星藝集團(tuán)財(cái)務(wù)培訓(xùn)固定資產(chǎn)

星藝集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理項(xiàng)目

NC產(chǎn)品培訓(xùn)—固定資產(chǎn)用友軟件

第一頁(yè)，共二十四頁(yè)。

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應(yīng)用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)第二頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——產(chǎn)品概述實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管理口徑的一致（包括資產(chǎn)類別、增減方式、折舊方法、使用年限、殘值率等），從而規(guī)范了固定資產(chǎn)的核算方法，使得整個(gè)集團(tuán)的資產(chǎn)信息具有可比性；實(shí)現(xiàn)了各單位資產(chǎn)信息的高度集成與共享，通過(guò)跨單位查詢實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的集中管理，使得上級(jí)隨時(shí)掌握各單位的各項(xiàng)資產(chǎn)信息，保證了固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)采集的及時(shí)性；實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的集成，固定資產(chǎn)的各種業(yè)務(wù)都可以通過(guò)會(huì)計(jì)平臺(tái)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證傳遞到總帳；財(cái)務(wù)部主要工作變?yōu)閷徍耸欠駥儆诠潭ㄙY產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)且是否作為資產(chǎn)入帳、審核是否符合付款條件并確認(rèn)付款金額。第三頁(yè)，共二十四頁(yè)。

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述

第二部分固定資產(chǎn)應(yīng)用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)第四頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——應(yīng)用流程第五頁(yè)，共二十四頁(yè)。

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應(yīng)用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)第六頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——初始設(shè)置初始準(zhǔn)備資料：1、資產(chǎn)類別-（集團(tuán)設(shè)置）2、增減方式、使用狀況、折舊方法（系統(tǒng)預(yù)置）3、部門檔案第七頁(yè)，共二十四頁(yè)。

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應(yīng)用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置

第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)第八頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——原始卡片原始卡片：?jiǎn)⒂孟到y(tǒng)前公司已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)卡片1、在錄入固定資產(chǎn)原始卡片前要先將各單位的人員、部門等信息錄入到系統(tǒng)中。

2、在系統(tǒng)啟用當(dāng)月錄入全部原始卡片，作為固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期初3、錄入卡片的資產(chǎn)類別一經(jīng)錄入將不能進(jìn)行修改，只能刪除；4、每張卡片代表單項(xiàng)固定資產(chǎn)。（例如同時(shí)購(gòu)入電腦5臺(tái)，就要錄入5張固定資產(chǎn)卡片）

第九頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)一、固定資產(chǎn)的增加二、固定資產(chǎn)的減少三、固定資產(chǎn)的變動(dòng)四、計(jì)提折舊五、結(jié)帳第十頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)增加資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)、增加第十一頁(yè)，共二十四頁(yè)。【財(cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)增加關(guān)鍵應(yīng)用說(shuō)明公司人員可通過(guò)填寫“資產(chǎn)審批單”提交固定資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)；各相關(guān)部門主管對(duì)資產(chǎn)增加審批單進(jìn)行審核；審核通過(guò)之后可以由審批單自動(dòng)新增資產(chǎn)卡片，并將信息傳遞到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成實(shí)時(shí)憑證；資產(chǎn)會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)審查實(shí)時(shí)憑證是否正確，審查通過(guò)把實(shí)時(shí)憑證生成會(huì)計(jì)憑證傳遞到總賬模塊。新增卡片生成會(huì)計(jì)憑證后，除個(gè)別不影響憑證信息的卡片項(xiàng)目可以修改外，其他卡片項(xiàng)目只有通過(guò)變動(dòng)單才能進(jìn)行變動(dòng)。第十二頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少由于資產(chǎn)出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)、報(bào)廢、毀損、融資租賃轉(zhuǎn)出、內(nèi)部使用權(quán)轉(zhuǎn)出等原因造成的資產(chǎn)減少。資產(chǎn)減少處理有別于資產(chǎn)卡片刪除：卡片刪除是指卡片錄入當(dāng)月，發(fā)現(xiàn)卡片錄入錯(cuò)誤，而把卡片資料徹底從系統(tǒng)中清除。按照會(huì)計(jì)檔案保管的要求，退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片需保留一定期限，才能從系統(tǒng)中清除，因此，固定資產(chǎn)減少處理實(shí)際上就是將退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片與企業(yè)其他的固定資產(chǎn)的卡片分開(kāi)，直到到了規(guī)定的期限（用戶在基礎(chǔ)設(shè)置中設(shè)置），才允許徹底將其從系統(tǒng)中刪除。第十三頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)減少第十四頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)減少關(guān)鍵應(yīng)用說(shuō)明資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗根據(jù)資產(chǎn)處置單或其他相關(guān)單據(jù)首先判斷資產(chǎn)是否部分減少如果資產(chǎn)是部分減少，則需在“固定資產(chǎn)模塊”先進(jìn)行資產(chǎn)拆分；資產(chǎn)拆分后資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗填制資產(chǎn)減少單；如果是整個(gè)資產(chǎn)卡片資產(chǎn)減少，則直接填制資產(chǎn)減少單；資產(chǎn)減少信息傳遞到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成實(shí)時(shí)憑證；

資產(chǎn)減少生成會(huì)計(jì)憑證后，除非刪除憑證，否則無(wú)法進(jìn)行撤銷減少作業(yè)。沒(méi)有進(jìn)行一次計(jì)提折舊計(jì)提作業(yè)，不能直接作資產(chǎn)減少。第十五頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)變動(dòng)處理目前資產(chǎn)變動(dòng)的種類主要有：原值增加、原值減少、使用部門轉(zhuǎn)移、管理部門轉(zhuǎn)移、使用狀況調(diào)整、使用月限調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、折舊承擔(dān)部門調(diào)整等變動(dòng)是通過(guò)填制固定資產(chǎn)變動(dòng)單來(lái)反映的。其他變動(dòng)如資產(chǎn)名稱、型號(hào)、自定義項(xiàng)目的變動(dòng)等可以直接在卡片上進(jìn)行修改。第十六頁(yè)，共二十四頁(yè)。【財(cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)變動(dòng)第十七頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)變動(dòng)關(guān)鍵應(yīng)用說(shuō)明如果資產(chǎn)變動(dòng)是不影響賬務(wù)處理的，資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗根據(jù)資產(chǎn)變動(dòng)相關(guān)原始單據(jù)直接修改卡片項(xiàng)目或編輯卡片附屬頁(yè)簽；如果資產(chǎn)變動(dòng)是影響賬務(wù)處理的，資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗根據(jù)資產(chǎn)變動(dòng)相關(guān)原始單據(jù)在固定資產(chǎn)模塊填寫資產(chǎn)變動(dòng)單或資產(chǎn)評(píng)估單、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備單；通常只有涉及賬務(wù)變化的資產(chǎn)變動(dòng)才錄入資產(chǎn)變動(dòng)單、資產(chǎn)評(píng)估單或資產(chǎn)減值單，否則直接修改卡片項(xiàng)目或編輯卡片附屬頁(yè)簽即可。使用狀況變動(dòng)、管理部門轉(zhuǎn)移等可能不影響資產(chǎn)的賬務(wù)處理，但必須通過(guò)資產(chǎn)變動(dòng)單進(jìn)行變動(dòng)處理。第十八頁(yè)，共二十四頁(yè)。【財(cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)—計(jì)提折舊固定資產(chǎn)折舊處理折舊方法采用平均年限法（二）。每月對(duì)在用的固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊的計(jì)提。并將折舊費(fèi)用記入當(dāng)期損益。系統(tǒng)計(jì)提完折舊后自動(dòng)生成折舊清單。如果某資產(chǎn)的折舊承擔(dān)部門屬性為使用部門，且該資產(chǎn)由多個(gè)使用部門共同使用，其折舊費(fèi)用按照各部門使用比例進(jìn)行分?jǐn)偂Ｍㄟ^(guò)查詢《固定資產(chǎn)明細(xì)帳》，可以不定期查詢打印單臺(tái)資產(chǎn)當(dāng)月折舊和累計(jì)折舊。第十九頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】—會(huì)計(jì)平臺(tái)—生成憑證1、科目分類定義科目分類編號(hào)名稱對(duì)照表默認(rèn)入賬科目影響因素入賬科目FA01固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別FA02累計(jì)折舊資產(chǎn)類別FA11資產(chǎn)增加科目增減方式——直接購(gòu)入庫(kù)存現(xiàn)金/人民幣增減方式——投資者轉(zhuǎn)入實(shí)收資本FA12資產(chǎn)減少科目固定資產(chǎn)清理FA13折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用/折舊費(fèi)2、憑證模板定義第二十頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)—結(jié)賬1、結(jié)賬是本期間應(yīng)用流程的最后一步操作，用來(lái)結(jié)束本期業(yè)務(wù)，開(kāi)始下期業(yè)務(wù)；2、本期間結(jié)賬后，登陸本期間將只能查詢，不能進(jìn)行任何業(yè)務(wù)處理；第二十一頁(yè)，共二十四頁(yè)。【財(cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)—結(jié)賬如何進(jìn)行反結(jié)帳：以需要反結(jié)賬的月份登錄，在月末結(jié)賬界面，單擊〖反結(jié)賬〗按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)提醒對(duì)話框，認(rèn)真閱讀無(wú)誤后，單擊“確定”，系統(tǒng)就開(kāi)始反結(jié)賬，直至完成。

注意：進(jìn)行反結(jié)帳的后果：本賬套內(nèi)對(duì)該月結(jié)賬后所做的所有工作除新增卡片保留外其他都無(wú)痕跡刪除。第二十二頁(yè)，共二十四頁(yè)?！矩?cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——賬簿查詢

總賬明細(xì)賬折舊計(jì)算明細(xì)表部門折舊匯總表增減變動(dòng)表逾齡役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表第二十三頁(yè)，共二十四頁(yè)。內(nèi)容總結(jié)星藝集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理項(xiàng)目

NC產(chǎn)品培訓(xùn)—固定資產(chǎn)。財(cái)務(wù)部主要工作變?yōu)閷徍耸欠駥儆诠潭ㄙY產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)且是否作為資產(chǎn)入帳、審核是否符合付款條件并確認(rèn)付款金額。【財(cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——應(yīng)用流程。【財(cái)務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——初始設(shè)置。3、錄入卡片的資產(chǎn)類別一經(jīng)錄入將不能進(jìn)行修改，只能刪除?！矩?cái)務(wù)管理－固