小工廠(chǎng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及借支流程

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借支管理規(guī)定及借支流程

一、

借款管理規(guī)定：

工作臨時(shí)借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，

支。

各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)

借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，

否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

二、借款流程：

(一)

借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》。必須注明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫(xiě)須完全一

致，不得涂改），（3）支票或現(xiàn)金。

(二)

審批流程（誰(shuí)簽批，誰(shuí)承擔(dān)連帶責(zé)任）：

1、出差借款審批流程：

（1）1000元以下的：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核

→

（2）1000元以上的，主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核

→

工廠(chǎng)常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

2、工作臨時(shí)借款審批流程：

→工廠(chǎng)常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批。

（2）

3、工人借用生活費(fèi)用審批流程：

核

→工廠(chǎng)常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批。

（2）

一次200元以上（當(dāng)月累計(jì)超過(guò)500元）的，主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核→工廠(chǎng)

常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

(三)

財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二部分

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

一、日常費(fèi)用范圍：

二、

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

1、

報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理

制度)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

：

(一)

職工工薪收入支付流程：

第四部分

專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

一、專(zhuān)項(xiàng)支出的范圍：

咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

二、報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)

第五部分

生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷(xiāo)制度

至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商5

（2）

3、工人借用生活費(fèi)用審批流程：

（2）

(三)

第二部分

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

一、日常費(fèi)用范圍：

主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗

二、

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

1、

報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理

制度)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:

1、報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并完整填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，須辦理申請(qǐng)

或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單；

2、審批：

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

：

(一)

職工工薪收入支付流程：

第四部分

專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

一、專(zhuān)項(xiàng)支出的范圍：

咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

二、報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)

填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：

生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷(xiāo)制度

一、生產(chǎn)原料和輔料的范圍：指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和工具。

二、采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料，

（2）

3、工人借用生活費(fèi)用審批流程：

→工廠(chǎng)常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批。

（2）

(三)

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗

品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

1、

報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理

制度)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、

填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：（1）根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；（2）嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注

明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

：

(一)

職工工薪收入支付流程：

→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四部分

咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

二、報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)

填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：

生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷(xiāo)制度

-10家。同時(shí)，將所有供應(yīng)商的名稱(chēng)、地址、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷(xiāo)售的產(chǎn)品名稱(chēng)

等詳細(xì)資料交物資主管存檔。

或每月累計(jì)在20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少有5

審批后簽訂合同，實(shí)施采購(gòu)。

以上三人的驗(yàn)收簽字，貨物在驗(yàn)收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可

下車(chē)。

財(cái)務(wù)才可入賬和支付貨款。

→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→出納付款；

→工廠(chǎng)常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批。

（2）

3、工人借用生活費(fèi)用審批流程：

核

→工廠(chǎng)常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批。

（2）

常務(wù)廠(chǎng)長(zhǎng)審批→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

(三)

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累

二、

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

1、

報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理

制度)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

：

(一)

職工工薪收入支付流程：

→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四部分

咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

二、報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)

填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：

報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)

生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷(xiāo)制度

1、采購(gòu)計(jì)劃審批：采購(gòu)資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔

料，應(yīng)提前10天提出采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。采購(gòu)資金每次在1000元以上或每月累計(jì)

在200000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，應(yīng)提前30天提出采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

2、確定供應(yīng)商：采購(gòu)資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，

至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上；采購(gòu)資金每次在1萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在20

萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料，