財務(wù)工作管理制度范例

財務(wù)工作管理制度范例1.引言企業(yè)財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理體系的重要組成部分，它關(guān)系到企業(yè)整體利益和長遠(yuǎn)發(fā)展。為了規(guī)范企業(yè)財務(wù)工作，保證財務(wù)工作的科學(xué)性、規(guī)范性和合法性，制定本財務(wù)工作管理制度范例。2.財務(wù)部門職責(zé)2.1負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)決策；2.2負(fù)責(zé)制定企業(yè)年度預(yù)算和財務(wù)規(guī)劃，評估預(yù)算執(zhí)行情況；2.3負(fù)責(zé)編制企業(yè)財務(wù)報表，財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測；2.4負(fù)責(zé)企業(yè)資金的收支管理和資金監(jiān)督；2.5負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)；2.6負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)籌劃和稅務(wù)申報。3.財務(wù)管理制度3.1財務(wù)流程制度3.1.1財務(wù)收款流程制度業(yè)務(wù)部門在開具銷售單、收款單，向前臺會計核對后業(yè)務(wù)部門根據(jù)收款單向客戶收款。前臺會計在收到收款后，立即登記收款情況，填寫明細(xì)收款，當(dāng)日送到財務(wù)經(jīng)理處。財務(wù)經(jīng)理審核收款情況后，及時入帳，以確?？铐椖軌蚣皶r到賬。3.1.2財務(wù)付款流程制度業(yè)務(wù)部門確認(rèn)采購申請時，填寫采購單，向后勤人員提交后勤服務(wù)單。后勤領(lǐng)料時填寫領(lǐng)料單，向財務(wù)部門填發(fā)入庫單。財務(wù)部門人員收到發(fā)票以及對應(yīng)單據(jù)后，審核無誤后安排付款，并將付款單據(jù)報銷。3.2預(yù)算管理制度3.2.1年度經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)預(yù)算在年初制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)預(yù)算，由各部門按照分配比例編制預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核后議報總經(jīng)理審核。3.2.2資本性支出預(yù)算在年初制定資本性支出預(yù)算，由各部門按照分配比例編制預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審核后報送董事會審批。3.2.3經(jīng)費(fèi)預(yù)算精確掌握每項經(jīng)費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，保證經(jīng)費(fèi)使用合理、規(guī)范。3.3財務(wù)風(fēng)險和內(nèi)部控制3.3.1財務(wù)風(fēng)險管理建立風(fēng)險評估機(jī)制，對可能發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估；建立應(yīng)對機(jī)制，對可能發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險制定具體應(yīng)對措施；加強(qiáng)對外貿(mào)易、信用評價等方面的管理。3.3.2內(nèi)部控制建立內(nèi)部審計制度，對財務(wù)管理過程進(jìn)行監(jiān)督和審計；建立稽核制度，對重要業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題漏洞；建立會計檔案管理制度，確保會計檔案檔案完整、真實可靠。4.財務(wù)報告制度4.1財務(wù)報告內(nèi)容財務(wù)報表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；財務(wù)分析報告：分析企業(yè)的經(jīng)營成果、經(jīng)營活動、投融資決策、財務(wù)狀況等情況。4.2財務(wù)報告編制周期季報：4月30日、7月31日、10月31日；年報：1月31日。4.3財務(wù)報告匯總財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對每個部門財務(wù)報表進(jìn)行匯總，并在規(guī)定時間內(nèi)提交給總經(jīng)理。5.預(yù)算控制及監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定各項預(yù)算計劃和管理辦法，并嚴(yán)格按預(yù)算過程執(zhí)行，如預(yù)算支出超過了預(yù)算總額，需要得到董事會及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。6.財務(wù)紀(jì)律和黨風(fēng)廉政建設(shè)6.1財務(wù)紀(jì)律嚴(yán)格按照財務(wù)制度和流程開展工作，保證財務(wù)流程的規(guī)范性和合法性；對會計工作人員進(jìn)行日常管理，并不斷加強(qiáng)會計監(jiān)督和考核。6.2黨風(fēng)廉政建設(shè)堅持廉潔從業(yè)，嚴(yán)格禁止貪污、挪用資金等不良行為；對財務(wù)工作中可能涉及的腐敗行為實行零容忍，并建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。7.結(jié)論財務(wù)管理制度的有效制定和完善，在企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和長遠(yuǎn)發(fā)展起到了至關(guān)重