MM發(fā)票驗證OSA培訓教程系列2

后續(xù)借貸

對PO的補充成本發(fā)生更多成本＋20價格過高－10采購訂單Price2.00Quantity50Total100.00發(fā)票發(fā)票Total100.00Total100.00＋＋借項憑證（發(fā)票）Total20.00貸項憑證Total10.00發(fā)票校驗后續(xù)借貸

發(fā)票校驗采購訂單歷史記錄對于發(fā)票:采購訂單45003物料A50件$500對于發(fā)票:采購訂單45003物料A20件$200對于發(fā)票:后繼成本，對于采購訂單45003物料A20件$25發(fā)票后繼借__發(fā)票后繼借__發(fā)票后繼借X發(fā)貨 50件 $500總計發(fā)貨 50件 $500發(fā)貨 50件 $500發(fā)貨 20件 $200總計發(fā)貨 70件 $700發(fā)貨 50件 $500 發(fā)貨 20件 $200銷售分銷 20件 $25總計發(fā)貨 70件 $725對后續(xù)借貸的科目記帳

發(fā)票校驗庫存科目收貨/發(fā)貨科目供應商科目100+100-

100+100-

貨物接收發(fā)票采購訂單:50件$2/件根據(jù)此訂單收貨:50件發(fā)票:50件$2/件后繼發(fā)票:50件=$2020+20-后繼借

對收貨估價結(jié)算(EvaluatedReceiptSettlement)

供應商收貨100pcsVerwendungs-entscheid采購訂單100pcs@$10.00Verwendungs-entscheid發(fā)

票

公司信息發(fā)票

發(fā)票校驗

預制憑證（預記帳）

Document供應商100-GR/IR100+采購訂單歷史GoodsreceiptInvoicesParkedinvoices發(fā)票記帳GR/IRAccountVendorAccount改變預記帳

Doc.51000123供應商100-GR/IR100+發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣增值稅稅收部門AAA客戶供應商物料價值+進項稅物料價值+銷項稅應付稅公司發(fā)票校驗輸入增值稅發(fā)票物料A $1000物料B $2000物料C $40007%增值稅 $21015%增值稅 $600 $7810行項屏行項屏行項屏金額 1000稅代碼 V2供應商屏金額 7810稅金額 600 稅代碼 V3稅金額 210 稅代碼 V2計算稅系統(tǒng)定制稅數(shù)據(jù)金額 稅 稅基 代碼 金額600 V3 4000210 V2 3000訂單項總帳科目稅代碼最近被使用發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣庫存物料的記帳方法進項增值稅供應商

科目

(子目)總帳科目

應付

(總帳)收貨憑證采購訂單價格差異科目GR/IR

暫記待結(jié)帳戶庫存科目

庫存物料發(fā)票接收憑證發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣庫存物料的記帳方法庫存進項增值稅

GR/IR暫記待結(jié)帳戶有關(guān)貨物接收的輸入活動有關(guān)發(fā)票接收的輸入活動供應商發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣記帳方法:在發(fā)票接收前的貨物接收 庫存(1) 100.00

進項增值稅

(2) 15.00

GR/IR暫記待結(jié)帳戶(2) 100.00 100.00 (1) 供應商

115.00(2)

(1) 貨物接收 100件@1.00 (2) 發(fā)票接收 100件@1.00發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣記帳方法:在貨物接收前的發(fā)票接收

(1) 發(fā)票接收 100件@1.10 (2) 貨物接收 100件@1.10 庫存(2) 110.00

GR/IR暫記待結(jié)帳戶(1) 110.00 110.00 (2) 供應商

126.50(1) 價格差異

進項增值稅

(1) 16.50發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣稅和現(xiàn)金折扣支付條款采購數(shù)據(jù)價格支付條款___供應商主數(shù)據(jù)采購訂單抬頭交貨條款與支付條款支付條款___付款在_天內(nèi)_%付款在_天內(nèi)_%付款在_天內(nèi)實價采購訂單供應商屏幕付款管理支付條款____天內(nèi)_%_天內(nèi)_%_天內(nèi)實價t發(fā)票發(fā)票校驗將發(fā)票記帳物料/成本付款程序營業(yè)外收支毛值/凈值記帳毛值記帳凈值記帳發(fā)票總計 $100%現(xiàn)金 $3

折扣 發(fā)票總計 $100%現(xiàn)金$3

折扣 將發(fā)票記帳物料/成本發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣會計記帳:毛值記帳采購訂單50件$2/件

對此采購訂單的貨物接收50件

發(fā)票: 50件$2/件 =$100.00 15%稅 =$15.00

$115.00減5%現(xiàn)金折扣 =5.75 $109.25庫存科目GR/IR科目供應商科目稅銀行營業(yè)外收支115+0.75-109.25-5-100+100-貨物接收發(fā)票FI支付10011515+-+發(fā)票校驗稅和現(xiàn)金折扣會計記帳:凈值記帳StockaccountGR/IRaccountVendoraccountTaxBankDiscountclearingaccount115+0.75-109.25-5-

5 - 100 + 115 - 15 +5 +100+100-GoodsreceiptInvoiceFIpayment采購訂單50件$2/件

對此采購訂單的貨物接收50件

發(fā)票: 50件$2/件 =$100.00 15%稅 =$15.00

$115.00減5%現(xiàn)金折扣 =