信貸業(yè)務(wù)信用分析與審查審批培訓(xùn)

銀行承兌匯票銀行承兌匯票的主要特點既是一種結(jié)算工具，也是一種融資工具是高風(fēng)險，低收益業(yè)務(wù)品種表外融資，不占用貸款規(guī)模1第一頁，共三十九頁。銀行承兌匯票審核應(yīng)注意的幾個問題嚴格限制銀行承兌匯票的出具對象，僅限于優(yōu)質(zhì)客戶，作為競爭手段掌握使用。對一般客戶，應(yīng)盡量提高保證金比例，并盡可能按低風(fēng)險要求做業(yè)務(wù)。2第二頁，共三十九頁。銀行承兌匯票重點把握：以商品交易為基礎(chǔ)，真實貿(mào)易背景。應(yīng)提供商品交易合同、增值稅原件或復(fù)印件；保證金比例。審查是否符合免保證金條件，是否能夠雙免；差額部分應(yīng)提供足額、有效的擔(dān)保。單戶承兌匯票余額應(yīng)控制在上年銷售收入的一定比例關(guān)注兌付資金來源，關(guān)注是否按申請用途使用銀行承兌匯票，關(guān)注申請人是否有不良記錄。3第三頁，共三十九頁。銀行承兌匯票關(guān)注收款人是否關(guān)聯(lián)企業(yè)，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金。關(guān)注是否存在滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。對房地產(chǎn)企業(yè)不得簽發(fā)銀行承兌匯票和辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止房地產(chǎn)企業(yè)通過銀行承兌匯票變相融資用于房地產(chǎn)項目開發(fā)。4第四頁，共三十九頁。案例：GL公司銀行承兌匯票案例

RT公司商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查失實

E銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)詐騙5第五頁，共三十九頁。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審查6第六頁，共三十九頁。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審查從供應(yīng)鏈企業(yè)集群的角度看，交易過程是信息流、物流和資金流的集成，這種集成相對封閉，為銀行監(jiān)控提供了條件。企業(yè)流動資金占用主要存在于三個科目：預(yù)付賬款、存貨及應(yīng)收賬款，利用這三部分資產(chǎn)作為企業(yè)貸款的信用支持，可形成預(yù)付融資、存貨融資與應(yīng)收融資三種基礎(chǔ)的供應(yīng)鏈融資解決方案。針對企業(yè)生產(chǎn)和交易過程的特點與需求，三種融資方式可組合為更復(fù)雜的整體解決方案。7第七頁，共三十九頁。貿(mào)易融資的三類產(chǎn)品存貨類產(chǎn)品：靜態(tài)抵質(zhì)押授信、動態(tài)抵質(zhì)押授信、標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押授信、普通倉單質(zhì)押授信。預(yù)付款類產(chǎn)品保兌倉授信、廠商銀授信（倉儲監(jiān)管）、進口信用證項下未來貨權(quán)質(zhì)押授信、國內(nèi)信用證、附保貼函的商業(yè)承兌匯票。應(yīng)收賬款類產(chǎn)品國內(nèi)明保理、國內(nèi)暗保理、國內(nèi)保理池融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押、出口應(yīng)收賬款池融資。8第八頁，共三十九頁。核定供應(yīng)鏈金融授信額度訂單融資案例孔二狗保理案例9第九頁，共三十九頁。固定資產(chǎn)貸款（項目融資）項目建設(shè)是否合規(guī)項目資金來源落實情況項目建設(shè)條件是否具備產(chǎn)品市場及競爭能力分析項目效益測算及償債能力分析10第十頁，共三十九頁。1、項目建設(shè)是否合規(guī)（1）項目是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項或項目可研報告已獲有權(quán)部門批準(zhǔn)（2）項目環(huán)境評價報告是否已獲有權(quán)部門審批通過（3）項目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家規(guī)定11第十一頁，共三十九頁。2、項目資金來源落實情況（1）項目評估總投資及自籌資金占比是否符合國家規(guī)定（2）項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析（3）他行融資落實情況（5）防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資12第十二頁，共三十九頁。3、項目建設(shè)條件是否具備（1）建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)和交通設(shè)施能否滿足項目建設(shè)需要（2）工藝技術(shù)是否成熟、可靠（3）主要生產(chǎn)設(shè)備來源及設(shè)備先進程度（4）項目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性13第十三頁，共三十九頁。4、項目產(chǎn)品市場及競爭能力分析（1）國際、國內(nèi)市場供求狀況（2）項目產(chǎn)品目標(biāo)市場供求狀況（3）替代產(chǎn)品發(fā)展情況及趨勢（4）主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項目競爭能力比較：①規(guī)模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平14第十四頁，共三十九頁。5、項目效益測算及償債能力分析（1）項目效益及投資回收期預(yù)測①投資回收期；②內(nèi)部收益率；③盈虧平衡點；（2）償債能力測算①償債來源：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益②貸款期內(nèi)原有長期貸款償還計劃③根據(jù)測算結(jié)果審查貸款期限確定是否合理④貸款期內(nèi)的綜合償債保證比15第十五頁，共三十九頁。第四部分貸款擔(dān)保審查保證

抵押質(zhì)押16第十六頁，共三十九頁。擔(dān)保的體系擔(dān)保的類型保證抵押質(zhì)押其他措施：留置，定金擔(dān)保基本法律擔(dān)保法及司法解釋物權(quán)法17第十七頁，共三十九頁。保證貸款主要風(fēng)險表現(xiàn)擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格。借款人偽造、虛構(gòu)擔(dān)保人資料。保證人不具有足夠代償貸款本息的能力。借款人與內(nèi)部人員串通，隱瞞實情，屬于同一實際控制人的關(guān)聯(lián)公司或集團客戶企業(yè)之間相互擔(dān)保，非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間循環(huán)擔(dān)保，企業(yè)為股東擔(dān)保，騙取貸款。保證人無真實代償意愿。保證人及其主要股東存在不良信用記錄和法律糾紛。18第十八頁，共三十九頁。保證貸款風(fēng)險防控措施嚴格審查保證人資格。不具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或不具有的民事能力的自然人不能作為保證人。嚴禁對政府部門提供的擔(dān)保貸款以及政府融資平臺貸款。審核保證人資料是否真實、完整，且復(fù)印件是否與原件相符。對保證人的法定代表人及其主要的控股股東等信息，通過個人征信系統(tǒng)和其他渠道進行查詢了解。嚴格審核借款人和擔(dān)保人的關(guān)系，凡屬關(guān)聯(lián)企業(yè)和集團客戶間互相擔(dān)保、企業(yè)循環(huán)擔(dān)保的，必須嚴格禁止。特別是防范同一實際控制人在同一地址注冊多家企業(yè)，分別做賬，虛增資產(chǎn)，相互擔(dān)保，騙取信貸資金。19第十九頁，共三十九頁。保證貸款保證人資格國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人；企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽訂的保證合同應(yīng)當(dāng)認定為有效。20第二十頁，共三十九頁。保證貸款保證人資格企業(yè)法人的分支機構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，保證合同無效企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效《擔(dān)保法》第5條：擔(dān)保合同被確認無效后，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過錯的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任21第二十一頁，共三十九頁。保證貸款保證能力測算凈資產(chǎn)減或有負債經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量收益水平保證人信用等級關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖具備擔(dān)保能力但無法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況22第二十二頁，共三十九頁。保證貸款案例煙草營業(yè)部保證貸款形成損失分析23第二十三頁，共三十九頁。抵押貸款抵押物的選擇符合法律、法規(guī)規(guī)定；能夠變現(xiàn)抵押物、權(quán)屬抵押物價值確定或評估結(jié)果的合理性24第二十四頁，共三十九頁。抵押貸款—抵押物估值取值風(fēng)險表現(xiàn)與沒有評估資格的評估機構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作。評估機構(gòu)出具不符合實際的估價意見，刻意低值高估、隱瞞抵押物瑕疵。內(nèi)部估價中，銀行工作人員與借款人、抵押人惡意串通，導(dǎo)致抵押物價值嚴重失實，套取信貸資金。放寬抵押物抵押率，提高抵押貸款額度，套取信貸資金。25第二十五頁，共三十九頁。不得抵押的財產(chǎn)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的建設(shè)用地使用權(quán)國家機關(guān)的財產(chǎn)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施，但從事經(jīng)營活動的非公益事業(yè)單位、社會團體除外租用或者代管、代銷的財產(chǎn)；已存在預(yù)告登記的不動產(chǎn)；26第二十六頁，共三十九頁。不得抵押的財產(chǎn)已出租的公有住宅房屋和未定租賃期限的出租住宅房屋；已依法公告在國家建設(shè)征用拆遷范圍內(nèi)的房地產(chǎn)；列為文物保護的古建筑、有重要紀(jì)念意義的建筑物；已經(jīng)折舊完或者在貸款期內(nèi)將折舊完的固定資產(chǎn)，淘汰、老化、破損的機器、設(shè)備以及專用機器、設(shè)備；本行分支機構(gòu)、所屬公司的財產(chǎn)27第二十七頁，共三十九頁。質(zhì)押貸款質(zhì)押品主要質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)審查案例28第二十八頁，共三十九頁。合格質(zhì)押品動產(chǎn)質(zhì)押可以接受的質(zhì)押品不可以接受的質(zhì)押品權(quán)利質(zhì)押合格質(zhì)押品應(yīng)收賬款質(zhì)押29第二十九頁，共三十九頁。單位定期存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查專門為質(zhì)押開立企業(yè)須享有完全處分權(quán)原則上應(yīng)為由本行本地開立原則上單位定期存單到期日晚于我行貸款到期日單位定期存單金額不得低于貸款本息合計的100%30第三十頁，共三十九頁。案例區(qū)政府所有景區(qū)資產(chǎn)將收費權(quán)讓渡給一家公司該公司以其收費權(quán)質(zhì)問題：沒有所有權(quán)收費權(quán)能質(zhì)押嗎政府所有的資產(chǎn)能質(zhì)押嗎，政府承諾能相信嗎審查時多提前提條件要求合適嗎貸款的主要風(fēng)險是什么貸后應(yīng)主要管什么31第三十一頁，共三十九頁。質(zhì)押貸款最高額質(zhì)押滾動質(zhì)押應(yīng)收賬款質(zhì)押賬戶質(zhì)押32第三十二頁，共三十九頁。第五部分信貸審查流程問題探討33第三十三頁，共三十九頁。貸款審查意見及前提條件審查意見對貸款八要素要給出清晰結(jié)論設(shè)定必要的前提條件約定財務(wù)限制條款及提前還款條款提出管理要求34第三十四頁，共三十九頁。貸款審查流程風(fēng)險表現(xiàn)調(diào)查和審查工作為同一人員完成。（？）審查人員按照他人授意進行審查或隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題。（?。┡c客戶串通，向有關(guān)審批人提供虛假審查報告。（?。╋L(fēng)險評估沒有真實反映貸款風(fēng)險。（常見錯誤）審查通過不具有主體資格、基本要素不全、不符合信貸政策以及信貸風(fēng)險突出的貸款業(yè)務(wù)。（主要問題）35第三十五頁，共三十九頁。貸款審查流程防控措施落實審貸分離，單獨設(shè)立貸款審查崗，形成有效崗位制約。信貸審查人員必須嚴格按照規(guī)定的審查內(nèi)容和不同信貸業(yè)務(wù)審查的具體要求對相關(guān)資料進行審查，明確提出審查意見和防范風(fēng)險及控制措施，對審查內(nèi)容真實性、合法合規(guī)性負責(zé)。對審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑點，必須進行換人核實調(diào)查，予以確認并作出詳細說明。36第三十六頁，共三十九頁。貸款審查流程案例與解析貸審分離案例交通銀行審查人員與借款人一般不直接接觸為什么？利弊分析審查人員無最終決策權(quán)37第三十七頁，共三十九頁。貸款審查流程案例與解析審查人員應(yīng)真正成為信貸專家花旗銀行案例審批官牛不牛？（工行）集體審議機制（貸審會）決策還是咨詢對結(jié)果負責(zé)嗎38第三十八頁，共三十九頁。內(nèi)容總結(jié)銀行承兌匯票。既是一種結(jié)算工具，也是一種融資工具。對一般客戶，應(yīng)盡量提高保證金比例，并盡可能按低風(fēng)險要求做業(yè)務(wù)。審查是否符合免保證金條件，是否能夠雙免。關(guān)注