怎樣構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理

1風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)（一）第一頁，共三十二頁。2主題風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析內(nèi)控制度建設(shè)第二頁，共三十二頁。3風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

隨著入世協(xié)議的逐期履行，中國銀行業(yè)將進(jìn)一步融入國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融巨鱷的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競爭。如何防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，及在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟需解決的問題。.....第三頁，共三十二頁。4風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面:

１信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。第四頁，共三十二頁。5風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。第五頁，共三十二頁。6風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識２流動性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行用于即時(shí)支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。.....第六頁，共三十二頁。7風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

目前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然暫時(shí)被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學(xué)者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強(qiáng)大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場化運(yùn)作、獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場要求、不順應(yīng)市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個(gè)時(shí)候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷入流動性危機(jī)，進(jìn)而破產(chǎn)。第七頁，共三十二頁。8風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

３財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。第八頁，共三十二頁。9風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的８％的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降；另一方面，自１９９３年財(cái)務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。第九頁，共三十二頁。10風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

４市場風(fēng)險(xiǎn)，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。第十頁，共三十二頁。11風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

５內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。第十一頁，共三十二頁。12風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。.....第十二頁，共三十二頁。13風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識

此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。第十三頁，共三十二頁。14主題風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析內(nèi)控制度建設(shè)第十四頁，共三十二頁。15如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐證明：風(fēng)險(xiǎn)控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優(yōu)質(zhì)客戶，還會丟失原有較好的客戶。.....第十五頁，共三十二頁。16如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

目前我國商業(yè)銀行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分：１．建立完善、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系

西方發(fā)達(dá)商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說明，大凡風(fēng)險(xiǎn)控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個(gè)共同特點(diǎn)，即不僅建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第十六頁，共三十二頁。17如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

２．保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性

這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告；從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。第十七頁，共三十二頁。18如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

３．建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系

完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃、廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。.....第十八頁，共三十二頁。19如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

４．建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險(xiǎn)控制和評估為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。第十九頁，共三十二頁。20如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

在貸款增量和存量考核方面，首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度，即誰放誰收，存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)額與責(zé)任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個(gè)部門。第二十頁，共三十二頁。21如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

５．建立合適的風(fēng)險(xiǎn)控制的獎懲制度

考核風(fēng)險(xiǎn)控制官業(yè)績好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因而對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)清清楚楚記錄下來。對歷來風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，銀行要有所激勵。如果經(jīng)過審計(jì)和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風(fēng)險(xiǎn)控制官在一筆貸款運(yùn)作過程中有故意過失，則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。第二十一頁，共三十二頁。22如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析

６．要建立獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)文化

要把風(fēng)險(xiǎn)控制作為一種文化、一種靈魂注入金融工作中。我們所說的企業(yè)文化，它是一種能支配企業(yè)行為的思想性、靈魂性的東西，而風(fēng)險(xiǎn)文化是一個(gè)成熟商業(yè)銀行文化的重要內(nèi)涵，這個(gè)內(nèi)涵就是風(fēng)險(xiǎn)威脅生存。在從事銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，每個(gè)人、每個(gè)崗位、每個(gè)部門面對的都是風(fēng)險(xiǎn)與處理風(fēng)險(xiǎn)，要把風(fēng)險(xiǎn)意識從上到下貫穿在每位員工的思想中，形成理念、自覺行動和準(zhǔn)則，使之成為工作的支撐點(diǎn)。因此，要更好地生存，就要真正面對威脅，解除威脅。第二十二頁，共三十二頁。23主題風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析內(nèi)控制度建設(shè)第二十三頁，共三十二頁。24內(nèi)控制度建設(shè)

要達(dá)到全面控制金融活動中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的目的，需要建立完善的內(nèi)部控制體系，首先應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有的制度從如下幾個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)：

1、制度建設(shè)系統(tǒng)評價(jià)

2、存款業(yè)務(wù)評價(jià)

3、貸款業(yè)務(wù)評價(jià)

4、中間業(yè)務(wù)的評價(jià)

5、會計(jì)業(yè)務(wù)評價(jià)

6、出納業(yè)務(wù)評價(jià)

7、財(cái)務(wù)核算評價(jià)

8、重要空白憑證和有價(jià)單證管理評價(jià)

9、計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理評價(jià)

10、機(jī)構(gòu)人員管理評價(jià)

11、制度保障評價(jià)第二十四頁，共三十二頁。25內(nèi)控制度建設(shè)

１．如何建立內(nèi)部控制制度

梳理工作流程，建立崗位責(zé)任制銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動都可以分解為不同的環(huán)節(jié)分設(shè)不同崗位，由不同人員負(fù)責(zé)辦理。合理有效的崗位分工是實(shí)施內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)。崗位分工是根據(jù)勞動組織形式來確定，對于一些不相容的崗位，必須實(shí)行崗位分離，以達(dá)到相互制約，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的目。崗位責(zé)任制就是明確每個(gè)崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限，實(shí)現(xiàn)定崗、定人、定責(zé)，使他們各司其責(zé)，各負(fù)其責(zé)，分工協(xié)作，互相監(jiān)督。第二十五頁，共三十二頁。26內(nèi)控制度建設(shè)

出重點(diǎn)崗位，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控選擇對在一個(gè)業(yè)務(wù)流程中起著重要作用的那些控制環(huán)節(jié)，要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。如會計(jì)手工扎賬單與計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的扎賬單核對，金庫管理員的雙進(jìn)雙出，定時(shí)與不定時(shí)進(jìn)行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證檢查核對等等，都是內(nèi)部控制的重點(diǎn)。第二十六頁，共三十二頁。27內(nèi)控制度建設(shè)

實(shí)行授權(quán)授信控制授權(quán)授信是指各行各部門在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過授權(quán)授信批準(zhǔn)以便進(jìn)行控制。其中包括：（1）權(quán)授批準(zhǔn)的范圍，即經(jīng)營活動范圍；（2）授權(quán)批準(zhǔn)的層次，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準(zhǔn)層次，從而保證個(gè)管理層有權(quán)又有責(zé)；（3）授權(quán)批準(zhǔn)的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)明確被授權(quán)者在履行權(quán)力時(shí)應(yīng)對哪些方面負(fù)責(zé)，應(yīng)避免權(quán)授責(zé)任不清，一旦出現(xiàn)問題又難究其責(zé)的情況發(fā)生；（4）授權(quán)批準(zhǔn)的程序，應(yīng)規(guī)定每一類業(yè)務(wù)的審批程序，以便按程序辦理審批，以避免越級或違規(guī)審批的情況發(fā)生。第二十七頁，共三十二頁。28內(nèi)控制度建設(shè)

建立事前、事中、事后監(jiān)督體系為了能夠?qū)η芭_業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正，建立事前、事中、事后監(jiān)督體系。事中、事后監(jiān)督不能面面俱到，要有選擇有重點(diǎn)對重點(diǎn)崗位進(jìn)行補(bǔ)償性控制，以保證內(nèi)部控制機(jī)制的高效性和可靠性。

第二十八頁，共三十二頁。29內(nèi)控制度建設(shè)

文件記錄控制

對要求進(jìn)行內(nèi)部控制的各個(gè)環(huán)節(jié)和措施，要形成文字材料，有章可查。其主要內(nèi)容有：（1）建立全員崗位說明書，對每個(gè)崗位都應(yīng)有相應(yīng)的書面材料，其內(nèi)容包括：崗位內(nèi)容、崗位職責(zé)、崗位上下關(guān)系和崗位任職條件等等；（2）業(yè)務(wù)操作規(guī)程手冊。業(yè)務(wù)操作流程讓相關(guān)人員了解，使每人都知道本人在處理業(yè)務(wù)時(shí)所處的位置，前后作業(yè)環(huán)節(jié)；（3）建立授權(quán)審批權(quán)限文件。第二十九頁，共三十二頁。30內(nèi)控制度建設(shè)2．建立內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)。

內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)對每個(gè)崗位、每個(gè)部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督反饋制度，實(shí)現(xiàn)與行政管理交叉控制。

——內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須在形式上和實(shí)質(zhì)上保持獨(dú)立。形式上獨(dú)立是指稽核人員應(yīng)獨(dú)立于本行業(yè)務(wù)和管理人員，不能自己監(jiān)督自己；實(shí)質(zhì)上監(jiān)督是指站在黨的政策和全行利益上實(shí)施稽核。

——稽核工作要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計(jì)程序，要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率，涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

——內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員應(yīng)由熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心、作風(fēng)正派的人員構(gòu)成。第三十頁，共三十二頁。31內(nèi)控制度建設(shè)3．建立違規(guī)必究的處罰機(jī)制建立對事不對人的處罰標(biāo)準(zhǔn)，在同一支行內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。防止重檢查輕整改，必須樹立規(guī)章制度的權(quán)威，對于違反規(guī)定的應(yīng)堅(jiān)決按標(biāo)準(zhǔn)處罰，對屢查屢犯的應(yīng)從重處罰，必要時(shí)給予通報(bào)批評。第三十一頁，共三十二頁。內(nèi)容總結(jié)1。隨著中國金融市場開放程度