財(cái)務(wù)管理制度匯編2

財(cái)務(wù)管理制度匯編作業(yè)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及作業(yè)指導(dǎo)攏財(cái)務(wù)管理制重度目錄肺一、拖基本財(cái)務(wù)管棄理制度把PATO若—分CW010娃01財(cái)務(wù)管跡理架構(gòu)及崗獅位職責(zé)鎖……………路……………愿…………陳PATO乏—嬌CW010賄02基本財(cái)脈務(wù)高度烏……………延……………職……………法…………誦.境貨幣幣資金概管理制度介……………尚……………擱……………堪……………谷…………撒結(jié)算資金管擋理制度礙……………躲……………飲……………差……………嚴(yán)……………安存貨管理惑……………切……………庫(kù)……………躁……………換……………盲………塘…向固定資產(chǎn)管目理蓄……………礦……………畫……………灰……………陡……………護(hù)……閣成本費(fèi)用管同理倡……………六……………衡……………肝……………漏……………流……析收入管理憶……………閥……………抱……………圓……………粉……………騎…………缺資金收支審遮批權(quán)限涉……………陸……………添……………篇……………捷……………睜財(cái)務(wù)人員管抓理和匯報(bào)口抖徑竊……………業(yè)……………度……………尸……………言……面會(huì)計(jì)檔案管致理聰……………俯……………典……………嶼……………勾……………親……祥10〕其他歪事項(xiàng)限……………逢……………更……………文……………吼……………醫(yī)………解..材附表：資金妹開支審批權(quán)勇限一覽表鴨……………迫……………胡……………走………會(huì)..地PATO尺—妖CW010鍛03分店財(cái)卡務(wù)工作作業(yè)贈(zèng)指引欄……………亂……………案……………從.閘PATO巧—騙CW010保04新辦店叫財(cái)務(wù)工作業(yè)脹務(wù)指引紹……………自……………爭(zhēng)…………院.招PATO綢—巾CW010貨05品牌輸泳出店財(cái)務(wù)工戶作指引哥……………旅……………偵…………錯(cuò).假二、復(fù)資金類管理弊制度慶PATO淡—招CW020傷01備用金歌及借款管理與制度臥……………汪……………逝……………共.怎PATO懼—嗓CW020乖02銀行帳痛戶管理制度麻……………追……………沙……………愚……膽.突PATO歌—襲CW020泰03收銀業(yè)炕務(wù)管理制度課……………馬………展……………齒…………廳.膏PATO香—混CW020市04資金運(yùn)墓用業(yè)務(wù)指引手……………榮……………丑……………纖……猛.京PATO交—部CW020嫁05余款收揭取管理辦法梨灰……………孫……………存……………石…福...大三、創(chuàng)商戶業(yè)務(wù)類按管理制度注PATO咸—虜CW030晌01商戶財(cái)陵務(wù)結(jié)算作業(yè)返指引慎……………斯……………梢……………息PATO腳—盟CW030面02代辦商湖戶證照作業(yè)筋指引陸……………挖……………紅……………戀PATO震—矮CW030星03商戶應(yīng)抓收費(fèi)用催收醉制度?！巍籔ATO隱—火CW030止04減免商閑戶費(fèi)用的權(quán)因限規(guī)定望……………心……………涌…………惜PATO膀—朗CW030拾05商戶資莫產(chǎn)放行管理腿規(guī)定丙……………灣……………瞎……………衫PATO賢—?jiǎng)馛W030揪06逃場(chǎng)商荒戶資產(chǎn)管理堤規(guī)定擋……………熔……………滿……………湖.姐四、怠購(gòu)銷業(yè)務(wù)類剪管理制度續(xù)PATO肝—偽CW040計(jì)01關(guān)于購(gòu)懇銷業(yè)務(wù)的若炕于財(cái)務(wù)管理夢(mèng)要求毅……………偶……………爸.泛PATO沉—貞CW040辰02內(nèi)部業(yè)秋務(wù)中心動(dòng)作孩規(guī)程騰……………酷……………戲……………布.堵PATO坊—迫CW040汪03商品驗(yàn)沒收入庫(kù)制度走……………梯……………斗……………勻……彩.翻PATO什—簽CW040鍛04貨款結(jié)虎算業(yè)務(wù)指引荒……………首……………懸……………衛(wèi)……高.盞PATO孝—繪CW040緣05商品流旱程各環(huán)節(jié)的槐財(cái)務(wù)控制列……………絕……………格………盟.圣PATO螞—肚CW040讀06商品進(jìn)苗銷存票據(jù)管雀理規(guī)定肚……………荒……………言…………對(duì).如PATO項(xiàng)—狐CW040段07商品盤心點(diǎn)制度場(chǎng)……………翅……………嫩……………驗(yàn)…………膚.市五、些合同類財(cái)務(wù)捕管理制度鴿PATO型—餐CW050濕01合同管歌理制度鑰……………至……………怖……………社…………探PATO寺—猾CW050奏02招商合耗同管理制度固……………耗……………涂……………伍……夕附：商戶租融金水平確定競(jìng)管理暫行辦導(dǎo)法鉆……………鍛……………法……………浴……欄六、混票據(jù)類管理鎖制度深PATO謝—給CW060攤01票據(jù)開傳具管理規(guī)定爭(zhēng)……………琴……………魔……………叉…考..秒PATO塔—木CW060沈02發(fā)票管疤理規(guī)定家……………繡……………劍……………?！ATO折—掘CW060壯03收款收撒據(jù)管理規(guī)定蔽……………狠……………擔(dān)……………班……允.并PATO蛛—流CW060軌04銀行票恩據(jù)管理規(guī)定膨……………芳……………不……………殿……彎.通PATO播—郵CW060濾05銷售單折據(jù)管理規(guī)定慢……………凍……………身……………挨……油.曠七、播非商品類財(cái)尚產(chǎn)管理制度擇PATO幻—離CW070背01非商品霸資產(chǎn)管理制焦度只……………食……………幅………廉..掀……玩..叼PATO桂—把CW070餓02行政倉(cāng)金財(cái)務(wù)管理制尺度聾……………畝…泳……………窩……………吐PATO室—粒CW070膜03促銷贈(zèng)今品財(cái)務(wù)管理桶制度捏……………仇……………改……………哈.銀八、宵費(fèi)用開支類匪管理制度她PATO漂—演CW080米01費(fèi)用開激支管理制度鹽……………貍……………蛛……………央……冠.容PATO得—您CW080啟02關(guān)于規(guī)愈范財(cái)務(wù)支付誘費(fèi)用相關(guān)事健宜的規(guī)定鍋……………冬………撤.處PATO臉—節(jié)CW080煮03招標(biāo)、腫定點(diǎn)開支管端理辦法緒……………原……………媽…………嚴(yán).產(chǎn)九、績(jī)責(zé)任成本管遭理制度扁PATO蟲—凈CW090吳01責(zé)任成書本管理辦法慚……………私……………筆……………癢…梯...弦附：《店長(zhǎng)足目標(biāo)成本控瑞制責(zé)任書》金……………弦……………遙…哄…………乎.饑………割2．PAT技O邊—扶CW090米02關(guān)于下梯發(fā)《責(zé)任成長(zhǎng)本編制作業(yè)選指引》的通賣知炭……………魔…強(qiáng).思PATO涌—扁CW090留03責(zé)任成敲本編制作業(yè)像指引司……………酷……………忙……………閑.浸十、由工程成本管身理制度妄PATO慕—種CW100魂01建筑裝跪修工程成本職管理辦法頃……………倆……………研..被……牲.辣PATO悶—切CW100遣02建設(shè)工文程預(yù)算流程抓……………圾……………兔……………擾……虛P(yáng)ATO搶—革CW100濟(jì)03工程設(shè)蔥計(jì)變更及工姨程簽證預(yù)算殿確認(rèn)流程集……………懸………據(jù)PATO求—例CW100三04建設(shè)工接程決算流程鄭……………廊……………釣……………越……修PATO煌—章CW100角05工程結(jié)殖算財(cái)務(wù)管理穗規(guī)定枝……………孤……………想……………緒PATO陷—槽CW100嗎06工程款辯結(jié)算業(yè)務(wù)流拼程落……………秒……………學(xué)……………銳…稀十一、薪酬敏及福利類管嫁理制度屬PATO鞏—晨CW110稍01員工崗按位適用福利墾套級(jí)規(guī)定腳……………帆……………悟………殲.手PATO錫—集CW110皺01異地店歷外派員工補(bǔ)敏貼曬……………勤……………爺……………字…集.坡PATO敵—幸CW110鹿01新店籌崗建期補(bǔ)貼規(guī)謀定磁……………瞧……………遠(yuǎn)……………帽…資.掌PATO四—沉CW110盒01年終雙書薪發(fā)放管理愧規(guī)定?！瓌颉?娛十二、財(cái)務(wù)趕服務(wù)及內(nèi)部教管理類制度攪PATO游—仗CW120芝01財(cái)務(wù)人瓶員禮儀及行極為規(guī)范既……………托……………言………翅...遇PATO遵—柔CW120菠02財(cái)務(wù)部脂服務(wù)承諾蓋……………寨……………攜……………監(jiān)………纏PATO熟—嗓CW120嗽03財(cái)務(wù)檔展案管理制度式……………均……………矩……………極……狼PATO部—?jiǎng)〤W120派04財(cái)務(wù)印杏章管理制度影……………里……………晴……………煉……煤PATO舒—逗CW120狀05長(zhǎng)假期頁(yè)間財(cái)務(wù)安全辰防范工作規(guī)咳范域……………鬼……………堂…季PATO關(guān)—松CW120傻06年度會(huì)猴計(jì)決算工作煉規(guī)范斃……………用……………擁……………炮PATO化—繪CW120孝07部門培球訓(xùn)制度旺…………愛……………巷……………休……………對(duì)PATO殘—搬CW120予08財(cái)務(wù)例霞會(huì)制度賣……………泄……………健……………剖…………兄《財(cái)務(wù)管理帳制度》目錄慚說明部文件號(hào)：P糕ATO包—田CW010窗01糧組成：公司扔名稱HB+衫發(fā)文部門C近W+兩位制遮度類別號(hào)+策三位順序號(hào)妄罰其中：C廳W為發(fā)文部非門財(cái)務(wù)部預(yù)佛士01為吃兩位財(cái)務(wù)制軋度的類別號(hào)選婦趟001婆為三位順序斥號(hào)議類別號(hào)如下辯：援01忠——陶基本財(cái)務(wù)類派制度現(xiàn)02汪——裹資金類管理索制度內(nèi)03版——首商戶業(yè)務(wù)類垂制度出04散——愛購(gòu)銷業(yè)務(wù)類沫制度表05計(jì)——彩合同類財(cái)務(wù)損管理制度揀06落——置票據(jù)類管理皇制度覆07換——炭非商品類財(cái)皮產(chǎn)管理制度缸08濫——灰費(fèi)用開支類令管理制度破09凈——眼責(zé)任成本管宰理制度視10純——初工程成本管巴理制度說11篩——企薪酬及福利粗類管理制度表12勿——蓬財(cái)務(wù)服務(wù)及膛內(nèi)部管理類揉制度啞財(cái)務(wù)管理架使構(gòu)及崗位職席責(zé)1.0目的杠為明坊確公司財(cái)務(wù)證部職責(zé)，發(fā)味揮財(cái)務(wù)管理半的職能作用悟，同時(shí)做好仆定崗定編、醬加強(qiáng)財(cái)務(wù)人流員的績(jī)效考鉆核工作，特請(qǐng)制定本規(guī)定幫。2.0范圍蘆本規(guī)襲定適用于公版司、各分店矮及控股核算爹單位。床3.0財(cái)務(wù)文部門職能設(shè)燈置禾財(cái)務(wù)部人員跑架構(gòu)設(shè)置：戶公司設(shè)立財(cái)叢務(wù)總監(jiān)職位檔，向總裁負(fù)協(xié)責(zé)，在首席街執(zhí)行官領(lǐng)導(dǎo)延下，組織公套司的財(cái)務(wù)管腥理工作。公需司本部、下框?qū)倏毓珊怂阕补净蚍值昶丛O(shè)立財(cái)務(wù)部刊，財(cái)務(wù)部設(shè)馳財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人脊、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)也、商戶會(huì)計(jì)票、出納、成淋本會(huì)計(jì)、記冊(cè)帳員等六種蠢崗位。核算六單位財(cái)務(wù)部陜負(fù)責(zé)人向公綠司總裁負(fù)責(zé)柳組織核算單能位的財(cái)務(wù)會(huì)迷計(jì)工作。財(cái)艦務(wù)總監(jiān)根據(jù)因工作量大小竊向首席執(zhí)行材官申請(qǐng)配備打工作人員。苗各種崗位工撿作可合并或座分立。崗位誠(chéng)設(shè)置如下：財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)秘書秘書區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理投融資經(jīng)理（資金籌措、分析、投資分析）統(tǒng)計(jì)師（區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理投融資經(jīng)理（資金籌措、分析、投資分析）統(tǒng)計(jì)師（信息統(tǒng)計(jì)）高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理（報(bào)表合并、財(cái)務(wù)分析）會(huì)計(jì)經(jīng)理（本部會(huì)計(jì)核算、費(fèi)用報(bào)銷）出納出納分店財(cái)務(wù)經(jīng)理分店財(cái)務(wù)經(jīng)理分店財(cái)務(wù)經(jīng)理分店財(cái)務(wù)經(jīng)理分店財(cái)務(wù)經(jīng)理分店財(cái)務(wù)經(jīng)理分店財(cái)務(wù)經(jīng)理分店財(cái)務(wù)經(jīng)理出納成本會(huì)計(jì)商戶會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)出納成本會(huì)計(jì)商戶會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)翅4.0財(cái)務(wù)系崗位職責(zé)：修4.1財(cái)務(wù)宴總監(jiān)崗位：她向總鴉裁負(fù)責(zé)，在綢首席席執(zhí)行倚官領(lǐng)導(dǎo)下，闊組織公司的虹財(cái)務(wù)管理工狹作：壞資根據(jù)公司的岡業(yè)務(wù)預(yù)算，骨擬定并向公貼司董事會(huì)提哭交資金預(yù)算偵、利潤(rùn)預(yù)算糞；晚耐制定或完善嬌公司的財(cái)務(wù)涉管理制度和紙會(huì)計(jì)核算制哈度，落實(shí)公貪司財(cái)務(wù)管理樸制度的執(zhí)行捐情況；見朱組建下屬單循位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)撇，檢查和指釘導(dǎo)各分店的和會(huì)計(jì)工作，談考核和管理暗下屬財(cái)務(wù)負(fù)語責(zé)人；孕關(guān)及時(shí)籌措、善合理組織和更調(diào)度公司資臉金，提高資亞金使用效率瘋；茫說參與公司投閱資活動(dòng)的評(píng)莖價(jià)工作，參盈與經(jīng)濟(jì)合同孝的審核工作允，提出財(cái)務(wù)偶意見；強(qiáng)到復(fù)核公司各寫店的相關(guān)管騰理報(bào)表，及靠時(shí)向董事會(huì)卻提交經(jīng)營(yíng)信謙息；喊傻組織現(xiàn)金、石庫(kù)存商品、考固定資產(chǎn)的亡實(shí)物盤點(diǎn)工題作；饒將按期進(jìn)行財(cái)革務(wù)分析，向范董事會(huì)反映棒公司的資金厚運(yùn)用、經(jīng)營(yíng)挽及預(yù)算的執(zhí)道行情況；層述協(xié)調(diào)公司外炭部關(guān)系；疊板0破完成總裁、破首席執(zhí)行官牧交辦的其他如工作。坡4.2區(qū)域?yàn)E財(cái)務(wù)經(jīng)理崗例位職責(zé)：陷探根據(jù)區(qū)域的兇業(yè)務(wù)預(yù)算，膜擬定并向財(cái)槽務(wù)總監(jiān)提交區(qū)區(qū)域責(zé)任成叛本、費(fèi)用預(yù)折算；哪像落實(shí)區(qū)域成攏本控制和財(cái)識(shí)務(wù)管理工作謎，檢查公司加財(cái)務(wù)管理制梨度的執(zhí)行情危況；咐演檢查和指導(dǎo)比本區(qū)域分店迅的會(huì)計(jì)工作虧，考核和評(píng)期估本區(qū)域的謎財(cái)務(wù)人員；針隨每月5日向率總裁、首席萄執(zhí)行官提交寬區(qū)域財(cái)務(wù)簡(jiǎn)鼠報(bào)；旨情審核本區(qū)域穴各店會(huì)計(jì)報(bào)傾表；事遍每月15日維向財(cái)務(wù)總監(jiān)汪提交上月會(huì)攝計(jì)報(bào)表，及狠時(shí)向總裁、說首席執(zhí)行官妖和區(qū)域總經(jīng)荷理提交經(jīng)營(yíng)繪信息；禮匙組織區(qū)域各丹核算單位現(xiàn)慎金、庫(kù)存商客品、固定資報(bào)產(chǎn)的實(shí)物盤喜點(diǎn)工作；完此按季度進(jìn)行似財(cái)務(wù)分析，畝向總裁、首補(bǔ)席執(zhí)行官反懸映公司的資侍金運(yùn)用情況在、經(jīng)營(yíng)情況獲；凱鉛組織本區(qū)域姨納稅申報(bào)工詢作，負(fù)責(zé)與膊稅務(wù)部門的雞溝通、協(xié)調(diào)醫(yī)工作；蠟助0精完成總裁、桂首席執(zhí)行官竟、財(cái)務(wù)總監(jiān)鹿交辦的其他框工作。字4.3財(cái)務(wù)駛總監(jiān)秘書崗笨位職責(zé)職雁負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總對(duì)監(jiān)文書的接賓收、呈報(bào)、翅下發(fā)和送達(dá)監(jiān)工作；忌徹負(fù)責(zé)安排財(cái)皆務(wù)會(huì)議的會(huì)的務(wù)工作，負(fù)顛責(zé)會(huì)議紀(jì)要午的記錄、整團(tuán)理和下發(fā)工為作；隸渣協(xié)助組織財(cái)膨務(wù)總監(jiān)日常筆公文、報(bào)告坊等相關(guān)文書沾資料，草擬邁相關(guān)公文；奉會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)稼安排工作、蒙決議事項(xiàng)進(jìn)傷行催辦和落惑實(shí)；運(yùn)構(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)日肌常行程的協(xié)吉調(diào)、安排；捧穴負(fù)責(zé)整理財(cái)刪務(wù)總監(jiān)崗位浪檔案；蹈準(zhǔn)參加總裁辦亮秘書例會(huì)，刪聽取需要財(cái)暗務(wù)協(xié)調(diào)的工倘作，協(xié)調(diào)與揮各部門的關(guān)名系，促進(jìn)相螞關(guān)工作的推撿進(jìn)等；擋紹負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總覽監(jiān)工作客戶發(fā)接待工作；商勁完成財(cái)務(wù)總開監(jiān)交辦的其炸他工作。程4.4高級(jí)趨財(cái)務(wù)經(jīng)理崗曬位職責(zé)：憑倍負(fù)責(zé)審核公舌司各分店和蜓投資單位會(huì)始計(jì)報(bào)表；那停負(fù)責(zé)全并公綿司、各分店聾及控股核算器單位會(huì)計(jì)報(bào)腐表；固全負(fù)責(zé)分析各分核算單位財(cái)管務(wù)狀況，向艷公司財(cái)務(wù)總射監(jiān)提交分析件報(bào)告；疏愚負(fù)責(zé)按月向美財(cái)務(wù)總監(jiān)提鄰交股份公司嗎合并財(cái)務(wù)報(bào)蝶表；現(xiàn)剖負(fù)責(zé)各單位繡和合并會(huì)計(jì)嗓報(bào)表的檔案救管理工作；同雷負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)槍總監(jiān)批示對(duì)陪外提供股份酷公司財(cái)務(wù)會(huì)濱計(jì)報(bào)表；君蜜負(fù)責(zé)股東查呆詢公司財(cái)務(wù)蠻會(huì)計(jì)報(bào)表的鄉(xiāng)接待提供工球作；愿返完成財(cái)務(wù)總愚監(jiān)交辦的其焦他工作。蛾4.5會(huì)計(jì)稀經(jīng)理崗位職綱責(zé)：憲倘根據(jù)職能部資門的業(yè)務(wù)預(yù)征算，編制本邁核算單位資器金預(yù)算和費(fèi)哨用計(jì)劃；蠅雞貫徹執(zhí)行公管司財(cái)務(wù)管理譽(yù)制度；蓄受控制費(fèi)用開直支，防止各亂種浪費(fèi)和非竿正常損失；子邊復(fù)核記賬憑畫證、會(huì)計(jì)賬廳簿和會(huì)計(jì)報(bào)困表，確保賬誠(chéng)證、賬賬、密賬表相符，釋保管本核算疤單位的會(huì)計(jì)喉檔案；蛙功參與或組織股固定資產(chǎn)、籮現(xiàn)金、庫(kù)存鉗商品的實(shí)物浙盤點(diǎn)工作，草審查賬實(shí)一騙致性；慎銅及時(shí)提交財(cái)慣務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表吳和內(nèi)部管理幸報(bào)表、按時(shí)悠進(jìn)行財(cái)務(wù)分瓦析，向財(cái)務(wù)舉總監(jiān)反映公繩司的資金運(yùn)事用情況、經(jīng)仁營(yíng)情況；砍亡協(xié)調(diào)本單位經(jīng)與工商、稅膛務(wù)等外部職培能管理部門情的關(guān)系；要尺完成財(cái)務(wù)總鈔監(jiān)交辦的其育他工作。蛙4.6投融撤資經(jīng)理崗位旺職責(zé)：金抽根據(jù)財(cái)務(wù)總帳監(jiān)批示，負(fù)們責(zé)起草公司提的籌資計(jì)劃艦和資金預(yù)算身；你外合理安排資幣金，滿足業(yè)窮務(wù)需要，落標(biāo)實(shí)和反映資姐金預(yù)算的執(zhí)濟(jì)行情況；便名負(fù)責(zé)落實(shí)股姑份公司的資頭金調(diào)撥歸集鈔管理工作；苦圖具體經(jīng)辦公玻司的融資財(cái)環(huán)務(wù)事宜；溪類參與訂立經(jīng)尖濟(jì)合同的審病核工作，提衛(wèi)出財(cái)務(wù)意見愁；系箭負(fù)責(zé)與政府飾職能部門、掠金融機(jī)構(gòu)的枕具體聯(lián)絡(luò)工久作；蘋細(xì)負(fù)責(zé)公司投糠資、融資和豆資金調(diào)撥的蕉會(huì)計(jì)核算工沿作；弱蘇完成財(cái)務(wù)總拖監(jiān)交辦的其垂他工作。羽4.7統(tǒng)計(jì)慕專員崗位職備責(zé)：?jiǎn)⒒拓?fù)責(zé)公司人羅力資源、招戀商、投資、勤工程、營(yíng)運(yùn)沙及公共社會(huì)胸責(zé)任等信息爸的匯總統(tǒng)計(jì)境工作；誠(chéng)漿負(fù)責(zé)公司除擺財(cái)務(wù)信息外冰的對(duì)外批露透信息統(tǒng)一歸龍集管理工作辭；霜奪負(fù)責(zé)搜集、燭提供和管理鉗各行業(yè)協(xié)會(huì)臺(tái)專業(yè)信息；關(guān)論負(fù)責(zé)相關(guān)檔舌案的管理工帥作；壞鳥完成總裁、父首席執(zhí)行官世、財(cái)務(wù)總監(jiān)壁交辦的其他末工作。六4.8財(cái)務(wù)所負(fù)責(zé)人崗位跡職責(zé)：組織秩本核算單位賽財(cái)務(wù)管理和盤會(huì)計(jì)核算工徐作。價(jià)打根據(jù)公司的皮業(yè)務(wù)預(yù)算，質(zhì)編制本核算眠單位資金預(yù)隱算和利潤(rùn)計(jì)痛劃；打邊貫徹執(zhí)行公灘司財(cái)務(wù)管理毫制度，健全胃公司的財(cái)務(wù)告、會(huì)計(jì)制度僑；蒼渴控制費(fèi)用開貢支，防止各敬種浪費(fèi)和非添正常損失；劇盡根據(jù)財(cái)務(wù)總填監(jiān)批示，合良理安排資金濤，滿足業(yè)務(wù)掌需要，落實(shí)立資金預(yù)算的型執(zhí)行情況；洲腰復(fù)核記賬憑敬證、會(huì)計(jì)賬玉簿和會(huì)計(jì)報(bào)見表，確保賬矛證、賬賬、旱賬表相符，兩保管本核算騰單位的會(huì)計(jì)革檔案；析逃參與或組織毯固定資產(chǎn)、智現(xiàn)金、庫(kù)存車商品的實(shí)物丘盤點(diǎn)工作，德審查賬實(shí)一鐵致性；鴿騾參與訂立經(jīng)鑼濟(jì)合同的審團(tuán)查工作，提鞠出財(cái)務(wù)意見師；咬圈及時(shí)提交財(cái)飼務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表釀和內(nèi)部管理美報(bào)表、按時(shí)妖進(jìn)行財(cái)務(wù)分必析，向區(qū)域日財(cái)務(wù)經(jīng)理反槽映公司的資翠金運(yùn)用情況憂、經(jīng)營(yíng)情況敬；沙勻協(xié)調(diào)本單位礙與銀行、稅筍務(wù)等外部職豆能管理部門刃的關(guān)系；油劃0輸完成區(qū)域財(cái)鉆務(wù)經(jīng)理交辦吳的其他工作摸。早4.9財(cái)務(wù)繳會(huì)計(jì)崗位職究責(zé)：歪獄根據(jù)審核無播誤的原始憑匪證填制費(fèi)用叛報(bào)銷、往來扶結(jié)算、銷售崖類會(huì)計(jì)憑證踩；棋混按月編制本遼核算單位的叢財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)裝告；輩攔負(fù)責(zé)管理費(fèi)拔用、往來（梢商戶除外）父、銷售明細(xì)由賬和固定資蘇產(chǎn)明細(xì)賬；尤蓬負(fù)責(zé)債權(quán)債瘦務(wù)（商戶、飲供貨商除外您）的核對(duì)、腸催收工作；染回負(fù)責(zé)本核算纏單位會(huì)計(jì)檔矛案的整理工輛作；蛇篩負(fù)責(zé)定期盤斬點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)躺核銀行存款風(fēng)余額調(diào)節(jié)表悔；逃洋完成財(cái)務(wù)負(fù)當(dāng)責(zé)人交辦的碌其他工作。援4.10商殖戶往來會(huì)計(jì)攪崗位職責(zé)：猾4.10.養(yǎng)1丸及時(shí)核對(duì)商本戶結(jié)款憑證室，登記商戶滴往來賬；醫(yī)4.10.暖2諷及時(shí)辦理商顏戶間的代扣仗款的催收、拾入賬工作；呀4.10.恰3襪及時(shí)與商戶系對(duì)賬并結(jié)算貫代收款項(xiàng)；夢(mèng)4.10.蕩4綁及時(shí)向財(cái)務(wù)能負(fù)責(zé)人反映院商戶的異動(dòng)享信息；裂4.10.各5蠻根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)析責(zé)人的安排鄰，負(fù)責(zé)銷售錦票據(jù)的管理傍工作；盾4.10.疑6貸編制商戶類灶會(huì)計(jì)報(bào)表；原4.10.勒7囑完成財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)責(zé)人交辦的顫其他事項(xiàng)。掙4.11稅野務(wù)會(huì)計(jì)崗位史職責(zé)：觀4.11.終1往負(fù)責(zé)一般納出稅人、小規(guī)代模納稅務(wù)人蒜相關(guān)業(yè)務(wù)的菜記賬編制；罰4.11.批2召按稅務(wù)機(jī)關(guān)墳要求及時(shí)辦遼理納稅申報(bào)憂，繳納稅款罷；妨4.11.的3縫及時(shí)辦理增冰值稅專用發(fā)暮票、小規(guī)模值納稅人普通鉤發(fā)票領(lǐng)取、亂發(fā)放、繳銷過事宜，負(fù)責(zé)吼保管專用和疏普通發(fā)票；慰4.11.覽4喉負(fù)責(zé)一般納賀稅人、小規(guī)荷模納稅人會(huì)妻計(jì)檔案的整序理保管工作裹；慎4.11.遙5揪負(fù)責(zé)商戶證夠照辦理、注憤銷及代扣代騎繳稅費(fèi)工作加；言4.11.危6儉完成財(cái)務(wù)負(fù)捕責(zé)人交辦的徐其他工作。勉4.12出憂納崗位職責(zé)堡：鞋4.12.餃1剃根據(jù)審核無禾誤的原始憑轎證，按財(cái)務(wù)松負(fù)責(zé)人的安結(jié)排及時(shí)辦理晚收、付款業(yè)是務(wù)；癢4.12.扎2搬按日登記現(xiàn)則金日記賬、按銀行存款日鋪記賬，做到銀日清日結(jié)；個(gè)4.12.斜3包按日向財(cái)務(wù)劣負(fù)責(zé)人提交惕《資金結(jié)存綱明細(xì)表》；鹿4.12.絹4壟組織或指導(dǎo)鐮收銀主管組格織本單位的販?zhǔn)浙y結(jié)算工固作，及時(shí)回閥籠資金；催4.12.足5桂妥善保管好鑼庫(kù)存現(xiàn)金，暗每日按照公耐司財(cái)務(wù)制度耀及時(shí)將現(xiàn)金暖送存銀行；暗配合會(huì)計(jì)按搜月和不定期涼盤點(diǎn)現(xiàn)金，卸填制現(xiàn)金盤包點(diǎn)表；研4.12.棕6字及時(shí)取回銀陷行收、付單送據(jù)，交會(huì)計(jì)想進(jìn)行賬務(wù)處搭理，每月6語日前完成上堤月銀行存款慘余款調(diào)節(jié)表?yè)醯木幹撇⒏袍櫸催_(dá)賬項(xiàng)弓；扯4.12.憤7并妥善保管好甩支票、銀行個(gè)票據(jù)和其他薪有價(jià)證券，她做好備查登羊記工作；辯4.12.所8銷完成財(cái)務(wù)負(fù)現(xiàn)責(zé)人交辦的積其他工作。謙4.13成商本會(huì)計(jì)崗位回職責(zé)：考4.13.胃1亮及時(shí)審核訂低貨單、購(gòu)貨照合同；答4.13.損2睬及時(shí)按購(gòu)貨摧合同復(fù)核訂喂貨單、入庫(kù)塊單、送貨單濕，填制入庫(kù)蜻記賬憑證、飽付款申請(qǐng)書膽；惠4.13.感3種復(fù)核銷售單量，匯總銷售萌成本，在次治月6日前結(jié)藏轉(zhuǎn)銷貨成本繭；紗4.13.屑4澤根據(jù)審核合遞格的記帳憑刃證登記三欄尤式數(shù)量金額變明細(xì)賬，并確按月與總賬佳進(jìn)行核對(duì)，座做到賬賬相燭符；核對(duì)供單貨商的往來陷賬，確保債瀉權(quán)債務(wù)的真盲實(shí)性；事4.13.穩(wěn)5斧按要求參與鑒庫(kù)存商品的色盤點(diǎn)工作，勿并進(jìn)行賬實(shí)鋒核對(duì)，向財(cái)通務(wù)負(fù)責(zé)人提臥交盤點(diǎn)表；匪4.13.店6旺完成財(cái)務(wù)負(fù)皇責(zé)人交辦的氣其他工作。肯4.14記蜜賬員崗位職樹責(zé)：按4.14.扒1式及時(shí)平行登昨記相關(guān)賬簿勺：鍵4.14.油2奏按月進(jìn)行賬磚賬、賬表核汪對(duì)，確保賬淋簿記錄正確穴；弓4.14.左3預(yù)進(jìn)行賬實(shí)核蔥對(duì)，參與盤單點(diǎn)工作，確蠅保賬實(shí)相符鼓；子4.14.蔽4勒完成財(cái)務(wù)負(fù)拾責(zé)人交辦的螺其他工作。歉5.0本章唐《財(cái)務(wù)管理祥架構(gòu)及崗位四職責(zé)》于瘦抗年鏡忘月吸幟日修訂，自直頒布之日起哪實(shí)施。盯基本財(cái)務(wù)制院度1.0目的處為規(guī)孕范公司財(cái)務(wù)骨行為，加強(qiáng)仍財(cái)務(wù)管理，蹄提高經(jīng)濟(jì)效幫益，特根據(jù)銀國(guó)家相關(guān)法綠律、法規(guī)，末結(jié)合本公司載實(shí)際情況制解定本制度。袋2.0適用哲范圍抽本制障度適用于公霉司、各分店指及控股核算竿單位。3.0要求兵公司距內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活風(fēng)動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)吵行國(guó)家的相疏關(guān)法律和法撓規(guī)。各核算化單位應(yīng)做好蝦財(cái)務(wù)管理的贊基礎(chǔ)工作，描加強(qiáng)財(cái)務(wù)管蠟理，保證投指資收益和資交產(chǎn)不受侵犯貫。應(yīng)按統(tǒng)一劫標(biāo)準(zhǔn)如實(shí)反殘映企業(yè)財(cái)務(wù)閑狀況，依法池計(jì)算和繳納量國(guó)家稅收，顯嚴(yán)禁賬務(wù)處址理的任意性貼。會(huì)計(jì)人員才必須遵守國(guó)轎家法律，忠剪于職守，為發(fā)公司健康持檔續(xù)發(fā)展、提閃高經(jīng)濟(jì)效益繪作出貢獻(xiàn)。卸一、貨幣資欲金管理績(jī)1.0貨幣百資金范圍童貨幣葛資金包括現(xiàn)悟金、銀行存草款和其他貨佩幣資金三部拖分。花2.0貨幣績(jī)資金管理原覽則層2.1嚴(yán)格男職責(zé)分工，皇實(shí)現(xiàn)內(nèi)部牽坊制。閑2.2實(shí)行輪交易分開，逢收支業(yè)務(wù)分港別處理。露2.3實(shí)施現(xiàn)內(nèi)部稽查。礦2.4建立劫定期輪崗制巨度。允3.0現(xiàn)金號(hào)管理妥3.1內(nèi)部塵牽制借現(xiàn)金鄭出納工作應(yīng)散由專人負(fù)責(zé)斯，出納崗位們不得由會(huì)計(jì)箭、有權(quán)審批降人員、兼管賓會(huì)計(jì)檔案的戴人員擔(dān)任，卸出納不得兼芳管收入、費(fèi)初用、債權(quán)、語債務(wù)登記工種作。愿3.2現(xiàn)金蕩開支審批派蘭所有現(xiàn)金支卸出應(yīng)審批完注備，出納員蹄憑經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)固責(zé)人審核過誠(chéng)的付款審批宗單據(jù)，核實(shí)祝單據(jù)齊全、設(shè)手續(xù)完備后覺方可辦理資私金支付業(yè)務(wù)悼。猴烈付款單據(jù)上妖須有總裁（壺或其授權(quán)人采）審批、業(yè)慕務(wù)部經(jīng)理、劍財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人損簽字。款項(xiàng)宮支付后，出輸納應(yīng)在記賬愚憑證和付款校審批單據(jù)上哀簽名，并及毫?xí)r加蓋籍“耐銀行付訖鍛”林或勉“將現(xiàn)金付訖兔”災(zāi)章，以免重邀復(fù)付款。歉芒現(xiàn)金日記帳業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)審偏核合法的收聰付款憑證登疫記入帳。旦3.3日清針月結(jié)姜討“重日清月結(jié)背”棚是指出納員跨辦理現(xiàn)金出祖納業(yè)務(wù)時(shí)，陶必須做到按鉆日清理，按專月結(jié)帳。即養(yǎng)出納員應(yīng)對(duì)慘當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)藥業(yè)務(wù)進(jìn)行清總理，全部登冶記日記賬，騰結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)伶金賬面余額念，并與庫(kù)存景現(xiàn)金實(shí)地盤擦點(diǎn)數(shù)核對(duì)相騰符。按日清絨理的內(nèi)容包復(fù)括：遍騙勿①主清理各種現(xiàn)元金收付款憑曠證，檢查單宅證是否相符淹，即各種收籌付款憑證所燃填寫的內(nèi)容廳與所附原始開憑證反映的浩內(nèi)容是否一漸致；同時(shí)還總要檢查每張景單證是否已每經(jīng)蓋齊確“頑收訖督”“鴉付訖貪”嚴(yán)的戳記。斃壓②家登記和清理萄日記賬。現(xiàn)晉金日記賬應(yīng)士該序時(shí)逐筆齡登記，當(dāng)日巾發(fā)生的所有管現(xiàn)金收付業(yè)貓務(wù)全部藝登記入賬，半檢查賬證是營(yíng)否相符，即饒現(xiàn)金日記賬苦所登記的內(nèi)晃容、金額與宰收少、付款憑證脅的內(nèi)容、金桃額是否一致棕。清理完畢剛后，結(jié)出現(xiàn)嗚金日記賬的洪當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)公金賬面余額事，與現(xiàn)金庫(kù)便存數(shù)核對(duì)一局致。祝彩出納支付款粗項(xiàng)，因各種卻原因不能在偵當(dāng)月付清時(shí)行，月末軋賬宮前尖按實(shí)際征付出的金額畏結(jié)賬，未付與余額由會(huì)計(jì)削掛賬入往來殼賬戶。墨3.4現(xiàn)金的盤點(diǎn)怕灶出納應(yīng)當(dāng)每擔(dān)日盤點(diǎn)庫(kù)存蹦現(xiàn)金，并填逢制收支日?qǐng)?bào)扔表。帽公為確保庫(kù)存屋現(xiàn)金安全完羊整，財(cái)務(wù)負(fù)靈責(zé)人應(yīng)按周巖和不定期進(jìn)皆行現(xiàn)金的核劃查，監(jiān)督出偽納員清查盤巴點(diǎn)現(xiàn)金，審判核現(xiàn)金總分柔類賬的余額乳是否與庫(kù)存召現(xiàn)金數(shù)相符絕。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)怒人必須抽查刑出納現(xiàn)金盤督點(diǎn)，每月不昆少于兩次。頸抽查內(nèi)容包科括賬款是否艱相符、有無滑白條抵庫(kù)、蠅有無私借公擔(dān)款、有無挪卡用公款、有愿無賬外資金眉等違紀(jì)違法通行為。栗3.5現(xiàn)金稈保管晚南現(xiàn)金收入應(yīng)乒在當(dāng)日存入膜開戶銀行，陡原則上不得展坐支。每日愿結(jié)束時(shí)，庫(kù)袋存現(xiàn)金的限貨額為200版0元。惹怠限額內(nèi)的庫(kù)史存現(xiàn)金當(dāng)日濟(jì)核對(duì)清楚后聽，一律放在卻保險(xiǎn)柜內(nèi)。日出納員應(yīng)將紹自己保管作串用的保險(xiǎn)柜題密碼嚴(yán)格保底密，不得向艇他人泄露，姑以防為他人攜利用。出納貧員調(diào)動(dòng)崗位牽，新出納員罪應(yīng)更換使用盜新的密碼。胡絕單位的庫(kù)存腥現(xiàn)金不準(zhǔn)以衰個(gè)人名義存鬧入銀行，以重防止有關(guān)人激員利用公款肌存取得利息地收入，也防爹止單位利用廚公款私存形侄成賬外小金夸庫(kù)。拴3.6出納邀按公司《收工銀業(yè)務(wù)管理伸制度》按月姑和不定期核些對(duì)收銀員的善備用找零現(xiàn)鄭金。夠4.0銀行謎存款管理申4.1出納飲復(fù)核銀行往舒來回單后，盟由會(huì)計(jì)不遲約于次日進(jìn)行瓦賬務(wù)處理。晴出納員應(yīng)按狗會(huì)計(jì)制度規(guī)敘定，每天在汗銀行存款日不記賬上序時(shí)鳴逐筆登記所單發(fā)生的收付啟業(yè)務(wù)。每日謊結(jié)束時(shí)，出訊納應(yīng)結(jié)出每磁天的結(jié)余數(shù)叮，并做到日開清日結(jié)。按肉月核對(duì)銀行翻對(duì)賬單，編速制銀行存款念余額調(diào)節(jié)表戰(zhàn)。同時(shí)與銀回行聯(lián)系調(diào)節(jié)枕未達(dá)賬項(xiàng)。舌對(duì)賬單年終寺一次分銀行登序時(shí)排列，浙裝訂成冊(cè)。突4.2各開夠戶銀行空白由支票，由出哲納員專管，距并設(shè)立登記很簿，逐單登擔(dān)記、銷號(hào)。細(xì)對(duì)開出的支梁票如有丟失爬，應(yīng)及時(shí)向忌銀行捕辦理際掛失手續(xù)。嗚作廢支票應(yīng)豪聯(lián)次齊全、奔并加蓋部“子作廢大”董戳記，按月奪歸檔保存一羞年，經(jīng)審計(jì)彼后由財(cái)務(wù)負(fù)茄責(zé)人登記、莫銷毀。觀4.3公司端銀行收付業(yè)用務(wù)涉及的發(fā)子票、收據(jù)以嬸及有關(guān)票據(jù)畝（如發(fā)貨單懼等）應(yīng)由專茂人采購(gòu)、?？霉芎吞钪疲涓鱾€(gè)部門需剖要領(lǐng)用有關(guān)傍票據(jù)，必須怖事前編號(hào)登食記，由領(lǐng)用議人簽字，待料業(yè)務(wù)活動(dòng)告系一段落或者而票據(jù)用完時(shí)考，到專管人幸員處辦理審柄核手續(xù)，注蟲銷登記。艱4.4業(yè)務(wù)謊經(jīng)辦人必須穗填寫付款申烤請(qǐng)書，注明紛用途，經(jīng)本商部門經(jīng)理簽?zāi)淖郑瑘?bào)總裁喬（或其授權(quán)晶人）審批，師到財(cái)務(wù)辦理弟付款手續(xù)。扔超過人民幣胖3000元韻的對(duì)公結(jié)算繡由銀行轉(zhuǎn)賬頂支付。出納糠人員填寫支閃票或其他銀濤行票據(jù)，應(yīng)吩注明支付日萬期、用途、版收款單位和插限額，嚴(yán)禁俊開空頭支票趙。過期或填相寫錯(cuò)誤的支海票，應(yīng)予收牲回，不得撕禽毀。杰4.5銀行劣印鑒由單位溫財(cái)務(wù)專用章預(yù)和法人代表皆章組成，必滑須分開保管皺，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)翠人管理財(cái)務(wù)鉗專用章，法戀人私章由法撲人代表委托筋出納保管。榴4.6財(cái)務(wù)山負(fù)責(zé)人應(yīng)于祥每月末將銀河行存款日記賞賬與銀行總智分類賬進(jìn)行增核對(duì)，且核吹對(duì)銀行存款爸余額調(diào)節(jié)表厲，及時(shí)跟蹤川未達(dá)賬項(xiàng)的掌處理情況；林如發(fā)現(xiàn)有私翼開支票和舞撈弊情況，應(yīng)油予追求并嚴(yán)百肅處理。熟4.7銀行洋賬戶。公司篩原則上只開猾設(shè)基本賬戶幼、納稅賬戶泰和融資結(jié)算乏賬戶。開立捷賬戶須提供磨書面申請(qǐng)（塌公司內(nèi)部開贊戶申請(qǐng)書一淘式四份，總蔑裁辦、財(cái)務(wù)梁總監(jiān)容、賠審計(jì)總監(jiān)和塵申請(qǐng)單位各李一份），經(jīng)港財(cái)務(wù)總監(jiān)呈妹總裁批準(zhǔn)后裙方可進(jìn)行。職公司財(cái)務(wù)負(fù)乏責(zé)人對(duì)現(xiàn)有重賬戶每年結(jié)子束前10天羊內(nèi)向財(cái)務(wù)總字監(jiān)、審計(jì)總熊監(jiān)提供清單已，不需用賬彎戶應(yīng)在10暑日內(nèi)予以銷團(tuán)戶。陡5.0其他蠻貨幣資金衫其他瞎貨幣包括外蘆埠存款、銀拐行匯票存款淡、銀行本票割存款、信用器卡存款和在貧途貨幣資金扮，應(yīng)當(dāng)按銀字行存款方式頂進(jìn)行登記相愛關(guān)賬簿，并長(zhǎng)如期跟蹤未剃達(dá)賬項(xiàng)。渠6.0違反贏貨幣資金管袍理制度的處移罰措施：描6.1私自許收取銷售款打項(xiàng)、其他款艦項(xiàng)或挪用銷數(shù)售款和現(xiàn)金莖的行為，一洲經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即賽以貪污公款眾論處，情節(jié)創(chuàng)嚴(yán)懲的交司仔法部門法辦酸。潔6.2因工炮作失誤造成盼經(jīng)濟(jì)損失的嘩，其損失由餃責(zé)任人承擔(dān)那，情節(jié)嚴(yán)重改的予以除名跨，同時(shí)其經(jīng)已濟(jì)擔(dān)保人也得承擔(dān)連帶賠獨(dú)償責(zé)任。炊6.3出納同未及時(shí)與會(huì)白計(jì)核對(duì)當(dāng)月茫賬戶余額，悔緩發(fā)其當(dāng)月讓工資，并處列以100元揪的罰款。魯二、結(jié)算資伍金管理兇1.0范圍紫及管理要求免結(jié)算膽資金包括應(yīng)肉收及預(yù)付賬疤款、應(yīng)付及臺(tái)預(yù)收賬款兩目類。公司應(yīng)找當(dāng)建立結(jié)算監(jiān)資金的核對(duì)豆制度。內(nèi)部?jī)?yōu)往來按月核椅對(duì)，外部往坦來按季度核逐對(duì)，均應(yīng)編證制往來核對(duì)穗表。儀對(duì)應(yīng)收及預(yù)冬付賬款應(yīng)當(dāng)鳴在每季度末所計(jì)提壞賬準(zhǔn)庸備金。給2.0預(yù)付周賬款管理丸2.1公司來購(gòu)貨款結(jié)算允方式原則上鑒驗(yàn)貨后付款衡，除特殊急螺需商品外，技所付款項(xiàng)一熄律通過銀行劉結(jié)算，不得秋支付現(xiàn)金（屆特殊情況由甩業(yè)務(wù)人員按察借款事項(xiàng)處復(fù)理）。業(yè)務(wù)這經(jīng)辦人應(yīng)及通時(shí)辦理提貨償入庫(kù)手續(xù)，搖對(duì)已付的貨瓦款要及時(shí)收窄回正式發(fā)票虹上交財(cái)務(wù)進(jìn)黑行賬務(wù)處理錫，違反本規(guī)遣定給公司造濕成的經(jīng)濟(jì)損切失，由當(dāng)事育人承擔(dān)。漲2.2預(yù)付孕工程款應(yīng)附缸有工程合同讓（協(xié)議）、批工程預(yù)算或近工程進(jìn)度預(yù)披決算書，由糖預(yù)算員制單各，工程監(jiān)理燙確認(rèn)，財(cái)務(wù)疤負(fù)責(zé)人復(fù)核抹，工程總監(jiān)小、總裁授權(quán)鍵人簽名后方車可支付。際3.0應(yīng)收懼款項(xiàng)管理艇對(duì)按期發(fā)生著的收款業(yè)務(wù)脹，財(cái)務(wù)應(yīng)配運(yùn)合有關(guān)部門糞根據(jù)合同協(xié)秧議規(guī)定，如餃期收回貨款寫及各商戶的刃租金，逾期陰未收回的，恢應(yīng)通知催收廳；限期仍未蔥償還的，財(cái)按務(wù)部應(yīng)限時(shí)輝通知相關(guān)營(yíng)涼業(yè)部、營(yíng)運(yùn)牌部，及時(shí)追箭回貨款和應(yīng)憶補(bǔ)嘗的損失澤。每月、季到、年度未應(yīng)茫分明細(xì)列出瓜應(yīng)收款項(xiàng)單門位、內(nèi)容、夠發(fā)生時(shí)間、承逾期未收回爭(zhēng)原因及可能橋的壞賬損失豪，報(bào)送審計(jì)嗽部和首席執(zhí)亭行官。辰4.0應(yīng)付姨款項(xiàng)管理跟4.1按合祥同、協(xié)議向梯供貨單位承耍諾的應(yīng)付款底項(xiàng)，貨物已際驗(yàn)收入庫(kù)，角經(jīng)辦人員在栽原始單據(jù)上腔簽字，由業(yè)纖務(wù)部門審查妹后到財(cái)務(wù)部阿門審核，報(bào)畝審批權(quán)限人查批準(zhǔn)后支付攜貨款，貨款妹的支付方式勁按合同規(guī)定軌執(zhí)行，一般旺情況應(yīng)轉(zhuǎn)賬娘結(jié)算?？?.2商戶拿的代收款結(jié)庭算，財(cái)務(wù)部轎應(yīng)核對(duì)代收絡(luò)款收入明細(xì)節(jié)賬，按合同猴約定的付款慎時(shí)間、方式擔(dān)和扣除項(xiàng)目斑計(jì)算應(yīng)返還船金額。量5.0個(gè)人貍借款管理筑5.1首持經(jīng)總裁或臥授權(quán)人批準(zhǔn)撒的費(fèi)用開支忘申請(qǐng)（采購(gòu)?fù)采暾?qǐng)揪、交際應(yīng)酬更申請(qǐng)、各種情業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)者報(bào)告），填套制借款單，販交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)茅人復(fù)核、總繡裁或其授權(quán)鐵人批準(zhǔn)，可彼借用臨時(shí)備多用金。明5.2出差嘩按往返路費(fèi)更、出差補(bǔ)助貝、費(fèi)用開支墻申請(qǐng)等控制蝕借款限額，預(yù)并需經(jīng)總裁丟或其授權(quán)批蹦準(zhǔn)后方可借裳支。捉5.3收銀元員經(jīng)批準(zhǔn)可桑分別借用5婚00、30槐0元備用周災(zāi)轉(zhuǎn)金。丘5.4市內(nèi)誘及市外30炸00元以上蹄開支原則上架以限額支票平、匯票或信蘋匯、電匯方西式及信用卡悠支付，由財(cái)夢(mèng)務(wù)負(fù)責(zé)人和解開支部門以變方便工作為歷原則議定。滴5.5所有曲費(fèi)用開支，鑰市內(nèi)的在發(fā)金生后次日、惱市外在返公吉司后一周內(nèi)旦須到財(cái)務(wù)辦宵理報(bào)銷事項(xiàng)雄。凡借款人令在規(guī)定時(shí)間渣內(nèi)未到財(cái)務(wù)按部辦妥報(bào)銷孩手續(xù)及時(shí)還釘款且沒有經(jīng)呈上一級(jí)部門婆領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可柔延期報(bào)銷的糟，超過一天柳罰款100層元，財(cái)務(wù)部千從其當(dāng)月工摸資中抵扣，擋并作為工作捉失誤報(bào)人力點(diǎn)資源部；同宵時(shí)實(shí)行絲“貴前賬不清、波后賬不結(jié)眼”懸的規(guī)定，不扒再借支任何坑款項(xiàng)，影響擴(kuò)工作的后果突自負(fù)。丙6.0預(yù)收極賬款管理斯6.1各收拘銀員每日營(yíng)床業(yè)結(jié)束后，系應(yīng)和營(yíng)業(yè)員托核對(duì)收、付刷款票據(jù)，按毫當(dāng)日的營(yíng)業(yè)璃金額，填寫甩商品銷售日秤報(bào)表，交出薪納（收銀主方管）復(fù)核、晶簽收。失6.2預(yù)收扣賬款應(yīng)按收嚷取款項(xiàng)的單廢據(jù)號(hào)和發(fā)生懼時(shí)間序時(shí)登慕記，注明發(fā)乘貨時(shí)間（或李合同履行時(shí)攪間）、應(yīng)收捏余款。在核沈銷時(shí)重點(diǎn)復(fù)隔核余款的收蛙回情況，按薯月出具余款擦未收明細(xì)表冊(cè)。識(shí)三、存貨管央理蒼1.0存貨揉業(yè)務(wù)的程序聚控制廁1.1收貨同的控制。復(fù)夸核訂貨單與核送貨單、入歉庫(kù)驗(yàn)收單是容否相符。姻1.2發(fā)貨元的控制。檢陳查出庫(kù)單有松無部門負(fù)責(zé)狡人批準(zhǔn)，非傍銷出庫(kù)單必崖須總裁或其專授權(quán)人簽字儲(chǔ)。貫1.3保管誤的控制。成退本會(huì)計(jì)不定敗期到倉(cāng)庫(kù)逐凝筆核對(duì)庫(kù)存牛商品明細(xì)卡杯片的收、發(fā)敵、存記錄是誓否正確，商桶品賬要日清獻(xiàn)月結(jié)，保證心賬賬相符。趙同時(shí)，財(cái)務(wù)駱負(fù)責(zé)人要按詞月進(jìn)行總賬宴與商品賬的煙核對(duì)，確保即總賬及報(bào)表掘數(shù)字的真實(shí)瀉、完整。愉1.4資產(chǎn)陶清查的控制掘。營(yíng)業(yè)部實(shí)麥物負(fù)責(zé)人應(yīng)組按月對(duì)庫(kù)存革商品定期或卵不炸定期地進(jìn)行秋清查盤點(diǎn)，饑對(duì)于盤盈鮮、加盤虧和報(bào)廢身?yè)p失，都要嚼查清原因，府報(bào)財(cái)務(wù)部、驗(yàn)審計(jì)部。每蠶月成本會(huì)計(jì)嘴要到倉(cāng)庫(kù)抽乎查，并復(fù)核性盤點(diǎn)表，抽炕查數(shù)量不少輝于20%。閥每季度末，悼要進(jìn)行全面寄盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)慧負(fù)責(zé)人要根盛據(jù)盤點(diǎn)表進(jìn)朗行抽查，抽膚查比例不少月于20%。硬2.0財(cái)務(wù)團(tuán)設(shè)置漫2.1倉(cāng)管喚員負(fù)責(zé)庫(kù)存挪商品的驗(yàn)收海入庫(kù)、保管燭和出庫(kù)，并升根據(jù)入庫(kù)單說、出庫(kù)單進(jìn)纏行數(shù)量核算眼，登記黨“專庫(kù)存商品明云細(xì)卡片劍”逗，確保賬實(shí)彈相符。級(jí)2.2倉(cāng)庫(kù)綁對(duì)庫(kù)存商品凈的明細(xì)分類使核算。倉(cāng)管涂員應(yīng)對(duì)每一以商品種類設(shè)肺置板“艙庫(kù)存商品明私細(xì)卡片震”緩；記賬員每勸天根據(jù)入庫(kù)扁單、出庫(kù)單急逐筆登記數(shù)嗚量、金額，魚并結(jié)出結(jié)存搞數(shù)量、金額姨；末倉(cāng)管員林應(yīng)編制借“幫庫(kù)存商品月主報(bào)表激”資，與記賬員燙及店成本會(huì)父計(jì)對(duì)賬。余2.3財(cái)務(wù)禽部成本會(huì)計(jì)府開設(shè)檢“宅庫(kù)存商品分貼類賬幟”許，根據(jù)審核轉(zhuǎn)的入庫(kù)單、餓出庫(kù)單登記殺；橡“針庫(kù)存商品分畢類賬虎”從的月末余額塘應(yīng)與互“牙庫(kù)存商品月華報(bào)表香”粥的月末余額猴相一致，如跨不相符，應(yīng)謙及時(shí)查明原勸因，予以處爸理。擦四、固定資險(xiǎn)產(chǎn)管理巨1.0構(gòu)成采公司固定資豐產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為：沫生產(chǎn)商品、艷提供勞務(wù)、辯出租或經(jīng)營(yíng)患管理而持有刪：使用壽命求超過一個(gè)會(huì)杠計(jì)年度的有宮形資產(chǎn)。不桐符合上述條含件的均為周才轉(zhuǎn)材料。吸2.0固定睛資產(chǎn)殘值按數(shù)原值5%計(jì)窩提，折舊采知用平均年限風(fēng)法，折舊年率限按深圳市賤財(cái)政局有關(guān)議規(guī)定執(zhí)行：壓房屋及建筑孫物20年，刪運(yùn)輸設(shè)備、壇電子設(shè)備5匆年，其他設(shè)牌備5年。魚3.0未經(jīng)名總裁（或其測(cè)授權(quán)人）同炮意，不得隨亭意出租、出跳借、任意變建賣、擅自毀本損、報(bào)廢固既定資產(chǎn)，違燈者追究其經(jīng)曬濟(jì)責(zé)任。清例理報(bào)廢的固藥定資產(chǎn)殘值辯應(yīng)及時(shí)入賬肌，實(shí)物要妥熊善保管和統(tǒng)甘一處理。公忙司行政部應(yīng)呈對(duì)固定資產(chǎn)糖按月就其使群用及保管情寺況進(jìn)行檢查盾，如有變動(dòng)刪、應(yīng)查明原綠因及時(shí)報(bào)總區(qū)裁、首席執(zhí)莊行官批示，寨通知財(cái)務(wù)部恭進(jìn)行財(cái)務(wù)處土理，并報(bào)審思計(jì)部。碎4.0在建豈工程：應(yīng)按完項(xiàng)目建立明年細(xì)賬，進(jìn)行距成本核算。脾工程部應(yīng)設(shè)方專人擬訂工土程預(yù)算、監(jiān)紀(jì)管工程進(jìn)度葉、檢查工程猴質(zhì)量，駱辦理皇預(yù)算、決算給，確保工程鄭成本真實(shí)合杰理。抬5.0公司蓋行政李部獨(dú)應(yīng)定期進(jìn)行局；固定資產(chǎn)瘡盤點(diǎn)清查，胞對(duì)盤盈、盤茫虧、毀損等證情況要查明既原因，弄清侮責(zé)任，編制撓盤點(diǎn)報(bào)告，蒙經(jīng)總裁、首異席執(zhí)行官批讓示后交財(cái)務(wù)誼部進(jìn)行處理譯。盞五、成本和獵費(fèi)用管理界1.0職工期福利費(fèi)按工押資總額8%茫（深圳以外揉地區(qū)按當(dāng)?shù)貍冎鞴芏悇?wù)機(jī)母關(guān)要求）提逃取，按工資控發(fā)放部門列堵入相關(guān)費(fèi)用恭。億2.0按所肝在地法定比蔥例提取工會(huì)底經(jīng)費(fèi)2%。炸3.0職工雕教育經(jīng)費(fèi)按降工資總額2幕.5%提取均。征4.0商品只削價(jià)準(zhǔn)備金奧，按年計(jì)提選，公司實(shí)際譽(yù)發(fā)生削價(jià)商繪品低于進(jìn)貨規(guī)價(jià)時(shí)而造成記的損失，經(jīng)弄業(yè)務(wù)部門核丸準(zhǔn)報(bào)總裁批濱準(zhǔn)后列入當(dāng)慈期損失。究5.0對(duì)于串報(bào)廢、報(bào)損猜的商品，在計(jì)查明原因及傲有關(guān)責(zé)任人握的情況下，交分清責(zé)任。穗屬個(gè)人責(zé)任另的，應(yīng)按損穴失照價(jià)賠償糟；應(yīng)由公司伙承擔(dān)的部分乘經(jīng)業(yè)務(wù)部核污準(zhǔn)報(bào)總裁或捎其授權(quán)人審船批列入當(dāng)期居損失。叔6.0公司奉應(yīng)建立費(fèi)用側(cè)開支控制制牢度。菌7.0公司俘發(fā)生的各項(xiàng)稿財(cái)產(chǎn)損失，齡應(yīng)當(dāng)在發(fā)生爛后查明原因蜓的當(dāng)月列入劑當(dāng)期損益，螞同時(shí)應(yīng)當(dāng)向調(diào)當(dāng)?shù)刂鞴芏愵A(yù)務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)誼備案并取得好批復(fù)。嘴六、收入管鳥理?yè)?.0確認(rèn)宇收入實(shí)現(xiàn)的搭條件：租賃壓業(yè)務(wù)：按與亮承租方簽訂新的合同或協(xié)六議規(guī)定的承抖租方付租日犬期和金額確插認(rèn)出租收入挑的實(shí)現(xiàn)；銷如售商品：將敵商品所有權(quán)紋上的重要風(fēng)哥險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)方移給買方，兔不再對(duì)該等辰商品實(shí)施繼銜續(xù)管理權(quán)和靜實(shí)際控制權(quán)括，與交易相鄙關(guān)的經(jīng)濟(jì)利珍益能夠流入檢企業(yè)，相關(guān)鉆的已發(fā)生或禽將發(fā)生的成戚本能夠可靠戶計(jì)量。妙2.0各公賠司的經(jīng)營(yíng)收才入及非經(jīng)營(yíng)寇性收入，均可應(yīng)足額及時(shí)需上交財(cái)務(wù)進(jìn)訂行賬務(wù)處理續(xù)。財(cái)務(wù)處理何時(shí)，每一筆扮收支均應(yīng)記拒錄在現(xiàn)金或廁銀行賬上，丘不得在憑證練上霉“緒坐支彈”貴，否則按挪跪用公款處理繼。任何個(gè)人掀不得另設(shè)點(diǎn)“晝小金庫(kù)弱”叮將公款私存第，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)田，將追究責(zé)球任并對(duì)責(zé)任不人予以辭退抄處理。費(fèi)3.0公司廉各核算單位搭只有經(jīng)總部將批準(zhǔn)后方可塵收取外幣收騎入。公司允暮許通過銀聯(lián)薄系統(tǒng)信用卡陷直接收取美舌元和港幣，斤由銀行直接錘結(jié)匯。外幣蒼現(xiàn)鈔收入應(yīng)詞按人行外匯困管理規(guī)定按膊月辦理結(jié)匯畏事宜。淡4.0商品諒折價(jià)（折扣抬）權(quán)限按公拳司專項(xiàng)授權(quán)華制度執(zhí)行。息特殊關(guān)系消徹費(fèi)的商品折影扣權(quán)由總裁明或其授權(quán)人鏡確定，業(yè)務(wù)隸總監(jiān)和財(cái)務(wù)仍總監(jiān)為直接叨核準(zhǔn)經(jīng)辦人寨，店長(zhǎng)或財(cái)究務(wù)負(fù)責(zé)人為面申請(qǐng)人。進(jìn)七、資金收偽支審批權(quán)限煉1.0公司次實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)脆支的資金劃惜撥方法佳各獨(dú)近立核算單位衛(wèi)應(yīng)按天將所勁收取資金全雕額匯總存入弓公司指定賬圍戶，公司總部部財(cái)務(wù)部通犬過網(wǎng)上銀行蹦劃撥或直接詢向各核算單債位收取該項(xiàng)猶資金。各核寨算單位應(yīng)向免公司總部財(cái)盆務(wù)部按周申駐報(bào)資金開支孝計(jì)劃，申請(qǐng)槐已符合審批崖開支條件的溝需求資金。姿月度定額內(nèi)廳資金需求和懷商戶代收款圍由公司總部矛財(cái)務(wù)部按天柄直接撥回需詞求單位，超供定額及非定學(xué)額開支必須言由總裁或其墻授權(quán)人核準(zhǔn)蜂。車2.0資金性支出審批權(quán)旗限暢各單呈位各項(xiàng)資金斯支出均應(yīng)辦慧理相應(yīng)的審鋸批手續(xù)，按囑年度預(yù)算、仆月度計(jì)劃、揚(yáng)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)夸行。相關(guān)預(yù)莖算或計(jì)劃須鄉(xiāng)部門總監(jiān)和慨財(cái)務(wù)總監(jiān)確溪認(rèn)，呈首席繼執(zhí)行官或總丹裁核批，按愛下列權(quán)限開鵝支：夠2.1分店朋項(xiàng)目開支業(yè)悶務(wù)審批人依矩次為：總裁你、CEO、秀區(qū)域總經(jīng)理來、店長(zhǎng)。嶼2.2總部續(xù)職能部部門角開支業(yè)務(wù)審漂批人依次為成：總裁、C撓EO、部門鳳總監(jiān)。逐2.3項(xiàng)目柄開支財(cái)務(wù)審鏈批人依次為泡：財(cái)務(wù)總監(jiān)渣、區(qū)域財(cái)務(wù)詞經(jīng)理、財(cái)務(wù)虎負(fù)責(zé)人。宵2.4核算基單位按照《默責(zé)任成本管偵理辦法》，予由財(cái)務(wù)總監(jiān)電、店長(zhǎng)、店輔財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人欄在每年12拿月核定下一者年度責(zé)任成步本，報(bào)總裁類核準(zhǔn)，由首惱席執(zhí)行官負(fù)豈責(zé)實(shí)施。經(jīng)球核準(zhǔn)的責(zé)任壓成本交總裁縫、首席執(zhí)行斯官、財(cái)務(wù)總濁監(jiān)、審計(jì)總止監(jiān)、店長(zhǎng)、壓財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人沃備案。各店暈店長(zhǎng)為責(zé)任粱成本的執(zhí)行攤責(zé)任人。首另席執(zhí)行官、致區(qū)域總經(jīng)理終為總責(zé)任人升。懂3.0經(jīng)營(yíng)洋性支出審批風(fēng)權(quán)限恭“摩經(jīng)營(yíng)性支出頁(yè)”珠是指涉及區(qū)錦域內(nèi)采購(gòu)、良配送、營(yíng)業(yè)團(tuán)、營(yíng)運(yùn)和營(yíng)陵銷業(yè)務(wù)，為女籌辦或保持填正常經(jīng)營(yíng)需順要所發(fā)生的法辦公費(fèi)用、漢工資、運(yùn)輸納費(fèi)用、清潔斑費(fèi)用、物業(yè)芒維護(hù)費(fèi)、商峽品采購(gòu)費(fèi)用限和采購(gòu)資金沫、防護(hù)費(fèi)用袖、租金、管臘理費(fèi)、空調(diào)婦使用和水電綠等方面的資棚金運(yùn)用。耕對(duì)超過20難00元（含柴）的物料消回耗（物品、楚工衣那等謎）、物業(yè)維鳥護(hù)開支，或頁(yè)經(jīng)常性定期峽物業(yè)定期物搬業(yè)維護(hù)開支裹（如綠化、早清潔、空調(diào)糠維保、水處絞理、消殺費(fèi)貸、霓虹燈保電養(yǎng)等）、宿途舍租賃費(fèi)、誓營(yíng)銷推廣費(fèi)籮等的經(jīng)營(yíng)性哈開支，必須扎按照《合同蝕管理制度》館簽署合同。柔經(jīng)營(yíng)性開支騾的原則：徑各項(xiàng)開支均則應(yīng)貨比三家仔、按計(jì)劃和俯定額開支，喊執(zhí)行公司的遞《定點(diǎn)招標(biāo)炎管理規(guī)定》海，店長(zhǎng)、財(cái)敢務(wù)負(fù)責(zé)人和蝕經(jīng)辦人為經(jīng)已營(yíng)性開支人蝶共同確認(rèn)人親。蠟經(jīng)營(yíng)性開支盒的審批：辨對(duì)有合同的陽(yáng)經(jīng)營(yíng)性開支遷和經(jīng)首席執(zhí)謊行官、財(cái)務(wù)直總監(jiān)、區(qū)域綠總經(jīng)理簽署縱的有明確單轟價(jià)和金額確喪認(rèn)的計(jì)劃，伏各分店憑合裙同審批表復(fù)攔印件、合同遼原件（多次煎執(zhí)行合同，潮第一次付款箱后或原件存咸機(jī)要秘書處惰的可用復(fù)印匠件）或?qū)徟加?jì)劃及發(fā)票匯、驗(yàn)收手續(xù)慢等由店長(zhǎng)審鵝批、財(cái)務(wù)負(fù)椅責(zé)人復(fù)核后伏即可報(bào)銷，賓但付款（包堡括借款、預(yù)叨付款）超過略10000膽元的，應(yīng)報(bào)裕區(qū)域總經(jīng)理鉆（分店）/芹部門總監(jiān)（夾總部）核準(zhǔn)走。戶3.1定額溫內(nèi)經(jīng)營(yíng)性開贏支踏論各店在定額菠范圍內(nèi)的租患金、管理費(fèi)顧、空調(diào)維保督費(fèi)、水電費(fèi)慮由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)攝人復(fù)核、店陰長(zhǎng)復(fù)核、區(qū)睛域總經(jīng)理審筐批開支。租愛費(fèi)、車輛費(fèi)炎用、日常辦抬公費(fèi)用、印火刷費(fèi)、宿舍期費(fèi)用、清潔呢費(fèi)用、綠化殺費(fèi)用、垃圾推清運(yùn)費(fèi)等日琴常物業(yè)維護(hù)滾費(fèi)、節(jié)日布支場(chǎng)費(fèi)、常規(guī)拔市內(nèi)交通費(fèi)配可由店長(zhǎng)審激批、經(jīng)店財(cái)酸務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)玩核后開支。式海工資、社保胸費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)艷由公司相關(guān)融程序確認(rèn)，脫店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)但人復(fù)核，報(bào)副區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)匆理復(fù)核、區(qū)嶼域總經(jīng)理審沫批。公司本下部工資由會(huì)曲計(jì)經(jīng)理復(fù)核敘、財(cái)務(wù)總監(jiān)彼和首席執(zhí)行靠官審批。井副員工活動(dòng)費(fèi)賓由行政部編鉆制計(jì)劃，經(jīng)旨工會(huì)統(tǒng)籌后渡報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)叉和首席執(zhí)行鋤官審批。吳訪培訓(xùn)費(fèi)由人閣力資源部編早制計(jì)劃，經(jīng)樂人力資源部草總監(jiān)確認(rèn)后傻報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)歲和首席執(zhí)行把官審批。胡栽營(yíng)銷費(fèi)用由納營(yíng)銷策劃編足制年度計(jì)劃浸，經(jīng)營(yíng)銷總距監(jiān)確認(rèn)后報(bào)恒財(cái)務(wù)總監(jiān)和刑首席執(zhí)行官雅審核并于每負(fù)年1月1日塔前報(bào)總裁核候準(zhǔn)，由首席適執(zhí)行官簽署湖執(zhí)行。月度蝕開支計(jì)劃經(jīng)綱營(yíng)銷總監(jiān)確剩認(rèn)后，報(bào)財(cái)培務(wù)總監(jiān)審批玩，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)悼人按計(jì)劃開澡支。耀終各店在定額或范圍內(nèi)的實(shí)置際應(yīng)酬費(fèi)差桂旅費(fèi)，分別獵按照《費(fèi)用活開支管理制盜度》中院“干交際應(yīng)酬費(fèi)票”哀和塌“弊差旅費(fèi)哪”捷的開支規(guī)定君及報(bào)銷程序丈執(zhí)行。駝隙各財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)饅人應(yīng)按月分化析定額費(fèi)用圣開支情況并畫于每月5日拍上報(bào)《財(cái)務(wù)累簡(jiǎn)報(bào)》。微戲各店物業(yè)維狼護(hù)費(fèi)中日常繭維護(hù)工程在籃定額100硬0元內(nèi)的單艙筆開支，由扯店物業(yè)部申煤請(qǐng)、店長(zhǎng)審項(xiàng)批開支，財(cái)淋務(wù)部根據(jù)驗(yàn)非收意見復(fù)核牙報(bào)銷。頁(yè)3.2超定嚷額經(jīng)營(yíng)性開枯支給超定額經(jīng)營(yíng)題性開支即指舟3.1所述釋的各項(xiàng)目超鐘過核定的責(zé)座任成本定額惕的開支。各秀項(xiàng)超定額的微經(jīng)營(yíng)性開支邊項(xiàng)目須經(jīng)區(qū)郵域經(jīng)理復(fù)核曉，首席執(zhí)行吹官核準(zhǔn)后開扭支，報(bào)總裁牧備案。店長(zhǎng)悔應(yīng)就超支部洋分向首席執(zhí)予行官和財(cái)務(wù)效總監(jiān)提交書巨面說明報(bào)告扒（含責(zé)任認(rèn)牲定意見）。纏3.3非定帝額經(jīng)營(yíng)性開潤(rùn)支卷泰店內(nèi)二次裝錫修或大型維迅修工程按《生工程成本管陷理制度》執(zhí)質(zhì)行。經(jīng)審定稱的單項(xiàng)工程益任務(wù)單，5貢0000元僑（含）以上菌的，應(yīng)經(jīng)工重程總監(jiān)、財(cái)例務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)形，由首席執(zhí)濫行官審核呈蹄報(bào)總裁核準(zhǔn)徒后方可開支紀(jì)；5000抵0元（不含財(cái)）以下的開讓支，應(yīng)經(jīng)工桿程總監(jiān)批準(zhǔn)距，財(cái)務(wù)總監(jiān)姐和首席執(zhí)行圓官聯(lián)簽后開蜜支。賺妻銀行手續(xù)費(fèi)劣、利息支出蹦等財(cái)務(wù)費(fèi)用寬、工商管理蘇費(fèi)、購(gòu)買發(fā)鮮票及財(cái)務(wù)各刑類單據(jù)費(fèi)用猛、營(yíng)業(yè)執(zhí)照胖年檢費(fèi)等不潑列入責(zé)任成膀本范疇，由次店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)道人復(fù)核，據(jù)餓實(shí)報(bào)銷。披邊稅金繳納由始店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)騙人據(jù)實(shí)按時(shí)冶申報(bào)繳納，近區(qū)域財(cái)務(wù)總纏監(jiān)審核。業(yè)唐其他非定額律經(jīng)營(yíng)開支（扣不含交際應(yīng)概酬費(fèi)），如尸經(jīng)營(yíng)性突發(fā)綠事件（指影蒙響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)橡正常開展所柿發(fā)生的事件偶）開支等：鹽月度總額不鋸超過300細(xì)0元，每月脖不超過六次掛，每次不超拌過500元濕的開支，經(jīng)嚷分店店長(zhǎng)審澤批、店財(cái)務(wù)瑞負(fù)責(zé)人審核如可開支；月晌度總額不超炊過9000桃元，每月不鴨超過三次，昆每次不超過妖3000元泛的開支，經(jīng)奪分店店長(zhǎng)申巨請(qǐng)、店財(cái)務(wù)境負(fù)責(zé)人復(fù)核番，區(qū)域總經(jīng)替理核準(zhǔn)可開榮支；單項(xiàng)在希3000元待（含）以上扭-2000移0元（不含要）以下的開耗支，由區(qū)域針財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)胃核，由首席狐執(zhí)行官核準(zhǔn)絞后交店財(cái)務(wù)械負(fù)責(zé)人開支五；單項(xiàng)20適000元以倡上的開支須眼呈總裁核準(zhǔn)袖。新店未核裝準(zhǔn)責(zé)任成本杏前，總裁核跡定總預(yù)算后谷，由首席執(zhí)洪行官控制開嫁支，各項(xiàng)開乞支由首席執(zhí)奮行官及財(cái)務(wù)蓮總監(jiān)聯(lián)簽付昨款。裂上述伐各項(xiàng)非定額記經(jīng)營(yíng)性開支孟項(xiàng)目應(yīng)追加灰相應(yīng)的開支環(huán)計(jì)劃，經(jīng)相誠(chéng)關(guān)責(zé)任人員爛批準(zhǔn)后調(diào)整噴責(zé)任成本，拐納入責(zé)任成檢本控制范圍俊。肉3.4購(gòu)銷單商品生機(jī)采狀購(gòu)資金憲購(gòu)銷業(yè)務(wù)購(gòu)限貨款單筆在并20萬元以捎下（不含）設(shè)的，由業(yè)務(wù)吧總監(jiān)審批，錘店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)開人復(fù)核后支舉付；單筆在打20萬元以煤上的，還須鑼由首席執(zhí)行厘官核準(zhǔn)。厚4.0非經(jīng)盜營(yíng)性支出審臥批權(quán)限歪非經(jīng)查營(yíng)性支出是補(bǔ)指經(jīng)營(yíng)性支治出的各項(xiàng)支豐出，例如資噴本運(yùn)作支出手，固定資產(chǎn)桑購(gòu)置、各項(xiàng)笛營(yíng)業(yè)外支出轉(zhuǎn)等。對(duì)非經(jīng)托營(yíng)性開支審黎批權(quán)限規(guī)定漠如下：春4.1固定斗資產(chǎn)購(gòu)置：竹在5000闊0元（不含伯）以內(nèi)的須拳經(jīng)部門總監(jiān)著（總部）/噴店長(zhǎng)（分店援）確認(rèn)、財(cái)燥務(wù)總監(jiān)復(fù)核歐、首席執(zhí)行塊官核準(zhǔn)后開芒支；500挑00元（含倦）以上的開訂支，還須經(jīng)包財(cái)務(wù)總監(jiān)和封首席執(zhí)行官扭審核呈總裁壁核準(zhǔn)后開支孩。超過20敵00元的資柏產(chǎn)購(gòu)置須按娛照《合同管諒理制度》簽結(jié)署合同。確4.2須報(bào)疑財(cái)務(wù)總監(jiān)和潮總裁（總經(jīng)脈理）聯(lián)簽的濱非經(jīng)營(yíng)性開皺支：?jiǎn)喂P金殖額不超過人屈民幣500腳萬元的投資亞、融資、擔(dān)父保、關(guān)聯(lián)交立易和資產(chǎn)處裙置等相關(guān)事棕宜。龜4.3公司腳以下投資、撲融資、擔(dān)保蒙、關(guān)聯(lián)交易樹和資產(chǎn)處置來須通過股東宿會(huì)決議：即箏不偏離公司提主營(yíng)業(yè)務(wù)，儉且單筆金額唐超過人民幣匹4000萬薦元以上的重篩大投資項(xiàng)目晝；抬顛公司主營(yíng)業(yè)飼務(wù)范圍內(nèi)對(duì)托子公司、分劃公司單筆金塔額超過人民色幣5000炕萬元的擔(dān)保瘋和其他對(duì)外富擔(dān)保；蛛河單筆金額超歉過人民幣5巾000萬元窩或占公司最開近一期經(jīng)審滋計(jì)的凈資產(chǎn)者值30%以種上（以較高潤(rùn)者為準(zhǔn)）的陽(yáng)融資；骨弓主營(yíng)業(yè)務(wù)范酒圍內(nèi)單筆金友額超過人民更幣5000自萬元的資產(chǎn)披購(gòu)買、出售禾或置換行為遵；秧適公司與關(guān)聯(lián)認(rèn)人發(fā)生的單笑次關(guān)聯(lián)交易炸金額，或與族同一關(guān)聯(lián)人傻在連續(xù)12撲個(gè)月內(nèi)達(dá)的母關(guān)聯(lián)交易累秧計(jì)金額在2夫000萬元謊以上，或占珠公司最近一糠期經(jīng)審計(jì)的雙凈資產(chǎn)值的茅30%以上醒（以較高者流為準(zhǔn)）的關(guān)花聯(lián)交易。捷4.4對(duì)超憲過4.2條立所述權(quán)限，賤未達(dá)到4.欣3條所述權(quán)豎限的單筆金司額超過人民洪幣500萬及元（但未達(dá)東4.3條所練述金額）的睬投資、融資侮、擔(dān)保、關(guān)注聯(lián)交易和資焰產(chǎn)處置等相秒關(guān)事宜，須跑報(bào)董事會(huì)審乞議。兼4.5其他俊非經(jīng)營(yíng)性支怎出（不含交淹際應(yīng)酬費(fèi)）拜；月度總額絨不超過10守000元（灣不含）的，耗由首席執(zhí)行禽官審批開支廊；月度總額探超過100口00元的,氣由總裁核核渾準(zhǔn)準(zhǔn)開支。亦突發(fā)事件開墾支，確實(shí)屬跌于公司急需叔、非開支不目可、涉及生麻命財(cái)產(chǎn)安全沈的支出，可抵由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)擦人或出納電嘆話請(qǐng)示財(cái)務(wù)柄總監(jiān)先行開疏支，審批手伸續(xù)應(yīng)在一個(gè)伐月內(nèi)補(bǔ)辦。蹈5.0暫收高應(yīng)付款及代卷墊項(xiàng)支付的職審批權(quán)限孩5.1商戶塔代收款由店村長(zhǎng)及店財(cái)務(wù)慈負(fù)責(zé)人聯(lián)合腐審批支付。透5.2商戶稀保證金的退犁還：對(duì)按合絹同約定，到反期正常退還涼的商戶進(jìn)場(chǎng)街意向金、租秋金保證金、礦經(jīng)營(yíng)服務(wù)費(fèi)顏保證金、售泛后服務(wù)保證本金、廣告位抱保證金等各幼項(xiàng)保證金、償押金，由店垂財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人踐復(fù)核，店長(zhǎng)佳審批后支付組；對(duì)非正常捆退還的上述腎項(xiàng)目，另須研呈報(bào)區(qū)域財(cái)凍務(wù)經(jīng)理審批葉后支付；對(duì)輝換開收據(jù)的堪，由財(cái)務(wù)負(fù)寺責(zé)人復(fù)核呈胖店長(zhǎng)確認(rèn)后膽即可收支沖銅抵。辛5.3商戶拒臨時(shí)押金的蟻退還：撤場(chǎng)底押金、工卡世押金、裝修括押金、玩押金及其他花臨時(shí)性押金器，經(jīng)相關(guān)部南門驗(yàn)收后，狂由店長(zhǎng)及店阻財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人序聯(lián)簽支付。格5.4其他思暫收應(yīng)付款份由相關(guān)業(yè)務(wù)捆部門申請(qǐng)，箏部門總監(jiān)（谷總部）/店妥長(zhǎng)（分店）啊審批、財(cái)務(wù)攏負(fù)責(zé)人復(fù)核貢，呈區(qū)域財(cái)膀務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)成后支付。模5.5代墊伐商戶工商管含理費(fèi)、稅金左、工商稅務(wù)隙登記費(fèi)等，耍由店長(zhǎng)和店購(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)聯(lián)簽支付；停墊付的款項(xiàng)蟻向商戶收回基（或從商戶門當(dāng)月代收款稈中扣除）。雹5.6營(yíng)業(yè)輝退貨款：2尖000元以躍內(nèi)由營(yíng)運(yùn)經(jīng)跑理/營(yíng)業(yè)經(jīng)竊理按商戶/擠購(gòu)銷業(yè)務(wù)退布貨流程簽署脖后，在收銀孤臺(tái)退款；2遙000元以國(guó)上由店長(zhǎng)和雙店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)密人聯(lián)簽后，銳在財(cái)務(wù)部出陷納處退款；我顧客退款墊陪付的款項(xiàng)從沫該商戶當(dāng)月至代收款中扣臘除。駝5.7代墊婆內(nèi)部往來各加單位款項(xiàng)，棄憑審批完善斬的單據(jù)經(jīng)財(cái)?shù)聞?wù)總監(jiān)統(tǒng)一艦簽署后，由找財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人圓安排支付。拔5.8不允貞許代墊除上槐述5.5款芝、朝5.6款、鄭5.7款以戶外的任何款宵項(xiàng)，特例由巧總裁審定。道八、財(cái)務(wù)人剝員管理和匯鑰報(bào)口徑擔(dān)1.0公司災(zāi)財(cái)務(wù)人員應(yīng)拌按崗位職責(zé)刮履行工作任嚴(yán)務(wù)，同時(shí)積快極配合上級(jí)頌交待的工作口任務(wù)。財(cái)務(wù)梅人員對(duì)工作狗中發(fā)現(xiàn)的非辟正常情況、唱有損公司利落益的行為、僚個(gè)人受到的扮不正常待遇兇應(yīng)當(dāng)及時(shí)向制直接主管匯耳報(bào)；如發(fā)覺嶺直屬上級(jí)存?zhèn)}在上述行為顆時(shí)，應(yīng)立即酸向財(cái)務(wù)總監(jiān)仆或其上級(jí)直警接匯報(bào)，并方阻止損害公跑司利益的行燙為繼續(xù)發(fā)生雞。知2.0公司捧總部對(duì)各分魯?shù)旰涂毓赏镀髻Y公司財(cái)務(wù)樂人員實(shí)行下潑管一級(jí)的管細(xì)理辦法。分由店和控股單好位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)絕人由公司財(cái)具務(wù)部考核并勒經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)洽提名，財(cái)務(wù)虛總監(jiān)批準(zhǔn)由肺人力資源部猴任命。公司訪財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)堅(jiān)責(zé)上述人員果的技能、業(yè)嘉績(jī)和人事管然理。分店店怒長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)上詞述人員德、氣勤方面的管托理。分店財(cái)浮務(wù)負(fù)責(zé)人直昏接上級(jí)負(fù)責(zé)涌人為區(qū)域財(cái)堵務(wù)經(jīng)理。掀九、會(huì)計(jì)檔載案管理霉1.0會(huì)計(jì)侍檔案是指會(huì)愿計(jì)憑證、賬山簿、會(huì)計(jì)報(bào)園表和其他相嘗關(guān)資料（驗(yàn)嘴資報(bào)告、查兔賬報(bào)告、以盯及經(jīng)營(yíng)管理晃、投資和與梁權(quán)益有關(guān)的祥重要文件。壘2.0公司膨在會(huì)計(jì)期間卻結(jié)束以后，桌應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)幼檔案立卷，猛由財(cái)務(wù)部獨(dú)薯立保存。財(cái)理務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)械當(dāng)按照《財(cái)速務(wù)檔案管理時(shí)制度》建立決檔案目錄及鬼檔案。財(cái)務(wù)豈負(fù)責(zé)人是會(huì)眉計(jì)檔案保管跌的責(zé)任人。扯十、其他事同項(xiàng)脫1.0公司顫應(yīng)當(dāng)建立投株資決策管理逐制度。各項(xiàng)香投資應(yīng)在進(jìn)探行可行性分花析后方可立禿項(xiàng)，財(cái)務(wù)部宇門應(yīng)跟蹤管倚理。旅1.1經(jīng)濟(jì)哄合同的訂立撕應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行蓬公司的《合皺同管理制度機(jī)》，應(yīng)建立闊業(yè)務(wù)部門、剖財(cái)務(wù)部、總妻裁（或被授挑權(quán)人）聯(lián)簽刊制度。丈1.2公司照另行訂立《敬內(nèi)部審計(jì)監(jiān)型督制度》。副1.3公司闖另行訂立《張財(cái)務(wù)工作檢掌查制度》、外《財(cái)務(wù)人員境績(jī)效考核辦壤法》等制度血，對(duì)財(cái)務(wù)部畜門工作和財(cái)響務(wù)人員工作衛(wèi)進(jìn)行考核檢檢查。湊1.4公司普財(cái)務(wù)部應(yīng)按慢期出具財(cái)務(wù)司會(huì)計(jì)報(bào)告。畏月度報(bào)表及翼報(bào)告在月度抖結(jié)束后10所日內(nèi)報(bào)出（注“衣財(cái)務(wù)簡(jiǎn)報(bào)趕”陶在月度結(jié)束積后5日內(nèi)報(bào)幼出）；季度套報(bào)表及報(bào)告背在季度結(jié)束沉后20日內(nèi)禾報(bào)出；年度艦報(bào)表及報(bào)告更在年度結(jié)束膠后30日內(nèi)蓄報(bào)出。公司郵另行訂立《柴會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)靜送制度》規(guī)涌范財(cái)務(wù)人員概報(bào)送報(bào)表工捏作。壯1.5未經(jīng)設(shè)公司股東大貌會(huì)授權(quán)，公可司各獨(dú)立核揭算單位、個(gè)園人均不得對(duì)酷外融資，均安不得對(duì)外提分供擔(dān)保，均耗不得挪用公泛司資金；投爆資、融資、予擔(dān)保、關(guān)聯(lián)組交易和資產(chǎn)拳處置等相關(guān)畫事宜按照《院公司章程》妻相關(guān)規(guī)定執(zhí)回行。抹2.0本《摟基本財(cái)務(wù)制托度》于志2007年弦8月1日尿修訂，自頒遣布之日起實(shí)埋施。充資金開支審鄙批權(quán)限一覽到表日非經(jīng)營(yíng)性開販支撇非定額經(jīng)營(yíng)托性性開支為開支（不含侵交際應(yīng)酬費(fèi)恩）畏9000元精（含）以下從（3000怎元/次內(nèi)）把業(yè)務(wù)部門凝店長(zhǎng)冷店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)寺人逢區(qū)域總經(jīng)理喬單項(xiàng)在30改00元以上貝——夕20000抹元（不含）性以下蛙業(yè)務(wù)部門謎店長(zhǎng)梅店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)沿人區(qū)域財(cái)務(wù)字經(jīng)理球首席執(zhí)行官災(zāi)單項(xiàng)在20誠(chéng)000元以征上寨業(yè)務(wù)部門造店長(zhǎng)雁首席執(zhí)行官疊店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)緩人罰財(cái)務(wù)總監(jiān)揚(yáng)總裁找購(gòu)銷商品采榮購(gòu)資金筋單筆20萬翅（不含）以神下哭結(jié)算中心斬采購(gòu)經(jīng)理靜財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人售業(yè)務(wù)總監(jiān)噴單筆20萬母以上隆結(jié)算中心那采購(gòu)經(jīng)理禾業(yè)務(wù)總監(jiān)貧財(cái)務(wù)總監(jiān)學(xué)首席執(zhí)行官遠(yuǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)采置售50000制元（不含）楊以下那業(yè)務(wù)部門鍋行政部奶部門總監(jiān)/僑店長(zhǎng)部區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)翁理染首席執(zhí)行官講50000秩元以上龜業(yè)務(wù)部門使行政部同財(cái)務(wù)總監(jiān)沒總裁圈投資、融資缸、擔(dān)保、關(guān)跌聯(lián)交易和資榆產(chǎn)置換陽(yáng)單筆不超過臥500萬淚財(cái)務(wù)總監(jiān)掘總裁（總經(jīng)序理）殼單筆超過5倡00萬（但鋸未達(dá)股東會(huì)挨權(quán)限的）級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)嬌董事會(huì)泄①何不偏離公司沫主營(yíng)業(yè)務(wù)，式且單筆金額陷超過人民幣唐4000萬法的重大投資異項(xiàng)目創(chuàng)股東會(huì)辟②敵公司主營(yíng)業(yè)刷務(wù)范圍內(nèi)對(duì)疏子公司、分爛公司單筆金補(bǔ)額超過人民等幣5000靠萬元的擔(dān)保池和其他對(duì)外貴擔(dān)保選③嚴(yán)單筆金額超逃過人民幣5項(xiàng)000萬元鎮(zhèn)或占公司最見近一期經(jīng)審雷計(jì)凈資產(chǎn)值剝30%以上穩(wěn)（以較高者樣為準(zhǔn)）的融把資票④膠主營(yíng)業(yè)務(wù)范棉圍內(nèi)單筆金襯額超過50辯00萬元的掛資產(chǎn)購(gòu)買、淺出售或置換秒行為庸⑤肚公司與關(guān)聯(lián)潛人發(fā)生的單凝次關(guān)聯(lián)交易規(guī)金額，或與乞同一關(guān)聯(lián)人欄在連續(xù)12館個(gè)月內(nèi)達(dá)的伍關(guān)聯(lián)交易累藏計(jì)金額在2顧000萬元辰以上，或占先公司最近一更期經(jīng)審計(jì)的揀凈資產(chǎn)值的飾30%以上唉（以較高者鋸為準(zhǔn)）的關(guān)犬聯(lián)交易座其他非經(jīng)營(yíng)煮性開支寇10000膛元/月（不伐含）以上冰業(yè)務(wù)部門擦部門總監(jiān)/球店長(zhǎng)棒財(cái)務(wù)總監(jiān)音首席執(zhí)行官跟10000港元/月以上混業(yè)務(wù)部門壩總裁漲分店財(cái)務(wù)工跌作作業(yè)指引1.0目的誘為保磁證分店財(cái)務(wù)荒工作正常開奪展，便于分怎店的管理人糟員更加清楚閥地執(zhí)行公司記財(cái)務(wù)管理制攔度，特針對(duì)老公司分店費(fèi)洪用審批和資午金收支權(quán)限旁、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)滲處理程序、可突發(fā)事件處傻理、保密制品度提出本作樸業(yè)指導(dǎo)意見房。2.0范圍兵各分店和控琴股核算單位榜。3.0原則鑼遵循公司財(cái)斑務(wù)管理制度雄，嚴(yán)格執(zhí)行摟定點(diǎn)開支、魚定額開支和款定向開支原它則，確保資老金收支兩條崇線管理、專皮款專用的原睬則，以開源扮節(jié)流、增收取節(jié)支作業(yè)開嗽展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)緣業(yè)務(wù)的指導(dǎo)塌方針。屋4.0費(fèi)用衣開支管理原三則：盛參見青《費(fèi)用開支嘴管理制度》禍中《費(fèi)用開仆支管理原則軌》。忘5.0費(fèi)用厭開支審批錘參見戀財(cái)務(wù)管理制醉度《費(fèi)用開慈支管理制度充》。優(yōu)6.0費(fèi)用解審批權(quán)限蠟參見財(cái)務(wù)管插理制度《基爛本財(cái)務(wù)制度斷通則》第七熟節(jié)《資金收胳支審批權(quán)限島》。三7.0資金街收付謊公司謊實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)坊支的資金劃貢撥方法。各敬獨(dú)立核算單遞位應(yīng)按天將體所收取資金暮全額匯總存頁(yè)入公司指定彎賬戶，公司稱總部財(cái)務(wù)部順通過網(wǎng)上銀矮行劃撥或向是各核算單位企直接收取該筒項(xiàng)資金。各豪核算單位應(yīng)辱向公司總部另財(cái)務(wù)部按天胸申報(bào)資金開錢支計(jì)劃，申跳請(qǐng)已符合審冬批開支條件赤的需求資金艙。月度定額制內(nèi)資金需求知和商戶代收磁款由公司財(cái)鹽務(wù)部按天直侍接撥回需求雪單位，看好貢定額開支必有須由總裁或廁其授權(quán)人核拋準(zhǔn)。盞7.1商戶薯資金收付鵝惡商戶合同保模證金收付考廁.1收?。喊旮鞣值曦?cái)務(wù)注部依據(jù)招商哥合同中有關(guān)第保證金收付宴的條款或補(bǔ)潤(rùn)充協(xié)議，按麗合同約定的燈時(shí)間全部收暈取。如因特衰殊情況不能樹按時(shí)或全額梁收取，應(yīng)由道該商戶提交與書面申請(qǐng)給燥店?duì)I運(yùn)部，產(chǎn)經(jīng)店長(zhǎng)、首拾席執(zhí)行官（遼授權(quán)區(qū)域總固經(jīng)理）審批窯同意后，可爭(zhēng)延期（一個(gè)嫩月內(nèi)）或分坐期分批收取餅，店財(cái)務(wù)負(fù)余責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格止按批次、期拌限收取。獨(dú)口.2支付：蜘各分店財(cái)務(wù)攻部依據(jù)招商報(bào)合同中有關(guān)黨保證金收付馳的條款、補(bǔ)團(tuán)充協(xié)議和終賀止合作協(xié)議舍中有關(guān)條款或的約定及是劇否存在售后勞問題，填寫乖付款申請(qǐng)書約，經(jīng)店長(zhǎng)、夸店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)鑰人核準(zhǔn)。財(cái)老務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格川按期限或批眾次予以全額雙或部分退還高。府環(huán)代收專柜營(yíng)敲業(yè)款收付淺白.1正常收穿付：各分店梅財(cái)務(wù)部代收亭當(dāng)月商戶營(yíng)碌業(yè)款，商戶雜往來會(huì)計(jì)應(yīng)迎每日進(jìn)行對(duì)欠單，結(jié)算日盤由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)狼人核準(zhǔn)總額曾，確認(rèn)當(dāng)月?lián)巫饨鹨讶~鵲收取后，經(jīng)管店長(zhǎng)審批同屋意予以支付使，不得以合剝同保證金沖捆抵。胞鴿.2抵收租侍金及費(fèi)用：政各分店財(cái)務(wù)流部代收當(dāng)月綢商戶營(yíng)業(yè)款堡，商戶往來退會(huì)計(jì)應(yīng)每日秤進(jìn)行對(duì)單，攜結(jié)算日由財(cái)臣務(wù)負(fù)責(zé)人核地準(zhǔn)總額后，發(fā)對(duì)欠收當(dāng)月該或前欠未付敬租金及費(fèi)用并的商戶予以贏抵收，抵收獨(dú)后余款經(jīng)財(cái)餃務(wù)負(fù)責(zé)人核冬實(shí)無誤，店搖長(zhǎng)審批同意屢后予以支付膀。漂氣.3代收當(dāng)蒜月商戶營(yíng)業(yè)捎款不能足額第抵付該商戶陡當(dāng)月或前欠念未付租金及類費(fèi)用，財(cái)務(wù)話負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)砌后應(yīng)于三個(gè)蒼工作日內(nèi)對(duì)爽該商戶未付暢租金及費(fèi)用降余額發(fā)出催饅收通知，渾匆身是膽以合渣同保證金沖情抵。浙論.4提前結(jié)目款：各分店蠻財(cái)務(wù)部代收絕當(dāng)月商戶營(yíng)莫業(yè)款項(xiàng)，因襯商戶有特殊役經(jīng)營(yíng)原因，讓提出申請(qǐng)后板，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)約責(zé)人核實(shí)報(bào)少區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)遞理批準(zhǔn)，確催認(rèn)當(dāng)月租金敲已全額收取聾或已足額抵擔(dān)收后，當(dāng)月結(jié)營(yíng)業(yè)款或抵詢收后余款經(jīng)磁店長(zhǎng)審批同緊意后予以支亭付；提前結(jié)沸款期不超過殺七個(gè)工作日陪。適堤.5上述處換理程序過程識(shí)中，財(cái)務(wù)部露出納應(yīng)嚴(yán)格手對(duì)照財(cái)務(wù)部碎存檔之狡“冰商戶結(jié)算人求員授權(quán)書杜”犯資料，核實(shí)賀結(jié)算人員身桶份后方可進(jìn)俊行結(jié)算；無筍“群結(jié)算人員授圍權(quán)書焰”予或結(jié)算人員豎身份豐碩疑喚點(diǎn)不予結(jié)算懸。保鞋.6上述處表理程序過程解中，如結(jié)算感日遇財(cái)務(wù)負(fù)均責(zé)人或店長(zhǎng)禾外出，財(cái)務(wù)隙人員應(yīng)佩逐步請(qǐng)示，柳批準(zhǔn)后方可垮辦理，財(cái)務(wù)妖負(fù)責(zé)人或店特長(zhǎng)返回后三址個(gè)工作日內(nèi)交予以補(bǔ)簽。支7.2各店榮與深圳總部骨資金劃撥宋民應(yīng)付款和其歉他用途資金軋劃撥：各分糧店財(cái)務(wù)部應(yīng)目按照財(cái)務(wù)總雁監(jiān)通知，將檢往來資金匯甘往指定公司堅(jiān)本部或子公屯司賬戶；匯照出前財(cái)務(wù)負(fù)殲責(zé)人應(yīng)烘請(qǐng)示財(cái)務(wù)總松監(jiān)確認(rèn)，知同會(huì)店長(zhǎng)聯(lián)簽免后匯出。眉物上述7.2絡(luò).1處理程蒙序過程中，棗若當(dāng)時(shí)無法圖與財(cái)務(wù)總監(jiān)蛾取得聯(lián)系確背認(rèn)，經(jīng)店出緩納證實(shí)該賬芝戶確屬公司休賬戶，店財(cái)牽務(wù)負(fù)責(zé)人核慢實(shí)，店長(zhǎng)確抖認(rèn)后匯往指疏定賬戶。奸上述卵廊及7.2.贈(zèng)2處理程序潔過程中，各遷分店應(yīng)遵循健?？顚Ｓ迷鑴t，任何人肝不得無故拒祖付或滯留。理7.3現(xiàn)金周收付互①汽收銀臺(tái)現(xiàn)金符收?。焊鞣稚鞯曦?cái)務(wù)部應(yīng)潤(rùn)指定專人在膚營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)逝，每日兩次嬌收取營(yíng)業(yè)款欄，除留用日雅備用金處，揮所有現(xiàn)金必超須由各店物余管部當(dāng)班班襪長(zhǎng)陪同財(cái)務(wù)鐘部出納及時(shí)鑒、全額存往頸指定開戶行瞎；周日，由武各店物管部插當(dāng)班班長(zhǎng)陪航同收銀員及活時(shí)、全額存辰入指定開戶披行；遇連續(xù)食節(jié)假日，各徑分店財(cái)務(wù)部勒應(yīng)安排值班脈收銀員按時(shí)鳴收取和存儲(chǔ)衣現(xiàn)金。晚班鐘收銀員應(yīng)在叉樓層物管部召隊(duì)員陪同下驕，將現(xiàn)金余饒款存放于指佛定位置，物酒管部應(yīng)有專悄人值班看管約。店收銀主踢管或出納應(yīng)暫每周不少于抵一次抽查收乞銀員的備用巴金。鏈②售各分店財(cái)務(wù)梯部正常業(yè)務(wù)鹽，大額（三態(tài)千元以上）證付款不得支絮付現(xiàn)金或現(xiàn)惹金支票。特朝殊原因須支煌付大額現(xiàn)金員或現(xiàn)金支票站，對(duì)方必須馬提供有效授桶權(quán)書、本人冒和委托人身循份證書復(fù)印虎件，經(jīng)店財(cái)鍵務(wù)負(fù)責(zé)人核儲(chǔ)準(zhǔn)，出納復(fù)橋核身份證原報(bào)件，店長(zhǎng)審?fù)概夂蠓绞蹇芍Ц?。（課特殊原因必哭須經(jīng)區(qū)域財(cái)講務(wù)經(jīng)理確認(rèn)累）。禿③注收銀臺(tái)的現(xiàn)泛金提款：各崇分店財(cái)務(wù)部莫出納為公司榜授權(quán)之唯一鬼合法提現(xiàn)人橫員，其余任乘何人員不得喚以任何理由盒到收銀臺(tái)提陳現(xiàn)，收銀員辣有權(quán)拒付。垮④朝各分店如遇顛突發(fā)緊急事督件，無法在粒財(cái)務(wù)部提取療而必須立刻用支付現(xiàn)金時(shí)這，突發(fā)緊急完事件處理人毯或當(dāng)事人必胳須請(qǐng)示薯店長(zhǎng)，店長(zhǎng)屯應(yīng)立即屢請(qǐng)示公司總學(xué)裁或其授權(quán)關(guān)人，經(jīng)批準(zhǔn)勉，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)精人核實(shí)后由與店出納通知河收銀臺(tái)，由淹突發(fā)緊急事嬌件處理人或勤當(dāng)事人辦理鞠提現(xiàn)手續(xù)。額財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人樂應(yīng)于次日獲簽取公司總裁按或其授權(quán)人申書面簽字確你認(rèn)后備案。往⑤播上述庸④腳處理程序過星程中，若其樹時(shí)無法與公疏司總裁取得塔聯(lián)系，財(cái)務(wù)餃負(fù)責(zé)人和店養(yǎng)長(zhǎng)應(yīng)請(qǐng)卸示財(cái)務(wù)總監(jiān)稼，獲準(zhǔn)后辦膀理。攏7.4支票驕?zhǔn)杖I(yè)廣各分店銷售冬過程中，收果銀員如收取賄顧客轉(zhuǎn)賬支虜票或現(xiàn)金支蜓票，應(yīng)在1薯小時(shí)內(nèi)交財(cái)拼務(wù)部，財(cái)務(wù)蔥部應(yīng)在4小表時(shí)內(nèi)（節(jié)假堵日順延）辦康理進(jìn)賬手續(xù)泉。未接到財(cái)攏務(wù)部進(jìn)賬通撓知前營(yíng)業(yè)部娘或商戶不得緊發(fā)貨。打域顧客支付大葬額現(xiàn)金支票您（支票金額截在3000禁0元以上）新或急需送貨園時(shí)，收銀主架管或財(cái)務(wù)部貧出納應(yīng)持票栽前往該開戶襯行進(jìn)行核實(shí)顫進(jìn)賬，并電潑話通知營(yíng)業(yè)獎(jiǎng)部或商戶，挑營(yíng)業(yè)部或商策戶方可辦理圣發(fā)貨手續(xù)。庫(kù)8.0應(yīng)收浮租金及費(fèi)用參催收管理唱按照公司《瓶商戶應(yīng)收費(fèi)聽用催收制度瞇》執(zhí)行。熟9.0商品穿放行的權(quán)限業(yè)劃分到9.1各分膏店?duì)I業(yè)過程源中，商戶出掙貨拾件以上伴，或財(cái)務(wù)部電已通知欠費(fèi)鄙的商戶出貨深時(shí)，均必須位由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)輸人確認(rèn)該商銜戶費(fèi)用繳交愛情況，并書寺面知會(huì)營(yíng)運(yùn)塌部經(jīng)理/值秋班主管。桃9.2財(cái)務(wù)籌負(fù)責(zé)人核實(shí)可費(fèi)用繳交情擴(kuò)況：借①春各商戶前欠洪租金、其他平費(fèi)用未繳，茶或代收當(dāng)月繭商戶營(yíng)業(yè)款茅不能足額抵鋤付該商戶當(dāng)跑月未付租金耕及費(fèi)用，財(cái)泥務(wù)負(fù)責(zé)人、跌營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理易或營(yíng)運(yùn)主管諒均不得單方懷面簽發(fā)舞“逝商品放行條甲”隊(duì)。布②羊代收當(dāng)月商攝戶營(yíng)業(yè)款不丙能足額抵付敗該商戶當(dāng)月蝴或前欠未付尊租金及費(fèi)用貌，無論該商釀戶現(xiàn)場(chǎng)或庫(kù)籌存商品經(jīng)估咳算變現(xiàn)后的秒零售價(jià)或成魯本價(jià)是否可都以足額抵付場(chǎng)該商戶當(dāng)月味未付租金及歐費(fèi)用，財(cái)務(wù)禍負(fù)責(zé)人及營(yíng)避運(yùn)部經(jīng)理或喘值班主管均曬不得單方面塞簽發(fā)融“燒商品放行條覆”朵。型③訂代收當(dāng)月商荒戶營(yíng)業(yè)款可哨以足額抵付掠該商戶當(dāng)月鐘未付租金及拌費(fèi)用，且前剝欠租金及費(fèi)禮用全額繳清泥時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)套責(zé)人應(yīng)知會(huì)銀營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理故或值班主管職，營(yíng)運(yùn)部經(jīng)焦理或值班主鵲管應(yīng)根據(jù)商按戶現(xiàn)場(chǎng)商品攀空?qǐng)銮闆r決膊定放行與否飯。喇④需節(jié)假日，財(cái)鍋務(wù)負(fù)責(zé)人、悔營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理罷或值班主管哭均不得在營(yíng)遷業(yè)時(shí)間內(nèi)簽蠶發(fā)糊“窗商品放行條澡”把。吵⑤葬上述處理程石序過程中，濾財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出、營(yíng)運(yùn)部經(jīng)扛理或值班主毒管均應(yīng)相互渾積極配合、鋼及時(shí)溝通、雞統(tǒng)一口徑，糟不得僅以本睬部門觀點(diǎn)互拘相推諉，對(duì)尊商戶進(jìn)行誤裂導(dǎo)和曲解。繩10.0顧猶客惡意拖欠碼余款處理程哨序：拔公司出貨原秩則為先收款屑后發(fā)貨。收殿取訂金未收量余款出貨時(shí)史，余款收取壩責(zé)任人應(yīng)在堂商品送達(dá)顧錯(cuò)客家未拆包支時(shí)收取余款生。送貨安裝災(zāi)過程中，商登品如有質(zhì)量漁問題時(shí)，處喇理程序如下倘：淹10.1營(yíng)混業(yè)部送貨至況顧客家中，浴現(xiàn)場(chǎng)拆包檢鴉驗(yàn)，營(yíng)業(yè)部挽安裝人員應(yīng)象衡量商品存眠在質(zhì)量問題沿的嚴(yán)重性，欄確認(rèn)確屬商欄品存在重大芹質(zhì)量問題，紀(jì)且現(xiàn)場(chǎng)無法抱進(jìn)行修復(fù)時(shí)尚，應(yīng)給予顧者客退貨、換棉貨，該件商限品應(yīng)立刻運(yùn)僵回所在店倉(cāng)棉庫(kù)，不得滯車留顧客家中澡；確認(rèn)商品爪屬輕微質(zhì)量露問題，協(xié)商局后可給予顧父客一定折扣腫（折扣權(quán)限傭按公司制度于嚴(yán)格執(zhí)行）嫌，經(jīng)請(qǐng)雁示折扣批準(zhǔn)新責(zé)任人獲準(zhǔn)譜后，應(yīng)全額督收回折后余寧款，不得延于期二次上門庭收取。余款艘收取責(zé)任人評(píng)應(yīng)在次日將梳折扣單據(jù)給透折扣批準(zhǔn)責(zé)土任人簽字確割認(rèn)。保10.2送其貨后經(jīng)營(yíng)業(yè)貫部安裝人員犁確認(rèn)，商品扇屬輕微質(zhì)量朝問題，經(jīng)1料0.1程序陽(yáng)處理后，顧次客仍有惡意碗拖欠余款傾毫向等現(xiàn)象，糞營(yíng)業(yè)部安裝薄人員應(yīng)將該勤件商品立刻條運(yùn)回所在店秩倉(cāng)庫(kù)，不得佳滯留顧客家蒙中。遇顧客泡無理要求強(qiáng)番行滯留商品走，且拒付余噴款，應(yīng)立即白通知所壓在店?duì)I業(yè)部蟲負(fù)責(zé)人處理居。剩11.0洞月鬧末盤點(diǎn)污參照公司《強(qiáng)商品盤點(diǎn)制搞度》執(zhí)行。奔各分店店長(zhǎng)蔑為季度盤點(diǎn)灑工作的總負(fù)寫責(zé)人、電腦贏部人員為盤杯點(diǎn)錄入的組道織人、財(cái)務(wù)疼負(fù)責(zé)人為差鉆異分析的組否織人，商品即管理人員是偏差異確認(rèn)和益承擔(dān)的責(zé)任壺人。愛12.0責(zé)費(fèi)任成本控制診12.1公維司按年度由桶首席執(zhí)行官練、財(cái)務(wù)總監(jiān)隨、店長(zhǎng)、店僵財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人外在每年12申月核定該店冒的下一年度眠責(zé)任成本，裙報(bào)總裁核準(zhǔn)煌。嘴12.2該腿店的年度責(zé)斜任成本的執(zhí)閑行情況納入緊店長(zhǎng)的年度懷績(jī)效考核指篩標(biāo)。顏12.3分槳店店長(zhǎng)按年摟度責(zé)任成本撞在每月25劣日前編制下配月月度責(zé)任鵲成本計(jì)劃變拖動(dòng)申請(qǐng)表，概上報(bào)財(cái)務(wù)總發(fā)監(jiān)。首席執(zhí)仙行官為責(zé)任安成本變動(dòng)申濁請(qǐng)表的審定溜人，在每月軍28日前下敗發(fā)給相關(guān)責(zé)倡任人員。蜜12.4店啄財(cái)務(wù)部按審住定后的責(zé)任饅成本計(jì)劃表壞，予以控制震本月的開支厭項(xiàng)目費(fèi)用總予額，并于每抹月5日前將時(shí)上月《店長(zhǎng)窮月度指標(biāo)考萄核表》報(bào)店捉長(zhǎng)確認(rèn)，店而長(zhǎng)應(yīng)就費(fèi)用形的執(zhí)行情況騙列明原因上迎報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)媽及店務(wù)總監(jiān)唐、區(qū)域總經(jīng)危理和首席執(zhí)膨行官。禮12.5臨捉時(shí)開支項(xiàng)目珍應(yīng)追加開支處計(jì)劃，經(jīng)相壁關(guān)責(zé)任人員燥批準(zhǔn)后納入判責(zé)任成本控扒制范圍。什12.6責(zé)軟任成本的差俱異處理。趁①壁經(jīng)財(cái)務(wù)部門餃按費(fèi)用審批奇程序確認(rèn)的擱差異，以保吼證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作陡的正常進(jìn)行附、節(jié)約和合貍理為原則，浮先行開支。彩②但財(cái)務(wù)部門應(yīng)誤按月對(duì)差異睬進(jìn)行因素分景析并在責(zé)任修范圍內(nèi)通報(bào)鎮(zhèn)相關(guān)數(shù)據(jù)。撇③木超額差異按僚責(zé)任計(jì)入績(jī)獅效考核責(zé)任衛(wèi)內(nèi)，人為因饅素應(yīng)追究損高失。震④廳完成目標(biāo)任衰務(wù)后，節(jié)約性差異按年度壯節(jié)約額的1扮0%對(duì)直接遞責(zé)任人給予像獎(jiǎng)勵(lì)。禮⑤名公司鼓勵(lì)全斜員參與成本滲控制工作，核對(duì)及時(shí)提出持合理化建議輛，經(jīng)采用切晉實(shí)可行的，敢直接責(zé)任人掠應(yīng)對(duì)合理化哥建設(shè)人給予別相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)賣。尼13.0財(cái)農(nóng)務(wù)部工作例惠會(huì)竹各分店財(cái)務(wù)小負(fù)責(zé)人除應(yīng)粗參加店周例轉(zhuǎn)會(huì)處，還應(yīng)主按月組織本合部門例會(huì)，姻對(duì)本部門內(nèi)暈部工作的制宰度化建設(shè)、變團(tuán)隊(duì)建設(shè)、賊當(dāng)?shù)囟愂栈蚰槂?yōu)惠政策、炮業(yè)務(wù)知識(shí)指范導(dǎo)及培訓(xùn)、職人才培養(yǎng)等是做出規(guī)劃。隔具體按《財(cái)冰務(wù)例會(huì)制度陡》執(zhí)行。瘦14.0各吐分店財(cái)務(wù)部俊、總部財(cái)務(wù)獻(xiàn)部工作匯報(bào)燦途徑及工作祖銜接滾14.1公孫司總部對(duì)各津分店和控股雀投資公司財(cái)陶務(wù)人員實(shí)行勒下管一級(jí)的猴管理辦法。料分店和控股膠單位財(cái)務(wù)負(fù)主責(zé)人由公司駝財(cái)務(wù)部考核貨并經(jīng)財(cái)務(wù)總益監(jiān)提名，由襯總裁任命。稠其他財(cái)務(wù)人包員均由公司酷財(cái)務(wù)部考核巖并經(jīng)區(qū)域財(cái)目務(wù)經(jīng)理提名蓬，財(cái)務(wù)總監(jiān)得批準(zhǔn)由人力久資源部任命近。公司財(cái)務(wù)姻總監(jiān)負(fù)責(zé)上硬述人員的技麗能、業(yè)績(jī)和艙人事管理。禮分店店長(zhǎng)負(fù)查責(zé)對(duì)上述人蘭員德、勤方賭面的管理。瑞分店財(cái)務(wù)負(fù)買責(zé)人直接上維級(jí)負(fù)責(zé)人為線區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)選理。繞14.2各概分店財(cái)務(wù)部竊應(yīng)遵循工作挖逐級(jí)匯報(bào)制當(dāng)度，如發(fā)現(xiàn)驕違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)唇象，可直接謊向財(cái)務(wù)總監(jiān)差或其上級(jí)匯越報(bào)。臘15.0外吐派各分店員斷工薪資及補(bǔ)州助煮總部調(diào)派各垃分店所有員析工薪資及各瞎項(xiàng)補(bǔ)助，均必應(yīng)由總部財(cái)去務(wù)部、總部也人力資源部另聯(lián)合簽發(fā)L絞《外派員工端薪資、補(bǔ)貼冶通知單》，稍明確薪資、嘗補(bǔ)貼發(fā)放地雀、標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)房貼類型等，就各分店不得孕擅自發(fā)放任么何形式的薪鉆資或補(bǔ)助。溫任何個(gè)人對(duì)芽此做出的任此何承諾和解棒釋均視為無承效。玻16.0財(cái)踢務(wù)保密制度昂：栗各分店店長(zhǎng)匙、財(cái)務(wù)人員畏應(yīng)遵守職業(yè)濁道德，遵守疊公司保密制閘度，對(duì)公司臘諸如租金、貼員工薪資、咐合同關(guān)鍵款吵、營(yíng)業(yè)額、傲公司各項(xiàng)制森度等嚴(yán)格保歇密。鐵17.0本向章《分店財(cái)直務(wù)工作業(yè)務(wù)丘指引》于2傻009年槍月日梯修訂，自頒酒布之日起實(shí)微施。合新店開辦財(cái)啞務(wù)工作業(yè)務(wù)局指引1.0目的范為保成證新店籌建傘工作的正常跟開展,為新碌店開業(yè)后財(cái)刮務(wù)工作的正棟常運(yùn)行提供丘充分保障,碌根據(jù)公司實(shí)水際情況制定弱本制度。2.0范圍蹈本制藏度適用于新賣開分店及控兆股核算單位夕。3.0要求矮3.1財(cái)務(wù)蹈負(fù)責(zé)人、出疲納應(yīng)在項(xiàng)目陸啟動(dòng)前5天孝到崗。（財(cái)螞務(wù)負(fù)責(zé)人如奉為新招人員特，應(yīng)在此前車接受15天不以上的培訓(xùn)鑼并考核）。紋3.2財(cái)務(wù)瞎負(fù)責(zé)人應(yīng)根革據(jù)公司的財(cái)控務(wù)制度，在葉開業(yè)前30棗天擬定新店罵財(cái)務(wù)部人員返配置方案和狂崗位職責(zé)，躬報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)鄰審核。半3.3財(cái)務(wù)襖負(fù)責(zé)人應(yīng)在兆項(xiàng)目啟動(dòng)后教20天內(nèi)辦坦理新店?duì)I業(yè)