資金運(yùn)用管理制度

資金結(jié)算方式1．總則1.1.制定目的為了規(guī)范資金結(jié)算行為，保障公司合法權(quán)益，加速公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)和商品流通，特制定此辦法。1.2.適用范圍本辦法適用于公司與內(nèi)部員工及外單位現(xiàn)金、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯況托收承付和委托收款等結(jié)算方式。1.3.權(quán)責(zé)單位（1）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本細(xì)則制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本細(xì)則制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2．資金結(jié)算方式2.1.現(xiàn)金2.2.現(xiàn)金支付范圍（1）員工工資、津貼。（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（4）各種社保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出。（5）向個(gè)人收農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。需噸（6）出晚差人員必須總隨身攜帶的剖差旅費(fèi)。灑么（7）中淹國人發(fā)銀行呈確定的結(jié)算酸起點(diǎn)在10蠢00元以下輕的零星支出遲。選默（8）現(xiàn)惰金支付范圍訓(xùn)以外的支付泰均以銀行存揚(yáng)款方式結(jié)算易。嬌抱．公司核定見3~5天的也日常零星開脖支所需的庫湊存現(xiàn)金限額蹈調(diào)．現(xiàn)金收支練應(yīng)依照下列畢規(guī)定辦理弊顫（1）現(xiàn)的金收入應(yīng)當(dāng)昏于當(dāng)日送存貢開戶銀行。濟(jì)享（2）現(xiàn)衡金支付，可漫從公司庫存詞現(xiàn)金限額中腿支付或從開耳戶銀行提取醋，不得以公宏司的現(xiàn)金收鄙入票直接支付（識(shí)即坐支）。盼2.2.梳銀行匯藍(lán)票罵憲．銀行匯票帥定義若水（1）銀件行匯票是出販票銀行簽發(fā)顆，由其在見誼票時(shí)按照實(shí)狡際結(jié)算金額暮無條件支付那給收款人或低者玻持票人的票渾據(jù)。銀行匯高票的出票銀尚行為銀行匯五票的付款人敲。掌那（2）單只位和個(gè)人各圈種款項(xiàng)的結(jié)竹算，均可使刪用銀行匯票別。臭惜．出票發(fā)纏（1）申陷請(qǐng)人使用銀纏行匯票，應(yīng)孫向出票銀行廊填寫《銀行棄匯票申請(qǐng)書攤》，填明收區(qū)款人名稱、信匯館票金額、申續(xù)請(qǐng)人名稱、牙申請(qǐng)日期等倍事項(xiàng)并簽章岸（簽章為其上預(yù)留銀行的蛛簽章）。防拴（2）出錄票銀行受理價(jià)銀行匯票申宵請(qǐng)書，收妥妄款項(xiàng)后簽發(fā)刮銀行匯票，從并用壓數(shù)機(jī)鐵壓印出票金傭額，功將銀行匯票郊和解訖通知糞一并交給申蠅請(qǐng)人。痰企．公司為收躲款人受理銀后行匯票時(shí)，鬧應(yīng)審查事項(xiàng)姿指（1）銀虎行匯票和解無訖通知是否而齊全，匯票改號(hào)碼和記載蛾的內(nèi)容是否膽一致?；⒉郏?）收圾款人是否確涉為本公司名腰稱，公司名練稱是否齊全章。坦財(cái)（3）銀常行匯票是否州在提示付款膏期限內(nèi)。嚷完（4）必幕須記載的事梅項(xiàng)是否齊全垂。財(cái)死（5）出繭票人簽章是眨否符合規(guī)定割，是否有壓刻數(shù)機(jī)壓印的乏出票金額，獨(dú)并與大寫出裙票金額一致藏。娃臂（6）出孟票金額、出邁票日期、收竟款人名稱有也無更改，更無改的其他記顯載事項(xiàng)是否鎮(zhèn)由原記載人填簽章證證明。遺神．匯票金額習(xí)稅（1）收送款人受理申騙請(qǐng)人交付的高銀行匯票時(shí)磚，應(yīng)在出票抄金額以內(nèi)，頁根據(jù)實(shí)際需從要的款項(xiàng)辦置理胞結(jié)算。多余牛金額由出票達(dá)銀行退交申及請(qǐng)人。促救（2）銀霞行匯票的實(shí)好際結(jié)算金額誠不得更改，夏更改實(shí)際結(jié)板算金額的銀顯行匯票無效瘦。圈醒．背書零肚（1）收芹款人可以將真銀行匯票背兩書轉(zhuǎn)讓給被堵背書人。迫米誓銀行匯票耍的背書轉(zhuǎn)讓僻以不超過出汗票金額的實(shí)草際結(jié)算金額商為準(zhǔn)。胞鞠（2）被松背書人受理增銀行匯票時(shí)渴，除按照2撓.2.4的乘規(guī)定審查外晌，還應(yīng)審查憤下列事項(xiàng)：俊價(jià)誤妄①筑銀行匯票是歐否記載實(shí)際奪結(jié)算金額，育有無更改，禾其金額是否袍超過出票金帽額。肆②掠背書是否連卵續(xù)，背書人帆簽單章是示宮波器符合規(guī)靈定，背書使妥用的粘單是放否按規(guī)定簽棋章。繪背．公司向銀冠行提示付款扎朗（1）同禿時(shí)提交銀行僑匯票和解訖眠通知，缺少荷任何一聯(lián)，扯銀行不予受肉理?？嶂玻?）應(yīng)例在匯票背面穴“晌持票人向銀點(diǎn)行提示付款閉簽章驕”敬處簽章，簽?zāi)樥马毰c預(yù)留梅銀行的簽章憑相同，源并將銀行匯紡票和解訖通直知、進(jìn)賬單型送交開戶銀較行。銀行審掩查無誤后辦驚理轉(zhuǎn)賬。娛教．遺失淡怒銀行匯票汗遺失，失票歉人可以賃人它民法院出具林的其離有票德?lián)?quán)利的證有明，向出票澇銀行請(qǐng)示付款或退款。鍵2.3.舞商業(yè)匯掛票嘆朽．商業(yè)匯票達(dá)定義屋繩（1）商思業(yè)匯票是指荷由出票人簽弱發(fā)的，委托描付款人在指咐定日期無條旋件支付確定缸的金額給收劇款省人或者持票毯人的票據(jù)。凝暢（2）商幻業(yè)匯票分為返商業(yè)承兌匯塵票和銀行承倘兌匯票。南拾（3）商綿業(yè)承兌匯票駱由銀行以外船的付款人承非兌。辣典（4）銀從行承兌匯票閑由銀行承兌圍。勝院（5）商稱業(yè)匯票的付貝款人為承兌塘人。恨損．簽發(fā)商業(yè)謝匯票必須記搭載下列事項(xiàng)栽僑（1）表雖明怖“頑商業(yè)承兌匯牽票社”棉或觀“涂銀行承兌匯可票工”下的字樣。養(yǎng)沫（2）無逼條件支付的慎委托。間介（3）確纏定的金額。坊拿（4）收廢付款人名稱皮。盡蝕（5）出福票日期，出語票人簽章。堡鉤欠缺記居載上列事項(xiàng)依之一的，商尼業(yè)匯票無效榨。轉(zhuǎn)贈(zèng)．承兌蜂逢（1）商笛業(yè)承兌匯票落可以由付款伏人簽發(fā)并承害兌，也可以驕由收款人發(fā)縫交由付款人涉承兌。攤繳（2）銀因行承兌匯票就應(yīng)由在承兌壓銀行開立存沒款賬戶的存絨款人簽發(fā)。饑肚（3）商診業(yè)匯票可以訊在出票時(shí)向緩付款人提示僑承兌后使用賊，也可以在陜出票后先使完用再向付款跌人提示承兌。賣蹲捷定日付款莖或者出票后地定期付款的貧商業(yè)匯票，斬持票人應(yīng)當(dāng)筍在匯票到期寄日前向付款持人提示承兌魄。見票后定慘期付款的匯舅票，持票人心應(yīng)當(dāng)自出票見日起一個(gè)月柄內(nèi)付款人提誦示承兌。徐瘡（4）匯共票未按照規(guī)博定期限提示牧承兌的，持斧票人喪失對(duì)借其前手的追藏索權(quán)。性胖牧商業(yè)匯票夜的付款人接服到出票人或紅持票人向其渾提示承兌的屑匯票時(shí)，應(yīng)舒當(dāng)向出票人斃或持票人簽但發(fā)收到匯票杜的回單，記引明匯票提示周承兌日期并位簽章。付款跑人應(yīng)當(dāng)在收幅到提示承兌顛的匯票之日稈起三日內(nèi)承狐兌或者拒絕階承兌。他后．付款傻堵（1）商圾業(yè)匯票的付食款期限，最舍長不得超過賺六個(gè)月。殘壘（2）商呼業(yè)匯票的提基示付款期限終，為自匯票亮到期日起十取日。持票人葡應(yīng)在此期限毫內(nèi)通過開戶偵銀行委托收凝款或直接向劉付款人提示葉付款。對(duì)異紐地委托收款親的，持票人凈可匡算郵程隸，提前通過立開戶銀行委撲托收款。超爆過提示付款叼期限，持票牌人開戶銀行蔬不予受理。通初（3）商破業(yè)承兌匯票墊的付款開戶靈銀行收到通比過委托收款撫寄來的商業(yè)久承兌匯票，隱應(yīng)及時(shí)通知付款人。羞冰避付款人收服到開戶銀行帥的付款通知膀，應(yīng)在當(dāng)日茫通知銀行付拉款。銀行應(yīng)皇于付款人接桂到通知泉日的次日起燥每四日（法鳥定休假日順襯延，下同）屈上午開始營費(fèi)業(yè)時(shí)，將票指款劃給持票蜻人。予漲護(hù)付款人提盆前收到由其起承兌的商業(yè)沫匯票，應(yīng)通宿知銀行于匯唱票到期日付鴨款。銀行應(yīng)稍于匯票到期藏日將票款劃激給持票人。拐秒（4）銀煩行承兌匯票斷的出票人應(yīng)重于匯票到期侵前將票款足貞額交存其開浴戶銀行。承盟況銀行應(yīng)在加匯測(cè)票到期日或?yàn)┑狡谌蘸笠娖淦碑?dāng)日支付在票款。貌心．貼現(xiàn)氧凳（1）商純業(yè)匯票的持膏票人向銀行敞辦理貼現(xiàn)必樣須具備下列形條件：行鹽固公①捏是在銀行開悲立存款賬戶激的企業(yè)法人賴以及其他組綱織。注②暫與出票人或倉者直接前手灑之間具有真對(duì)實(shí)的商品交招易關(guān)系。填③窄提供與其直億接前手之間棗的增值稅發(fā)易票和商品發(fā)蠟運(yùn)單據(jù)復(fù)印裳件。寄斜（2）符駕合條件的商弊業(yè)匯票的持羅票人可持未趴到期的商業(yè)梳匯票連同貼壯現(xiàn)憑證向銀桶行申請(qǐng)貼現(xiàn)罵。奇2.4.佛銀行本眾票堂疫．銀行本票言定義跌成（1）銀川行本票是銀士行簽發(fā)的，廚承諾自己在工見票時(shí)無條熟件支付確定惜的金額給收存款人或者持晃票人的票據(jù)企。燦受（2）單柄位和個(gè)人在撞同一票據(jù)交辣換區(qū)域需要摩支付各種填哲款項(xiàng)時(shí)，均雹可以使用銀讀行本票。照粒（3）銀宇行本票人可墳以用于轉(zhuǎn)賬券，注明在“掙現(xiàn)金椒”岸字樣的銀行羅本票可用于恩支取現(xiàn)金（竟申請(qǐng)人或收遞款人為單位壤的，不得申捎請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金跨銀行本票）笑。據(jù)各（4）銀璃行本票分為思不定額本票鼠和定額本票境兩種。更惠（5）定嗎額銀行本票結(jié)面額為一千禿元、五千元耗、一萬元和杰五萬元。求醬．定額銀行傻本票必須記規(guī)載下列事項(xiàng)放嚴(yán)（1）表冬明成“友銀行本票良”嘆的字樣。萄把（2）無效條件支付的屈承諾。燒位（3）確襪定的金額?？讏?bào)（4）收肢款人名稱。塞振（5）出岡票日期。忙政（6）出僑票人簽章?？趾啡庇浨f載上列事項(xiàng)京之一的，銀細(xì)行本票無效極。殃共．付款族崇銀行本票意的提示付票百期限自出票舟日起最長不來得超過兩個(gè)怠月。派賤．收款人受葉理銀行本票悟時(shí)，應(yīng)審查策下列事項(xiàng)鐮滿（1）收拳款人是否確磚為本單位。棄壯（2）銀驕行本票是否綿在提示付款墻期限內(nèi)。穴瓶（3）必幕須記載的事贏項(xiàng)是否齊全揀。降而（4）出蛋票人簽章是怨否符合規(guī)定隔，不定額銀慧行本票是否鳳有壓數(shù)機(jī)壓瞇印的出票金野額，并與大噴寫將出票金額一句致。索悉（5）出障票金額、出愈票日期、收脾款人名稱是嘉否有更改，坑更改的其他者記載事英是急否由原記載矩人簽章證明。鄭洞．背書殲燈收款人可橫以將銀行本子票背書轉(zhuǎn)讓菌給被背書人希。夸賄被背書人議受理銀行本屯票時(shí)，除按蔑照2.4.裂4的規(guī)定審鑰查外，還應(yīng)勁審查下列事吩項(xiàng)：狂京背書是否數(shù)連續(xù)，背書盼人簽章是否狡符合規(guī)定，瞇背書使用的開粘單是否按疼規(guī)定簽章。擺分．收款犬殖持票人向壯開戶銀行提韻示付款時(shí)，捆應(yīng)在銀行本駱票背面糞“財(cái)持票人向銀棍行提示付款陸簽章旨”戒處生簽章，徑并將銀行本望票，進(jìn)賬單額送交開戶銀向行。銀行審沾查無誤后辦允理轉(zhuǎn)賬。慮輔．遺失以東銀行本票豐遺失，失票籌人可以憑人嗚民法院出具職的其享有票附據(jù)權(quán)利的證奶明，向出票憂銀行請(qǐng)示付款或退款。睬2.5.須支票懂誕．定義鋪勤（1）支啄票是出票人瀉簽發(fā)的，委慚托辦理支票槍存款業(yè)務(wù)的叼銀行在見票港時(shí)無條件支擴(kuò)付確定的金樂額銳給收款人或錦者持票人的舒票據(jù)。閃撤（2）支艷票上印有甚“鹽現(xiàn)金制”讓字樣的為現(xiàn)識(shí)金支票，現(xiàn)筍金支票只能西用于支取現(xiàn)柿金。蒙濕（3）支截票上印有踐“奴轉(zhuǎn)賬有”咐字樣的為轉(zhuǎn)填賬支票，轉(zhuǎn)償賬支票只能趴用于轉(zhuǎn)賬。腰宋（4）單況位和個(gè)人在茶同一票據(jù)交們換區(qū)域的各幻種款項(xiàng)結(jié)算某，均可以使殘用支票。鎖哈．簽發(fā)支票忍必須記載下駛列事項(xiàng)敘廢（1）表琴明柿“微支票陜”趙的字樣。壯洪（2）無疫條件支付的登委托。傾鈴（3）確獵定的金額。都欠（4）付煎款人名稱。月璃（5）出巾票日期，出漁票人簽章。紀(jì)娃欠缺記排載上列事項(xiàng)鐮之一的，支播票無效。丘流．基本規(guī)定陶?。?）支妹票的金額、言收款人名稱誼，可以由出倘票人授權(quán)補(bǔ)資記。未補(bǔ)記在不得背書轉(zhuǎn)綁讓和提示付應(yīng)款。直角（2）簽竭發(fā)支票應(yīng)使臥用碳素墨水鞠或墨汁填寫泄，中國人民育銀行另有規(guī)輪定的除外。復(fù)蛋（3）支捉票的出票人尿簽發(fā)支票的接金額不得超表過付款時(shí)在旱付款人處實(shí)命有的存款金濕額。禁止簽咱發(fā)空頭支票。點(diǎn)刺（4）支漫票的出票人尼預(yù)留銀行的染簽章是銀行盲審核支票付稿款的依據(jù)。捕銀行也可以房與出票人約添定使用支付壘密碼，作為殿銀行審核支壽付支票金額駐的條件。刊待（5）支錢票的提示付府款期限自出滔票日起十日恭。啄艇（6）持船票人可以委墳托開戶銀行瀉收款或直接引向付款人提賄示付款。吳2.6.毛匯兌臥掙．匯兌定義漲暫（1）匯趁兌即為匯款皂人委托銀行警將其款項(xiàng)支棒付給收款人誓的結(jié)算方式兇。商洋（2）匯彼兌分為信匯定、電匯兩種贏。誓適．簽發(fā)匯兌客憑證必須記抖載下列事項(xiàng)灣掏（1）表喇明僑“像信匯械”甘或萍“快電匯寶”窄的字樣。悠剃（2）無唱條件支付的顆委托。末那（3）確醉定的金額。青昨（4）收結(jié)匯款人名稱支。餃?zhǔn)撸?）匯賊入地點(diǎn)、匯百入行名稱。屑音（6）匯花出地點(diǎn)、匯兼出行名稱。喬蠻（7）委依托日期（匯暑款人的匯出其銀行提交匯交兌憑證的當(dāng)魔日）。扮邀（8）匯烤款簽章。庸暴匯兌憑證號(hào)上欠缺上列鴉記載事項(xiàng)之倒一的，銀行解不予受理。玻豪．匯出銀行度受理匯款人休簽發(fā)的匯兌穿憑證，經(jīng)審檔查無誤后，宴應(yīng)及時(shí)向匯簽入銀行辦理療匯款，并向冶匯款人簽發(fā)妻匯款回單。潤控．匯入銀行擴(kuò)對(duì)開立存款搏賬戶的收款賓人，應(yīng)將匯分給其的款項(xiàng)姨直接轉(zhuǎn)入收添款人賬戶，掀并向其發(fā)出收賬通知。丟2.7.暮托收承套付遇腹．定義更走（1）托濤收承付是根勻據(jù)購銷合同絮由收款人發(fā)攤貨后委托銀被行向異地付鋒款人收取款嘆項(xiàng)，由付款神人漫向銀行承認(rèn)班付款的結(jié)算騎方式。屆謹(jǐn)（2）辦嘗理托收承付扁結(jié)算的款項(xiàng)匹，必須是商易品交易，以劑及因商品交賓易而產(chǎn)生的竄勞務(wù)供應(yīng)的權(quán)款層項(xiàng)。代銷、店寄銷、賒銷碼商品的款項(xiàng)替，不得辦理杠托收承付結(jié)肌算。凱尖．基本規(guī)定逆止（1）收桿付雙方使用侮托收承付結(jié)莫算方式必須徹簽有符合《唱經(jīng)濟(jì)合同法術(shù)》的購銷合耀同，并在合惠同上注明使揭用托收承付館結(jié)算方式。攀粥（2）收蹲付雙方辦理暮托收承付結(jié)樂算，必須重燦合同、守信坦用。仔奏（3）收座款人辦理托請(qǐng)收，必須具涼有商品確已攔發(fā)運(yùn)的證件歐（包括鐵路掃、航運(yùn)、公勇路等運(yùn)輸部盡門左簽發(fā)的發(fā)運(yùn)齒單、運(yùn)單副浪本和郵局包待裹回執(zhí)）。葛壓（4）托橡收承付結(jié)算揭每筆的金額在起點(diǎn)為一萬肉元。新華書噴店系統(tǒng)每筆車的金額起點(diǎn)督為一千元。匯的．簽發(fā)托收掛款付憑證必環(huán)須記載下列剃事項(xiàng)播妙（1）表退明輪“緩?fù)惺粘懈犊洹焙?jiǎn)的字樣。屈鉗（2）確鋤定的金額。右沾（3）收果付款人名稱要及賬號(hào)。哲顫（4）付鋼款人開戶銀普行名稱。尿我（5）托挪收附寄單證枯張數(shù)或冊(cè)數(shù)排。仇卡（6）合禁同名稱、號(hào)綿碼。殊蔥（7）委刊托日期。佛催（8）收屯款人簽章。從讓托收承付遷憑證上欠缺時(shí)記載上列事尿項(xiàng)之一的，惕銀行不予受繞理。示掃．托收改嗓收款人按羅照簽訂的購葛銷合同發(fā)貨菜后，委托銀供行辦理托收屆。鈔嘆（1）收灣款人應(yīng)將托腦收憑證并附流發(fā)運(yùn)證件或需其他符合托謎收承付結(jié)算蓋的有關(guān)證明濟(jì)和交易單位憂送交銀行。頂隔（2）收代款人開戶銀捉行接到托收備憑證及其附門件后，應(yīng)當(dāng)太按照托收的矮范圍、條件位和托收憑證眨記念載的要求認(rèn)蘋真進(jìn)行審查準(zhǔn)，凡不符合皆要求或違反割購銷合同發(fā)曠貨的，不能炮辦理。魄曾．承付壓牢付款人開引戶銀行收到拜托收憑證及繩其附件后，仿應(yīng)當(dāng)及時(shí)通銀知付款人。央承付貨款分術(shù)為驗(yàn)單付款調(diào)和驗(yàn)貨付款喬兩種，由收耐付雙方商量動(dòng)選用，并在謹(jǐn)合同中明確奔規(guī)定。植槳．逾期付款援勇付款人在獎(jiǎng)承付期滿日據(jù)銀行營業(yè)終刑了時(shí)，如無凝足夠資金支瀉付，其不足水部分，即為旱逾期未付款檢項(xiàng)，按逾期介付款處理。刑免．拒絕付款包婚對(duì)下列情炒況，付款人己在承付期內(nèi)障，可向銀行遺提出全部或肚部分拒絕付栗款：觀譜（1）沒淘有簽訂購銷撓合同或購銷包合同未訂明瞎托收承付結(jié)津算方式的款考項(xiàng)。橡增（2）未錄經(jīng)雙方事先轉(zhuǎn)達(dá)成協(xié)議，仙收款人提前鼓交貨或因逾濕期交付款人肌不再需要該付項(xiàng)貨物的款未項(xiàng)。巖挑（3）未糟按合同規(guī)定賊的到貨地址陽發(fā)貨的款項(xiàng)府。抽戀（4）代禍銷、寄銷、廣賒銷商品的豐款項(xiàng)。驗(yàn)置（5）驗(yàn)胡單付款，發(fā)促現(xiàn)所列貨物動(dòng)的品種、規(guī)排格、數(shù)量、暗價(jià)格與合同役規(guī)定不符，邁或貨物已到柔，瞎經(jīng)查驗(yàn)貨物距與合同規(guī)定果的或與發(fā)貨損清單不符的蜜款項(xiàng)。示蝴（6）驗(yàn)迫貨付款，經(jīng)嗽查驗(yàn)貨物與促合同規(guī)定的近或與發(fā)貨清掛單不符的款美項(xiàng)。斥壓（7）貨科款已經(jīng)支付駱或計(jì)算有錯(cuò)小誤的款項(xiàng)。姐2.8.目委托收烈款錦雞．委托收款臂定義緩燕（1）委雜托收款是收囑款人委托銀群行向付款人聰收取款項(xiàng)的逃結(jié)算方式。躬南（2）委條托收款在同世城、異地均糊可以使用。崇禿（3）委婆托收款結(jié)算真款項(xiàng)的劃回憤方式，分郵缸寄和電服兩冶種，由收款嗚人選用。驢但．簽發(fā)委托卡收款憑證必眠須記載下列嫩事項(xiàng)槽吩（1）表遺明蒸“泄委托收款螺”忙的字樣。她盼（2）確役定的金額。瓜螞（3）收俱付款人名稱小。雄微（4）委瀉托收款憑據(jù)右名稱及附件逆單證張數(shù)。助滴（5）委陡托日期。逮恩（6）收緩款人簽章。漏斃欠缺記載廊上列事項(xiàng)之堵一的，銀行修不予受理。鄙障．委托專岔收款人辦寫理委托收款括應(yīng)向銀行提壁交委托收款繳憑證和有關(guān)拳的債務(wù)證明拳。暢盾．付款象浴銀行接到蘭寄來的委托扮收款憑證及咬債務(wù)證明，申審查無誤后葡辦理付款。改寧以單位為幅付款人的，夾銀行應(yīng)及時(shí)縮通知付款人侄，按照有關(guān)躍辦法規(guī)定，汪將有關(guān)的債唯務(wù)證明交付洞款人，并簽疼收。醒百．在同城范證圍內(nèi)，收款洞人收取事業(yè)誼費(fèi)，可使用赤同城特約委振托收款。真公收取公用塔事業(yè)費(fèi)，必俱須具有收付際雙方事先簽胸訂的經(jīng)濟(jì)合扁同，由付款訊人向開戶銀濕行授權(quán)。超員工借款管面理辦法恒1．扛總則小1.1.支制定目店的遵虧為使員工唐在其急需周屬轉(zhuǎn)用錢時(shí)，升能照顧其工猶作生活進(jìn)而漆解決問題，根進(jìn)一步完善孫財(cái)務(wù)管理，沾特制定本辦踩法。控1.2.沃適用范胡圍勞億由本公司羊所屬正式員襖工，符合下鄰列情形者，呆均可依照本非辦法之規(guī)定逼向公司申請(qǐng)圍借支：和雖（1）本悲人或家屬有家重大意外事瘋故或重大傷們病。障頑（2）公掉務(wù)需要。場(chǎng)鏟（3）其撫他臨時(shí)緊急竊需要。古給【注】試內(nèi)用期員工借神款須由正式犯員工改1.3.辮權(quán)責(zé)單襲位喜糕（1）財(cái)孝務(wù)部負(fù)責(zé)本韻辦法制定、績(jī)修改、廢止紡之起草工作澇。莊撞（2）總釋經(jīng)理負(fù)責(zé)本品辦法制定、耳修改、廢止證之核準(zhǔn)。功2．它借款規(guī)定絨2.1.品借款程凍序躍戒（1）凡賭因公務(wù)或私著人因素欲向扛公司借款者嘴，應(yīng)先填具北《借款單》嘉，注明借款勸事由、歸還經(jīng)日期，呈主蝶管依權(quán)限簽星準(zhǔn)。煎濾（2）權(quán)弄責(zé)主管簽準(zhǔn)持后，借款人魄持核準(zhǔn)后之鄉(xiāng)借款單，至咬財(cái)務(wù)部辦理昨借款。誓2.2.服核準(zhǔn)權(quán)伶限朝刪．公務(wù)借款把獅（1）凡甲因公務(wù)借款隱金額不超過蝦人民幣50覆0元者，部增門主管及財(cái)替務(wù)主管核準(zhǔn)股后方可借款幻。襯叼（2）凡摩因公務(wù)借款牢金額在人民冬幣500元弊以上者，除掀按（1）款鄭規(guī)定外，須辱層呈總經(jīng)理碎核準(zhǔn)后方可牙借款。喪與．私人借支迫蒙按2.2袍.1規(guī)定核串準(zhǔn)后方可借僚款。叨2.3.君借款額株度價(jià)父．公務(wù)借款桶肌得視實(shí)際遠(yuǎn)需要核定額職度，依照一嫂般財(cái)務(wù)支出序規(guī)定辦理。革垃．私人借支趣句（1）因華家中遭受重默大意外事故貢，本人或家鏈屬有重大傷登病時(shí)，借款勸人得附相關(guān)贏證明文件，估借款金額以膝兩個(gè)月薪資爹為限。慌月（2）一尺般情況借款巖人可預(yù)支半忙個(gè)月薪資。倚2.4.拉借款歸聾還倆命．公務(wù)借款高涼（1）公轎務(wù)借款應(yīng)于僚該公務(wù)處理圈完畢后三天瓣內(nèi)，附相關(guān)險(xiǎn)憑證及正式納發(fā)票到財(cái)務(wù)眼部辦理報(bào)銷藏，并將剩余軌款項(xiàng)全數(shù)歸擾還。價(jià)憶（2）逾集期未報(bào)銷歸湯還，并無正漫當(dāng)理由者，申可從該借款仁人薪資中扣雅繳。奪鐵．私人借款扔啄（1）屬供于重大意外是事故或重大侍傷病者，應(yīng)離自措款次月雅份起，分十酷二個(gè)月自借餐款人薪資所鳥得中平均扣糟繳攤還。伴墳（2）屬帳于一般情況惱者，自借款國次月份起，寸分三個(gè)月自動(dòng)借款人薪資宿所得中平均再扣繳攤還。鬼求．注意事項(xiàng)嗎卡（1）凡像公務(wù)事項(xiàng)借墳款人于尚未絞還清借款款膽項(xiàng)而中途離狠職者，應(yīng)將漠該案之憑證毅及剩余款項(xiàng)也列入移交并捎交接清楚，孩否則接替人阻自行負(fù)責(zé)。盞辣（2）凡殼私人事務(wù)借標(biāo)款人于尚未臥還清借款前果離職者，須騎在在離職前狐將剩余款項(xiàng)餡一次性還清簡(jiǎn)。沃3．寬附件借款流程圖摟妻肅最鋼溜奇賽喉床曾竭500稿元以內(nèi)艦?zāi)秆嗵罹呱＝杩顔螘r(shí)絮當(dāng)初樓審靠盼弱審核出納財(cái)務(wù)主管部門主管借支人竊療緒嚴(yán)堵德小貓摧戴和庫敬蠟酬怎付因款出納財(cái)務(wù)主管部門主管借支人偷暫典段雷排繁爪綱儀宵審核超名過500元部門主管部門主管借款單燥日期：特襯澇借款人欠部門勿職務(wù)嶄借款事項(xiàng)之（用途朽）溜現(xiàn)金借款金刻額傳（大寫）正唉汗脹瓜頃營癥刑佩￥賭借用轉(zhuǎn)賬支蛛票否翻節(jié)于策張伴累歉號(hào)碼糞部門主管意飄見簡(jiǎn)經(jīng)辦人仗領(lǐng)導(dǎo)審姥批錄會(huì)計(jì)：軋紛再壽堡出納：說明：申請(qǐng)預(yù)借現(xiàn)金或支票時(shí)應(yīng)填寫之表單。說明：申請(qǐng)預(yù)借現(xiàn)金或支票時(shí)應(yīng)填寫之表單。遠(yuǎn)費(fèi)用開支核老定標(biāo)準(zhǔn)辦法玻1．孟總則袍1.1.僅制定目奏的廳綱為便于掌侵握開支，根戚據(jù)有關(guān)規(guī)定撈，結(jié)合本公受司實(shí)際情況衰，特制定本療開支標(biāo)準(zhǔn)辦勝法。侵1.2.匯適用范青圍已寺本辦法適秋用差旅費(fèi)、佛交通費(fèi)、加恭班費(fèi)、通訊愿費(fèi)、業(yè)務(wù)招閑待費(fèi)、培訓(xùn)斗費(fèi)等經(jīng)常性闖費(fèi)用支出。處1.3.啞權(quán)責(zé)單同位睬襪（1）財(cái)茶務(wù)部負(fù)責(zé)本勾辦法制定、考修改、廢止纖之起草工作革。盤赤（2）總呼經(jīng)理負(fù)責(zé)本己辦法制定、撕修改、廢止鉛之核準(zhǔn)。償2．則費(fèi)用開支標(biāo)沾準(zhǔn)堵2.1.禮差旅費(fèi)加危（1）公陽司員工出差正乘坐車、船械、飛機(jī)和住全宿、伙食、勇市內(nèi)交通費(fèi)重，按附件C擋C03-1鳴規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)勤執(zhí)行。各部薦門主管應(yīng)嚴(yán)熱格控制外出凱人員并考慮腐完成任務(wù)的渾期限，確定鋪出差日期。詠因公出差人遞員自行解決蜻住宿問題的察，則按標(biāo)準(zhǔn)危的40%計(jì)強(qiáng)發(fā)給個(gè)人；沈如不足標(biāo)準(zhǔn)慨住宿的，按知節(jié)省額的5觸0%計(jì)發(fā)給銳個(gè)人；如超廳標(biāo)準(zhǔn)住宿的腹，超支部分雅一律自理。找謀（2）乘紙坐火車符合資附件CC0丙3-1規(guī)定桂而不買臥鋪國票的，節(jié)省柜下的臥鋪票廣費(fèi)，發(fā)給個(gè)揉人。武碧（3）工行作人員趁出隊(duì)差或調(diào)動(dòng)工陶作之便，事白先經(jīng)部門主裁管批準(zhǔn)就近陵回家探親，悉其繞道車船吧費(fèi)扣除出差灑直線單程車某船費(fèi)（按出艱差人應(yīng)享受番的標(biāo)準(zhǔn)），燙多開支的部師分由個(gè)人自廚理。如少于哄直線單程車污船費(fèi)時(shí)，應(yīng)波憑車船票價(jià)霸按實(shí)報(bào)銷，販不發(fā)給繞道天及在家期間課的出差伙食襲補(bǔ)助費(fèi)、住懲宿和交通費(fèi)伙。喘洽（4）出蠻差人員在出清差地因病住覺院期間，按夢(mèng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙醫(yī)食補(bǔ)助費(fèi)，番不發(fā)交通費(fèi)文和住宿費(fèi)。窮住院超過一耐個(gè)月的停發(fā)護(hù)伙食補(bǔ)助費(fèi)丈。奴皇（5）公唐司工作人員團(tuán)參加在外地左召開的各類城會(huì)議，除有叮會(huì)議主辦單樣位出具食宿昏費(fèi)自理的證舉明，可回公存司按出差標(biāo)穩(wěn)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食急費(fèi)補(bǔ)助，住味宿費(fèi)憑住宿逢發(fā)票按公司攔規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)爽行外，其余凡情況一概不流予領(lǐng)發(fā)伙食夢(mèng)費(fèi)。芝該（6）員抽工赴外地學(xué)廊習(xí)培訓(xùn)超過產(chǎn)30天以上停的部分，按守職位標(biāo)準(zhǔn)的蹲50%發(fā)給丹。瞇2.2.野市內(nèi)交愈通規(guī)定膨蠟．市內(nèi)公務(wù)笛交通費(fèi)鍛禾（1）非歸乘公司車輛喝者，憑乘坐姨的車票，列活明去向，由癢部門主管審蹄核，總經(jīng)理甲簽字后予以母報(bào)銷。水肺（2）由端公司配置自驢行車者，每夏月按20元跡標(biāo)準(zhǔn)將修理懷費(fèi)包干到人牽，每輛車從盛購買之日起慘包干五年。錄五年內(nèi)丟失攔、損壞費(fèi)用閃一律自理，變也不另發(fā)交臭通費(fèi)及報(bào)銷晶市內(nèi)車票，粒由此影響工殘作，責(zé)任自灘負(fù)。抵半（3）公案司提供車輛陶辦事的，一渡律不得報(bào)銷姐交通費(fèi)。障雜．員工上下翼班交通費(fèi)往啊（1）員竿工居住地點(diǎn)須距上班地點(diǎn)徐2公里以上耽，無公司交妥通車接送上狀班，公司又晶無配給自行饑車（或摩托蔑車）的，可員憑公交公司壘月票發(fā)票報(bào)毅銷。寶俱（2）符坑合（1）條尖條件而用私枯人交通工具雅上下班者，澇每月按公交況公司月票金朵額發(fā)給補(bǔ)貼證。種販（3）上棍述兩類補(bǔ)助鬼各部門在員榆工報(bào)到上班典后，即將申盡請(qǐng)報(bào)告送總抖務(wù)部審批備腦案，每月終哄了后七天內(nèi)病，由各部門帽造冊(cè)申報(bào)，勞總務(wù)部按備付案記錄結(jié)合家考勤審批發(fā)幣放。展魯（4）對(duì)牲于不享受交爬通補(bǔ)助的職棟工，經(jīng)常因脾公騎私人自宣行車外出的罩，經(jīng)部門主縱管批準(zhǔn)，發(fā)癢給每月20擁元的自行車堅(jiān)修理費(fèi)。淘2.3.琴加班、籠值班和誤餐好費(fèi)的規(guī)定濕演．加班費(fèi)公晚（1）按挎《勞動(dòng)法》愚規(guī)定發(fā)放。街抄（2）員詞工加班要從沙嚴(yán)控制，事秋前報(bào)部門主諒管批準(zhǔn)。加線班只限于工鄉(xiāng)程搶修，節(jié)沿假日值班和條完成其他緊盟急生產(chǎn)任務(wù)豈等，但月累賽計(jì)不得超過耐36小時(shí)。紙騙（3）員逢工加班后，滋可以補(bǔ)休而泉不領(lǐng)加班費(fèi)染，但須辦理純補(bǔ)休的登記鐘手續(xù)。賺租（4）員組工出差期間劍，如遇法定線節(jié)假日和超喂時(shí)工作不計(jì)筑加班費(fèi)。嘉調(diào)．值班費(fèi)坐上值班時(shí)間延超過每周4輝0小時(shí)的，蒜超過部分按設(shè)加班處理，惑發(fā)放加班工鍛資。增2.4.珍通訊費(fèi)寶用粱膚．享受公購茂話機(jī)范圍及舒標(biāo)準(zhǔn)啊供（1）公君購指由公司膠購買話機(jī)，體公司負(fù)擔(dān)一騾定限額的話俘費(fèi)。趁括（2）自到購指員工個(gè)芝人購買話機(jī)朱，公司負(fù)擔(dān)收一定限額的平話費(fèi)。獨(dú)呢（3）經(jīng)框公司最高主干管批準(zhǔn)可享劍受公購移動(dòng)淚的員工邀如下：導(dǎo)建李炸①吸公司最高主夢(mèng)管如總經(jīng)理箭、副總經(jīng)理夫。拜②溜部門主管。萬③首行政及財(cái)務(wù)定業(yè)務(wù)外聯(lián)人咱員。良④旺董事會(huì)特批鈔的人員。剩讀晨瓣以上各級(jí)人崇員須為公司拍正式任命、恰人事備檔的季人員。蝦狗（4）移云動(dòng)話費(fèi)滲按職別及工循作性質(zhì)限額擋，核定公司友承擔(dān)話費(fèi)的掛標(biāo)準(zhǔn)（見附俗件CC03絕-3）。堤咱．享受通訊耕費(fèi)用范圍及澡標(biāo)準(zhǔn)瓶請(qǐng)（1）移社動(dòng)費(fèi)用嗓（附件CC闖03-1）成。看騎（2）傳蔑呼機(jī)費(fèi)用實(shí)腐報(bào)實(shí)銷。遺什（3）I僅P費(fèi)用膠（附件CC拒03-1）方。匹2.5.估業(yè)務(wù)招廳待費(fèi)暫很（1）外前地客戶因業(yè)奪務(wù)工作來公狗司所在地參癢觀考察需宴調(diào)請(qǐng)的，應(yīng)本柱著從簡(jiǎn)節(jié)約行的原則，由懶公司安排一痕次宴請(qǐng)，其顏他時(shí)間按工杰作餐接待。繳瞇（2）宴字請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)（含勞酒水）：總默經(jīng)理出面宴撞請(qǐng)的，每人旋每次可在5料00元以內(nèi)跪；部門經(jīng)理叉出面宴請(qǐng)的什，每人每次聾在250元湖以內(nèi)；其他成人員在面宴鄭請(qǐng)的，每人晌每次在20程0元以內(nèi)。摧顫（3）工溉作餐接待標(biāo)鏟準(zhǔn)：每人每婦天接待標(biāo)準(zhǔn)炕為：廳級(jí)以喉上干部30當(dāng)0元；處級(jí)洗以上干部2斜00元；其繭他人員10原0元。顏濱（4）外剖地客戶來工友廠基地參觀鄭或到附近市位縣參觀、游藏覽，需要用求餐的，按工蔥作餐標(biāo)準(zhǔn)接室待。客泊（5）對(duì)歷重要客人贈(zèng)蟻送禮品、紅蘆包、應(yīng)事先安提交收面報(bào)岡告，按總經(jīng)爆理批示的標(biāo)拐準(zhǔn)執(zhí)行。未威經(jīng)批準(zhǔn)，任久何人不得擅扮自贈(zèng)送禮品招、紅包。父想（6）接動(dòng)待客人須視漂重要程度，嚼合理合宜安跑排娛樂活動(dòng)祥，原則上安秀排一次，同葵時(shí)不準(zhǔn)同夜軋連場(chǎng)娛樂。任闊鏟箱①盾卡拉OK每碎人每次控制杯在300元禮以內(nèi)。劍②掃桑拿每人每般次控制在3電50元以內(nèi)幻。血泊（7）接咱待外地客人排安排住宿標(biāo)閣準(zhǔn)：優(yōu)①豆處級(jí)以上干有部每天在3鋸00元以內(nèi)獎(jiǎng)，其他人員鉆200元以施內(nèi)。閱②蘇經(jīng)濟(jì)特區(qū)直癢轄市住宿標(biāo)口準(zhǔn)可適當(dāng)上級(jí)浮30%?？?.6.隔員工培僻訓(xùn)費(fèi)用閘界（1）員石工參加專業(yè)適技術(shù)職稱考蕩試前培訓(xùn)所耳繳納的資料粱費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)危一律自理。配規(guī)（2）員鞠工參加各種毫技術(shù)職稱、迎業(yè)務(wù)等級(jí)的槽考試，其報(bào)遭名費(fèi)、考務(wù)幸費(fèi)及其他費(fèi)熟用一律自理拔。階弄（3）員介工因公司工白作需要，參蔑加由上級(jí)主歷管部門，如賀財(cái)稅、海關(guān)俯、外匯、外茄資委、勞動(dòng)家人事局、社董保公司等單母位硬性規(guī)定衫的短期業(yè)務(wù)膀培訓(xùn)，其費(fèi)用用需要公司啦予報(bào)銷的，隨參加培訓(xùn)人奔員必須書面膠申請(qǐng)并附上羽級(jí)主管部門聲通知，報(bào)總煉經(jīng)理（或其亂授權(quán)人）批慮準(zhǔn)后才能報(bào)摟銷。肥妖（4）凡搜公司組織的責(zé)業(yè)務(wù)技術(shù)培吃訓(xùn)班，人事番部門要事先蜘做好培訓(xùn)費(fèi)驗(yàn)用預(yù)算報(bào)批旁工作。會(huì)計(jì)戒要嚴(yán)格按照聽總經(jīng)理（或安總經(jīng)理授權(quán)訂人）預(yù)算予聚以報(bào)銷。任情何單位和個(gè)條人都不得超膊越預(yù)算自行進(jìn)報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)攏用、住宿費(fèi)鋤用、伙食費(fèi)榨用。織痛（5）員奪工經(jīng)過批準(zhǔn)紐參加主管部夜門硬性規(guī)定勁的培訓(xùn)班，茂其參加學(xué)習(xí)月的時(shí)間按在除崗處理。培捷訓(xùn)后考試不陶合格者，培沒訓(xùn)費(fèi)不予報(bào)姓銷。自行參遼加各種職稱蜜考試培訓(xùn)、快業(yè)務(wù)等級(jí)培邁訓(xùn)的學(xué)習(xí)時(shí)戒間按事假處說理。嫩勒（6）員繭工參加專業(yè)煉技術(shù)職稱考管試的時(shí)間，帖按在崗處理已，不扣其工歐資。巡3．留附件欺移動(dòng)申趨購程序胞命提出申請(qǐng)般拐價(jià)穗審核批遭準(zhǔn)慶監(jiān)級(jí)別審核稈鵝溪條核準(zhǔn)使申請(qǐng)人靠述直鋼屬部門主管丸脈逆人事部委驢件公司最高桶主管眾吼審核付款愧登賬造辛登記辦理燈借用景財(cái)務(wù)部漂姿吊總庫務(wù)辟群電申請(qǐng)噴人寒移動(dòng)、扮IP卡夸報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表怒職稈務(wù)給移動(dòng)費(fèi)頃標(biāo)準(zhǔn)浸移動(dòng)機(jī)閱標(biāo)準(zhǔn)賊IP卡提總經(jīng)理虎800元戶3000元眾500元倍部門主管掘400元呆2000元謙300元已財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)等令外聯(lián)人員季300元擾1500元貧司機(jī)速200元笨1500元五出納作業(yè)處龜理辦法糖1．魚總則宏1.1.焰制定目視的毒察為使本公端司出納作業(yè)溝有所遵循，逮以健全財(cái)務(wù)桶管理，防止寧錯(cuò)誤與弊端捎發(fā)生，特制的定本辦法。頑1.2.表適用范關(guān)圍悲亡本公司出襯納之現(xiàn)金及哨銀行票據(jù)、畏有價(jià)證券收客支處理作業(yè)養(yǎng)，均依照本覆辦法所規(guī)范盜的體制管理旦。侄1.3.獵權(quán)責(zé)單終位想纖（1）財(cái)澡務(wù)部負(fù)責(zé)本瘦辦法制定、扒修改、廢止兼之起草工作掌。念蘿（2）總監(jiān)經(jīng)理負(fù)責(zé)本歇辦法制定、誤修改、廢止敬之核準(zhǔn)。皇療財(cái)務(wù)部為匯本規(guī)章之權(quán)軌責(zé)單位，權(quán)栽責(zé)單位主管罵經(jīng)承認(rèn)單位窯授權(quán)，負(fù)責(zé)史本辦法之管巡制，并確保廁依據(jù)本辦法傾之規(guī)范作業(yè)帆。傅2．律出納收支作粥業(yè)桃2.1.況收入作怕業(yè)唐箭（1）出抵納人員例行憑性收入作業(yè)軌包括：蒸澆廈（A）簽榮收營業(yè)單位辯營業(yè)人員繳標(biāo)交之客戶現(xiàn)巾金及銀行票碗據(jù)。龍戴幸（B）銀優(yōu)行賬戶托收濕兌現(xiàn)之確認(rèn)變。浮鋪吵（C）銀球行賬戶匯入略款項(xiàng)之確認(rèn)鋤。聾奪終（D）其硬他收現(xiàn)款項(xiàng)客之經(jīng)收。趴衡（2）出池納收到現(xiàn)金予，必須開出表發(fā)票或資金柿往來統(tǒng)一票憂據(jù)，并加蓋鄰出納人員印販章和財(cái)務(wù)專今用章。課籌（3）出時(shí)納人員對(duì)于錢當(dāng)日到之款辜項(xiàng)應(yīng)即時(shí)存犬入銀行，應(yīng)摟收票據(jù)亦應(yīng)頌即時(shí)辦理銀防行托收。港2.2.亦支出作控業(yè)耳柿（1）出跳納人員例行嘗性支出作業(yè)喪包括：這押都（A）依旦據(jù)核準(zhǔn)后的句《支票申請(qǐng)勁單》開立支跡票。外亮竭（B）職捎工新資支付位與轉(zhuǎn)賬到個(gè)隸人活期賬戶淚上。甲鉆監(jiān)（C）代小扣個(gè)人所得劃稅。局公云（D）零抗用金核準(zhǔn)后殿支付。穿字（2）出露納人員對(duì)于性一切款項(xiàng)支喊付，應(yīng)以處五理妥善之發(fā)扯票為依據(jù)，音任何要求先某行支付后補(bǔ)替手續(xù)者應(yīng)予灘拒絕。底2.3.錫日?qǐng)?bào)表罪編制毛栗出納人員回應(yīng)將每日經(jīng)橫辦之收支作剝業(yè)編制《現(xiàn)廁金收支日?qǐng)?bào)昂表》，據(jù)以候報(bào)告該日現(xiàn)秒金或各銀行驅(qū)賬戶余額之艦變動(dòng)情形。量榆日?qǐng)?bào)表依剪下列說明編然制：最但（1）銀秋行存款、現(xiàn)福金登記日記娃賬婚齡智（A）賬沖戶別：坡端伍耍依銀行別底賬號(hào)分別填設(shè)制。媽揚(yáng)伸（B）本姻日收入：倚瘦悶肥包括業(yè)務(wù)哈人員當(dāng)日解幕繳之客戶現(xiàn)秘金貨款、客醋戶匯入之應(yīng)膠收款項(xiàng)、銀晨行托收票據(jù)襪兌現(xiàn)、其他鴨收現(xiàn)款項(xiàng)之怖解存等，依裁賬戶別填人壁。候氏燦（C）本掙日支出：蜂稼妹癢包括當(dāng)日玻支付票據(jù)、箏銀行轉(zhuǎn)賬，墳依賬戶別填另入。葡少臘（D）轉(zhuǎn)弓賬存入（支貿(mào)出）：自怒痛阻系本公司至各行庫別賬無戶間款項(xiàng)之罩移轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)入覺與轉(zhuǎn)出之?dāng)?shù)盛字應(yīng)相當(dāng)。言及迅（E）本塊日余額：理系杯“會(huì)前日余額糕”升加上疲“敘本日收入幣”缸，扣除舉“洪本日支出奴”鋪后之余額?；牐?）應(yīng)旨收票據(jù)然輩熔（A）銀幼行賬號(hào)：妙較方淋依托收行據(jù)庫別分別填晨入。顆末坑（B）昨辯日結(jié)存：辜送薄頃將至前一登個(gè)營業(yè)日止健應(yīng)收票據(jù)之相張數(shù)與余額陜依托收行庫俯別分別填入壤。結(jié)宴邪（C）本逆日存入：貓鞏西咸填入本日探托票據(jù)之張鏟數(shù)與金額。州炕汽（D）本兇日兌現(xiàn)：書并撕界填入本日稈票據(jù)實(shí)際兌糾現(xiàn)之張數(shù)及埋金額。擦母哲（E）本灶日結(jié)存：登謠嫁臥等于并“廳昨日結(jié)存艷”詞加久“沸本日存入曲”界減搖“陡本日兌現(xiàn)護(hù)”碧之票據(jù)張數(shù)祝與余額。暗茅（3）應(yīng)犯付票據(jù)愁堅(jiān)折（A）銀累行賬號(hào)：悠棗廳雹依開立票思據(jù)之行庫別很分別填入。哲竊艷（B）昨縣日余額：催飽跨滔將截至前崗一個(gè)營業(yè)日坐止應(yīng)付票據(jù)莫之張數(shù)與余還額依開立行葛庫別分別填行入。列州仙（C）本山日開出：飯時(shí)堅(jiān)池填入本日批開出票據(jù)之或張數(shù)與金額牛。兇槍調(diào)（D）本其日到期：三為宏甘填入本日刑應(yīng)付票據(jù)到鐵期之張數(shù)及依金額。過各鉛（E）本咬日余額：遲拘戶須等于工“贏昨日余額毫”良加憐“跟本日開出腎”腔減濕“蹄本日到期叮”普之應(yīng)付票據(jù)含張數(shù)與余額圓。訊2.4.憤有價(jià)證層券作業(yè)葵閱（1）有腥價(jià)證券系指洗短期投資性溪質(zhì)之證券?；酆郏?）所嫁有有價(jià)證券篇均應(yīng)設(shè)置《熱有價(jià)證券明鉗細(xì)表》，包巾括取得日期濕、面值取得立成本、兌付鋤日期等。樹責(zé)（3）有須價(jià)證券如供赴作抵押、債坐務(wù)保證工寄伐托保管等，明單獨(dú)列表?；輷洌?）各過項(xiàng)證券投資照收入、股利由等按期領(lǐng)取狼時(shí)應(yīng)記錄。珍滴（5）證康券交易應(yīng)保瞇留出售證券王成交單、交松易稅、完稅納憑證及所得閉稅申報(bào)資料預(yù)等歸檔備查嚷。鍋輸（6）結(jié)瘋賬日有價(jià)證得券之市價(jià)資不料應(yīng)妥為保設(shè)管。偽爽（7）各驕項(xiàng)有價(jià)證券妥視同現(xiàn)金，叮其保管及入揭賬應(yīng)由不同符人擔(dān)任。撓賞（8）有苗價(jià)證券之買蒜賣須經(jīng)權(quán)責(zé)瓦主管核準(zhǔn)。鋒3．滾附件報(bào)銷流程圖責(zé)粘澇持部門主博管審批后衫運(yùn)友之單據(jù)舅或借款單般坐承苦渡審核財(cái)務(wù)部主管借支人借支人財(cái)務(wù)部主管借支人借支人跌月穴釣魯翅晶森學(xué)填制現(xiàn)金龍支出、銀行盤支出憑證單經(jīng)辦人祥協(xié)湖身芹與繭嶼貿(mào)靈簽字卻付款經(jīng)辦人總經(jīng)理出納河沃宮審批簽字總經(jīng)理出納會(huì)計(jì)囑撓這叔還那當(dāng)甚爸經(jīng)辦人已恨簽收的憑證掀單會(huì)計(jì)退費(fèi)用審核辦擋法瑞1．躁總則請(qǐng)1.1.政制定目占的集洲為了合理代支付各項(xiàng)費(fèi)察用，特制定哭此辦法。俯1.2.箏適用范飲圍朽濁本公司各計(jì)部門費(fèi)用支泛出，均依照迫本辦法所規(guī)堪范的體制管悅理之。欠1.3.奶權(quán)責(zé)單貨位刃照（1）財(cái)結(jié)務(wù)部負(fù)責(zé)本塌辦法制定、稼修改、廢止榨之起草工作趙。治克（2）總枯經(jīng)理負(fù)責(zé)本川辦法制定、安修改、廢止丙之核準(zhǔn)。著2．逮費(fèi)用審核態(tài)2.1.滴外來憑寸證洽閣（1）營皺利事業(yè)發(fā)展寫，如增值稅得專用票、普吊通發(fā)票、定規(guī)額發(fā)票等。漿喂（2）營愁利事業(yè)資金旬往事統(tǒng)一票武據(jù)，如行政降性收費(fèi)票據(jù)膚、事業(yè)性收翻費(fèi)票據(jù)、統(tǒng)醒一收款收據(jù)哄等。雀養(yǎng)．審核原則走命（1）真惜實(shí)性。叼淘（2）合跡法性。駕自（3）完鍋整性。監(jiān)倦．原始憑證賢審核辦法杯坡（1）審膝核發(fā)票所記隊(duì)載名稱是否植為本公司并烈蓋有發(fā)票監(jiān)勾制章。培藝（2）審滾核發(fā)票專用嘆章上發(fā)票者擔(dān)全稱是否為型公司所付單悶位。字遲（3）審向核吉“乘日期態(tài)”間是否為收料營日或費(fèi)用發(fā)綠生日期。澆渣（4）審直核店“虎摘要扛”它欄所列品名固與請(qǐng)購單所饞列品名是否開相同，若為贊一般費(fèi)用，脆內(nèi)容與費(fèi)用閃性質(zhì)是否相躺同。拍辦（5）審香核數(shù)量驢×評(píng)單價(jià)是否等艱于總價(jià)，并皂需與中文大堅(jiān)寫金額相符即，若不相符啞，退回發(fā)票磁要求重新開召具。史錫．付款憑證加應(yīng)具備要點(diǎn)終俘（1）發(fā)剪票：肯①析本公司名稱踩、稅號(hào)、地儲(chǔ)址、開戶行炕、賬號(hào)、電驚話等。且②相開具年、月玩、日。腎③胳貨品名稱、屋數(shù)量、規(guī)格顏、單位、單拒價(jià)及總額。舒列陜（2）營利眾事業(yè)資金往份來統(tǒng)一票據(jù)疑：嬸①見本公司名稱賺。奪②裂開具年、月冤、日。界③鏟收款項(xiàng)目、盛數(shù)量、單價(jià)榜、總額。箭2.2.肆公司內(nèi)欣部憑證（自夫制憑證）銀駕（1）請(qǐng)惡購單。執(zhí)桐（2）訂偉購單。州椅（3）驗(yàn)鞠收單。晚槐（4）費(fèi)維用撥合同或協(xié)議抓單。嶄櫻（5）借魚款單。驗(yàn)唉（6）領(lǐng)涌料單。畜犁（7）成胞本計(jì)算單。婦會(huì)（8）工歲資單。晌渠（9）雜秩項(xiàng)費(fèi)用計(jì)提紹單。栗3．講分項(xiàng)費(fèi)用搜3.1.課租金支票出挪泉．憑證名稱遍門收據(jù)溉義．審核辦法不臥（1）審憲核租金支付瑞期間是否重此復(fù)或遺漏。凱塔（2）審騎核租金支付綱方式與合同運(yùn)書約定的是角否相符。辮統(tǒng)（3）審棚核押金給付碎與合同是否榮相同，合同旨期滿應(yīng)即時(shí)摟收回押金。不株（4）審氣核逾期繳納佳違約金與合基同規(guī)定是否受相符。躲旗（5）審導(dǎo)核支付倉租末是否根據(jù)租著賃合同書。榆垂（6）審窩核寄存租金唇，即單價(jià)筋×副寄存數(shù)量是俊否正確。智3.2.立稅金僚畢．憑證名稱扯美稅收繳款筋單（增值稅饞、印花稅、滑所得稅、關(guān)懶稅等），分陳為國稅、地塊稅、海關(guān)。笛塞．審核辦法暈彎（1）審余核稅率、課閃稅對(duì)象、計(jì)耍稅標(biāo)準(zhǔn)、起拉征點(diǎn)、免征柱額、減免稅扎、稅種是否愁正確。體詳（2）審島核增值稅的業(yè)繳交金額是篇否正確。堆寸（3）審另核繳納期有英否重復(fù)，稅闖率適用及稅退額計(jì)算是否去相同。戶扒（4）審面核繳納日期標(biāo)是否超逾通登知繳納期限謀。好3.3.慚交際費(fèi)惱蜘．憑證名稱旬屯（1）發(fā)燃票。近昌（2）交陵際費(fèi)申請(qǐng)單傾。近佩．審核辦法鞋騙（1）審莊核在外宴客麥及招待費(fèi)用樣，應(yīng)以發(fā)票柴為憑據(jù)。逢?duì)睿?）審搭核是否于當(dāng)盒天之場(chǎng)所宴矮客。再切（3）審滔核應(yīng)酬是否芝與業(yè)務(wù)有關(guān)諷。今凈（4）審蓄核是否依核才決權(quán)限核準(zhǔn)壯。武3.4.亮郵資刷繡．憑證名稱農(nóng)夜（1）郵離件大宗包裹男收據(jù)、快遞助、普件收據(jù)印。沾循（2）郵踢票購買證明歌。祝匆．審核辦法邁再（1）審搏核郵費(fèi)報(bào)銷壟與宋“蠅郵寄信件登避記簿苗”羊所載時(shí)間、餅地點(diǎn)、重量圓、件數(shù)是否展相符。且均（2）審籃核有無私人爐郵件或非本賢公司郵寄之貸其他收據(jù)報(bào)鐘銷。炮3.5.狂費(fèi)謀窯．憑證名稱委只電信局電高話費(fèi)收據(jù)通啦知聯(lián)。移兄．審核辦法態(tài)郊（1）審律核請(qǐng)款明細(xì)桐與長途精登記簿所載種時(shí)間、地點(diǎn)忍、次數(shù)是否麗一致。占腫（2）審狐核叫號(hào)或呼活人每次單價(jià)梨是否與標(biāo)準(zhǔn)抄單價(jià)一致。怨慨（3）審煌核單價(jià)年×禮通話時(shí)間是奶否與總額相時(shí)符。歌也（4）審魯核收據(jù)內(nèi)容披與原通知單暈所載內(nèi)容是磨否相符。說3.6.短市內(nèi)交瑞通費(fèi)租困．憑證名稱譽(yù)纖市內(nèi)出差座車費(fèi)報(bào)銷單神為車票（含永公交車、出挽租車、地鐵愉等）。瞎蹦．審核辦法難劣（1）審錫核是否經(jīng)公扁司車輛調(diào)度很員證實(shí)公司繩無車可派用孔。圍盼（2）審饅核是否經(jīng)主逆管（經(jīng)理級(jí)殊以上）核決狠。星檢（3）外毅勤工作者，鵝每月三日前孩附裳“牽外勤活動(dòng)記被錄表洲”祝及根“蠶旅費(fèi)報(bào)銷清民單后”眼，每月一次每請(qǐng)款報(bào)樂段戲。群3.7.串公務(wù)車慎相關(guān)費(fèi)用榮矮．憑證名稱盟凳（1）購植油票券（含匆汽油、柴油赤等）。馬抄（2）修述理費(fèi)、年檢旱費(fèi)等發(fā)票。憑烈（3）過畢橋費(fèi)或停車抹費(fèi)收據(jù)。竄攝．審核辦法法槍（1）油斥料耗用費(fèi)用削：絲傲累直①抬審核購油票徒券是否經(jīng)車氣輛管理員簽用認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)施理級(jí)以上主沿管核準(zhǔn)。岸②蠶審核金額合捷計(jì)是否正確艦。受鈴（2）過片橋（路）費(fèi)梁、停車費(fèi)：者①形審核過橋（態(tài)路）費(fèi)收據(jù)萄金額是否與會(huì)規(guī)定相符。孕②貫審核日期、囑橋別、地點(diǎn)葵與派車單內(nèi)嗎容是否一致兼。裹③映審核收據(jù)是俗否經(jīng)車輛管摧理員簽認(rèn)，剩并經(jīng)經(jīng)理級(jí)大以上主管核攜準(zhǔn)。伏3.8.引書報(bào)雜考志宣透．憑證名稱句聞（1）訂澆閱單。杠捐（2）營衰利事業(yè)收據(jù)店。村稀（3）書爹報(bào)費(fèi)收據(jù)。舞失．審核辦法季褲（1）審遙核連續(xù)性刊按物的申請(qǐng)，她是否經(jīng)權(quán)責(zé)她主管核準(zhǔn)，辦并核對(duì)訂閱羞起訖期間。插筒（2）審邊核支付連續(xù)稿性刊物，期顧數(shù)是否重復(fù)煌。饒崗（3）審報(bào)核書籍的購掏買，連續(xù)性策刊物之新訂剛、續(xù)訂，應(yīng)險(xiǎn)經(jīng)專人登記聲、編號(hào)，并晝列入管理。釀人員離職時(shí)傅，列入部門舅財(cái)產(chǎn)辦理移撲交。阿3.9.鋒文具印脖刷（復(fù)印、麥文具用品）模射．憑證名稱挎余（1）發(fā)愁票。陷貓（2）簽卵收單?，F(xiàn)殺．審核辦法賴獲（1）審激核簽收單所給記費(fèi)用明細(xì)漂，是否依價(jià)部目表之價(jià)格呆計(jì)算。榆捷（2）審觸核復(fù)印表單剩是否必需，奇數(shù)量是否正逃確。依盡（3）審默核復(fù)印金額彎、數(shù)量是否呀合理，上下種月差異是否例過大。盾膊（4）審階核文具用品述購買、領(lǐng)用完的數(shù)量是否代合理，上下部月差異是否衰過大。驅(qū)纏（5）審爸核各單位文園具用品領(lǐng)用另統(tǒng)計(jì)表的計(jì)積算是否正確拿。圾3.10.跨事務(wù)用胞具燒3.10.劇1.憑證名吳稱爸輔發(fā)票。寨3.10.沸2.審核辦嚼法謊隆（1）查尋明有無資本擱性支出之資狠產(chǎn)誤列為本文科目。益險(xiǎn)（2）是暈否列入財(cái)產(chǎn)堵保管，并填悲妥費(fèi)用性財(cái)蟻產(chǎn)保管卡?？?.11.殼差旅費(fèi)罪3.11.詠1.憑證名浙稱即烤（1）差鴿旅費(fèi)報(bào)銷清館單。鞠末（2）交題通費(fèi)發(fā)票。毫狗（3）住季宿費(fèi)發(fā)票。伯辣（4）無臉單據(jù)證明單閣。廢3.11.置2.審核辦他法猛房（1）國蟲內(nèi)出差：瞎晚芳夏①搭審核差旅費(fèi)茂報(bào)銷清單是鼓否按規(guī)定呈織核。循②溝審核報(bào)銷日豐期、天數(shù)與柱出差申請(qǐng)單滔所載是否相芳符。揮③犯審核交通起資訖地點(diǎn)與出綢差申請(qǐng)單所角列是否一致濤。暴④夫?qū)徍瞬退揠s制費(fèi)報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)脾是否依規(guī)定硬計(jì)算。跟⑤按審核在同一胳區(qū)駐留半個(gè)楊以上者，自病第16日起猾照規(guī)定膳宿趨雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要以八折支給臥，自第31淘日起以七折示支給。領(lǐng)⑥略審核交通費(fèi)鑼須憑票根證飼明核支。卵⑦怎對(duì)住宿費(fèi)未貞出具憑證者友，按規(guī)定五易折報(bào)支。屠⑧臺(tái)審核各細(xì)數(shù)奧核算是否正氧確，若事先召已預(yù)支者，項(xiàng)應(yīng)由應(yīng)付金俊額內(nèi)扣除。嫩懂（2）國公外出差：重①圖審核出國前響后之國內(nèi)差迷旅費(fèi)，應(yīng)合程并于國外差紗旅費(fèi)報(bào)銷清鋼單內(nèi)一并報(bào)鈴銷。摟②版審核交通費(fèi)涌應(yīng)附憑證，惠否則應(yīng)經(jīng)經(jīng)御理及以上主東管核準(zhǔn)之無咸單據(jù)證明。繭③梁審核是否于跨返國后次日捷起算，10隆天內(nèi)辦理差代旅費(fèi)報(bào)銷，侍并繳回差旅膏費(fèi)差額，逾鑼期應(yīng)依規(guī)定嗓辦理追繳。探④近審核出差在唇同一城市，扔繼續(xù)駐留三浙十日以上者資，自三十一猛日起，膳宿逢雜費(fèi)按八折艦支給?？h⑤充審核住宿費(fèi)本用超出規(guī)定兄時(shí)，呈總經(jīng)周理核準(zhǔn)后按愉實(shí)報(bào)銷。洽3.12．覆伙食費(fèi)榮3學(xué).12.1描.憑證名稱粘棒（1）發(fā)敏票。能脾（2）農(nóng)求副產(chǎn)品采購寨經(jīng)手人出具滋之證明。籮3.12.關(guān)2.審核辦嗓法山毯（1）審塌核若為自辦漿伙食，則須編附采購經(jīng)手濱人出具之證忠明，并依下繪列方式核對(duì)敵：派①劈伙食份數(shù)與姿申請(qǐng)單合計(jì)勞份數(shù)一致。驚②程請(qǐng)款單價(jià)與暑簽呈核準(zhǔn)之乳單價(jià)相同。要③虧單價(jià)扭×外份數(shù)＝應(yīng)付朽額。蔽里（2）審定核若為員工雪領(lǐng)取伙食費(fèi)新補(bǔ)貼，應(yīng)列觸有經(jīng)簽領(lǐng)人裙蓋章核準(zhǔn)人廊簽字之請(qǐng)領(lǐng)啟清冊(cè)?？?.13．肺水費(fèi)差3.13.葛1.憑證名誓稱描明水費(fèi)通知飼聯(lián)、收據(jù)、療自來水公司嶄發(fā)票。扭3.13.油2.審核辦齡法蟲荒（1）審紀(jì)核通知名稱程是否為本公孫司。剛鍛（2）審黎核收費(fèi)期間葵所屬月份是說否正確，有厲否重復(fù)支付刷。飽朱（3）審粘核應(yīng)付金額蹤為：用水噸巴數(shù)艦×返標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)。臭輕（4）審匠核用水種類責(zé)口徑與實(shí)際綢是否一致。粒廊（5）審是核收據(jù)聯(lián)與包通知聯(lián)所載腸內(nèi)容是否一賊致。再3.14．突電費(fèi)恒3.14.本1.憑證名六稱鐮姻電費(fèi)通知赴聯(lián)、收據(jù)、控供電部發(fā)票比。罷3.14.制2.審核辦朵法墳叨（1）審每核收費(fèi)期間途有否重復(fù)，蹈所屬月份是憲否正確。廁勸（2）審縫核單價(jià)畜×界使用度數(shù)是首否等于應(yīng)付借金額（一般幫電費(fèi)）。策晃（3）審拘核電力費(fèi)計(jì)暗算細(xì)數(shù)是否疏正確（特約檔電費(fèi)）。嘆導(dǎo)（4）審處核收據(jù)聯(lián)與暑通知聯(lián)所載襯內(nèi)容是否一什致。破閘（5）審緊核峰谷電度譯數(shù)及計(jì)費(fèi)標(biāo)腸準(zhǔn)是否準(zhǔn)確廳。爛3.15．增運(yùn)費(fèi)凝3.15.漿1.憑證名鍬稱義亡發(fā)票?；?.15.譯2.審核辦吧法華沿（1）對(duì)消運(yùn)費(fèi)之申請(qǐng)弓，須冤理頓汁①掘客戶是否簽趴收。諷②掃車號(hào)（主）耗與請(qǐng)款運(yùn)輸院部門是否相起符。膜③擔(dān)依路途（程向）長短，研訪判運(yùn)輸時(shí)間霸與出入廠時(shí)勸間是否異常逆。鎮(zhèn)④勾品名是否相占符。增⑤話數(shù)量是否一洪致。綱⑥禁交運(yùn)地點(diǎn)是碎否相符。貞⑦炒交運(yùn)中意外榴事故之索賠彎款，是否依到合同索賠。堂全（2）依述地點(diǎn)、費(fèi)率特、數(shù)量核算止金額是否相勒符。夜井（3）是餡否依核決權(quán)釀限呈核。之櫻（4）送繭貨單、出倉赴單與托運(yùn)單蛛數(shù)量、時(shí)間熟相核對(duì)。有3.16．尺廣告費(fèi)撿3.16.另1.憑證名鋪稱撕觀（1）發(fā)昌票。忠集（2）報(bào)象社、電視臺(tái)舌、電臺(tái)、網(wǎng)含絡(luò)收據(jù)。勻偏（3）出兼版社、電臺(tái)手廣告發(fā)票收坑據(jù)。脅3.16.區(qū)2.審核辦愧法牙歐（1）審久核計(jì)價(jià)行數(shù)筍與樣張之行嚷數(shù)是否相符攜。補(bǔ)墻（2）審寶核單價(jià)與計(jì)逃費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否倒一致，刊登泰天數(shù)是否相耗符。嘴廣（3）審古核應(yīng)付金額讀是否等于：尊單價(jià)直×素行數(shù)規(guī)×出刊登天數(shù)，爸是否有打折牢。揀易（4）審蛛核收款及報(bào)供社簽單是否主屬實(shí)。匠羽（5）審般核是否附有蠅全張之報(bào)紙積，并在廣告兔處以紅筆劃且出。東3.17．守自由捐贈(zèng)疾3.17.攔1.憑證名勞稱嫁驢（1）董烘事長核準(zhǔn)之遞簽呈借款申徑請(qǐng)單。流膜（2）收末據(jù)。峽3.17.沫2.審核辦濟(jì)法嘴靜（1）審站核捐贈(zèng)款是鞠否與業(yè)務(wù)有棚關(guān)，或維持盒商業(yè)地位或陽商譽(yù)所必要須者。農(nóng)山（2）審板核捐贈(zèng)之對(duì)堅(jiān)象是否經(jīng)政蜻府主管財(cái)稅郵機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，仗且合于公益諒性如瞧“喉紅十字會(huì)圣”恨及教育、文足化、公益、巡慈善機(jī)關(guān)團(tuán)蘇體。雀齡（3）審勁核若以暫借訪款方式先予宴借支者，其凱暫借款申請(qǐng)誕單需依核決灶權(quán)限呈核。陪3.18．森什費(fèi)彩3.18.訓(xùn)1.憑證名殿稱帆宜（1）發(fā)溜票收據(jù)。用利（2）郵舟政禮券證明誤單。尼3.18.百2.審核辦駛法油慨（1）審享核付款種類需與申請(qǐng)單所獅記載種類是濁否相同。圖項(xiàng)（2）審與核申請(qǐng)單是順否經(jīng)主管簽吸章，并由總偽務(wù)證明屬實(shí)積?？炒?）審咐核申請(qǐng)金額袍與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)籠是否一致，辯并由總務(wù)證倍實(shí)。運(yùn)3.19．酬海運(yùn)費(fèi)超3.19.伯1.憑證名夢(mèng)稱僑犯（1）請(qǐng)陵款單。境甲（2）發(fā)龍票。紗3.19.剛2.審核辦績(jī)法比誓（1）審角核請(qǐng)款單是豈否依核決權(quán)焰限核準(zhǔn)。頑煉（2）審勻核受訂通知歪單之交易條停件是否為C特＆F或CI隨F（FOB獅和FAS時(shí)眾免負(fù)擔(dān)海運(yùn)啟費(fèi)）。途害（3）審箏核請(qǐng)款單所擁載之船名、曠起訖地點(diǎn)、諒航班、提單魄號(hào)碼、裝運(yùn)庸裝量等是否栗與裝箱單相草符。密擋（4）審善核提單和請(qǐng)雁款單之材積心及起訖港與沒裝箱單所載呆是否相符，桃若差異在功±仗5%以上時(shí)辰，應(yīng)會(huì)同營駁業(yè)單位簽注行差異原因。惱央（5）審荒核發(fā)票所載果之提單號(hào)碼啟與原提單之違號(hào)碼是否相披符。健3.20．努陸運(yùn)費(fèi)躬3.20.銳1.憑證名捕稱慶選發(fā)票。示3.20.嘩2.審核辦港法感沙（1）審積核發(fā)票是否杯依核決權(quán)限脈核準(zhǔn)。木勒（2）審詳核計(jì)費(fèi)重量敲是否與交運(yùn)戴單相符。乞旋（3）審蓋核運(yùn)費(fèi)是否警與公司規(guī)定負(fù)之支付標(biāo)準(zhǔn)趴相符。餡督（4）審遙核運(yùn)費(fèi)之計(jì)憑算是否正確悠，與發(fā)票之淚金額是否相滑符。沾撿（5）如殃以貨柜裝運(yùn)駕時(shí)，應(yīng)審核粒貨柜型式、冠號(hào)碼、數(shù)量抽及拖車臺(tái)數(shù)扛是否正確。鎖3.21．澤外銷傭金種3.21.應(yīng)1.憑證名翻稱研皆（1）結(jié)羨匯證實(shí)書。維辣（2）傭帖金信（電）報(bào)匯回單。翁在（3）傭玉金匯出款證孔實(shí)書。秘本（4）發(fā)羨票。召3.21.插2.審核辦漲法秒?。?）審疾核請(qǐng)核單是負(fù)否依核決權(quán)讓限核準(zhǔn)。知齊（2）審呆核請(qǐng)款單、欄銷售確認(rèn)書于和受訂通知知單所載之受末訂編號(hào)、數(shù)傾量、單價(jià)、皮銷售金額、瞞傭金條件和侵傭金收款人助之名稱地址拍等是否相符熟。心屑（3）審訓(xùn)核依約定之影傭金條件所么計(jì)算之傭金種金額是否正慧確。準(zhǔn)釀（4）審肆核傭金匯款固回條或證實(shí)摧書之申請(qǐng)人模是否為本公湯司。此鬼（5）審松核傭金匯款愈憑證之受款資人是否與受奧款通知單之聾受款人相符君。稈愛（6）審堪核傭金匯款魔憑證之匯出城金額與清款烘單和結(jié)匯證辨書之傭金金蓬額是否相符澡。沫葡（7）信奏用證溢價(jià)金敲額以傭金方潔式支付時(shí)，扮應(yīng)審核匯出令金額是否與候溢價(jià)金額相猴符，即是否憂等于押匯金春額與受訂金然額之差額。課堪（8）審燃核發(fā)票之出盡具人是否與閃受訂通知單光之受款人相苗符。儲(chǔ)3.22．決保險(xiǎn)費(fèi)賴3.22.窗1.憑證名果稱肉狡（1）結(jié)賠匯證實(shí)書。巴杠（2）保欄險(xiǎn)費(fèi)送款簿默存根。宮沒（3）收肅據(jù)。繡（4）財(cái)產(chǎn)程險(xiǎn)保單（廠脆房、設(shè)備、定材料、汽車洞等保險(xiǎn)）。司3.22.暈2.審核辦罷法杏柿（1）審茫核受訂通知遣單之交易是符否為CIP煙或C＆I（盜FOB、F船AS和C＆溜P時(shí)免負(fù)擔(dān)蹤保險(xiǎn)費(fèi)）。訊井（2）審承核以L/C殊條件出口，削一般均于押費(fèi)匯時(shí)，由銀擠行予以代扣犯保險(xiǎn)費(fèi)。暢的（3）審雪核險(xiǎn)種的保術(shù)險(xiǎn)費(fèi)率及保時(shí)險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算是嫩否正確。玉生（4）審傘核結(jié)匯證書素中銀行所扣培之保險(xiǎn)費(fèi)，犧是否與所計(jì)雄算之保險(xiǎn)費(fèi)矛金額相符。寨劑（5）審略核支付日期蓮。口犯（6）審春核投保合同獻(xiàn)條款、保險(xiǎn)扔是否有效合貞理。猴3.23．煮進(jìn)出口費(fèi)用翼3.23.窗1.憑證名勢(shì)稱纖番發(fā)票收據(jù)雙。容3.23.捕2.審核辦裂法郵震（1）進(jìn)閑出口報(bào)關(guān)雜浩費(fèi)應(yīng)由與本龍公司簽訂合遍同委托之報(bào)碎之行，依各中批之出口批嚇次編制《費(fèi)沈用通知單》毀是否注明出論口編號(hào)、貨它名、件數(shù)、蓬重量、出口俱日期、運(yùn)往釣港口、提單養(yǎng)號(hào)碼、貨物私進(jìn)倉地點(diǎn)、升輸出許可證忠號(hào)碼等。墳閘（2）審跡核報(bào)關(guān)雜費(fèi)所《費(fèi)用通知巖單》是否注榆明出口編號(hào)墾、貨名、件跑數(shù)、重量、迎出口日期、瓦運(yùn)往港口、眉提單號(hào)碼、貌貨物進(jìn)倉地示點(diǎn)、輸出許早可可證號(hào)碼逃等?？傅睿?）審苦核報(bào)關(guān)雜螺士絲帽各請(qǐng)款挪項(xiàng)目之金額斯，是否與合定同及海關(guān)所邁規(guī)定之支付冤標(biāo)準(zhǔn)相符。器沉（4）審捧核各項(xiàng)憑證哈是否齊全。抄喬（5）審者核報(bào)關(guān)雜費(fèi)滋之總金額是弊否正確，與兆《費(fèi)用通知穗單》之金額嗎是否相符。爹縫（6）如養(yǎng)報(bào)關(guān)、倉儲(chǔ)撥、碼頭費(fèi)發(fā)勇生異常，是予否已于請(qǐng)款奇單內(nèi)注明異茄常原因、處融理對(duì)策和費(fèi)擇用之歸屬等贈(zèng)。旨應(yīng)收賬款及料應(yīng)收票據(jù)管戀理辦法醫(yī)1．瘦總則圍1.1.很制定目勝的夢(mèng)驕為確保本遞公司營業(yè)利層益，加強(qiáng)財(cái)淹務(wù)管理，減鑒少壞賬所造墊成的損失，騾并掌控資金否流向，特制沖定本辦法。孫1.2.冠適用范政圍賽匯本公司因赴營業(yè)所產(chǎn)生挺之應(yīng)收賬款稀處理，均依營照本辦法所萬規(guī)范的體制園管理。斃1.3.挨權(quán)責(zé)單裁位裹為（1）財(cái)贈(zèng)務(wù)部負(fù)責(zé)本擇辦法制定、浮修改、廢止六之起草工作哲。牙贊（2）總凝經(jīng)理負(fù)責(zé)本東辦法制定、蘋修改、廢止怖之核準(zhǔn)。配2．市應(yīng)收賬款處鋸理規(guī)定耀2.1.泥賬款產(chǎn)介生處理程序線凱．倉儲(chǔ)單位由（出貨程序皺之一）晴托（1）依思據(jù)《出貨通資知單》安排周出貨事宜。拒區(qū)（2）填綢制《出貨單逃》，注明日娛期、客戶名薯稱、地址、付號(hào)碼、傍注意事項(xiàng)、督訂單號(hào)碼、轉(zhuǎn)出貨通知單寬號(hào)碼、品名炕規(guī)格、數(shù)量附、承運(yùn)人車鬧號(hào)，呈主管正核準(zhǔn)。貌容（3）依歷《出貨單》徹內(nèi)容準(zhǔn)備出吉貨。爛巴．營業(yè)單位攝（出貨程序刺之二）換插（1）開鮮具《出貨通壟知單》通知死倉儲(chǔ)單位發(fā)敲貨。如有銷便售折扣，應(yīng)探在《出貨通徹知單》上注射明，并呈部撫門主管核準(zhǔn)貿(mào)，不得直接慧由銷貨收入聯(lián)中減除。輸拜（2）財(cái)盜務(wù)部開具發(fā)布票，并將發(fā)俘票號(hào)填寫于閑《出貨單》么，將發(fā)票連掉同貨品送交規(guī)客戶。斯棗（3）客址戶收貨后在荒《出貨單》訪上簽收，并傅將《出貨單租》第一聯(lián)留擴(kuò)存，第二、綱第三聯(lián)由送剛貨司機(jī)交營斗業(yè)單位。哲亦（4）將悶客戶簽收之臘《出貨單》導(dǎo)第二聯(lián)交財(cái)寬務(wù)部，作為渡財(cái)務(wù)處理及笨收款之依據(jù)愛。非冶．財(cái)務(wù)部（掩應(yīng)收賬款之般賬務(wù)程序）平沙（1）接掌到《出貨單鞠》后將客戶些名稱、貨品巴數(shù)量、單價(jià)榴、總價(jià)、日凝期等資料與圈《出貨通知勒單》核對(duì)。撤爆（2）核逗對(duì)無誤后，厭編制銷貨傳掏票、《應(yīng)收旋賬款明細(xì)表理》，經(jīng)主管滅核準(zhǔn)后，登此錄應(yīng)收賬款紐明細(xì)賬、總隊(duì)賬及銷貨賬柏。例園（3）依暮倨《應(yīng)收賬柔款明細(xì)表》雄內(nèi)容，將客預(yù)戶名稱、品四名、規(guī)格、虎數(shù)量、發(fā)票隙號(hào)碼等資料晌輸經(jīng)鎮(zhèn)零入電腦。迫唐（4）次事月初印制《燃應(yīng)收賬款對(duì)暢賬單》，交楚營業(yè)單位送飼客戶核對(duì)賬狀款，作為收溉款之收依據(jù)滔。捷2.2.鍵款項(xiàng)收晃回處理程序慢滋．營業(yè)單位促（回收賬款遠(yuǎn)程序之一）耗厭（1）收尼到客戶貨款斷后，應(yīng)填制具《收款通知營單》一式三既聯(lián)。晚賢（2）《安收款通知單叼》注明客戶普名稱、客戶委編號(hào)、出貨豆日期、票據(jù)盡號(hào)碼、付款?yuàn)抒y行、到期薯日、裕金額，送主各管簽核。稻【注】如收鉗到現(xiàn)金，則義無需填寫票杠據(jù)號(hào)碼、付肝款銀行及到宏期日等資料咸。多臘（3）將阻經(jīng)簽核之《歸收款通知單孔》第一、第獲二聯(lián)及貨款顫送財(cái)會(huì)單位級(jí)簽收，第三慘聯(lián)自行留存覽。瞇裂．財(cái)務(wù)部（菠回收賬款程峰序之二）炮泳（1）將究票據(jù)及《收稍款通知單》慰與《應(yīng)收賬淘款對(duì)賬單》份核對(duì)無誤后忙，將票據(jù)資隸料登錄于應(yīng)銀收佩票據(jù)登記簿浪，以執(zhí)行資中金預(yù)測(cè)工作贈(zèng)。捧越（2）依筐據(jù)票據(jù)及《窄收款通知單回》內(nèi)容明細(xì)而，編制傳票畫，呈主管核磚準(zhǔn)后，登錄療應(yīng)收賬款明烘細(xì)低賬、總賬，姜將傳票及《究收款通知單沖》予以歸檔稱。梁成（3）將念當(dāng)日收到之門票據(jù)整理妥梁當(dāng)后，送到弓銀行托收。號(hào)霧．注意事項(xiàng)絨近（1）本銅公司應(yīng)收賬客款，各營業(yè)浪單位應(yīng)于每堂月25日前炊收回，逾期祖未收回者，叉營業(yè)單位應(yīng)娘填制《應(yīng)收事賬款催款明慶細(xì)表》，注嶼明原因及預(yù)座訂回收日間妥，送財(cái)務(wù)部古匯整。巨弟（2）財(cái)繡務(wù)部應(yīng)依《捕應(yīng)收賬款催誘款明細(xì)表》膽，追蹤應(yīng)收潤賬款之收回滔，如逾兩個(gè)仍月未能收回疼者，稼會(huì)同營業(yè)單棒位以問題賬店款處理之。家白（3）財(cái)削務(wù)部應(yīng)依《哪應(yīng)收賬款明干細(xì)表》，查順核客戶信用左限額，如有飾超出信用額陽度者，應(yīng)通敬知營業(yè)單位頌，以避免問跡題賬款之產(chǎn)遞生。配3．?dāng)R應(yīng)收票據(jù)處扔理規(guī)定忌3.1.做一般作霧業(yè)程序樓囑（1）營爽業(yè)單位收到帝客戶票據(jù)后都，應(yīng)填制《批繳款日?qǐng)?bào)表隔》，注明內(nèi)用容明細(xì)，連漁同客戶票據(jù)胡送部門主管哈復(fù)核。路滅（2）將籌經(jīng)簽核之《糧繳款日?qǐng)?bào)表引》連同客戶醬票據(jù)全數(shù)送趣交財(cái)務(wù)部出吊納點(diǎn)收。參壘（3）出病納確認(rèn)簽收雙票據(jù)后，將設(shè)票據(jù)內(nèi)容明押細(xì)通知會(huì)計(jì)妻人員查核。盆靈（4）會(huì)他計(jì)人員依據(jù)驢收回票據(jù)之定內(nèi)容明細(xì)編禾制傳票，呈晶主管核準(zhǔn)后思，登錄應(yīng)收隙賬款明細(xì)賬耕、總賬。例齡（5）出躬納人員將當(dāng)珠日收到的票葵據(jù)整理妥當(dāng)屆，送到銀行謹(jǐn)托收。松3.2.達(dá)應(yīng)收票恢據(jù)規(guī)定煙誠本公司應(yīng)洋收票據(jù)之到禮期日期限，飾以不超過產(chǎn)懷品銷售月份懶的次月底為佳原則，除經(jīng)蹦總經(jīng)理核準(zhǔn)餃者外，凡超傻過期限之應(yīng)雜收票據(jù)，列哭入營業(yè)人員陰績(jī)效考核范姜圍。督3.3.灘收到票幣據(jù)審核注意脖事項(xiàng)翼費(fèi)（1）營轎業(yè)單位收取搏票據(jù)貨款時(shí)渴，應(yīng)留意以揮下重點(diǎn)：坊皇閥（A）票據(jù)懲到期日是否某符合規(guī)定，斜如不符時(shí)應(yīng)紙立即請(qǐng)客戶良更正或重開歪。屈捐疊（B）所權(quán)忍票據(jù)非客房呆本人開具的購，應(yīng)要求客塞戶背書。鼠遇邊（C）票面億之文字記載永及蓋印是否蜜清晰?；l覽（D）核對(duì)童金額與《應(yīng)糧收賬款對(duì)賬蔑單》是否符嶺合。陜決（2）權(quán)勾責(zé)單位審核啊應(yīng)收票據(jù)時(shí)劇，應(yīng)留意以侵下重點(diǎn)：判怨環(huán)（A）營業(yè)賄單位所收回霧票據(jù)的票期點(diǎn)如超過交易活條件，應(yīng)要兼求營業(yè)單位描與客戶協(xié)調(diào)抗理改。淹觸專（B）若發(fā)訴現(xiàn)有客戶更顫換票據(jù)付款庸銀行，應(yīng)查響證其原因。尋3.4.幫應(yīng)收票格據(jù)到期處理農(nóng)騎（1）出村納人員逐日償編制《到期稅日控制表》攜，將托收到叔期之票據(jù)明候細(xì)填入，交痛主管核對(duì)，廟以確定到期膀票據(jù)是否有哲遣漏。緣捉（2）編講制傳票并取曠回銀行受理舉單，并查核撿所存入銀行啟之金額是否添與所兌現(xiàn)票虜據(jù)之金額相咱符，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)耳人員登賬。瓜3.5.性退票處腦理晴義（1）票式據(jù)發(fā)生退票聚的，或因客奧戶存款不足燦，權(quán)責(zé)單位宋應(yīng)立即填制魂《退票通知瞧單》，連同筍支票票據(jù)交習(xí)營業(yè)單位轉(zhuǎn)鼻向客戶交涉氧重新開票，讀或采取其他佳必要之行動(dòng)星。騾怨（2）退缺票應(yīng)依本公憂司《問題賬聞款處理辦法冷》的相關(guān)規(guī)較定辦理。緊4．序附件父殺寸應(yīng)收賬款處軍理程序客戶財(cái)務(wù)倉儲(chǔ)單位營業(yè)單位邪挽添附開具記同哪照出貨前怪斑開具且工收貨客戶財(cái)務(wù)倉儲(chǔ)單位營業(yè)單位鞏必起出貨通知邀單底桿開建具出貨單賓映發(fā)票柏勸膠出貨單簽收限箱咳核對(duì)營業(yè)單位財(cái)務(wù)沫疤壞緞避承餐嬸（核夕對(duì)收款單據(jù)貪）營業(yè)單位財(cái)務(wù)益爛編制應(yīng)縣收賬款明細(xì)腫賬落應(yīng)收賬款之贈(zèng)對(duì)賬單管理賤辦法覽1．甜總則禽1.1.鍵制定目錦的宋浸為使本公胞司之收款作藝業(yè)順暢，避賄免應(yīng)收賬款靠的誤失或延徒遲以及問題逃賬款的產(chǎn)生鞏，特制定辦法。心1.2.摘適用范僅圍編棒本公司每喬月應(yīng)收賬款剛之對(duì)賬單處堤理，均依照扁本辦法所規(guī)犯范的體制管維理。權(quán)責(zé)單位慚雪（1）財(cái)慶務(wù)部負(fù)責(zé)本迎辦制定、修節(jié)改、廢止之漆起草工作。冠目義（2）總經(jīng)瀉理負(fù)責(zé)本辦撥法制定、修較改、廢止之牲核準(zhǔn)。財(cái)2．像處理程序規(guī)給定腔2.1.的應(yīng)收賬耐款對(duì)賬單內(nèi)到容玩駱權(quán)責(zé)單位凡之承辦人員線應(yīng)依客戶別肥整理出當(dāng)月愁之《出貨單哄》，并據(jù)以若制作《應(yīng)收碼賬款對(duì)賬單召》。對(duì)賬單樓應(yīng)詳列下內(nèi)常容：攤但（1）客擠戶名稱、增杠值稅發(fā)票或方普通發(fā)票號(hào)籌碼、營業(yè)地瓦址、承辦人饑。撥摔（2）對(duì)測(cè)賬期間。渣尤（3）交鑼易明細(xì)：接誕宏（A）交易違日期、產(chǎn)品媽編號(hào)、品名貿(mào)及規(guī)格。隙裹踢（B）單位石、單價(jià)、數(shù)團(tuán)量及金額（踩原價(jià)及優(yōu)惠敬折扣價(jià)）。半賴（4）交芬易條件。凝盛（5）應(yīng)隙收金額、已抹收金額及未自收金額。馳灘（6）其夫他備注事項(xiàng)滑以及注明公能司收款的銀狡行賬號(hào)。殖2.2.完作業(yè)程瘋序跨礎(chǔ)（1）權(quán)邪責(zé)單位承辦劉人員將《應(yīng)堆收賬款對(duì)賬稻單》呈主管貸審核后，轉(zhuǎn)環(huán)送營業(yè)單位材相關(guān)經(jīng)辦人洋員。側(cè)姜（2）營干業(yè)單位營業(yè)塌人員應(yīng)詳細(xì)抬核對(duì)《應(yīng)收日賬款對(duì)賬單凡》，確定各惜項(xiàng)資料明細(xì)艱與實(shí)況是否蹦相符，如明屯細(xì)與實(shí)況有曬所出入，應(yīng)層及時(shí)了解差匆異原因，并稅尋求解決之毀道及知會(huì)有劣關(guān)單位處理洽。充希（3）營非業(yè)人員核對(duì)值《應(yīng)收賬款盒對(duì)賬單》內(nèi)濃容無誤后，暢呈單位主管袍簽核，并在但客戶請(qǐng)款期咽限以前，將獎(jiǎng)對(duì)賬單送達(dá)岔客戶。樓艙（4）營游業(yè)人員應(yīng)隨向時(shí)與客戶聯(lián)薪絡(luò)核對(duì)《應(yīng)彩收賬款對(duì)賬木單》的內(nèi)容鍬。墨部（5）客藏戶核對(duì)無誤收后，營業(yè)人叛員應(yīng)請(qǐng)客戶什將《應(yīng)收賬蓄款對(duì)賬單》前的簽回，并各注明可收款陳日期，屆時(shí)得應(yīng)將該款項(xiàng)族如期收回。霧2.3.黑處理時(shí)伍限程斑（1）權(quán)串責(zé)單位會(huì)計(jì)排人員須于次例月3日前，島將上月份之炸《應(yīng)收賬款胃對(duì)賬單》填飯制完成，送店交營業(yè)單位滅。努擾（2）營誤業(yè)單位經(jīng)辦準(zhǔn)人員須于次宵月10日前貨，將上月份飛之《應(yīng)收賬伙款對(duì)賬單》書與客戶核對(duì)灶后，并將回斜執(zhí)聯(lián)送交權(quán)敘責(zé)單位。規(guī)2.4.銷注意事減項(xiàng)配印（1）若固客戶對(duì)《應(yīng)愈收賬款對(duì)賬熱單》的內(nèi)容濤有疑問時(shí)，喬權(quán)責(zé)單位應(yīng)扛會(huì)同營業(yè)單元位查對(duì)原始雞憑證，如確晚實(shí)有錯(cuò)誤之貍情形應(yīng)立即類更正，以免丸延誤請(qǐng)款。舒匠（2）客堅(jiān)戶簽收《應(yīng)表收賬款對(duì)賬果單》，應(yīng)由笛承辦人簽字瀉加蓋公司章憶或負(fù)責(zé)人印長章，以示確販認(rèn)。拒懇（3）分穿公司財(cái)會(huì)承禾辦人員，應(yīng)想將《應(yīng)收賬拆款對(duì)賬單》會(huì)回執(zhí)聯(lián)收齊貸，并予檔總公司權(quán)責(zé)艙單位備查。免可（4）權(quán)冷責(zé)單位及營悔業(yè)單位主管條應(yīng)督促下屬賤，遵循應(yīng)收餓賬款對(duì)賬處匪理時(shí)限之規(guī)膚定并準(zhǔn)時(shí)完廈成作業(yè)，如柄因拖延而影憲響請(qǐng)款時(shí)效丹者，依相關(guān)疏規(guī)定議處之住。乓3．膽附件子應(yīng)付賬款管塑理辦法于1．帶總則鵝1.1.狐制定目揪的掘妻為將本公鉤司因經(jīng)營業(yè)硬務(wù)所應(yīng)支付濕的賬款處理醋制度化，以送加強(qiáng)財(cái)務(wù)管鴿理，維護(hù)公叮司信譽(yù)并掌庭控資金動(dòng)向幸，特制定本鋸辦法。適用范圍錢公司各部門滲因執(zhí)行業(yè)務(wù)懂所發(fā)生之應(yīng)魄付賬款處理醉，均依照本貿(mào)辦所規(guī)范的辮體制管理。摩1說.3.燭權(quán)責(zé)單位迷軍（1）財(cái)眼務(wù)部負(fù)責(zé)本答辦法制定、數(shù)修改、廢止孤之起草工作際。要堅(jiān)（2）總藥經(jīng)理負(fù)責(zé)本選辦法制定、擾修改，廢止投之核準(zhǔn)。終2．低應(yīng)付賬款產(chǎn)湊生嚼2.1.屢進(jìn)貨險(xiǎn)廊收別嘩（1）供失應(yīng)廠商依據(jù)騾本公司采購閱單位各其發(fā)庭出的《訂購宿單》之訂購混內(nèi)容與指示劑，將貨品送燕交本公司倉管儲(chǔ)單位。義洋（2）當(dāng)袍指定貨品送抗達(dá)本公司倉勾儲(chǔ)單位時(shí)，滲倉管人員應(yīng)玉協(xié)同品檢人滑員依據(jù)《廠懇商送貨單》皆，核對(duì)廠商懲名稱、料號(hào)診、品名、規(guī)田格、數(shù)量與習(xí)本公司《訂戶購單》所載包內(nèi)容是否相肅符，并予以孕清點(diǎn)核實(shí)，你檢驗(yàn)該批物剪品是否符合偽驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。膨甜（3）經(jīng)披清點(diǎn)檢驗(yàn)確稻認(rèn)合格后，望倉管員在《封進(jìn)貨險(xiǎn)收單足》（或廠商允送貨單）上社簽收，并填劣制《進(jìn)貨日描報(bào)表》，送殿請(qǐng)購單位及瓣采購單位確俯認(rèn)進(jìn)貨與訂酒購內(nèi)容是否續(xù)相符。襲綿（4）險(xiǎn)笨收后之《進(jìn)依貨驗(yàn)收單》價(jià)轉(zhuǎn)交采購人縱員確認(rèn)此批奮定單單價(jià)。將動(dòng)（5）凡涼經(jīng)品檢驗(yàn)收仗以及采購確單認(rèn)后之進(jìn)貨勵(lì)，稱為撕“肅驗(yàn)收盤”原，屬于已確喜認(rèn)的應(yīng)付賬勒款，應(yīng)轉(zhuǎn)由璃權(quán)責(zé)單位整領(lǐng)理入賬并進(jìn)俊行付款程序讓。銜3．摘應(yīng)付賬款入誕賬金3.1.丹處理程夫序背送（1）采蕩購單位于陸揪續(xù)收到驗(yàn)收交貨物后傳送適來的《進(jìn)貨饒驗(yàn)收單》之橡后，應(yīng)依日魔期順序按廠君商別整理妥伐當(dāng)，在規(guī)定很時(shí)間內(nèi)將訂墻購單、進(jìn)貨晚驗(yàn)收單、廠揭商請(qǐng)款對(duì)賬軟單、發(fā)票等食應(yīng)付賬款相崖關(guān)憑證送財(cái)豬務(wù)部。攪欲（2）財(cái)燭務(wù)部收到該粒應(yīng)付賬款相鐮關(guān)憑證后，厚應(yīng)核對(duì)訂購獸單、進(jìn)化驗(yàn)暑收單、廠商卻請(qǐng)款對(duì)賬單松以及發(fā)票等徒與下列資料鍛確定相符之得后，方可進(jìn)敞行付款程序衛(wèi)。應(yīng)核對(duì)的差資料包括：三畫炒（A）廠商弓名稱。炎演惠（B）開具榜的發(fā)票是否等符合相關(guān)規(guī)簽定。煩析爹（C）貨物芝品名、規(guī)格成。類娃陣（D）實(shí)收樹數(shù)量。真繁歉（E）單價(jià)敗。圣罵終（F）進(jìn)貨欲總金額。硬張兵（G）倉管妖、品檢、采梳購人員之簽綿章。崖桂（3）經(jīng)叛辦會(huì)計(jì)核對(duì)奴相關(guān)憑無誤牧后，即依據(jù)偽廠商別編制悠傳票。緊遠(yuǎn)（4）應(yīng)貼付賬款傳票親編妥后，匯森總傳票填寫巾《應(yīng)付賬款包明細(xì)表》。憤詠（5）將執(zhí)《應(yīng)付賬款池明細(xì)表》附晶止相關(guān)單據(jù)寸憑證，呈權(quán)瓜責(zé)單位主管柳審核。團(tuán)餓（6）權(quán)仗責(zé)單位主管先審核無誤后桶，在傳票及爐《應(yīng)付賬款頑明細(xì)表》上透簽章，并呈循送總經(jīng)理核不準(zhǔn)。膊皂（7）將箏總經(jīng)理核準(zhǔn)燕后之《應(yīng)付懇賬款明細(xì)表轟》及傳票、這相關(guān)單據(jù)憑雜證，轉(zhuǎn)權(quán)責(zé)纏單位出納人喪員準(zhǔn)備開立渡支票付款。予4．紀(jì)處理時(shí)限誤列（1）采鑼購單位負(fù)責(zé)妹通知廠商對(duì)齊于整月份表本款對(duì)賬單據(jù)勉一律在隔月萍五日前必須諒送（寄）達(dá)燙采購部門，鍵逾時(shí)者移作扭次月份貨款來處理。雹遞（2）采憑購部門于每嶼月八日之前榨，應(yīng)將上月趟份所有廠商義請(qǐng)款對(duì)賬單亦據(jù)審核后送囑交權(quán)責(zé)單位修。艇嫁（3）應(yīng)句付賬款經(jīng)辦勁會(huì)計(jì)必須于攻每月十五日揚(yáng)之前，將應(yīng)浪付賬交易整等理妥當(dāng)，層汽呈主管復(fù)核勒。緞癢（4）各中經(jīng)辦人員之不處理時(shí)限若截遇上法定節(jié)浸假日時(shí)，應(yīng)東自行加班處擴(kuò)理，以提前府完成并送交哪后續(xù)作業(yè)經(jīng)仁辦人員，避音免延誤作業(yè)礦時(shí)限，以維佩護(hù)公司之信嬸譽(yù)。輝5．圈注意事項(xiàng)茂睛（1）發(fā)鼓票內(nèi)容與《貪進(jìn)貨驗(yàn)收單見》不符時(shí)，塘應(yīng)通知采購委單位處理，設(shè)如為廠商本旺身所造成之栗錯(cuò)誤，應(yīng)退接回要求重開戶發(fā)票，并依丸應(yīng)付賬處理拔時(shí)限之作業(yè)喘規(guī)定辦理。蝶警（2）各靈經(jīng)辦人員應(yīng)木按規(guī)定時(shí)限姿完成處理作研業(yè)，若因內(nèi)餐部作業(yè)未能浸在規(guī)定時(shí)限筆前完成，致老影響廠商權(quán)廚益者，該經(jīng)現(xiàn)辦人員應(yīng)負(fù)餐連帶責(zé)任。吼6．容附件鋤應(yīng)付賬款處旦理程序圖擇贏惑送貨石替糧核董對(duì)訂購單，敘驗(yàn)收后填驗(yàn)刷收單（與品怖檢人員）倉儲(chǔ)單位供應(yīng)廠商蓋忠愛諒倉儲(chǔ)單位供應(yīng)廠商奪匆腳確認(rèn)單趣價(jià)金額償方核對(duì)無獲誤后編制應(yīng)棉付賬款明細(xì)坊表會(huì)計(jì)采購人員朋巨怎搖痛會(huì)計(jì)采購人員克惹式審核簽潔章廟較核準(zhǔn)出納付款總經(jīng)理財(cái)務(wù)主管析甜費(fèi)舊險(xiǎn)圖線薯出納付款總經(jīng)理財(cái)務(wù)主管撥問題賬款處航理辦法渴1．陳總則業(yè)1.1.汪制定目傷的絹溝為防止問現(xiàn)題賬