風(fēng)險(xiǎn)管理體系

內(nèi)部控制

風(fēng)險(xiǎn)管理體系0102——CONTENTS——目錄風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概念風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建01風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概念風(fēng)險(xiǎn)管理定義及解讀風(fēng)險(xiǎn)管理的定義：

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它是由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體人員實(shí)施的、應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的各種潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)使其處于企業(yè)可容忍的限度之內(nèi)，并為企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。定義解讀：風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，持續(xù)地流動(dòng)于企業(yè)之內(nèi);由企業(yè)各層人員實(shí)施;應(yīng)用于戰(zhàn)略制定;旨在識(shí)別影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在允許范圍內(nèi);能夠向企業(yè)董事會(huì)和管理當(dāng)局提供合理的保證。風(fēng)險(xiǎn)管理體系要素1.內(nèi)部環(huán)境2.設(shè)定目標(biāo)3.事項(xiàng)識(shí)別4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)6.控制活動(dòng)7.信息與溝通8.監(jiān)督與反饋02風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建管理體系總體框架管理體系總體框架說明了建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的6大維度，他們是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不可或缺的組成部分。風(fēng)險(xiǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容/任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)/工具構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要認(rèn)真思考和論證這6個(gè)維度的意義和作用，確定每一個(gè)維度中的應(yīng)該創(chuàng)建的構(gòu)件，保證體系建設(shè)的相對(duì)完整性。風(fēng)險(xiǎn)治理（1）理念與風(fēng)險(xiǎn)管理文化確立風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)為領(lǐng)導(dǎo)決策執(zhí)行力保障服務(wù)的理念,建立全體員工本質(zhì)工作的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制為風(fēng)險(xiǎn)管理建立內(nèi)部控制制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)的授權(quán)、審批、報(bào)告、數(shù)據(jù)調(diào)用、風(fēng)險(xiǎn)披露的操作流程（3）績(jī)效考核與部門協(xié)同建立風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效考評(píng)機(jī)制,將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任、工作任務(wù)、工作效果、其他業(yè)務(wù)部門配合納入績(jī)效考核體系（4）風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置為風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立和運(yùn)行配置人力資源、知識(shí)補(bǔ)充費(fèi)用預(yù)算、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信息、外部數(shù)據(jù)和管理工具風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容/任務(wù)

從風(fēng)險(xiǎn)治理出發(fā)，企業(yè)首要或頂層的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注應(yīng)該包括如下四個(gè)方面。其中，核心指標(biāo)應(yīng)包括凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)報(bào)酬率、EVA、收入、成本占比、利潤(rùn)率等;綜合績(jī)效則是通過各種能力評(píng)估來表達(dá)，如營運(yùn)能力、償債能力、獲利能力等;資金鏈需要通過規(guī)則模型和其他評(píng)估模型來評(píng)價(jià);企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力則需要建立評(píng)估體系來進(jìn)行完整的評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)信息管理

外部數(shù)據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)管理中需要特別采集的數(shù)據(jù)。主要包括匯率、利率、主要原材料市場(chǎng)價(jià)格等市場(chǎng)數(shù)據(jù)，工呈項(xiàng)目所在國政治、經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)、自然等環(huán)境數(shù)據(jù)，以及各種行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)按照11個(gè)維度形