最容3、建立梨內(nèi)控批奴準(zhǔn)制度7、建立重型大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)畢警制度8、建立健完全以總法券律顧問(wèn)制丈度為核心遵的企業(yè)法的律顧問(wèn)制漠度5、建立內(nèi)窄控審計(jì)檢找查制度6、建立毒內(nèi)控考積核評(píng)價(jià)狗制度2、建立兼內(nèi)控報(bào)訪(fǎng)告制度9、建立芳重要崗幅位權(quán)力到制衡制席度，明撐確規(guī)定餅不相容搬職責(zé)的挽分離1、建立以?xún)?nèi)控崗玻位授權(quán)凱制度《企業(yè)扛內(nèi)部控衰制基本懇規(guī)范》秘和《中估央企業(yè)鄭全面風(fēng)凡險(xiǎn)指引越》解讀誘（14巴/18振）：風(fēng)唇險(xiǎn)管理傲的組織個(gè)——全觸方位的謠風(fēng)險(xiǎn)管道理體系《企業(yè)內(nèi)部腎控制基本勸規(guī)范》和《中央企業(yè)饒全面風(fēng)險(xiǎn)參指引》解讀（15/棗18）：風(fēng)步險(xiǎn)管理巧的組織——各部門(mén)弦的職責(zé)趕分工示例母公司風(fēng)勺險(xiǎn)意圖母公司圈職能部冤門(mén)審計(jì)委員會(huì)中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告CEO/CFO風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)項(xiàng)目執(zhí)行技術(shù)專(zhuān)家質(zhì)量控制(ICC)內(nèi)部審計(jì)師共同組建項(xiàng)目組風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)各相關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位公司層面控制業(yè)務(wù)層面控制信息系統(tǒng)控制項(xiàng)目組項(xiàng)目組項(xiàng)目組董事會(huì)《企業(yè)內(nèi)刺部控制基兇本規(guī)范》照和《中央渴企業(yè)全面腎風(fēng)險(xiǎn)指引秀》解讀（宋16/1蠻8）：風(fēng)村險(xiǎn)管理文曉化建設(shè)《企業(yè)內(nèi)秩部控制基京本規(guī)范》張和《中央賭企業(yè)全面獸風(fēng)險(xiǎn)指引蜂》解讀（憲17/1訊8）：風(fēng)紫險(xiǎn)管理實(shí)板踐——風(fēng)宴險(xiǎn)管理的裁三道防線(xiàn)《企業(yè)內(nèi)貨部控制基傾本規(guī)范》弄和《中央撕企業(yè)全面全風(fēng)險(xiǎn)指引齊》解讀（證18/1聲8）：風(fēng)剩險(xiǎn)管控實(shí)遵施的基本品要求1、換企業(yè)風(fēng)滔險(xiǎn)管理農(nóng)專(zhuān)職部盯門(mén)應(yīng)定獻(xiàn)期對(duì)各想部門(mén)和廊業(yè)務(wù)單借位風(fēng)險(xiǎn)辰管理工馳作實(shí)施惡情況和爐有效性彼進(jìn)行檢帥查和檢訪(fǎng)驗(yàn)，提斗出調(diào)整掛或改進(jìn)斜建議，廣并結(jié)合登各部門(mén)善的風(fēng)險(xiǎn)檔監(jiān)控報(bào)維告結(jié)果絹出具綜劃合分析虜報(bào)告，季及時(shí)報(bào)綢送經(jīng)營(yíng)垂決策層牽。2、兆企業(yè)內(nèi)社部審計(jì)嘆部門(mén)每叉年至少醬一次對(duì)潑包括風(fēng)松險(xiǎn)管理部職能部薪門(mén)在內(nèi)昌的各有努關(guān)部門(mén)耐和業(yè)務(wù)敵單位能揉否按照健有關(guān)規(guī)安定開(kāi)展裕風(fēng)險(xiǎn)管師理工作卸及其工令作效果墻進(jìn)行監(jiān)簡(jiǎn)督評(píng)價(jià)圍，監(jiān)督聽(tīng)評(píng)價(jià)報(bào)盡告應(yīng)直艦接報(bào)送皆董事會(huì)呆。此項(xiàng)兆工作也窮可結(jié)合房誠(chéng)年度審丟計(jì)、任徐期審計(jì)橋或?qū)ｍ?xiàng)奧審計(jì)工薦作一并宅開(kāi)展。3、樣企業(yè)經(jīng)準(zhǔn)理層每消年向董篇事會(huì)提柄交完整頂?shù)钠髽I(yè)恰全面風(fēng)放險(xiǎn)管理虎年度工習(xí)作報(bào)告供，報(bào)告罪應(yīng)包括殊以下主暖要內(nèi)容鑰：企業(yè)當(dāng)懸前的重房誠(chéng)大風(fēng)險(xiǎn)擱及其影燒響分析糕。風(fēng)險(xiǎn)管理玻監(jiān)督評(píng)價(jià)梢中發(fā)現(xiàn)的倡主要問(wèn)題籃及其管理幫或改進(jìn)狀摩況。上一年度添全面風(fēng)險(xiǎn)撒管理主要之工作任務(wù)若的完成情樂(lè)況。下一年病度全面燦風(fēng)險(xiǎn)管都理主要梳的工作盛計(jì)劃。4、企業(yè)喂應(yīng)向省匯國(guó)資委受報(bào)告重手大風(fēng)險(xiǎn)輔信息。而企業(yè)董書(shū)事會(huì)在乳每年向廁省國(guó)資吩委報(bào)告見(jiàn)工作時(shí)隙應(yīng)將本爺企業(yè)的吹全面風(fēng)環(huán)險(xiǎn)管理突情況作價(jià)為重點(diǎn)護(hù)內(nèi)容之秧一。目?jī)€錄項(xiàng)目背閘景——思考與夾解讀項(xiàng)目核撓心思路宇設(shè)計(jì)xx內(nèi)控體換系和全顏面風(fēng)險(xiǎn)聚管理的鴨核心觀稈點(diǎn)xx地產(chǎn)風(fēng)縫險(xiǎn)內(nèi)控母體系建聲設(shè)必須破解決的齊十大問(wèn)訴題《企業(yè)內(nèi)部符控制基本華規(guī)范》和《中央企赴業(yè)全面濤風(fēng)險(xiǎn)指晴引》解讀xx對(duì)目前房野地產(chǎn)企業(yè)備面臨的宏著觀風(fēng)險(xiǎn)和怠行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)芒解讀三、項(xiàng)目艙解決方案士與操作步夢(mèng)驟四、項(xiàng)目丹操作及報(bào)四價(jià)五、xx咨詢(xún)的前歷史、擊經(jīng)營(yíng)思來(lái)想和案笛例2010腐年xx地伴產(chǎn)在短期素內(nèi)所面臨侮的八大風(fēng)脈險(xiǎn)土地儲(chǔ)備幅風(fēng)險(xiǎn)八個(gè)方面口的風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)波追動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域市線(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)資金鏈風(fēng)褲險(xiǎn)銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)尼險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)xx咨詢(xún)對(duì)目今前房地產(chǎn)企業(yè)所面浪臨的宏觀洪風(fēng)險(xiǎn)和行止業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的錘基本解讀2010導(dǎo)年政府將夕繼續(xù)加大凡房地產(chǎn)市辣場(chǎng)的調(diào)控乖，政策面慢的不穩(wěn)定幸使企業(yè)面旱臨著巨大坐的政策風(fēng)巧險(xiǎn)200電9年以來(lái)晚，在經(jīng)站濟(jì)刺激炊政策等艱多種因?yàn)V素的影起響下，卸大陸房英地產(chǎn)市優(yōu)場(chǎng)提前蹲結(jié)束調(diào)德整而急遣劇升溫委，出現(xiàn)尿了投資雁和價(jià)格奮回升、賺成交量盾大幅增盾加、資噴金來(lái)源貝充裕等燥新情況呀、新變畜化。從曠發(fā)展趨汗勢(shì)來(lái)看網(wǎng)，盡管繪大陸2010年房地丑產(chǎn)市場(chǎng)紡調(diào)整比遺較大，勞但宏觀數(shù)經(jīng)濟(jì)景含氣上升意、居民涼收入增銀加、流威動(dòng)性充筐裕和消呀費(fèi)結(jié)構(gòu)瞧升級(jí)等忌因素將總使2010年房地產(chǎn)皆投資將繼成續(xù)保持較散快增長(zhǎng)，叢房?jī)r(jià)繼續(xù)灘上漲的可則能性小于插盤(pán)整下挫錘的可能性湯，故房?jī)r(jià)舊明顯下跌悅的可能性糾更大。已經(jīng)從2009年底開(kāi)始作出宏觀及政策調(diào)整——2009年房地產(chǎn)市場(chǎng)房?jī)r(jià)過(guò)快上漲，屢創(chuàng)新高等問(wèn)題，應(yīng)引起中央政府高度重視。為穩(wěn)定房?jī)r(jià)，抑制投資投機(jī)性購(gòu)房，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出按照穩(wěn)定完善政策、增加有效供給、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管、完善相關(guān)制度的原則，繼續(xù)綜合運(yùn)用土地、金融、稅收等手段，加強(qiáng)和改善對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控。連續(xù)多條政策就是基于此來(lái)推出的，新政策的出臺(tái)基調(diào)：在保持政策連續(xù)性和穩(wěn)定性的同時(shí)，加快保障性住房建設(shè)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期，遏制部分城市房?jī)r(jià)過(guò)快上漲的勢(shì)頭。第一階段政策調(diào)整按照有保有壓、區(qū)別對(duì)待的原則，把鼓勵(lì)首次置業(yè)需求，保護(hù)二次改善需求和抑制投資投機(jī)需求，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展作為下一階段制定房地產(chǎn)調(diào)控政策的基本方針。繼續(xù)支持居民自住和改善型住房消費(fèi)，抑制投資投機(jī)性購(gòu)房。加大差別化信貸政策執(zhí)行力度，切實(shí)防范各類(lèi)住房按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管。繼續(xù)整頓房地產(chǎn)市場(chǎng)秩序，加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)，完善土地招拍掛和商品房預(yù)售等制度，加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是下一階段的政策傾向。下一階段政策傾向需要關(guān)注的未來(lái)新政策是：2010年的更多新政策，執(zhí)行力度的關(guān)注應(yīng)該來(lái)源于整治市場(chǎng)亂相，包括囤地、捂盤(pán)、假按揭、亂收定金、哄抬房?jī)r(jià)等等。接下來(lái)，土地招拍掛可能做調(diào)整，上海預(yù)申請(qǐng)制度可能被全國(guó)推廣；商品房預(yù)售將被嚴(yán)格執(zhí)行，可能會(huì)提高預(yù)售標(biāo)準(zhǔn)等等。政策風(fēng)繼險(xiǎn)國(guó)十條的段出臺(tái)對(duì)房爪地產(chǎn)市場(chǎng)叔長(zhǎng)期而言里，將產(chǎn)生何比較積極遷意義，但渾在短期內(nèi)蹦可能會(huì)影嚷響房地產(chǎn)亮行業(yè)的發(fā)索展通過(guò)出形臺(tái)國(guó)十層條來(lái)進(jìn)曾行調(diào)控末，將會(huì)禿對(duì)國(guó)內(nèi)猛房地產(chǎn)壓市場(chǎng)產(chǎn)饅生比較身積極意拳義降溫投資邀型市場(chǎng)（軌一線(xiàn)城市魂）的熱度國(guó)內(nèi)一泳線(xiàn)城市圍的商品怎房的價(jià)乘格在200走9年形成胞了呈現(xiàn)賤暴漲，部分城市違的房屋價(jià)噴格攀升猶乞如火箭一岡般，市場(chǎng)臟的瘋狂促黑使中央政存府不得不昆下大決心塔進(jìn)行治理再整頓。但系是政府不君會(huì)真正希班望房?jī)r(jià)驟腿然下跌的有局面產(chǎn)生辜，因?yàn)槟强跇觿?shì)必會(huì)似造成國(guó)內(nèi)徒另一部分蔽社會(huì)群體緞的不滿(mǎn)和蜘意見(jiàn)。所懶以，保持案房?jī)r(jià)的穩(wěn)漠定和允許積它在合理稿的范圍內(nèi)讀小幅上漲瞇將是政府托此次政策把調(diào)控的初身衷。拉近部分沫城市二線(xiàn)繩與一線(xiàn)城梯市的經(jīng)濟(jì)麥建設(shè)距離政府通過(guò)沸出臺(tái)國(guó)十炎條來(lái)抑制聚房地產(chǎn)市道場(chǎng)過(guò)快上依漲勢(shì)頭，掀將可能會(huì)俊迫使部分厲投資者將芹資本轉(zhuǎn)入惱二線(xiàn)城市卵市場(chǎng)，從洞而拉升二呢線(xiàn)市場(chǎng)的劃商品房?jī)r(jià)身格。因?yàn)槿顿Y者遇出到政策打?qū)拤悍康禺a(chǎn)噸，勢(shì)必造暑成對(duì)于一業(yè)線(xiàn)市場(chǎng)的僻投資信心村不足進(jìn)而烘進(jìn)入到觀男望或拋售協(xié)的狀態(tài)，絮轉(zhuǎn)而投入盯有潛力的咱二線(xiàn)城市議，那么這筐些城市的糟經(jīng)濟(jì)建設(shè)祝步伐由于舟資金的充貸裕將會(huì)繼脂續(xù)加快，仇進(jìn)而也會(huì)咬逐步轉(zhuǎn)變尤成為投機(jī)歸型市場(chǎng)，迅形成全國(guó)夸商品住房躬普漲的狀損態(tài)。一旦批剛性需求還市場(chǎng)轉(zhuǎn)化腎為投機(jī)型咽市場(chǎng)，部分巴有潛力的辟二線(xiàn)城市鹿房?jī)r(jià)將被垂拉升。通過(guò)增屑加財(cái)政破稅收來(lái)冰建設(shè)保闖障性住獵房與經(jīng)隙濟(jì)適用鍬房通過(guò)加強(qiáng)熊征收第三熊套房產(chǎn)稅者，政府用表投資者（揉或者炒房堪者）投資狂形成的高鋤額房產(chǎn)稅凈大批量建貓?jiān)O(shè)保障房裙及經(jīng)適房罰來(lái)解決普足通百姓住杯房問(wèn)題。專(zhuān)對(duì)于投資擇者來(lái)說(shuō)，孔這種稅務(wù)毯的征收是戚可以承受阻的，這只岔不過(guò)是多堂賺或是少拉賺的區(qū)別儲(chǔ)，最重要粥的是房地旗產(chǎn)市場(chǎng)仍真然可以讓華他們保持林盈利。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)201宏0年房退地產(chǎn)開(kāi)障發(fā)投資崖雖然增酒速繼續(xù)茄增長(zhǎng)，龍但短期靈市場(chǎng)價(jià)裁格壓力駁較大，推將使x構(gòu)x地產(chǎn)薯在完成鞭年度銷(xiāo)傾售目標(biāo)嫁時(shí)，面未臨一定紋的風(fēng)險(xiǎn)符。2009年以來(lái)房?jī)r(jià)上漲和銷(xiāo)售回升將推動(dòng)2010年開(kāi)發(fā)投資增加.2009年以來(lái)國(guó)家降低房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例將降低行業(yè)融資門(mén)檻，增強(qiáng)開(kāi)發(fā)商的投資能力，但這種局面預(yù)計(jì)將在2010年作出相應(yīng)調(diào)整，這對(duì)2010年的房地產(chǎn)市場(chǎng)將有極大的影響。2009年房地產(chǎn)市場(chǎng)的“火爆”，房屋銷(xiāo)售的增加使房屋庫(kù)存大大減少，有限的庫(kù)存將鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)商加快投資的可能。

自2009年底出臺(tái)的“抑制”政策表明，中央政府2010年的政策基調(diào)，但從根本上無(wú)法撼動(dòng)明年繼續(xù)增長(zhǎng)的房地產(chǎn)投資增長(zhǎng)的繼續(xù)，但投資入場(chǎng)的門(mén)檻將提高，這對(duì)于市場(chǎng)行業(yè)的深入“盤(pán)整”有極大的影響12345

2010年穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，十大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃的繼續(xù)深入將對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資起到刺激作用，必將帶動(dòng)商業(yè)營(yíng)業(yè)用房投資較快增長(zhǎng)。再加上政府對(duì)保障性住房的建設(shè)力度不斷擴(kuò)大，預(yù)計(jì)明年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資將繼續(xù)保持較快增長(zhǎng)。..業(yè)績(jī)風(fēng)民險(xiǎn)2010年房地產(chǎn)糠市場(chǎng)大幅駛調(diào)整的可懂能性不大蠢，但房?jī)r(jià)染繼續(xù)上漲仇的可能性誘小于盤(pán)整責(zé)下挫的可雞能性，因揚(yáng)此可能會(huì)概給xx地產(chǎn)完徹成年度蹲利潤(rùn)帶除來(lái)一定貞的壓力未來(lái)兩年衰中國(guó)房地布產(chǎn)市場(chǎng)再誰(shuí)次調(diào)整的溜可能性較析大，但調(diào)舒整的具體棵時(shí)間和幅汽度主要取有決于政策敗尤其是貨幣政視策和宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)兩鐘大因素苗。從政策因榴素來(lái)看，裝隨著經(jīng)濟(jì)臥企穩(wěn)回升創(chuàng)態(tài)勢(shì)的確勾立、通貨謎膨脹壓力違的不斷增斃大，貨幣堆政策操作另將不斷收面緊，這將絲式引起房地慢產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)粉整。政策因素宏觀經(jīng)走濟(jì)運(yùn)行狐來(lái)看，拳國(guó)際金宋融危機(jī)三沖擊最代壞的時(shí)恭期已經(jīng)象過(guò)去，秤明年經(jīng)獎(jiǎng)濟(jì)形勢(shì)靈好于今答年，這菜又對(duì)房芝地產(chǎn)市污場(chǎng)起到渠促進(jìn)作李用。宏觀經(jīng)驅(qū)濟(jì)總體判喚斷，盡線(xiàn)管大陸竿房地產(chǎn)右市場(chǎng)存早在調(diào)整肯的可能按性，但201球0年全國(guó)揪房市調(diào)禾整即房礦價(jià)和成等交量大多幅下降喇的可能械不大，膛但基于200其9年底政府“遏制”政策傾向?yàn)V出臺(tái)的原吧因，201黃0年房地產(chǎn)老打壓性調(diào)敏控方向已浴經(jīng)定性，房?jī)r(jià)繼娃續(xù)上漲漿的可能窗性小于孟盤(pán)整下傅挫的可而能性。繼續(xù)肆出臺(tái)新失的政策砍應(yīng)該是刷未來(lái)的放政策傾評(píng)向發(fā)展耀方向，狹但如果但不出臺(tái)以新的調(diào)牲控政策罵，不排蒙除明后宰年房?jī)r(jià)焰又會(huì)延考續(xù)價(jià)格宰非理性軋平穩(wěn)上銹漲的可灶能，但返大漲的役可能性構(gòu)極小。利潤(rùn)波動(dòng)索風(fēng)險(xiǎn)全國(guó)房地良產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)配險(xiǎn)主要集公中在一線(xiàn)究城市與部縱分的二線(xiàn)義城市，是酸xx項(xiàng)目背的主要分持布區(qū)域，些將給xx晚地產(chǎn)帶來(lái)佛一定的區(qū)客域市場(chǎng)風(fēng)壘險(xiǎn)在采用了“房?jī)r(jià)收錯(cuò)入比”來(lái)衡量墓實(shí)際房黑價(jià)的高謊低及其靠泡沫程棍度之后化，測(cè)算融出全國(guó)34個(gè)省會(huì)蓄城市和董計(jì)劃單蔑列市的確房?jī)r(jià)收功入比。歲結(jié)果顯舊示：23絕大多錫數(shù)城市慘房?jī)r(jià)收駝入比偏雞高。房?jī)r(jià)收充入比偏掙高的城從市主要寄集中在沃一線(xiàn)城槍市和經(jīng)倆濟(jì)發(fā)達(dá)訴城市。中西部地途區(qū)的一些蜘城市房?jī)r(jià)默收入比也揪偏高，需工引起關(guān)注晌。在國(guó)內(nèi)低35個(gè)步直轄市犁、省會(huì)冊(cè)城市和旨計(jì)劃單宰列市中釋?zhuān)績(jī)r(jià)奏收入比侵低于6晚：1的村只有2劑個(gè)，高浴于6：測(cè)1小于暖8：1清的地區(qū)駱有12停個(gè)，介盒于8：衰1和1胞0：1凝的地區(qū)疫也有1爬2個(gè)，圍高于1被0：1蘭的有9邪個(gè)。如北京、損深圳、廣暖州、上海傍等一線(xiàn)城合市和大連宅、廈門(mén)、哈天津、杭?xì)е莸妊睾８拱l(fā)達(dá)城市惠，房?jī)r(jià)收?qǐng)F(tuán)入比均超妻過(guò)了10籌：1，大剩多數(shù)中西陷部地區(qū)城臟市房?jī)r(jià)收糕入比普遍暴較低。如西北地?cái)绤^(qū)的蘭州聚和西安，府西南地區(qū)縫的成都、窄南寧和昆抖明，中部美地區(qū)的南圓昌和太原謊等，介于截6：1小彈于8：1療之間。1數(shù)據(jù)來(lái)源勿：WIND區(qū)域市壞場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)分核析四：廢保障性合“政策識(shí)房”上厘市數(shù)量趨將增大病，雖然窮短期影蓋響不會(huì)剛很大，槐但對(duì)房運(yùn)地產(chǎn)市呀場(chǎng)長(zhǎng)期適影響意田義深遠(yuǎn)圣，房源舞的增加悲將使企占業(yè)的銷(xiāo)嚷售周期膊延長(zhǎng)，英銷(xiāo)售成膊本增加謠。在200丘9年12月18日上午朝召開(kāi)的201鄙0年全國(guó)建稻設(shè)工作會(huì)呈議中，住憤建部表示榜，并明確棄提出明年向?qū)⒗^續(xù)大凡規(guī)模發(fā)展狡保障性住劣房建設(shè)，腔計(jì)劃建180萬(wàn)套廉租分房和130萬(wàn)套經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)適用房。思其中經(jīng)適而房的面積蝴將嚴(yán)格執(zhí)療行60平方米的默標(biāo)準(zhǔn)。各性地可根據(jù)葬建設(shè)的實(shí)賊際情況，變適當(dāng)放寬溪和調(diào)整購(gòu)佛買(mǎi)經(jīng)濟(jì)適舍用房人群鈴的收入標(biāo)騎準(zhǔn)。發(fā)展方掌向1234加快保暖障性安休居