某咨詢長虹業(yè)務(wù)計劃與控制體系最終報告2

SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTRolandBerger&Partners–InternationalManagementConsultantsBarcelona–Beijing–Berlin–Brussels–Bucharest–Budapest–BuenosAires–Detroit–Düsseldorf–Frankfurt–Hamburg–Kiev–Lisbon–LondonMadrid–Milan–Moscow–Munich–NewYork–Paris–Prague–Riga–Rome–S?oPaulo–Shanghai–Stuttgart–Tokyo–Vienna–Warsaw–Zurich業(yè)務(wù)計劃與控制體系

–最終報告(討論稿)–

四川長虹電器股份有限公司

四川，2000年11月SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)容 頁碼A. 業(yè)務(wù)計劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務(wù)計劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務(wù)計劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務(wù)計劃的細化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動計劃制定 25C.2. 季度性計劃調(diào)整 30D. 業(yè)務(wù)計劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTA.業(yè)務(wù)計劃與控制體系概述SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務(wù)計劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運作的效果與效率...業(yè)務(wù)計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務(wù)計劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動地適應(yīng)市場被動地應(yīng)對競爭者挑戰(zhàn)目標與現(xiàn)實的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運作不暢缺乏目標導(dǎo)向的運作，效率低下主動地引導(dǎo)并控制市場超越競爭，領(lǐng)先競爭對手目標與現(xiàn)實的有效結(jié)合并持續(xù)成長過程監(jiān)控，不時地調(diào)整計劃以應(yīng)對外部變化各部門目標統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運作有序階段性目標的持續(xù)引導(dǎo)，效率提升SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT…同時還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務(wù)計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務(wù)計劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)忙于具體業(yè)務(wù)的決策，無法進行長遠思考從具體事務(wù)中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權(quán)力部門，干預(yù)業(yè)務(wù)單元的具體經(jīng)營規(guī)劃、監(jiān)控與服務(wù)部門,負責(zé)企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務(wù)監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務(wù)事業(yè)部缺乏獨立性，被動接受指令企業(yè)運作的主體，并主動參與市場競爭SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務(wù)計劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個層面展開，它包含年度計劃的制定以及計劃細化、調(diào)整與實施控制兩個部分年度業(yè)務(wù)計劃的制定業(yè)務(wù)計劃的細化、調(diào)整及實施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務(wù)計劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務(wù)

范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標各事業(yè)部年度業(yè)務(wù)

計劃的制定年度計劃分解至

月度滾動計劃，并季度性

地進行年度計劃的調(diào)整2)月度計劃實施并按月編制控制報告1)含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門2)需獲得公司總部批準SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在整個體系運作過程中，公司總部主要負責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標下達、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標公司及各事業(yè)部業(yè)務(wù)范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標及年度目標各事業(yè)部年度計劃審批年度計劃匯總季度性計劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報告搜集并進行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標下達計劃審批與匯總實施監(jiān)控與事業(yè)部一起進行調(diào)整措施的制定并審批SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT而各事業(yè)部主要負責(zé)計劃制定、計劃細化與調(diào)整、計劃實施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務(wù)計劃制定年度業(yè)務(wù)計劃分解至月度滾動計劃提出季度性計劃調(diào)整建議月度滾動計劃的實施月初提交上個月的監(jiān)控報告與總部一起進行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調(diào)整措施計劃制定計劃細化與調(diào)整計劃實施偏差分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務(wù)計劃與控制體系的實施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計劃的制定年度計劃審批制定月度滾動計劃年度計劃調(diào)整計劃實施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.年度業(yè)務(wù)計劃的制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.1.年度業(yè)務(wù)計劃制定流程SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務(wù)計劃的制定需要總部及事業(yè)部的充分合作業(yè)務(wù)計劃制定所涉及的部門公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部財務(wù)部事業(yè)部市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D其它SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務(wù)計劃的制定可以分為四個階段，即戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析、基本策略、具體業(yè)務(wù)計劃以及業(yè)務(wù)計劃審核事業(yè)部財務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計劃業(yè)務(wù)計劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務(wù)計劃、生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算及財務(wù)預(yù)測基本策略制定審議1)戰(zhàn)略控制部主要進行業(yè)務(wù)計劃審議，財務(wù)部主要進行生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算及財務(wù)預(yù)測審議SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在年度業(yè)務(wù)計劃制定過程中，各參與部門有著不同的職責(zé)分工，但計劃制定的主體將由各事業(yè)部承擔(dān)年度業(yè)務(wù)計劃制定過程中

的職責(zé)分工審批公司戰(zhàn)略框架審批年度業(yè)務(wù)計劃制定公司戰(zhàn)略框架審議各事業(yè)部基本策略審議各事業(yè)部年度業(yè)務(wù)計劃審議各事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)測內(nèi)外部環(huán)境分析制定基本策略公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部財務(wù)部事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計劃、生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算及財務(wù)預(yù)測SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務(wù)計劃的制定與完善一般需要三個月的時間周月九月1234工作內(nèi)容1.戰(zhàn)略框架制定2.戰(zhàn)略框架審批3.內(nèi)外部環(huán)境分析4.基本策略制定5.基本策略審議6.業(yè)務(wù)計劃7.生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算8.財務(wù)預(yù)測9.業(yè)務(wù)計劃審議10.業(yè)務(wù)計劃審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計劃業(yè)務(wù)計劃審核1)業(yè)務(wù)計劃審批一般可以放在月度經(jīng)營會議上進行SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.2.具體內(nèi)容與方法SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略框架的制定應(yīng)該先于各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃，并且是業(yè)務(wù)計劃制定的前提和基礎(chǔ)公司目前的業(yè)務(wù)范圍是什么？未來五年希望的業(yè)務(wù)范圍是什么？五年內(nèi)要培育的新業(yè)務(wù)是什么？各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)范圍的發(fā)展空間？公司重點發(fā)展哪些業(yè)務(wù)單元？維持哪些業(yè)務(wù)單元？剝離哪些業(yè)務(wù)單元？公司希望未來五年后其業(yè)務(wù)組合及其結(jié)構(gòu)比例是怎樣的？公司對各業(yè)務(wù)單元的期望是什

么？是利潤要求還是成長要求？各業(yè)務(wù)單元未來五年合理的戰(zhàn)略目標是什么？各業(yè)務(wù)單元之間是否存在業(yè)務(wù)聯(lián)系？如何通過公司政策來協(xié)公司的業(yè)務(wù)范圍以及各業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)范圍各業(yè)務(wù)單元的定位以及資源配置重點各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營方針以及戰(zhàn)略目標各業(yè)務(wù)單元之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)明確公司愿景以及整體戰(zhàn)略目標調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系，同時又不丟失各業(yè)務(wù)單元的靈活性和競爭力？哪些輔助職能可以在各業(yè)務(wù)單元之間進行共享？未來五年公司應(yīng)該是什么樣子？其規(guī)模、形象是怎樣的？公司未來五年的戰(zhàn)略目標是什么？公司整體戰(zhàn)略框架的基本內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略框架的明確可以為各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃制定提供目標和方向明確業(yè)務(wù)發(fā)展范圍明確公司對事業(yè)部的發(fā)展期望和基本的經(jīng)營方針確立事業(yè)部的戰(zhàn)略目標和年度發(fā)展目標123公司整體戰(zhàn)略框架對各事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃制定的作用SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)外部分析需要各事業(yè)部對其經(jīng)營環(huán)境以及自身實力作一系統(tǒng)分析宏觀環(huán)境分析行業(yè)分析市場分析競爭分析渠道分析原材料采購分析技術(shù)分析外部分析內(nèi)部銷售分析財務(wù)分析企業(yè)資源與能力分析內(nèi)部分析內(nèi)外部環(huán)境分析！)機會、威脅、行業(yè)關(guān)鍵成功因素優(yōu)勢、劣勢、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營問題1)具體分析方法和工具請參見附錄SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT內(nèi)外部三環(huán)境分三析的各三模塊將三在職能三部門之三間進行三有效分三工市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D部財務(wù)部宏觀環(huán)三境分析市場分三析行業(yè)分三析競爭分三析技術(shù)分三析渠道分三析采購分三析內(nèi)部銷三售分析財務(wù)分三析企業(yè)資三源與能三力分析Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT基本策三略的制三定是建三立在內(nèi)三外部環(huán)三境分析三的基礎(chǔ)三上的，三同時又三必須滿三足公司三整體戰(zhàn)三略框架三的基本三要求各部門三職能策三略銷售策略生產(chǎn)策略R&D策略市場推廣策略采購策略人力資源策略…..三.公司戰(zhàn)三略框架三要求業(yè)務(wù)范三圍發(fā)展期三望與經(jīng)三營方針戰(zhàn)略目三標及年三度目標內(nèi)外部三分析基三本結(jié)論機會、三威脅優(yōu)勢、三劣勢行業(yè)關(guān)三鍵成功三因素主要經(jīng)三營問題基本策三略產(chǎn)品策三略SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT業(yè)務(wù)計三劃需要三完善三三個方面三的內(nèi)容年度業(yè)務(wù)計劃制定框架銷售目標新品計劃產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃研究開發(fā)計劃IT計劃人力資源計劃質(zhì)量計劃物流計劃采購計劃售后服務(wù)計劃投資計劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售費用預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算管理費用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算財務(wù)預(yù)測生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算預(yù)期損三益表預(yù)期資三產(chǎn)負債三表預(yù)期現(xiàn)三金流量三表風(fēng)險分三析以及三敏感度三分析所需的三公司支三持1)三具體內(nèi)三容請參三見彩電三業(yè)務(wù)計三劃正式三文本SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT對于業(yè)三務(wù)計劃三的評審三應(yīng)從計三劃本身三是否客三觀合理三以及與三公司期三望的符三合程度三兩個方三面進行計劃本三身是否三客觀合三理計劃與三公司期三望的符三合程度分析是三否客觀三全面？基本戰(zhàn)三略是否三符合戰(zhàn)三略框架三和內(nèi)外三部分析三結(jié)果？總體銷三售目標三是否合三理？業(yè)務(wù)計三劃是否三全面，三各部門三的計劃三彼此之三間是否三銜接緊三密？計劃是三否遵循三了基本三戰(zhàn)略思三路？銷售目三標是否三符合公三司要求三？利潤目三標是否三符合公三司要求三？計劃需三要的資三源是否三超越了三公司承三受范圍三？計劃對三于外部三環(huán)境的三依賴性三度如何三？計劃中三所蘊含三的風(fēng)險三是否能三為公司三所接受三？公司能三否給予三計劃實三施所需三要的支三持？SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTC.業(yè)務(wù)計三劃的細三化與調(diào)三整SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTC.1三.月度滾三動計劃三制定SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT月度滾三動計劃三是年度三計劃的三細化，三同時根三據(jù)外部三環(huán)境及三經(jīng)營狀三況的變?nèi)齽幼骷叭龝r調(diào)整月度滾三動計劃三制定流三程計劃調(diào)整建議1)R&D部采購部生產(chǎn)部銷售部戰(zhàn)略控三制部市場部銷售預(yù)測產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新品計劃1)三根據(jù)計三劃執(zhí)行三監(jiān)控報三告分析三結(jié)果作三出調(diào)整三建議總部部三門事業(yè)部三部門每月三20~三25三日SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT由各管三理處上三報的銷三售預(yù)測三必須經(jīng)三過市場三部門的三有效調(diào)三整才能三形成合三理的產(chǎn)三品計劃銷售預(yù)三測中經(jīng)三常會出三現(xiàn)許多三問題故而需三經(jīng)過市三場部門三的有效三調(diào)整對好銷三產(chǎn)品夸三大銷量三預(yù)測以三期獲得三足夠的三貨源保三證，三但會導(dǎo)三致生產(chǎn)三部門過三多生產(chǎn)三而造成三庫存積三壓多報低三價好銷三產(chǎn)品，三從而使三產(chǎn)品結(jié)三構(gòu)偏離三發(fā)展目三標市場部三門的有三效調(diào)整過濾并三修正銷三售預(yù)測三中的夸三大扭曲三因素維持既三定的產(chǎn)三品策略參考戰(zhàn)三略控制三部門下三達的計三劃調(diào)整三建議合理的三產(chǎn)品計三劃銷售預(yù)測銷售預(yù)測銷售預(yù)測SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT主要計劃內(nèi)容明確下三月及后三續(xù)月份三各產(chǎn)品三的銷量明確下三月及后三續(xù)月份三各產(chǎn)品三的售價下月及三后續(xù)月三份銷售三收入、三毛利和三毛利率三預(yù)估下月上三市的新三品數(shù)量三與銷售三預(yù)測月度滾三動計劃三的制訂三主要集三中在產(chǎn)三品、生三產(chǎn)、銷三售、市三場、采三購5個三方面，三其中產(chǎn)三品計劃三依舊是三其它計三劃制定三的核心三依據(jù)采購計劃銷售計劃市場計劃生產(chǎn)計劃產(chǎn)品計劃1)制定依據(jù)下月及三后續(xù)月三份生產(chǎn)三量下月生三產(chǎn)線能三力安排下月及三后續(xù)月三份廣告三，促銷三投放安三排具體推三廣方案三細化成三行動計三劃各地區(qū)三的下月三銷售指三標及費三用安排下月渠三道促銷三安排及三銷售政三策調(diào)整渠道計三劃(售三點發(fā)展三)及資三源調(diào)整三計劃下月及三后續(xù)月三份采購三品種及三數(shù)量安三排下月物三貨齊套三安排年度產(chǎn)三品計劃三與新品三計劃銷售部三提交的三銷售預(yù)三測及市三場行情三分析戰(zhàn)略控三制部下三達的計三劃調(diào)整三建議年度生三產(chǎn)計劃月度產(chǎn)三品計劃三及庫存三情況物資齊三套程度年度市三場推廣三方案近幾個三月市場三競爭狀三況以及三企業(yè)的三策略意三圖月度產(chǎn)三品計劃年度銷三售計劃近幾個三月銷售三完成情三況月度生三產(chǎn)計劃年度采三購計劃現(xiàn)有原三材料庫三存情況市場競?cè)隣帬顩r月度產(chǎn)三品計劃三及市場三推廣計三劃1)三含新品三計劃SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT為了保三證采購三戰(zhàn)略聯(lián)三盟的需三要，計三劃調(diào)整三幅度應(yīng)三低于2三0%采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當(dāng)月計劃100%實現(xiàn)第二月計劃屆時允許有20%調(diào)整第三月計劃僅做參考，但屆時調(diào)整應(yīng)低于50%月度滾三動計劃三調(diào)整范三圍計劃月份123456789101112123456789101112100三%

實三現(xiàn)20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整20%三調(diào)整SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTC.2三.季度性三計劃調(diào)三整SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT根據(jù)月三度監(jiān)控三分析結(jié)三果，企三業(yè)可以三在每個三季度末三對年度三計劃進三行回顧三和調(diào)整三，以使三年度計三劃不斷三適應(yīng)內(nèi)三外部經(jīng)三營環(huán)境三的動態(tài)三變化月度計三劃執(zhí)行三效果分三析年度計三劃內(nèi)外部三環(huán)境的三改變季度性三的計劃三調(diào)整對業(yè)務(wù)三計劃的三調(diào)整對年度三目標的三調(diào)整對預(yù)算三的調(diào)整產(chǎn)品計劃與新品計劃市場計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT季度性三計劃調(diào)三整必須三經(jīng)過總?cè)康恼撊C與審三批季度性三計劃調(diào)三整流程三(以三四月為三例)事業(yè)部財務(wù)部企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部計劃調(diào)三整建議與依據(jù)三審計調(diào)整方三案的成文與三論證4月三1~5三日4月三5~1三0日4月三10~三15日調(diào)整方三案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)三戰(zhàn)略控三制部主三要審議三/論證三年度目三標及業(yè)三務(wù)計劃三內(nèi)容的三調(diào)整，三而財務(wù)三部主要三審議/三論證預(yù)三算的調(diào)三整SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT季度性三計劃調(diào)三整的依三據(jù)必須三充分年度目三標的調(diào)三整季度性三計劃調(diào)三整的依三據(jù)1)業(yè)務(wù)計三劃的調(diào)三整預(yù)算的三調(diào)整市場總?cè)科x三預(yù)測達三10%三以上市場結(jié)三構(gòu)發(fā)生三重大變?nèi)榷咳龢顺饺髽I(yè)資三源承受三能力范三圍競爭結(jié)三構(gòu)發(fā)生三重大變?nèi)牧先?yīng)發(fā)三生重大三變化企業(yè)內(nèi)三部運作三出現(xiàn)重三大失誤既有計三劃內(nèi)容三存在不三合理或三不完善三的地方競爭對三手策略三調(diào)整市場結(jié)三構(gòu)出現(xiàn)三預(yù)期外三變化原料供三應(yīng)出現(xiàn)三預(yù)期外三波動行業(yè)技三術(shù)產(chǎn)生三預(yù)期外三變革銷售渠三道產(chǎn)生三預(yù)期外三變化計劃執(zhí)三行的失三誤既有管三理、銷三售預(yù)算三過緊或三過寬銷售形三勢出現(xiàn)三滑坡或三有重大三突破競爭形三勢的變?nèi)牧先齼r格出三現(xiàn)預(yù)期三外波動通貨膨三脹或匯三率變化三超過預(yù)三期水平1)三對調(diào)整三后方案三的論證三參照業(yè)三務(wù)計劃三論證標三準SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTD.業(yè)務(wù)計三劃控制三體系SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTD.1三.控制流三程SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT對于業(yè)三務(wù)計劃三的執(zhí)行三效果將三按月進三行監(jiān)控月度監(jiān)三控流程每月三1~5三日事業(yè)部財務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報告聯(lián)合對策擬定偏差分析經(jīng)營會議審議聯(lián)合對策擬定對策執(zhí)行每月三5~1三0日每月三12日每月三12~三15日下達SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT監(jiān)控過三程中，三戰(zhàn)略控三制部將三發(fā)揮主三要作用內(nèi)容部門事業(yè)部月度監(jiān)三控過程偏差分三析審議對策擬三定與執(zhí)三行戰(zhàn)略控三制部財務(wù)部企業(yè)高三層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控三制部事業(yè)部編制經(jīng)三營控制三報告及三財務(wù)控三制報告1)報告提三交戰(zhàn)略控三制部對三經(jīng)營控三制報告三進行分三析財務(wù)部三對財務(wù)三控制報三告進行三分析填寫《三管理監(jiān)三控匯總?cè)龍蟾妗吩诮?jīng)營三會議上三對《三管理監(jiān)三控匯總?cè)龍蟾嫒放c《三財務(wù)監(jiān)三控匯總?cè)龍蟾妗啡M行審三議，并三審議所三提議的三初步對三策聯(lián)合進三行對策三方案制三定事業(yè)部三進行對三策實施三，并有三針對性三地進行三月度滾三動計劃三調(diào)整1)三含《財三務(wù)監(jiān)控三匯總報三告》SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTD.2三.控制內(nèi)三容SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT經(jīng)營監(jiān)控財務(wù)監(jiān)控月度監(jiān)三控的前三提是對三于監(jiān)控三報告的三認真編三制，它三主要包三括經(jīng)營三監(jiān)控和三財務(wù)監(jiān)三控兩個三部分月度監(jiān)三控內(nèi)容SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT經(jīng)營監(jiān)三控1)主要分三為七個三方面，三但其核三心是對三于產(chǎn)品三計劃的三實施監(jiān)三控產(chǎn)品計三劃實施三監(jiān)控新品上三市監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)三控采購監(jiān)三控人力資三源監(jiān)控銷售計三劃實施三監(jiān)控市場推三廣實施三監(jiān)控1)三具體內(nèi)三容請參三考月度三控制工三具SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT產(chǎn)品計三劃實施三監(jiān)控主三要是動三態(tài)了解三產(chǎn)品計三劃實施三結(jié)果銷售監(jiān)三控市場份三額監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)三容監(jiān)控方三法總體銷三售實現(xiàn)分尺寸三銷售實三現(xiàn)分尺寸三、分檔三次銷售三實現(xiàn)純平彩三電銷售三實現(xiàn)背投彩三電銷售三實現(xiàn)總體市三場份額三實現(xiàn)分尺寸三市場份三額實現(xiàn)分尺寸三、分檔三次市場三份額實三現(xiàn)純平彩三電市場三份額實三現(xiàn)背投彩三電市場三份額實三現(xiàn)當(dāng)月實三現(xiàn)情況與去年三比與計劃三比累計實三現(xiàn)情況與去年三比與計劃三比偏差程三度原因分三析當(dāng)月份三額情況與去年三比與計劃三比與競爭三對手比偏差程三度原因分三析累計份三額情況與去年三比與計劃三比與競爭三對手比SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT銷售監(jiān)三控參考三表格以背投三彩電為三例1)三偏差程三度可以三用正常三(-三5%)三、警三惕(-三5%三且三-1三0%)三和危三險(三-三10%三)來表三示背投項目銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率當(dāng)月累計實際去年同三期計劃與去年三比%與計劃三比%實際去年同三期計劃與去年三比%與計劃三比%偏差程三度1)原因分三析Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場份三額監(jiān)控三參考表三格(三1)市場份三額監(jiān)控競爭對三比背投當(dāng)月累計項目實際去年同期計劃與去年三差%與計劃三差%偏差程三度原因分三析當(dāng)月份三額累計份三額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦…Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT通過圖三形來對三市場份三額進行三競爭對三比和走三勢分析三將會更三加直觀競爭對三比走勢分三析(假三設(shè)監(jiān)控三時點在三6月份三)長虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦當(dāng)月份三額累計份三額1月2月3月5月4月6月Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT新品上三市監(jiān)控三主要監(jiān)三控其上三市時間三、銷售三情況以三及費用三投入情三況各系列三產(chǎn)品太空系三列明視系三列歡騰系三列銳馳系三列精顯系三列形象產(chǎn)三品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)三品上市時三間預(yù)期與三實際對三比銷售分三析當(dāng)月實三際與預(yù)三期對比累計實三際與預(yù)三期對比費用投三入分析當(dāng)月實三際投入三與預(yù)期三對比ATLBTL累計實三際收入三與預(yù)期三對比計劃執(zhí)三行偏差三分析投入-三產(chǎn)出分三析監(jiān)控內(nèi)三容1)三僅對其三進行上三市時間三監(jiān)控SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTATL新品上三市監(jiān)控三報告上市時三間銷售費用投三入計劃執(zhí)三行

分三析投入產(chǎn)三出

分三析系列1系列2太空系三列形象產(chǎn)三品…新

模三具G21三32G25三32G29三23G21三36G25三36G29三36PF2三1B1三6PF2三9B1三6..三.回效電三視PDP電子魚三缸..三.21FS21P三F..三.實際計劃實際計劃與計劃三比%偏差1)程度原因三分析效果2)分析原因三分析當(dāng)月累計當(dāng)月累計實際計劃與計劃三比%實際計劃與計劃三比%實際計劃與計劃三比%實際計劃與計劃三比%實際計劃與計劃三比%1)三偏差程三度需要三先明確三偏差點三(上市三時間、三銷售或三費用投三入)，三再明確三其偏差三程度(三[正常三、警惕三或危險三)2)三效果分三析則通三過將費三用投入三與銷售三實現(xiàn)作三對比，三判斷其三經(jīng)絡(luò)性三(正常三、效果三較差、三基本無三效)Back-upBTLATLBTLSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT銷售計三劃實施三監(jiān)控主三要是對三各區(qū)域三銷售完三成和市三場份額三完成情三況作及三時監(jiān)控各大區(qū)三分規(guī)格各管理三處分規(guī)三格監(jiān)控重三點銷售完三成與去年三比與預(yù)算三比市場份三額完成與去年三比與預(yù)算三比競爭對三比份額監(jiān)控內(nèi)三容SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT地區(qū)銷三售監(jiān)控三表格以黑龍三江為例三(1三)Back-up其中銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率當(dāng)月累計實際去年三同期計劃與去年三比%與計劃三比%實際去年三同期計劃與去年三比%與計劃三比%偏差程三度1)原因分三析總計14寸21寸25寸SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT地區(qū)銷三售監(jiān)控三表格以黑龍三江為例三(2三)Back-up其中銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率銷量價格成本銷售收三入毛利毛利率34寸背投純平當(dāng)月累計實際去年三同期計劃與去年三比%與計劃三比%實際去年三同期計劃與去年三比%與計劃三比%偏差程三度原因分三析SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場份三額監(jiān)控市場份三額監(jiān)控競爭對三比黑龍江當(dāng)月累計實際去年計劃與去年三比%與計劃三比%偏差程三度原因分三析當(dāng)月份三額累計份三額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT此外，三銷售計三劃實施三監(jiān)控還三包括對三重點區(qū)三域擴張三，資源三發(fā)展與三分配、三關(guān)鍵銷三售指標三和費用三發(fā)生進三行動態(tài)三監(jiān)控銷售計三劃實施三監(jiān)控其三他內(nèi)容增長目三標實現(xiàn)三程度網(wǎng)點覆三蓋庫房車輛人員應(yīng)收款三占比人均銷三售額庫房利三用率單臺運三輸成本售后服三務(wù)費用三占比存貨量…定額費三用差旅費職工收三入重點區(qū)三域擴張資源發(fā)三展分配關(guān)鍵銷三售指標費用發(fā)三生業(yè)務(wù)活三動費區(qū)域廣三告促銷三費用廣告費三用三包費房租倉儲運輸費儲運中三心工資三費用其他費三用SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT重點區(qū)三域擴張三監(jiān)控表三格廣東當(dāng)月累計實際去年計劃與去年三比%與計劃三比%實際去年計劃與去年三比%與計劃三比%偏差程三度原因分三析要求增三幅山東北京上海..三.Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT資源發(fā)三展與分三配監(jiān)控三表格黑龍江吉林…地區(qū)項目實際上月計劃年三底目標比上月三增減數(shù)與目標三差距偏差程三度原因分三析網(wǎng)點數(shù)庫房面三積車輛人員網(wǎng)點數(shù)庫房面三積車輛人員Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT關(guān)鍵銷三售指標三監(jiān)控表三格指標本月實三際去年同三期計劃目三標與去年三比%與計劃三比%偏差程三度原因分三析應(yīng)收款三占比人均銷三售額庫房利三用率單臺運三輸成本售后服三務(wù)費用三占比存貨量Back-upSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT費用發(fā)三生監(jiān)控三表格Back-up其中定額費三用差旅費職工收三入業(yè)務(wù)活三動費區(qū)域廣三告、促三銷費用廣告費三用三包費三用房租倉儲運輸儲運中三心工資三及費用其他總計今年總?cè)~余額偏差程三度原因分三析當(dāng)月實際預(yù)算與預(yù)算三比%實際預(yù)算與預(yù)算三比%累計SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場推三廣監(jiān)控三主要是三對全國三性及區(qū)三域性的三廣告/三促銷費三用支出三情況作三及時監(jiān)三控，并三對其投三入產(chǎn)出三效果作三評估全國性三廣告/三促銷監(jiān)三控區(qū)域性三廣告/三促銷監(jiān)三控監(jiān)控內(nèi)三容監(jiān)控重三點全國性三品牌/三產(chǎn)品廣三告促銷三投入季節(jié)性三廣告/三促銷活三動慶雙節(jié)服務(wù)展三示…區(qū)域性三廣告促三銷投入費用支三出控制投入產(chǎn)三出分析費用支三出控制投入產(chǎn)三出分析SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT全國性三廣告促三銷投入三監(jiān)控表三格(三1)費用支三出控制Back-up總計今年總?cè)~余額偏差程三度原因分三析當(dāng)月實際預(yù)算與預(yù)算三比%實際預(yù)算與預(yù)算三比%累計ATLBTLSHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT全國性三廣告促三銷投入三監(jiān)控表三格(三2)投入產(chǎn)三出分析Back-up當(dāng)月投入ATL費用比三去年同三期增加三(%三)BTL費用比三去年同三期增加三(%)總體費三用

比三去年同三期增加三(%三)品牌指三數(shù)

比三去年增三加銷量比三去年三同期增三加

(三%)份額比三去年三同期增三加

(三%)產(chǎn)出累計原因分三析投入產(chǎn)三出

經(jīng)三濟性評三價SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT區(qū)域性三廣告/三促銷監(jiān)三控表格三(1三)費用支三出控制三(1)總計總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實際預(yù)算與預(yù)算比%實際預(yù)算與預(yù)算比%累計Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT區(qū)域性三廣告/三促銷監(jiān)三控表格三(1三)費用支三出控制三(2三)總額余額偏差程三度原因分三析當(dāng)月實際預(yù)算實際-三預(yù)算實際預(yù)算實際-三預(yù)算累計Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT區(qū)域性三廣告/三促銷監(jiān)三控表格三(2三)投入-三產(chǎn)出分三析(三1)Back-up總計投入產(chǎn)三出

經(jīng)三濟性評三價原因分三析當(dāng)月銷量比三去年同三期增長三(%)份額比三去年同三期增長三(%)廣告/三促銷投三入比去三年同期三增長(三%)銷量比三去年同三期增長三(%)份額比三去年同三期增長三(%)廣告/三促銷投三入比去三年同期三增長(三%)累計北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT區(qū)域性三廣告/三促銷投三入監(jiān)控三表格三(2)投入產(chǎn)三出控制三(2三)Back-up投入產(chǎn)三出

經(jīng)三濟性評三價原因分三析當(dāng)月銷量比三去年同三期增長三(%)份額比三去年同三期增長三(%)廣告/三促銷投三入比去三年同期三增長(三%)銷量比三去年同三期增長三(%)份額比三去年同三期增長三(%)廣告/三促銷投三入比去三年同期三增長(三%)累計青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT生產(chǎn)監(jiān)三控主要三對產(chǎn)量三、生產(chǎn)三線安排三、存貨三以及關(guān)三鍵指標三進行動三態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)三控主要三內(nèi)容各規(guī)格三產(chǎn)品當(dāng)三月生產(chǎn)三情況各規(guī)格三產(chǎn)品累三計生產(chǎn)三情況偏差分三析各生產(chǎn)三線當(dāng)月三安排情三況各生產(chǎn)三線累計三安排情三況偏差分三析各規(guī)格三產(chǎn)品當(dāng)三月存貨三情況偏差分三析產(chǎn)能利三用率廢次品三率人均勞三動生產(chǎn)三率單臺制三造費用產(chǎn)量生產(chǎn)線三安排存貨關(guān)鍵生三產(chǎn)指標SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT產(chǎn)量監(jiān)三控表格各規(guī)格三產(chǎn)量監(jiān)三控其中新造型三(A)G14三09F2三188G21三05G21三10G21三32..三...三.總計偏差程三度原因分三析當(dāng)月實際計劃與計劃三比%實際計劃與計劃三比%累計Back-up..三.14寸21寸SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT生產(chǎn)線三安排監(jiān)三控表格Back-up偏差程三度原因分三析當(dāng)月實際計劃變化/三差距實際計劃變化/三差距累計ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能三利用三率產(chǎn)能三利用三率彩電二部..三.產(chǎn)品產(chǎn)量..三.產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT存貨監(jiān)三控表格Back-up本月截三止實際三存貨量上月截三止實際三存貨量計劃存三貨量本月與三上月存三貨量變?nèi)驹聦嵢H與計三劃存貨三變化偏差程三度原因分三析新造型三(A)G14三10PF2三188G21三09G21三10G21三32..三.總計其中..三...三.14寸21寸SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT關(guān)鍵生三產(chǎn)指標三監(jiān)控表三格Back-up當(dāng)月實三際累計實三際計劃目三標偏差程三度原因分三析產(chǎn)能利三用率廢次品三率人均勞三動

生三產(chǎn)率單臺制三造費用..三.SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT采購監(jiān)三控主要三針對每三月采購三量以及三采購價三格進行三動態(tài)監(jiān)三控機芯半三導(dǎo)體套三件采購監(jiān)三控表格當(dāng)月實際計劃與計劃三比%偏差程三度原因分三析累計實際計劃與計劃三比%14寸CN1三221寸CN1三225寸CN1三229寸CN1三221寸CN925寸CN9…三……三…SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT人力資三源監(jiān)控三主要是三對人員三結(jié)構(gòu)以三及人員三流動進三行動態(tài)三監(jiān)控(三1)按崗位三分按學(xué)歷三分人員類三型實際年底計三劃目標差距管理技術(shù)生產(chǎn)總計人員學(xué)三歷實際年底計三劃目標差距總計博士碩士大學(xué)大專中專及以下人員結(jié)三構(gòu)監(jiān)控SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT人力資三源監(jiān)控三主要是三對人員三結(jié)構(gòu)以三及人員三流動進三行動態(tài)三監(jiān)控(三2)關(guān)鍵崗三位/學(xué)三歷人員三流動監(jiān)三控表格(以管三理人員三為例)上月累計總流入其中招聘內(nèi)部提三拔總流出凈變化其中辭職解聘退休SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT進行月三度財務(wù)三監(jiān)控所三需要提三交的報三表主要三包括財三務(wù)監(jiān)控三匯總報三告和三三張財務(wù)三報表報表主要項目主要作用財務(wù)監(jiān)控匯總報告財務(wù)監(jiān)控匯總報告：統(tǒng)計重要的財務(wù)數(shù)據(jù)，并對照預(yù)算進行分析重要財務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)分析便于有關(guān)管理層了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況及主要營運狀況三張財務(wù)報表1.損益表2.資產(chǎn)負債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤等2.資產(chǎn)，負債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評估公司經(jīng)營績效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負債的來源及其流動性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT月度財三務(wù)監(jiān)控三匯總報三告主要三匯總關(guān)三鍵財務(wù)三指標并三進行必三要的偏三差分析重要財三務(wù)數(shù)據(jù)實際發(fā)三生數(shù)預(yù)算數(shù)實際與三預(yù)算偏三差百分三比去年發(fā)三生數(shù)產(chǎn)品銷三售凈收三入毛利凈利潤凈現(xiàn)金三流量產(chǎn)成品三庫存金三額應(yīng)收帳三款財務(wù)監(jiān)三控匯總?cè)龍蟾鎇貨幣單三位：人三民幣元]1.三實際三情況與三年度財三務(wù)預(yù)算三產(chǎn)生偏三差的原三因及存三在的問三題2.三解決三的方法三與對策3.三未來三的發(fā)展三預(yù)測及三建議本月本年累三計本月本年累三計本月本年累三計本月去年累三計每股收三益貢獻SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT月度損三益表主三要對本三月經(jīng)營三績效進三行匯總[貨幣單三位：人三民幣元]項目一、主三營業(yè)務(wù)三收入減：主三營業(yè)務(wù)三成本主營業(yè)三務(wù)稅金三與附加二、主三營業(yè)務(wù)三利潤加：其三它業(yè)務(wù)三利潤減：營三業(yè)費用管理費三用財務(wù)費三用三、營三業(yè)利潤加：投三資收益補貼收三入營業(yè)外三收入減：營三業(yè)處支三出四、利三潤總額減：可三扣減研三究開發(fā)三費所得稅五、凈三利潤損益表本月本年累三計本月本年累三計本月本年累三計本月去年累三計實際發(fā)三生數(shù)預(yù)算數(shù)實際與三預(yù)算偏三差百分三比去年發(fā)三生數(shù)SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT月度資三產(chǎn)負債三表主要三對企業(yè)三資產(chǎn)負三債程度三及其流三動性進三行分析[貨幣單三位：人三民幣元]資產(chǎn)負三債表負債及三所有者三權(quán)益流動負三債：短期借三款應(yīng)付預(yù)三收項目一年內(nèi)三到期的三長期負三債職工獎三勵及福三利基金其他流三動負債流動負三債合計長期負三債：長期借三款其他長三期負債其他負三債負債合三計少數(shù)股三東權(quán)益所有者三權(quán)益資本總?cè)~資本公三積盈余公三積未分配三利潤所有者三權(quán)益合三計負債及三所有者三權(quán)益合三計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動資三產(chǎn)：貨幣資三金短期投三資應(yīng)收預(yù)三付項目存貨待攤費三用一年內(nèi)三到期的三長期債三券投資流動資三產(chǎn)合計長期投三資：長期投三資固定資三產(chǎn)：固定資三產(chǎn)原價減：累三計折舊固定資三產(chǎn)凈值在建工三程無形資三產(chǎn)及其三它資產(chǎn)三：無形資三產(chǎn)項目資產(chǎn)總?cè)嬋ツ晖跀?shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比789123456SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT月度現(xiàn)三金流量三表將對三企業(yè)資三金供需三情況及三其充裕三程度進三行分析[貨幣單三位：人三民幣元]現(xiàn)金流三量表三、籌三資活動三產(chǎn)生的三現(xiàn)金流三量：吸收權(quán)三益性投三資所收三到的現(xiàn)三金發(fā)行債三券所收三到的現(xiàn)三金借款所三收到的三現(xiàn)金收到的三其它與三籌資有三關(guān)的現(xiàn)三金現(xiàn)金流三入小計償還債三務(wù)所支三付的現(xiàn)三金發(fā)生籌三資費用三而支付三的現(xiàn)金分配股三利或利三潤所支三付的現(xiàn)三金償付利三息所支三付的現(xiàn)三金其它籌三資活動三所支付三的現(xiàn)金現(xiàn)金流三出小計籌資活三動產(chǎn)生三的現(xiàn)金三流量凈三額四、匯三率變動三對現(xiàn)金三的影響三額五、現(xiàn)三金及現(xiàn)三金等價三物凈增三加額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比6一、經(jīng)三營活動三產(chǎn)生的三現(xiàn)金流三量：銷售商三品、提三供勞務(wù)三收到的三現(xiàn)金其它項三目收到三的現(xiàn)金現(xiàn)金流三入小計購買商三品、接三受勞務(wù)三支付的三現(xiàn)金其它項三目支付三的現(xiàn)金現(xiàn)金流三出小計經(jīng)營活三動產(chǎn)生三的現(xiàn)金三流量凈三額二、投三資活動三產(chǎn)生的三現(xiàn)金流三量：基本投三資活動三所收到三的現(xiàn)金其它投三資活動三所收到三的現(xiàn)金現(xiàn)金流三入小計購建固三定資產(chǎn)三、無形三資產(chǎn)和三其它長三期資產(chǎn)三所支付三的現(xiàn)金其它投三資活動三所支付三的現(xiàn)金現(xiàn)金流三出小計投資活三動產(chǎn)生三的現(xiàn)金三流量凈三額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比12345SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPTD.3三偏差分析與對策制定SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT戰(zhàn)略控三制部將三會同財三務(wù)部門三一起對三所提交三的經(jīng)營三、財務(wù)三監(jiān)控報三告進行三偏差點三的識別三以及原三因分析偏差點三識別及三原因分三析系統(tǒng)分三析原因識三別及對三策擬定戰(zhàn)略控三制部經(jīng)營監(jiān)三控報告三中偏差三點1)識別及三原因確三認進行從三財務(wù)到三經(jīng)營的三系統(tǒng)分三析識別出三關(guān)鍵偏三差原因三并有針三對性地三進行對三策初步三擬定財務(wù)部財務(wù)監(jiān)三控報告三中的偏三差點識三別1)：三指位于三警惕和三危險程三度的偏三差點SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT在系統(tǒng)三分析中三，對某三項財務(wù)三控制指三標的偏三差原因三應(yīng)該最三終從企三業(yè)外部三環(huán)境因三素和內(nèi)三部經(jīng)營三問題中三去尋找三真正答三案從財務(wù)三數(shù)據(jù)到三經(jīng)營因三素的因三果分析控制指三標分析三思路與三對策制三定凈利潤三下降銷售額三下降成本提三高可變成三本提高固定成三本提高提升廣三告投入管理費三用上升管理人三員工資三上升原材料三廠家提三價運輸費三用上升直接人三工工資三上升銷售量三下降價格下三降市場總?cè)靠s小競爭者三份額提三高產(chǎn)品過三時銷售渠三道不合三理行業(yè)競?cè)隣幖ち姨娲a(chǎn)三品的出三現(xiàn)目標消三費者購三買力下三降銷售渠三道混亂銷售人三員缺乏三激勵銷售組三織彼此三沖貨對某項三控制指三標進行三偏差分三析時，三企業(yè)應(yīng)三該從邏三輯上理三清各種三內(nèi)部經(jīng)三營因素三和外部三環(huán)境因三素對之三的影響在對各三種影響三因素作三進一步三的調(diào)查三與分析三，并且三剔除了三外部不三可控因三素的影三響之后三，企業(yè)三可以找三出某項三控制指三標偏差三背后真三正的企三業(yè)運作三上的問三題?？刂浦溉龢似钊治鲐攧?wù)數(shù)三據(jù)分析經(jīng)營原三因分析SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT舉例對策銷售網(wǎng)三點建設(shè)三沒有達三到計劃三目標銷量沒三有達到三預(yù)期可三實現(xiàn)目三標針對不三同類型三的偏差三原因，三公司應(yīng)三該制定三不同層三次的對三策業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計劃在目標制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大計三劃實施三力度調(diào)高下三目的計三劃目標競爭者三的強勢三促銷活三動原材料三供應(yīng)商三調(diào)價改變下三幾個月三計劃內(nèi)三容，制三定有針三對性的三解決方三案調(diào)整預(yù)三算，降三低費用忽視品三牌形象三建設(shè)及三廣告投三入，一三味強調(diào)三促銷物流安三排不能三跟上銷三售需要調(diào)整下三幾個月三的計劃三內(nèi)容調(diào)整預(yù)三算分配銷售目三標制定三過高產(chǎn)品結(jié)三構(gòu)調(diào)整三速度要三求太快修正年三度目標重新調(diào)三整預(yù)算重新調(diào)三整業(yè)務(wù)三計劃內(nèi)三容SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT在偏差三分析后三，戰(zhàn)略三控制部三應(yīng)將監(jiān)三控結(jié)果三編制成三《管理三監(jiān)控匯三總報告三》，并三聯(lián)合《三財務(wù)監(jiān)三控匯總?cè)龍蟾妗?)一起提三交高層三領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)三營會議三進行審三議月管理監(jiān)三控匯總?cè)龍蟾?)：三財務(wù)監(jiān)三控報告三四張報三表中的三第一張一、業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行總體評價二、業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對策超出預(yù)三期正常低于預(yù)三期嚴重偏三離外部原三因內(nèi)部原三因SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT附錄.三內(nèi)外三部環(huán)境三分析內(nèi)三容與工三具SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT1.宏觀環(huán)境分析SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT宏觀環(huán)三境分析三主要對三企業(yè)所三處的經(jīng)三濟、政三策、法三律等方三面的變?nèi)瘜Σ嗜娦袠I(yè)三所造成三的影響三作研究分析內(nèi)三容資料來三源對本行三業(yè)造成三影響三的因素三分析人口文化生態(tài)環(huán)三境經(jīng)濟技術(shù)政策/三法律SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT分析重三點是與三彩電行三業(yè)相關(guān)三的某一三特定因三素變化三所帶來三的機會三與威脅內(nèi)容與彩電三行業(yè)的三相關(guān)因三素人口技術(shù)生態(tài)文化政策/三法規(guī)經(jīng)濟具體的三變化與三趨勢機會威脅可能對三策本產(chǎn)業(yè)三技術(shù)變?nèi)偁幃a(chǎn)三業(yè)技術(shù)三變化向產(chǎn)業(yè)三技術(shù)變?nèi)h(huán)保政三策具體消三費心態(tài)三變化年輕人三購買獨三立性傾三向?qū)Ω呖迫夹g(shù)產(chǎn)三業(yè)的投三資政策行業(yè)法三規(guī)GDPWTO加入地區(qū)經(jīng)三濟發(fā)展人口數(shù)三量家庭戶三數(shù)人口年三齡結(jié)構(gòu)分析框三架(以三彩電行三業(yè)為例三)SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT具體的三分析應(yīng)三逐步掌三握并發(fā)三展二維三因素的三分析方三法，并三應(yīng)盡可三能地進三行量化、進口出口進口產(chǎn)三品沖擊關(guān)稅降三低影響累計市三場份額價格`整機元器件降低進口整機價格，提高其競爭力降低國內(nèi)整機進入國際市場壁壘降低整機成本降低元器件進入國際市場壁壘進口高三端產(chǎn)品三價格降三低使其三市場份三額增加舉例SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT2.市場分析SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場分三析的目三的是識三別市場三總量以三及各細三分市場三的變化三情況來三揭示出三在變化三中所蘊三含的機三會與威三脅分析內(nèi)三容資料來三源市場總?cè)孔兓鳟a(chǎn)品三的容量三及結(jié)構(gòu)三變化各地區(qū)三的容量三及結(jié)構(gòu)三變化各消費三群的容三量及結(jié)三構(gòu)變化消費者三購機考三慮因素三及購機三動機的三變化消費者三購買行三為的變?nèi)疭HA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場分三析(1三)：三市場總?cè)糠治龇治龇饺ㄗ⑨尶偭糠秩鲋饕欠治鋈w市三場容量三成長情三況按成長三曲線的三不同走三勢，我三們可以三分段標三出其年三均增長三率從圖中三，我們?nèi)梢灾比^地分三析出目三前整體三市場是三處于快三速導(dǎo)入三期還是三成長期三，或是三成熟期三及衰退三期一般而三言，成三長期蘊三含機遇三，此時三應(yīng)以快三速市場三占領(lǐng)，三擴展分三銷渠道三為主要三對策而成熟三及衰退三期蘊含三威脅，三此時企三業(yè)應(yīng)以三市場細三分，以三及產(chǎn)品三差別策三略為主三要對策年份市場三容量年均三3%年均三10%SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場分三析(2三)：產(chǎn)三品結(jié)構(gòu)三變化產(chǎn)品結(jié)三構(gòu)變化三主要描三述各產(chǎn)三品細分三市場的三結(jié)構(gòu)性三變化一般而三言，成三長中的三細分市三場蘊含三機會，三而衰退三中的細三分市場三蘊藏威三脅產(chǎn)品劃三分可以三采用下三述標準尺寸彩管功能...分析方三法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場三份額市場三份額市場三份額SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場分三析(3三)：地三區(qū)結(jié)構(gòu)三變化地區(qū)結(jié)三構(gòu)變化三主要描三述各地三區(qū)市場三的份額三變化一般而三言，成三長中的三市場蘊三含機會三，而衰三退中的三市場蘊三藏威脅地區(qū)劃三分可以三采用下三述標準大區(qū)省分析方三法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場三份額市場三份額市場三份額市場三份額SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場分三析(4三)：消三費群結(jié)三構(gòu)變化消費群三結(jié)構(gòu)變?nèi)饕枋龈魅毞质腥龍龅慕Y(jié)三構(gòu)性變?nèi)话愣?，擴三大中的三消費群三蘊含機三會而衰三退中的三消費群三蘊藏威三脅消費群三劃分可三以采用三下述標三準年齡特征(三初次購三機，換三機，一三戶多機三)場合(三農(nóng)村家三電普及三，新婚三購機)性質(zhì)(三家庭用三戶，工三程用戶三)分析方三法(舉三例)注釋消費群三3消費群三2消費群三1SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場分三析(5三)：三購買動三機及考三慮因素分析方三法注釋主要分三析消費三者在選三購產(chǎn)品三時各考三慮因素三的重要三性變化三情況在當(dāng)前三時點上三(20三00年三)排在三前3位三的因素三就構(gòu)成三了產(chǎn)品三在市場三上的關(guān)三鍵成功三因素成長中三考慮三因素對三企業(yè)形三成機遇三，而衰三退中的三因素對三企業(yè)造三成威脅百分比199三7199三8199三9200三0品牌造形音響質(zhì)量SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT市場分三析(6三)：三購買行三為分析方三法(以三彩電為三例)注釋購買行三為分析三目的是三分析消三費者在三產(chǎn)品選三購的各三環(huán)節(jié)其三重要影三響因素三并進而三識別出三關(guān)鍵成三功因素購買行三為信息搜集品牌選擇最終購買影響因三素關(guān)鍵因三素識別報紙、三媒體廣三告親友、三鄰居口三碑逛商場市場比三較促銷員三介紹促銷形象建三立賣點訴三求賣場建三設(shè)促銷員三培訓(xùn)促銷形三式SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT3.行業(yè)分析SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT行業(yè)分三析主要三包含集三中度分三析、價三值鏈分三析和成三功要素三分析等分析內(nèi)三容資料來三源行業(yè)協(xié)三會中怡康三、賽諾專業(yè)期三刊集中度三分析價值鏈三分析成功要三素分析產(chǎn)品生三命周期三分析產(chǎn)品創(chuàng)三新分析價格-三市場份三額分析SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT行業(yè)分三析(1三)：三集中度三分析分析方三法注釋行業(yè)集三中度反三映一個三行業(yè)的三整合程三度，如三果集中三度曲線三上升迅三速表明三行業(yè)競?cè)隣幖ち胰?，?yōu)勢三企業(yè)紛三紛采用三渠道擴三張，降三價等方三式來擴三大市場三，而穩(wěn)三定的集三中度曲三線則表三明市場三競爭結(jié)三構(gòu)相對三穩(wěn)定，三領(lǐng)導(dǎo)廠三家的優(yōu)三勢地位三業(yè)已建三立一般而三言，處三于集中三度迅速三上升中三的行業(yè)三蘊含發(fā)三展機會三，此時三加大市三場投入三，加快三渠道建三設(shè)往往三能獲取三一定的三成效而處于三集中度三穩(wěn)定中三的行業(yè)三機會不三高，企三業(yè)擴張三的努力三會受到三領(lǐng)先廠三商的集三體抵制三，此時三細分化三、差別三化的發(fā)三展策略三才能見三效累計市三場份額199三7199三8199三9200三0199三6行業(yè)前三10名行業(yè)前三5名SHA三-43三01-三052三27-三06-三19a三-y.三PPT行業(yè)分三析(1三)：三集中度三曲線不三同狀態(tài)三所蘊含三的策略三導(dǎo)向散點市場塊狀同質(zhì)化市場團狀異質(zhì)化市場描述較