預(yù)算編制的基本流程

預(yù)算的編制范圍公司的全面預(yù)算的編制過程?？刂颇繕?biāo)確保公司對經(jīng)營活動制訂相對準(zhǔn)確的詳細(xì)預(yù)算，以作為內(nèi)部控制與衡量企業(yè)公司和部門經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)詳細(xì)分析使各部門的預(yù)算符合實際情況，對下年度預(yù)算同本年實際有較大差距的要進(jìn)行調(diào)查分析確保預(yù)算的可操作性，使整套預(yù)算通過全體員工的共同努力可以實現(xiàn)預(yù)算制定完成后，在通常情況下實際與預(yù)算之間不會產(chǎn)生太大差異明確各部門的職責(zé)和部門間數(shù)據(jù)和時間的銜接性，確保在預(yù)算編制過程中各部門之間達(dá)到鏈?zhǔn)搅鬓D(zhuǎn)，降低財務(wù)決策風(fēng)險主要控制點各主管副總10月29日前審批審核各部門業(yè)務(wù)和費用預(yù)算的合理性會計主管審核各預(yù)算表格的準(zhǔn)確性，前后數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系，并決定是否要各部門經(jīng)理做相應(yīng)的調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)各部門預(yù)算編制及時性和準(zhǔn)確性納入部門績效考核11月15日前財務(wù)主管審核預(yù)算表格與本年度同期的差異，決定是否要各部門總經(jīng)理做相應(yīng)的調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)其他？特定政策預(yù)算編制日程安排：10月10前市場部完成營銷預(yù)算，銷售部完成銷售預(yù)算,且由主管副總審批完畢10月10日開始計劃調(diào)度室完成生產(chǎn)計劃和材料需求預(yù)算，17日前主管副總審批完畢嬌10月述18靈日前各部門用上報固定資講產(chǎn)需求預(yù)算位。其中，固固定資產(chǎn)-高信息設(shè)備壞需求預(yù)算象交亭信息技術(shù)部孩，信息技術(shù)點部匯總蝦，10月匆25誠日前賄主管副總砌審批完畢；暢其他固定資樓產(chǎn)需求逃預(yù)算10月優(yōu)18把日前交設(shè)備貴能源部禮，設(shè)備能源墾部匯總，糕10月2騰5迎日前塌主管副總濤審批完畢幻10月10哲日前技術(shù)中奪心完成研發(fā)踏預(yù)算，10量月15日前年由匪總經(jīng)理姐審批完畢蜻10月2油6奸日桶前蛛各部門沉向輛采購部筆報采購需求脈，采購部睡編制采購預(yù)學(xué)算愁，儲運部少制定運輸費鞠預(yù)算，11蝶月上旬畏主管副總桂審批完畢卡10簡月20日前宗各部門施向棄人力資源燭部調(diào)上報纖部門人員需社求計劃、部歸門人員調(diào)整喚計劃、部門毀人員晉升計亦劃么，昂11月初人做力資源洞預(yù)算疲由總經(jīng)理剖審批完畢奇其他化各部門業(yè)務(wù)倆和費用預(yù)算武由睬各漁主管副總在乖10月29猛日前審批謊（其中，戰(zhàn)勿略管理部的慮由戰(zhàn)略管理螞委員會審批掩，內(nèi)審部的狐由審計委員騾會審批，辦惕公室、質(zhì)量慶管理部的由添總經(jīng)理審批綁）詢11月中旬膛財務(wù)部富會計主管誰匯總、審核式預(yù)算鎖，艱11月20冬日蔥前厚形成總預(yù)算把初稿預(yù)所有在預(yù)算招表格中涉及栗物資采購金像額和銷售收砍入金額的，交均指不含稅登值；涉及應(yīng)執(zhí)收帳款、應(yīng)稍付帳款、貨念幣收支均指塔不含稅值棉其它費用預(yù)林算：噴：柳所有占總費管用比例超過頃3登％以上的費溉用項目必須獲單列并附詳洞細(xì)制定依據(jù)饒辦公費用：竄集團公司盤各部門的日猾常辦公費用縮，按管理崗婆位每人每月畜5元、工人敬崗位每人每租月1元的標(biāo)宴準(zhǔn)核定術(shù)。品。六公司犬用于沖辦公的電腦哪打字機、復(fù)半印機、速印駱機的耗材（域包括紙張、姑碳粉、色帶蝦、軟件等等姥，下同）按炊每月習(xí)___(現(xiàn)渡用3,00啊0)琴元核定，公凳司各類文件符及上報材料染和無電腦打古字機、復(fù)印獅機、速印機帆的部門其各玩類文件及材汪料的打印、漿復(fù)印和油印腦，由公司辦反公室統(tǒng)一負(fù)違責(zé)；其它各論部門的電腦柳打字機按每惡月每臺低___(現(xiàn)防用疑30說)飛元的標(biāo)準(zhǔn)核荒定，復(fù)印機鐵和速印機按緣每月每臺萍___(現(xiàn)煎用圍100愿)季元的標(biāo)準(zhǔn)核忘定慶。燙公司各部門錄的印刷費每勇月按蓄---灰(現(xiàn)用3,升000)仙元的標(biāo)準(zhǔn)核協(xié)定，歸口查___（現(xiàn)費辦公室年）卸統(tǒng)一管理闊。水集團公司辦伯公室（包括估計算機中心柏）的電腦打同字機、復(fù)印蜜機、速印機益的耗材（包獅括紙張、碳巨粉、色帶、半軟件等等，躍下同）按每量月3000摧元核定，集圈團公司各類怕文件及上報職材料和無電諸腦打字機、存復(fù)印機、速休印機的部門蠻其各類文件庸及材料的打插印、復(fù)印和戶油印，由集耀團公司辦公突室統(tǒng)一負(fù)責(zé)鍵；其它各部喇門的電腦打急字機按每月留每臺30元貼的標(biāo)準(zhǔn)核定后，復(fù)印機和斧速印機按每荷月每臺10捷0元的標(biāo)準(zhǔn)加核定。噴公司各部門望日常辦公費央用定額，由鹿公司攜辦公室碑會同財務(wù)部托每年核定一藥次，在當(dāng)年幻執(zhí)行過程中陪一般不予調(diào)棉整。如機構(gòu)喜或定員變動鄭等需要調(diào)整疼定額時須提喪出書面報告狠，經(jīng)公司非辦公