上財(cái)財(cái)政學(xué)第二章

上財(cái)財(cái)政學(xué)第二章2經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的兩個(gè)基本命題：1、資源稀缺性---需有效配置資源2、需求無(wú)限性---需合理地分配收入財(cái)政學(xué)研究政府該做什么？確立財(cái)政政策的目標(biāo)為評(píng)判財(cái)政政策結(jié)果的好壞提供評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。.3財(cái)政目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)學(xué)基本命題密切相關(guān)

財(cái)政目標(biāo)分為以下幾方面：1、資源稀缺—資源的有效配置效率目標(biāo)2、需求無(wú)限—收入的公平分配公平目標(biāo)3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)—涉及資源配置和收入分配效率與公平兩個(gè)目標(biāo)的綜合。財(cái)政的三項(xiàng)基本職能—資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)對(duì)應(yīng)各自的政策目標(biāo)。.4本章目錄第一節(jié)財(cái)政政策的目標(biāo)第二節(jié)資源配置效率第三節(jié)收入分配的公平第四節(jié)效率與公平的權(quán)衡退出

5第一節(jié)財(cái)政政策的目標(biāo)一、資源配置職能的目標(biāo)二、收入分配職能的目標(biāo)

三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能的目標(biāo)6一、資源配置

資源配置（resourcesallocation）

—指社會(huì)使用現(xiàn)有資源的方式。資源配置反映了人與自然的關(guān)系，它關(guān)注在資源總量既定的條件下的社會(huì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。財(cái)政政策會(huì)影響社會(huì)資源的使用方式和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，因此具有資源配置職能。財(cái)政的資源配置職能的目標(biāo)—效率。（即資源配置的最佳狀態(tài)）下一頁(yè).

7二、收入分配

收入分配（incomedistribution）--指社會(huì)產(chǎn)品在不同的社會(huì)成員以及各經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的歸屬。收入分配反映了社會(huì)經(jīng)濟(jì)中人與人之間的關(guān)系，它關(guān)注在社會(huì)收入總量既定條件下各人的收入份額。

財(cái)政政策會(huì)影響收入分配狀況，因此具有收入分配職能。財(cái)政收入分配職能的目標(biāo)—“公平”。（規(guī)范分析需要闡明怎樣的收入分配狀態(tài)是合理的，當(dāng)然公平的標(biāo)準(zhǔn)很多）返回

8三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)1.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（stabilization）：社會(huì)現(xiàn)有資源能夠得到有效利用，物價(jià)總水平穩(wěn)定，就業(yè)充分。這是靜態(tài)的或短期的宏觀目標(biāo)（適當(dāng)?shù)呢?cái)政政策有助于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定）。

2.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（growanddevelopment）:

生產(chǎn)能力與經(jīng)濟(jì)總量不斷增長(zhǎng)。這是動(dòng)態(tài)的或長(zhǎng)期的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)（適當(dāng)?shù)呢?cái)政政策有助于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)）。財(cái)政這一職能的最終目標(biāo)實(shí)質(zhì)上是效率與公平目標(biāo)的綜合。返回

9第二節(jié)資源配置效率

一、帕雷托效率

二、生產(chǎn)效率三、交換效率四、產(chǎn)品組合效率

五、資源配置效率

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10一、帕累托效率1、效率（efficiency）--是指資源配置的最佳狀態(tài)。2、帕累托效率（Paretoefficiency）--是指這樣一種資源配置狀態(tài)：任何可行的調(diào)整都無(wú)法使得調(diào)整之后一些人的境況變好，而其他任何人的境況至少不變壞。這種狀態(tài)被認(rèn)為是最好的。也被稱為帕累托最優(yōu)（Paretooptimal）。

11一、帕累托效率（續(xù)）3、帕累托改進(jìn)（Paretoimprovement）如果有某種資源配置狀態(tài)，通過(guò)一定的調(diào)整能使一些人的境況得到改善，而其他人的境況至少不變壞，那么，調(diào)整后的狀態(tài)優(yōu)于調(diào)整前的狀態(tài)。符合這一性質(zhì)的調(diào)整稱為帕累托改進(jìn)（Paretoimprovement）。調(diào)整前的資源配置肯定不是最優(yōu)狀態(tài)，帕累托效率是無(wú)法進(jìn)行帕累托改進(jìn)的資源配置狀態(tài)。.12二、生產(chǎn)效率假設(shè)：兩種生產(chǎn)資源X、Y,

生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品。

生產(chǎn)效率研究如何把不同資源在不同產(chǎn)品間的配置最為有效。1、埃奇沃斯箱形圖（Edgeworthbox）

如果一個(gè)社會(huì)只使用X、Y兩種資源作為生產(chǎn)投入，在資源數(shù)量給定的情況下，我們可以畫出一個(gè)長(zhǎng)方形，它表示用既定數(shù)量的資源去生產(chǎn)兩種不同產(chǎn)品的所有配置方案。這個(gè)長(zhǎng)方形被人們稱為埃奇沃斯箱形圖（可見圖2-1）。下一頁(yè)

13Db3a1b2a2a3b1a4J圖2-1用兩種資源去生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的埃奇沃斯箱形圖M（X

資源）ON（Y資源）IO’EF

HI142、等產(chǎn)量曲線

--表示生產(chǎn)既定產(chǎn)量的所有資源組合。表示不同產(chǎn)量的等產(chǎn)量曲線構(gòu)成了生產(chǎn)函數(shù)。3、生產(chǎn)效率須滿足的條件：

A產(chǎn)品資源MRS=其他產(chǎn)品資源MRS

(當(dāng)?shù)犬a(chǎn)量線相切時(shí)滿足以上條件)4、幾何意義：

A產(chǎn)品和B產(chǎn)品的等產(chǎn)量曲線相切，即等產(chǎn)量曲線的斜率相等。

下一頁(yè)二、生產(chǎn)效率（續(xù)）.15二、生產(chǎn)效率（續(xù)）5、生產(chǎn)效率曲線(亦可稱生產(chǎn)可能性曲線)

所有滿足生產(chǎn)效率的資源配置點(diǎn)的連線,即A、B產(chǎn)品等產(chǎn)量曲線的切點(diǎn)的連線ODEFO’.6、生產(chǎn)效率的經(jīng)濟(jì)含義：以最低的耗費(fèi)實(shí)現(xiàn)最大產(chǎn)出。返回

16三、交換效率

假設(shè)：產(chǎn)品產(chǎn)量和結(jié)構(gòu)已定.消費(fèi)者結(jié)構(gòu)：甲和乙。交換效率分析產(chǎn)品如何在不同消費(fèi)者之間的配置效用最大。1、埃奇沃斯箱形圖（圖2-2）

A、B產(chǎn)品在甲乙兩人之間分配的各種方案2、交換效率需要滿足的條件：

消費(fèi)者甲的產(chǎn)品MRS=消費(fèi)者乙的產(chǎn)品MRS

（當(dāng)無(wú)差異曲線相切時(shí)能滿足以上條件）3、交換效率曲線：消費(fèi)者無(wú)差異曲線切點(diǎn)的連線。上面的每一點(diǎn)都符合交換效率。4、交換效率的現(xiàn)實(shí)含義：要按照各個(gè)人的需要來(lái)配置產(chǎn)品，以最大限度地滿足消費(fèi)者的需要。返回

17三、交換效率（續(xù)）甲1甲2甲3乙1乙2乙3CDEMNOO’

圖2-2交換效率曲線18四、產(chǎn)品組合效率1.產(chǎn)品組合效率試圖在所有滿足生產(chǎn)效率的狀態(tài)中選擇最優(yōu)產(chǎn)品組合，以實(shí)現(xiàn)資源配置的效率目標(biāo)（圖2-3）。

2.生產(chǎn)可能性邊界：所有滿足生產(chǎn)效率的資源配置狀態(tài)構(gòu)成了生產(chǎn)效率曲線，生產(chǎn)可能性邊界在某一點(diǎn)處的斜率稱為產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。3.無(wú)差異曲線：是給消費(fèi)者帶來(lái)一定效用水平的所有產(chǎn)品組合的集合。無(wú)差異曲線在某一點(diǎn)處的斜率稱為成品的邊際替代率。

19四、產(chǎn)品組合效率（續(xù)）A產(chǎn)品產(chǎn)量B產(chǎn)品產(chǎn)量GECODFHi1i2i3IKLN圖2-3產(chǎn)品組合效率曲線

在L點(diǎn)，既滿足生產(chǎn)效率，又滿足產(chǎn)品組合效率，為帕累托效率點(diǎn)。而N點(diǎn)只滿足生產(chǎn)效率，但不滿足產(chǎn)品組合效率。L優(yōu)于N。20四、產(chǎn)品組合效率（續(xù)）4、產(chǎn)品組合效率須滿足的條件：生產(chǎn)者產(chǎn)品邊際轉(zhuǎn)換率=消費(fèi)者產(chǎn)品邊際替代率即：生產(chǎn)曲線斜率=無(wú)差異曲線斜率

5、幾何意義：

生產(chǎn)曲線與無(wú)差異曲線的切點(diǎn)，切點(diǎn)連線OIKL為產(chǎn)品組合效率曲線。其中L點(diǎn)為帕累托效率點(diǎn)。

6、經(jīng)濟(jì)意義：

產(chǎn)品組合效率是要使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)最大限度地滿足消費(fèi)者的需要。返回21五、資源配置效率1.

帕累托效率要求資源配置同時(shí)滿足生產(chǎn)效率、產(chǎn)品組合效率和交換效率。任何一個(gè)條件不符合都表明資源配置還沒有達(dá)到理想狀態(tài)。2.

資源配置效率具有靜態(tài)的含義，它在給定的資源、技術(shù)條件和消費(fèi)者偏好條件下才是確定的。當(dāng)這些因素發(fā)生變化時(shí)，有效率的資源配置狀態(tài)會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化。3.

帕累托效率是以確認(rèn)所有個(gè)人都是平等的，且每一個(gè)人的要求和愿望都要得到同等尊重為倫理基礎(chǔ)的。

返回22第三節(jié)收入分配的公平

一、公平的含義

二、公平的衡量

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23一、公平的含義三種觀點(diǎn)

規(guī)則公平、起點(diǎn)公平、結(jié)果公平

1、規(guī)則公平（又被稱為經(jīng)濟(jì)公平）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是所有社會(huì)成員進(jìn)行交換，交換的規(guī)則必須公平。從規(guī)則公平來(lái)看，公平的含義僅在于所有社會(huì)成員都按統(tǒng)一的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則行事，每個(gè)人所取得的收入與他為社會(huì)做出的貢獻(xiàn)完全對(duì)應(yīng).

下一頁(yè).24一、公平的含義(續(xù))2、起點(diǎn)公平（或機(jī)會(huì)均等）試圖對(duì)規(guī)則公平進(jìn)行補(bǔ)充。起點(diǎn)公平強(qiáng)調(diào)在起點(diǎn)一致條件下的規(guī)則公平。起點(diǎn)公平主張消除由天然稟賦所造成的分配結(jié)果差別，但承認(rèn)和肯定因偏好和選擇不同所產(chǎn)生的收入分配差別。下一頁(yè)

25一、公平的含義(續(xù))3、結(jié)果公平（又被稱為社會(huì)公平）--它強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)成果在不同個(gè)人之間分配上的均等，強(qiáng)調(diào)各社會(huì)成員之間所擁有收入份額的相對(duì)關(guān)系。4、財(cái)政學(xué)意義的公平

以結(jié)果公平來(lái)定義公平。返回

26二、公平的衡量?jī)煞N主要衡量方式1、貧困指數(shù)

2、基尼系數(shù)1、貧困指數(shù)（povertyindex）--處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤?。貧困指?shù)越大說(shuō)明貧窮者越多，收入分配也就越不公平，反之則越是公平。貧困指數(shù)的兩個(gè)主要缺陷：（1）確定貧困線沒有一個(gè)客觀的標(biāo)準(zhǔn)；（2）容易包含著一些武斷的因素。（可見書表2-1）

下一頁(yè).27二、公平的衡量(續(xù))2、基尼系數(shù)(Ginicoefficient,見圖2-5)---洛倫茨曲線與對(duì)角線之間的面積E與三角形OAD的面積之比稱為基尼系數(shù)（E/△OAD

）。它用以衡量收入分配的公平程度。（1）基尼系數(shù)的取值范圍：0~1之間，數(shù)值越小，收入分配就越公平，反之則越不公平。（2）基尼系數(shù)表示的公平是結(jié)果公平。它不反映社會(huì)總收入或個(gè)人收入絕對(duì)額的大小，只反映個(gè)人收入之間的相對(duì)關(guān)系。如果社會(huì)總收入增加了一倍，每個(gè)人的收入也增加一倍，只要個(gè)人收入之間的相對(duì)比例關(guān)系不發(fā)生變化，基尼系數(shù)就不會(huì)有任何改變。（3）國(guó)際警戒線為0.4。超過(guò)0.4，說(shuō)明貧富差異已較大。

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28HIJKOAD人數(shù)/總?cè)藬?shù)收入/總收入E圖2-5洛倫茨曲線

二、公平的衡量(續(xù))29第四節(jié)效率與公平的權(quán)衡

一、效率、公平與社會(huì)福利二、效用分配可能性曲線三、社會(huì)福利函數(shù)返回.30一、效率、公平與社會(huì)福利1.公平與效率的聯(lián)系：1）一定程度的公平是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件。2）收入分配會(huì)影響社會(huì)福利。在收入邊際效用遞減的情況下，調(diào)節(jié)收入分配有助于提高社會(huì)福利水平。2.公平與效率的矛盾：生產(chǎn)的成果如何分配會(huì)對(duì)產(chǎn)出成果的量有重要影響，如果收入分配偏離交換規(guī)則會(huì)使勞動(dòng)和積累的積極性受到抑制，從而使生產(chǎn)的總量減少。3.問題：公平到什么程度才能使社會(huì)福利最大化。

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31二、效用分配可能性曲線1.收入效用函數(shù)：表示收入與效用之間的關(guān)系，通常假定收入的邊際效用是遞減的，這個(gè)因素使得收入分配對(duì)社會(huì)福利有促進(jìn)性影響。

2.分配與產(chǎn)出的關(guān)系：各人之間收入分配與總產(chǎn)量之間的相互關(guān)系，通常認(rèn)為分配與各人對(duì)生產(chǎn)的貢獻(xiàn)相背離會(huì)抑制生產(chǎn)積極性，這個(gè)因素使得收入再分配對(duì)社會(huì)福利產(chǎn)生消極的影響。

3.效用分配可能性曲線：將上述兩個(gè)因素結(jié)合可以形成效用分配可能性曲線，該曲線表示與各種分配方案相對(duì)應(yīng)的各個(gè)人的效用水平。效率與公平的權(quán)衡最終取決于社會(huì)在效用分配可能性曲線上的選擇。

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32三、社會(huì)福利函數(shù)1.社會(huì)福利函數(shù)（socialwelfarefunction）指社會(huì)福利水平與所有社會(huì)成員的效用水平之間的關(guān)系，它表明一個(gè)社會(huì)對(duì)效率與公平雙重目標(biāo)的偏好，它由社會(huì)無(wú)差異曲線構(gòu)成。社會(huì)無(wú)差異曲線的統(tǒng)一特性是它必定關(guān)于從原點(diǎn)出發(fā)的45度射線對(duì)稱。不同的倫理觀念形成不同的社會(huì)福利函數(shù)和無(wú)差異曲線。2.功利主義（utilitarianism）觀點(diǎn)認(rèn)為，社會(huì)福利水平等于社會(huì)所有成員的效用之和，一個(gè)社會(huì)應(yīng)追求社會(huì)總效用的最大化。不論是高收入者還是低收入者，他們之間的每一單位效用是等價(jià)的。功利主義的無(wú)差異曲線是一條斜率為－1的直線，它與效用分配可能性曲線的切點(diǎn)即為功利主義的政策目標(biāo)。

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333.羅爾斯主義（Rulsianism）觀點(diǎn)認(rèn)為，在社會(huì)成員之間的收入水平存在差距的情況下，富者的一單位效用與窮者的一單位效用不是等價(jià)的，社會(huì)福利水平應(yīng)由社會(huì)中境況最糟的那個(gè)人的福利水平?jīng)Q定,社會(huì)追求的目標(biāo)應(yīng)該是使境況最糟的人的效用水平最大化，又被稱為最小者最大化原則（MaximizetheMinimum).

羅爾斯主義的社會(huì)無(wú)差異曲線呈Ｌ形，它與效用分配可能性曲線的切點(diǎn)就是羅爾斯主義的政策目標(biāo)。

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344.折衷主義--處在功利主義和羅爾斯主義之間，其無(wú)差異曲線呈弧線狀。

5.只有當(dāng)所有的人都處在無(wú)知