2023年某公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

某公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度管理制度,內(nèi)部,財(cái)務(wù)]相關(guān)內(nèi)容在日常工作中常常需要參考借鑒，下面是我?guī)痛蠹艺淼哪彻緝?nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考其相關(guān)內(nèi)容與寫作格式，大家一起來看看吧。

篇1:某公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

**有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度（試行版）

第一章總則

為了規(guī)范和統(tǒng)一**基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資有限責(zé)任公司（以下簡稱"公司'）的會計(jì)核算，真實(shí)、完整地供應(yīng)會計(jì)信息，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等有關(guān)法律、法規(guī)，以及《**基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資有限責(zé)任公司章程》制定本制度。

其次章財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作

一、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)

1、仔細(xì)貫徹國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)和制度。

2、參加企業(yè)經(jīng)營成本決策、完成公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

3、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)方面全面工作。執(zhí)行國家上級部門財(cái)經(jīng)、法紀(jì)、廉潔自律。

4、主管企業(yè)財(cái)務(wù)開支、工資資金管理、財(cái)務(wù)會計(jì)責(zé)任等工作。

5、負(fù)責(zé)月度財(cái)務(wù)收支方案，月度財(cái)務(wù)成果及經(jīng)營成本分析。

6、組織編制公司年度、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)方案。定期檢查、監(jiān)督、考核方案的執(zhí)行狀況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整和掌握方案的實(shí)施；

7、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；

8、搞好與級各主管部門業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系。

9、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、會計(jì)崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格根據(jù)《會計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)精確?????、賬目清楚。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)方案；編制月、季、年度會計(jì)報(bào)表及有關(guān)說明，每月15日前向公司領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)、精確?????地報(bào)送會計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

3、負(fù)責(zé)會計(jì)核算，特殊對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要準(zhǔn)時(shí)清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬帳相符、帳證相符、賬實(shí)相符，發(fā)覺不符，必需查明狀況準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥當(dāng)保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報(bào)表等檔案資料。原始憑證必需經(jīng)公司規(guī)定的有關(guān)人員審核簽字完畢，在保證合法、合格、單據(jù)完備的狀況下方可入帳。

三、出納崗位職責(zé)

1、保障公司資金平安，嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)隱秘。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、全部收、付款項(xiàng)的原始憑證必需經(jīng)公司規(guī)定的有關(guān)人員審核簽字完畢，在保證合法、合格、單據(jù)完備的狀況下方可收、付。（注：請按以下第四項(xiàng)公司收、付款審批流程圖規(guī)定執(zhí)行。）

4、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，做到日清、月結(jié)，每天自行盤點(diǎn)，保證賬款相符。隨時(shí)接受盤點(diǎn)抽查。

5、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票、匯票、保險(xiǎn)柜鑰匙及密碼等各種單據(jù)物品

6、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

7、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，每月匯總收付款原始憑證并按時(shí)將原始憑證交會計(jì)登記入帳。

8、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。

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9、在做網(wǎng)上銀行支付時(shí)，必需仔細(xì)認(rèn)真填報(bào)并核對無誤后再確認(rèn)發(fā)送董事長，再由董事長復(fù)核確認(rèn)支付。

四、公司收、付款審批流程如下表：

**基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖

流程圖

說明

權(quán)責(zé)部門及金額

相關(guān)表單文件

收款、報(bào)銷單據(jù)整理粘貼

部門負(fù)責(zé)人審核發(fā)核

財(cái)務(wù)部審核

填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請單》

經(jīng)辦人員依據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度要求,整理好需要報(bào)銷的發(fā)票或單據(jù),并進(jìn)行整齊粘貼。依據(jù)報(bào)銷內(nèi)容填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，外地出差的填寫《出差費(fèi)報(bào)銷單》，借、領(lǐng)款的請?zhí)顚懡瑁I(lǐng)）款單；應(yīng)收款的文件、批文、合同、單據(jù)等

報(bào)銷人員

經(jīng)辦人

報(bào)銷發(fā)票

報(bào)銷單據(jù)

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

借款單

領(lǐng)款單

報(bào)銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆、圓珠筆或紅色字體的筆填寫，請用黑色水筆填寫，并附上相關(guān)的報(bào)銷發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費(fèi)用報(bào)銷，必需附上經(jīng)過批準(zhǔn)簽字的《出差審批表》。選購物品報(bào)銷需附上領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的《選購申請表》。

報(bào)銷人員

費(fèi)用報(bào)銷單

出差審批單

選購審批表

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

借款單

領(lǐng)款單

《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)單據(jù)預(yù)備完成后，經(jīng)辦人員提交給部門負(fù)責(zé)人審核簽字，部門負(fù)責(zé)人須對以下方面進(jìn)行審核：

1）費(fèi)用產(chǎn)生的緣由及真實(shí)性；

2）費(fèi)用的合理性；

3）票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。

若發(fā)覺不符合要求，馬上退還給相關(guān)報(bào)銷人員重新整理提報(bào)。

相關(guān)部門經(jīng)理

費(fèi)用報(bào)銷單

報(bào)銷發(fā)票

報(bào)銷單據(jù)

出差審批單

選購審批單

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

借款單

領(lǐng)款單

部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部門會計(jì)人員進(jìn)行報(bào)銷費(fèi)用的確認(rèn)，主要內(nèi)容包括：

1）產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

2）財(cái)務(wù)是否能準(zhǔn)時(shí)支配此費(fèi)用；

3）單據(jù)或票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求.若發(fā)覺不符合要求，馬上退還給相關(guān)部門重新整理提報(bào)。

4）應(yīng)收款的文件、批文、合同、單據(jù)等

財(cái)務(wù)部

費(fèi)用報(bào)銷單

報(bào)銷發(fā)票

報(bào)銷單據(jù)

出差審批單

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

借款單

領(lǐng)款單

收款收據(jù)

總經(jīng)理批準(zhǔn)

對審核符合要求的報(bào)銷單據(jù)、應(yīng)收款的文件、批文、合同、單據(jù)等送呈總經(jīng)理，由總經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若總經(jīng)理發(fā)覺不符合要求，須馬上退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。

總經(jīng)理

費(fèi)用報(bào)銷單

報(bào)銷發(fā)票

報(bào)銷單據(jù)

出差審批單

借款單

領(lǐng)款單

收款收據(jù)

董事長批準(zhǔn)

對審核符合要求的報(bào)銷單據(jù)、應(yīng)收款的文件、批文、合同、單據(jù)等送呈董事長，由董事進(jìn)步行批準(zhǔn)簽字，再交出納付款。若董事長發(fā)覺不符合要求，須馬上退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。

董事長

費(fèi)用報(bào)銷單

報(bào)銷發(fā)票

報(bào)銷單據(jù)

出差審批單

借款單

領(lǐng)款單

收款收據(jù)

五、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用管理

1、電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及操作環(huán)境參數(shù)設(shè)定后，未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，任何人不得實(shí)施改動(dòng)。

2、用于會計(jì)核算的計(jì)算機(jī)屬專機(jī)專用，非指定人員未經(jīng)允許不得使用，指定人員不得將專機(jī)作其他用途。

3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件，隨便增、刪、改數(shù)據(jù)。

4、軟件操作人員要按其工作性質(zhì)、內(nèi)容、操作權(quán)限設(shè)置密碼，并定期更換新的密碼。

六、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一協(xié)調(diào)與分級歸口相結(jié)合的管理方法，建立健全固定資產(chǎn)使用單位崗位責(zé)任制。做到層層負(fù)責(zé)任，物物有人管，使固定資產(chǎn)的平安保管和有效利用得到牢靠保證。

2、建立固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行統(tǒng)一管理，固定資產(chǎn)在使用時(shí)的大修理、折舊計(jì)提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停用等都應(yīng)在卡片上進(jìn)行登記，報(bào)請批準(zhǔn)報(bào)廢，調(diào)出后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行卡片注銷。

3、在購入固定資產(chǎn)及在建工程完工交接時(shí)，財(cái)務(wù)科門應(yīng)參加現(xiàn)場驗(yàn)收、鑒定，主要參加固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的合同，發(fā)票驗(yàn)收單、工程進(jìn)度、竣工報(bào)告等資料的整理及資金使用狀況的監(jiān)督。

4、固定資產(chǎn)的使用應(yīng)依據(jù)其性能，支配嫻熟工人上崗操作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備使用操作規(guī)程，建立健全設(shè)備運(yùn)行臺帳及維護(hù)檢修記錄。

5、財(cái)務(wù)科門常常與各分管部門查對帳卡，以帳對卡，以卡對物，達(dá)到帳、卡、物三相符。

6、各分管部門組織固定資產(chǎn)的修理，應(yīng)加強(qiáng)方案性，事先做好固定資產(chǎn)修理的方案和各項(xiàng)預(yù)備工作。在修理過程中要留意節(jié)省修理支出，合理地節(jié)約修理時(shí)間，以提高固定資產(chǎn)的利用率。

七、公司業(yè)務(wù)接待費(fèi)的管理規(guī)定

1、為了進(jìn)一步提升公司對外接待管理水平，促進(jìn)接待工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、高效化，恰當(dāng)、節(jié)儉地開展好公司對外接待和公共關(guān)系工作，更好地塑造企業(yè)形象，促進(jìn)和諧進(jìn)展，特制定本規(guī)定。

2、對外接待工作由綜合部負(fù)責(zé)歸口管理，相關(guān)部室、分公司幫助協(xié)作。

3、接待工作按來賓級別分成如下四類，并按類別區(qū)分接待標(biāo)準(zhǔn)及工作分工。

（1）一類接待：主要來賓為地方相關(guān)部門正、副縣（處）級及以上領(lǐng)導(dǎo)。該類接待由綜合部負(fù)責(zé)編制活動(dòng)方案和支配食宿,由公司主要領(lǐng)導(dǎo)伴隨。

（2）二類接待：主要來賓為各局級正、副職等領(lǐng)導(dǎo)涉及工作或業(yè)務(wù)的活動(dòng)內(nèi)容,該類接待由綜合部負(fù)責(zé)編制活動(dòng)方案和支配食宿,由公司主要領(lǐng)導(dǎo)伴隨。

（3）三類接待：主要來賓為各同級兄弟公司的董事長、總經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)，該類接待由綜合部負(fù)責(zé)編制活動(dòng)方案和支配食宿,由公司主要領(lǐng)導(dǎo)伴隨。

（4）四類接待：主要來賓為同級兄弟公司或其他一般性單位間業(yè)務(wù)往來的活動(dòng)內(nèi)容,該類接待由綜合部負(fù)責(zé)編制活動(dòng)方案和支配食宿,公司領(lǐng)導(dǎo)視狀況參與相應(yīng)活動(dòng)。

4、宴請餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含酒水消費(fèi)），來賓一般宴請一次：

（1）一類接待宴請標(biāo)準(zhǔn)為每人每次200元以內(nèi)。

（2）二類接待宴請標(biāo)準(zhǔn)為每人每次150元以內(nèi)。

（3）三類接待宴請標(biāo)準(zhǔn)為每人每次100元以內(nèi)。

（4）四類接待宴請標(biāo)準(zhǔn)為每人每次80元以內(nèi)。

（5）接待費(fèi)用超出核定標(biāo)準(zhǔn)之外的,不予報(bào)銷。

（6）公司董事長、總經(jīng)理宴請的，可適當(dāng)放寬標(biāo)準(zhǔn)限制。

5、業(yè)務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷流程按以上第四條公司收、付款審批流程操作。

八、公司辦公用品、低值易耗品等的選購、報(bào)銷、保管及領(lǐng)用管理規(guī)定

1、辦公用品、低值易耗品等的選購。各部門應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)辦理的實(shí)際需要，到綜合辦公室填寫物資請購申請單，并經(jīng)本部門及綜合辦負(fù)責(zé)人審批，再報(bào)請總經(jīng)理和董事長審批后，交由綜合辦公室統(tǒng)一選購。

2、辦公用品、低值易耗品等的選購的報(bào)銷。辦公用品等選購人員報(bào)銷選購費(fèi)用時(shí)，需供應(yīng)：已批準(zhǔn)的物資請購申請單；經(jīng)辦人簽字的選購清單；合法正規(guī)的選購發(fā)票；選購數(shù)額較大的，還需供應(yīng)產(chǎn)品購銷合同；供應(yīng)商對公銀行賬戶等資料到公司財(cái)務(wù)室填費(fèi)用報(bào)銷單，然后按上面第四條公司收、付款審批流程操作。

3、辦公用品、低值易耗品等的保管及領(lǐng)用。綜合辦公室應(yīng)有專人對辦公用品、低值易耗品等物品歸口建立收到、領(lǐng)用、使用臺帳登記管理，并負(fù)責(zé)清查盤點(diǎn)。

九、工程款的撥付。

為規(guī)范建安工程款支付流程,加快流轉(zhuǎn)速度,提高工作效率,特制定本建安工程款支付流程。

1、工程部每月末依據(jù)下月工程施工進(jìn)度狀況按合同商定的價(jià)格、進(jìn)度、質(zhì)量、付款方式、標(biāo)準(zhǔn)，編制工程款支配方案表，報(bào)總工程師審核。

2、經(jīng)總工程師審核簽字后分別報(bào)送總經(jīng)理、董事長及財(cái)務(wù)部備案，做為籌措工程款的方案依據(jù)。

3、施工單位每月25日后提交《工程款支付申請表》，并供應(yīng)完整的工程清單資料送監(jiān)理審核，同時(shí)報(bào)送工程費(fèi)付款審核表。

4、監(jiān)理在接到上述申請資料后二天內(nèi)完成審核工作，對已完成形象進(jìn)度進(jìn)行審核，報(bào)送工程部審核；

5、工程部收到上述資料后，工程部經(jīng)理應(yīng)在一天內(nèi)完成審核工作，并在《工程款支付審批單》提出審核看法簽字，附加上月可以完整說明工程形象的照片，然后提交總工程師審核；

6、總工程師收到上述資料后，一天內(nèi)完成審核工作，然后提交工程詢問單位審核，此審核工作為五天；

7、工程詢問單位審核完成后，提交《工程款支付審核書》及審核資料至總工程師；

8、總工程師審核《工程款支付審核書》及相關(guān)資料，并在《工程款支付審批單》上提出審核看法簽字，以書面方式提交總經(jīng)理《關(guān)于施工進(jìn)度付款狀況報(bào)告》和《工程款支付審批單》，此審核工作為一天；

9、待總經(jīng)理、董事長完成審核工作，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在《工程款支付審批單》上明確看法并簽字，此過程為內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序；

10、上述審核完畢后，由總工程師將《工程款支付審批單》提交財(cái)務(wù)主管，由財(cái)務(wù)主管通知施工單位本次付款核定金額。施工單位必需在每月10日前將完稅發(fā)票交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)收到發(fā)票后在三個(gè)工作日內(nèi)付款。

附件：1、年月工程款方案表

2、年月30日實(shí)際完成進(jìn)度、質(zhì)量審核表

3、工程款支付審批表

十、公司員工差旅費(fèi)的管理規(guī)定

1、差旅費(fèi)是指工作人員臨時(shí)到常住地以外的地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。公司實(shí)行公務(wù)出差審批制度，嚴(yán)格先審批、后出差的報(bào)批程序。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)分地區(qū)、分級別、分項(xiàng)目的原則制定，并依據(jù)經(jīng)濟(jì)社會進(jìn)展水平、市場價(jià)格及消費(fèi)水平變動(dòng)狀況適時(shí)調(diào)整。

2、城市間交通費(fèi)用。

（1）、城市間交通費(fèi)用是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐飛機(jī)、輪船、火車等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

（2）、出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具

級別

飛機(jī)

輪船（不包括旅游船）

火車（含高鐵、動(dòng)車、全列軟席列車）

其他交通工具（不包括出租小汽車）

董事長、總經(jīng)理以上人員

一般艙

（經(jīng)濟(jì)艙）

二等艙

軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車一等座，全列軟席列車一等軟座

憑據(jù)報(bào)銷

其余人員

一般艙

（經(jīng)濟(jì)艙）

二等艙

硬席（硬座、硬臥），高鐵/動(dòng)車二等座，全列軟席列車二等軟座

賃據(jù)報(bào)銷

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部份由個(gè)人自理。

（3）到出差目的地有多種交通工具可供選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保平安的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。其余人員出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)掌握，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，可按火車硬臥中鋪價(jià)報(bào)銷外，其余費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的只能報(bào)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)價(jià)，超出部份自理。

（4）、乘坐飛機(jī)的，民航進(jìn)展基、燃油附加費(fèi)可以賃據(jù)報(bào)銷。

（5）、乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險(xiǎn)一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險(xiǎn)的，不再重復(fù)購買。

（6）、為鼓舞出差人員乘坐火車、長途客運(yùn)車、輪船、不乘飛機(jī)，以節(jié)省開支，并鑒于在途期間伙食費(fèi)用較高等緣由，在途期間，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，可憑車票每滿12小時(shí)，加發(fā)100元伙食補(bǔ)助費(fèi)。一天之內(nèi)，乘坐汽車往（返）會東成都的，在途期間視同連續(xù)乘車超過24小時(shí)，可加發(fā)200元伙食補(bǔ)助費(fèi)。會東西昌當(dāng)天內(nèi)來回的，加發(fā)100元伙食補(bǔ)助費(fèi)。

3、住宿費(fèi)。

（1）、住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、款待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。

（2）、出差人員住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)見下表：

單位：元/人.天

住宿標(biāo)準(zhǔn)

級別

省外

省內(nèi)

縣內(nèi)

州內(nèi)縣外

省內(nèi)州外

董事長、總經(jīng)理

執(zhí)行中央和國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)（見附表）

掌握在130元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷

350430其余人員

300350出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇平安、經(jīng)濟(jì)便捷的賓館住宿。

4、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

（1）、伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對工作人員在因公出差期間賜予的伙食補(bǔ)償費(fèi)用。

（2）、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，州內(nèi)、外出差人員的伙食補(bǔ)助，不分途中住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)見下表：

單位：元/人.天

地區(qū)

省外

州外省內(nèi)

州內(nèi)縣外

縣內(nèi)

甘孜、阿壩

成都市及內(nèi)地

安靜河五縣一市

十一個(gè)國貧縣

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)

標(biāo)準(zhǔn)

執(zhí)行中央和國家機(jī)關(guān)旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)

120220100120805、參與會議等的差旅費(fèi)。工作人員外出參與會議，會議統(tǒng)一支配住宿的，會議期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)由主持召開會議單位按會議費(fèi)開支規(guī)定統(tǒng)一開支，在途期間的人伙食費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)均回所在單位根據(jù)差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。

十一、公雜費(fèi)管理規(guī)定

1、公雜費(fèi)是指工作人員因公縣境外出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)、通訊等費(fèi)用。

2、公雜費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按標(biāo)準(zhǔn)包干使用。其中州內(nèi)出差每人每天50元，州外出差每人每天80元。

十二、報(bào)銷管理規(guī)定

1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，支未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不賜予報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)，不得向下級單位、其他企業(yè)轉(zhuǎn)嫁。

3、城市間交通費(fèi)按乘坐工具的等級憑據(jù)報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷；住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部份由個(gè)人自理；伙食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定的出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最終到達(dá)的目的地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

4、工作人員出差結(jié)束后在20個(gè)工作日內(nèi)必需辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)供應(yīng)出差審批單、機(jī)票、車（船）票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

十三、本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)會議審查并簽發(fā)后執(zhí)行，并報(bào)公司綜合辦公室備案。

十四、本制度由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

十五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

領(lǐng)導(dǎo)審批：*年*月*日

篇2:內(nèi)科門診管理制度

篇一：內(nèi)科工作制度

內(nèi)科工作制度

1．就診病員必需先掛號,根據(jù)先后挨次就診,老年病員可優(yōu)先就診,急、危、重病人隨到隨診。

2．熱忱接待病人，急躁解答問題，具體詢問病史，全面認(rèn)真檢查，力求正確診斷，治療措施得力。

3．急、危、重病人處理要準(zhǔn)時(shí)、精確?????、靈敏，盡心竭力救治，疑難病人應(yīng)邀請會診，必要時(shí)轉(zhuǎn)上級醫(yī)院診治。

4．貫徹執(zhí)行"藥品管理法'，嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療常規(guī)，因病施治，合理、平安、科學(xué)的用藥，具體向病人交待病情和留意事項(xiàng)。

5．對需入院病人，應(yīng)做必要的幫助檢查，做出初步診斷，填寫"住院通知單'，辦理住院手續(xù)，方可入院。

6．實(shí)行首診負(fù)責(zé)制，堅(jiān)守工作崗位，不得擅離職守，堅(jiān)持醫(yī)療原則，按規(guī)定出具醫(yī)療證明，規(guī)范書寫病歷、處方和各種檢查申請單。

7．講究醫(yī)德，儀表端正，衣帽整齊。室內(nèi)干凈，紫外線消毒有記錄。做好科內(nèi)平安、防火、防盜工作。

8．做好科內(nèi)空氣、物體表面、地面及醫(yī)療廢棄物的消毒及處理工作，防止和掌握醫(yī)院內(nèi)交叉感染，一旦發(fā)覺傳染病人，馬上實(shí)行隔離等相關(guān)措施。

外科工作制度

1、仔細(xì)執(zhí)行醫(yī)護(hù)人員崗位職責(zé)制和《醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德規(guī)范及實(shí)施方法》，健全科內(nèi)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的約束機(jī)制。

2、對危重病員做到隨到隨診，不推諉病人。對新入院病員，依據(jù)各自管理范圍及病情準(zhǔn)時(shí)診治，不得隨便拖延，并按規(guī)定書寫病歷和各種記錄。

3、值班醫(yī)師應(yīng)堅(jiān)守工作崗位，做好交接班，每日早晚各查房一次；主治醫(yī)師每日查房一次，住院醫(yī)師上、下午各查房一次，危重病員應(yīng)隨時(shí)查房，發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)處理。

4、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和技術(shù)操作規(guī)程。

（1）嚴(yán)格把握手術(shù)指征，仔細(xì)執(zhí)行術(shù)前預(yù)備，術(shù)后護(hù)理。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行手術(shù)前爭論與小結(jié)和審批制度。依據(jù)手術(shù)的難易，打算不同職稱的醫(yī)師負(fù)責(zé)手術(shù)操作。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行手術(shù)和有創(chuàng)操作前簽字制度。

（4）樹立無菌操作觀念，嚴(yán)格無菌技術(shù)操作，防止院內(nèi)感染。

（5）嚴(yán)格執(zhí)行輸血程序以及輸液、用藥的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)防輸錯(cuò)血、用錯(cuò)藥。

5、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，開展基本操作技術(shù)的訓(xùn)練，不斷提高理論技術(shù)水平。

6、加強(qiáng)醫(yī)療平安教育，嚴(yán)防差錯(cuò)事故的發(fā)生。

7、仔細(xì)搞好幫帶工作，不斷提高年輕醫(yī)生的技術(shù)水平。做好進(jìn)修、實(shí)習(xí)生的帶教工作。

8、實(shí)行首診負(fù)責(zé)制，堅(jiān)守工作崗位，不得擅離職守。堅(jiān)持醫(yī)療原則，按規(guī)定出具醫(yī)療證明。規(guī)范書寫病歷、處方和各種檢查申請單。中醫(yī)科工作制度

1、就診病人必需先掛號，根據(jù)先后挨次就診，老年病員可優(yōu)先就診。

2、熱忱接待病人，急躁解答問題，具體詢問病史，全面認(rèn)真檢查，力求正確診斷，治療設(shè)施得力，必要時(shí)轉(zhuǎn)上級醫(yī)院診治。

3、依據(jù)理，法，方，藥的原則，仔細(xì)準(zhǔn)時(shí)書寫中醫(yī)門診病歷，病

歷記載要完整，精確?????，干凈，要簽全名，并具體向病人交代病情及留意事項(xiàng)。

4、實(shí)行首診負(fù)責(zé)制，堅(jiān)守工作崗位，不得擅離職守，堅(jiān)持醫(yī)療原則，按規(guī)定出具醫(yī)療證明。

5、講究醫(yī)德，儀表端正，衣帽整齊，室內(nèi)干凈，做好科內(nèi)平安，防火，防盜工作。

6、做好科內(nèi)空氣，物體表面，地面及醫(yī)療廢棄物的消毒及處理工作，防止和掌握醫(yī)院內(nèi)交叉感染，一旦發(fā)覺傳染病人，馬上實(shí)行隔離等相關(guān)措施。

中藥房工作制度

1、中藥房應(yīng)有（西）藥士或經(jīng)過系統(tǒng)訓(xùn)練的具有肯定藥物學(xué)問的人員擔(dān)當(dāng)，中藥房人員工作時(shí)要嚴(yán)厲?仔細(xì)，精神集中，依據(jù)有處方權(quán)的醫(yī)師（士）簽署的正式處方配方。中藥房人員本人及家屬的處方需有其他中藥人員調(diào)配。

2、調(diào)配前要仔細(xì)審查處方中的病人姓名，年齡，性別，藥名，用量，劑量，服法，配伍，禁忌，以及是否計(jì)價(jià)交費(fèi)（記賬）無誤后，方能調(diào)配，如有疑問必需找處方醫(yī)生問明，并準(zhǔn)時(shí)更正，簽名后再予配方。

3、凡醫(yī)生注明急重病的處方，一律賜予優(yōu)先配發(fā)。

4、藥品應(yīng)分類存放，藥斗和藥瓶應(yīng)貼品名標(biāo)簽，藥品更位，標(biāo)簽

隨即更改。新增藥品及短缺品稱，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知有關(guān)科室。

5、藥品的衡量器具，應(yīng)常常保持清潔，固定位置存放，定期檢靈

敏度。藥房應(yīng)保持整齊，清潔，做好平安保衛(wèi)工作。

中醫(yī)科工作制度

6、就診病人必需先掛號，根據(jù)先后挨次就診，老年病員可優(yōu)先就

診。

7、熱忱接待病人，急躁解答問題，具體詢問病史，全面認(rèn)真檢查，

力求正確診斷，治療設(shè)施得力，必要時(shí)轉(zhuǎn)上級醫(yī)院診治。

8、依據(jù)理，法，方，藥的原則，仔細(xì)準(zhǔn)時(shí)書寫中醫(yī)門診病歷，病

歷記載要完整，精確?????，干凈，要簽全名，并具體向病人交代病情及留意事項(xiàng)。

9、實(shí)行首診負(fù)責(zé)制，堅(jiān)守工作崗位，不得擅離職守，堅(jiān)持醫(yī)療原

則，按規(guī)定出具醫(yī)療證明。

10、講究醫(yī)德，儀表端正，衣帽整齊，室內(nèi)干凈，做好科內(nèi)平安，

防火，防盜工作。

11、做好科內(nèi)空氣，物體表面，地面及醫(yī)療廢棄物的消毒及處理工

作，防止和掌握醫(yī)院內(nèi)交叉感染，一旦發(fā)覺傳染病人，馬上實(shí)行隔離等相關(guān)措施。

急診科工作制度

一、急診科必需24小時(shí)開診，隨時(shí)應(yīng)診，節(jié)假日照常接診。工作人員必需明確急救工作的性質(zhì)、任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行首診負(fù)責(zé)制和搶救規(guī)章、程序、職責(zé)、制度及技術(shù)操作常規(guī)，把握急救醫(yī)學(xué)理論和搶

救技術(shù)，實(shí)施急救措施以及搶救制度、分診制度、交接班制度、查對制度、治療護(hù)理制度、觀看室工作制度、監(jiān)護(hù)室與搶救室工作制度、病歷書寫制度、查房會診制度、消毒隔離制度，嚴(yán)格履行各級各類人員職責(zé)。

二、值班護(hù)士不得離開接診室。急診患者就診時(shí)，值班護(hù)士應(yīng)馬上通知有關(guān)科室值班醫(yī)師，同時(shí)予以肯定處置（如測體溫、脈搏、血壓等）和登記姓名、性別、年齡、住址、來院精確?????時(shí)間、單位等項(xiàng)目。值班醫(yī)師在接到急診通知后，必需在5～10分鐘內(nèi)接診患者，進(jìn)行處理。對拒絕來急診科診治患者或接急癥通知后10分鐘不到的醫(yī)師，急診室護(hù)士隨時(shí)通知醫(yī)務(wù)科、門診部或總值班室，與有關(guān)科負(fù)責(zé)人聯(lián)系，查清緣由后予以嚴(yán)厲?處理。

三、臨床科室應(yīng)選派技術(shù)水平較高的醫(yī)師擔(dān)當(dāng)急診工作，每人任期不得少于6個(gè)月。實(shí)習(xí)醫(yī)師和實(shí)習(xí)護(hù)士不得單獨(dú)值急診班。進(jìn)修醫(yī)師經(jīng)科主任同意報(bào)醫(yī)務(wù)科、門診部批準(zhǔn)，方可參與值班。

四、急診科各類搶救藥品、器材要預(yù)備完善，由專人管理，放置固定位置，常常檢查，準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)充更新、修理和消毒，保證搶救需要。

五、對急診患者要有高度的責(zé)任心和憐憫心，準(zhǔn)時(shí)、正確、靈敏地進(jìn)行救治，嚴(yán)密觀察病情變化,做好各項(xiàng)記錄。疑難、危、重癥患者應(yīng)在急診科就地組織搶救，待病情穩(wěn)定后再護(hù)送病房。對需馬上進(jìn)行手術(shù)治療的患者，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送手術(shù)室進(jìn)行手術(shù)。急診醫(yī)師應(yīng)向病房或手術(shù)醫(yī)師直接交班。任何科室或個(gè)人不得以任何理由或借口拒收急、重、危癥患者。

篇二：內(nèi)科工作制度

內(nèi)科工作制度

1門診工作人員必需遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)和各項(xiàng)規(guī)章制度。增加工作責(zé)任心，要做到既堅(jiān)持原則，又有良好的服務(wù)態(tài)度，接待熱忱，解釋急躁，檢查微小。力求診斷、處理正確準(zhǔn)時(shí)。全心全意為患者服務(wù)。

2堅(jiān)持首診負(fù)責(zé)制，仔細(xì)書寫病歷，填寫"門診日志'，遇到傳染病病人時(shí)，按規(guī)定填報(bào)傳染病管理芯片，并準(zhǔn)時(shí)報(bào)上級疾病預(yù)防掌握中心和有關(guān)部門。

3患者本人需持有效證件，同學(xué)需帶醫(yī)療證、病歷，實(shí)行掛號就診一人一號制。門診醫(yī)師要合理用藥，依據(jù)病情一般投藥量2-3日，慢性病投藥為5-7日。

4內(nèi)科醫(yī)生要嫻熟把握對常見病、多發(fā)病的診斷、鑒別診斷及治療，對內(nèi)科急癥患者的處置更要樂觀堅(jiān)決，若有診斷不清者，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)請上級醫(yī)師會診或轉(zhuǎn)至上級醫(yī)院。

5嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離制度，防止交叉感染，對待特別病人嚴(yán)密隔離，準(zhǔn)時(shí)救治。

篇三：內(nèi)科管理制度

內(nèi)科管理制度

1．實(shí)行科主任負(fù)責(zé)制，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，由科護(hù)士長協(xié)作，負(fù)責(zé)科室全面工作，完成門診、住院病人的診療、科研、教學(xué)任務(wù)。

2、實(shí)行三級醫(yī)師負(fù)責(zé)制，科主任每周查房一次。住院醫(yī)師每日查房二次，主治醫(yī)師每日查房一次。住院醫(yī)師三年內(nèi)實(shí)行24小時(shí)負(fù)責(zé)制。

3、準(zhǔn)時(shí)了解國內(nèi)外學(xué)術(shù)動(dòng)態(tài)，不斷更新學(xué)問，開展新業(yè)務(wù)。

4、堅(jiān)持危重病人、死亡病案的爭論制度，提高醫(yī)療質(zhì)量

5、護(hù)士長負(fù)責(zé)病房的管理，達(dá)到干凈、衛(wèi)生規(guī)范化，為病人制造一個(gè)舒適寧靜的治療環(huán)境。

6、嚴(yán)格執(zhí)行消毒、隔離制度，預(yù)防交叉感染，對特別感染病人，應(yīng)設(shè)特地病房，嚴(yán)密隔離，樂觀搶救，努力提高治愈率。

7、嚴(yán)格遵守紀(jì)律，相互理解，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)，遵守醫(yī)德規(guī)范和醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度。

篇3:公司出納管理制度3篇

篇一：出納工作方案三篇

出納工作方案三篇

出納工作方案（1）

出納是根據(jù)有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)、保管庫存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章及相關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。

我作為一名出納人員，下一年我將根據(jù)以下幾方面開展的工作：

一、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、依據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際狀況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。根據(jù)財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)，不能有半點(diǎn)疏忽和大意。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日報(bào)明細(xì)表，匯總表，月初報(bào)交會計(jì)做賬，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)覺金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、做好應(yīng)對突發(fā)大事的應(yīng)急工作。

5、堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)：結(jié)合企業(yè)行業(yè)進(jìn)展及自己的崗位上工作需求，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和綜合力量。

三、做好資金預(yù)算工作，加強(qiáng)成本掌握：預(yù)算的目的是設(shè)法增加收入，削減成本，壓縮財(cái)務(wù)費(fèi)用，管理費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用等各項(xiàng)支出。

1、預(yù)算肯定要全員參加，絕不能少數(shù)人參加憑空捏造，想當(dāng)然得出。既包括經(jīng)營指標(biāo)，也涵蓋費(fèi)用開支預(yù)算，接待預(yù)算等等。

2、要求部門領(lǐng)導(dǎo)把預(yù)算工作放在心上，指導(dǎo)兼職預(yù)算員做好部門預(yù)算，按時(shí)編報(bào)分析，必需做到預(yù)算編報(bào)和分析的準(zhǔn)時(shí)性，部門預(yù)算要求每月25日必需上報(bào)財(cái)務(wù)部，部門預(yù)算執(zhí)行狀況的分析必需于每月2日報(bào)送財(cái)務(wù)部。

3、制定費(fèi)用額度掌握指標(biāo)：在額定范圍內(nèi)，只要能完成經(jīng)營目標(biāo)，錢怎么花都行;無方案開支必需專項(xiàng)審批。

四、個(gè)人建議措施：要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用掌握全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司進(jìn)展的步伐。

出納工作方案(2)

作為一名新的財(cái)務(wù)人員，我準(zhǔn)備從兩個(gè)方面入手今年的工作：一是盡快熟識出納的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，二是努力學(xué)習(xí)會計(jì)專業(yè)學(xué)問。爭取在年末時(shí)完成兩個(gè)目標(biāo)：把握出納的全部業(yè)務(wù)技能和會計(jì)記賬;獲得會計(jì)從業(yè)資格證書。

為了完成既定目標(biāo)，必需堅(jiān)持以下內(nèi)容：

一、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度和部長的各項(xiàng)要求。

二、學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不能不懂裝懂，要準(zhǔn)時(shí)徹底地把問題解決掉。

1、做好現(xiàn)金、支票、各種票據(jù)的保管工作，做到細(xì)心、仔細(xì)、負(fù)責(zé);

2、做好報(bào)銷等日常業(yè)務(wù)，對票據(jù)仔細(xì)核查，保證其滿意要求;

3、把握財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的各種功能和使用方法;

4、熟識銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，和銀行人員做好工作溝通。

三、學(xué)習(xí)出納崗位職責(zé)，培育財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)。

1、有關(guān)現(xiàn)金、支票的工作，做到收有記錄，支有簽字;

2、做好日記賬，按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄準(zhǔn)時(shí)、無誤;

3、收付現(xiàn)金雙方必需當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò);

4、做好出納核算工作，仔細(xì)、認(rèn)真，多次核查，不能心存僥幸;

5、堅(jiān)持原則，不滿意要求的票據(jù)堅(jiān)決拒收。

四、努力補(bǔ)習(xí)會計(jì)學(xué)問，學(xué)習(xí)過程做好理論和實(shí)踐的結(jié)合，相互促進(jìn)。

另外，作為**項(xiàng)目的一份子，在財(cái)務(wù)保密的前提下，我會努力和其他部門的人員搞好關(guān)系，盡量滿意他們的需要。踏踏實(shí)實(shí)地工作，為固原項(xiàng)目的勝利貢獻(xiàn)一份力氣。出納工作方案(3)

20**年，將是公司經(jīng)營進(jìn)展新的歷史時(shí)期，也是新的關(guān)鍵階段，作為公司一名財(cái)務(wù)系統(tǒng)的工作人員，應(yīng)當(dāng)有自己責(zé)任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在20**年的工作進(jìn)行了認(rèn)真的規(guī)劃，我將在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事的關(guān)心協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財(cái)務(wù)資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)進(jìn)展做出更大的貢獻(xiàn)，在此，我要特殊感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位仁在工作和生活中賜予我的支持和關(guān)懷，這是對我工作最大的確定和鼓舞，我真誠的表示感謝，

作為公司的財(cái)務(wù)出納工作人員，自然是做好本職工作在先，為公司節(jié)省每一分成本為已任。為再次精彩的完成上級交給我工作，特制定如下出納工作方案：

一、做好正常出納核算工作;根據(jù)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司供應(yīng)財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行記帳,編制出納日報(bào)明細(xì)表,匯總表。在新的一年里，我將進(jìn)一步加高校習(xí)的力度，加強(qiáng)自己的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)力量，以適應(yīng)工作的需求。

二、更加仔細(xì)負(fù)責(zé)的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金的管理都要嚴(yán)格把關(guān)，不能有半點(diǎn)疏忽和大意，要加強(qiáng)一些賬目、帳務(wù)處理的討論和分析，確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范和高效。

三、做好本職工作的同時(shí),處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。加強(qiáng)與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和溝通，才能達(dá)到業(yè)務(wù)的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實(shí)現(xiàn)合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現(xiàn)象。造成工作的延遲和業(yè)務(wù)的疏漏。

四、做好應(yīng)對突發(fā)大事的應(yīng)急工作。在詳細(xì)的工作中，防范突發(fā)應(yīng)急大事是一項(xiàng)很重要的工作，要保證財(cái)務(wù)管理的有序進(jìn)行，防止消失故障等緣由形成業(yè)務(wù)的中斷或者造資金管理的其它不良后果。今年，在一些領(lǐng)域做了樂觀的討論和分析，實(shí)現(xiàn)了工作的順暢和有序。

五、財(cái)務(wù)人員必需按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。嚴(yán)格根據(jù)公司內(nèi)部費(fèi)用的規(guī)范管理制度對費(fèi)用進(jìn)行掌握。

六、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。作為基層工，無論何時(shí)何地領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作從不討價(jià)還價(jià)都能準(zhǔn)時(shí)并努力的去完成，遇到問題努力去詢問，爭取讓領(lǐng)導(dǎo)滿足。新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)學(xué)問，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下更上一層樓。

最終，在今后的工作中，盼望大家能一如既往地大力支持財(cái)務(wù)工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地做好財(cái)務(wù)工作。

篇二：出納的工作流程及細(xì)則

出納的工作流程及細(xì)則

出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)等，其主要工作內(nèi)容可分為：日常事務(wù)、票據(jù)管理、報(bào)銷工作、工資核算及發(fā)放、訂貨的核查與登記。

一、日常事務(wù)

1、現(xiàn)金管理

1.1工作中涉及到現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或支票。

1.2出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫，妥當(dāng)保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必需做到一事一清。

1.3除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票及現(xiàn)金等，均需準(zhǔn)時(shí)存入銀行。

（詳細(xì)操作參考公司《現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行）

2、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳的登記：

2.1依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆挨次登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要準(zhǔn)時(shí)與銀行對賬單核對。對于末達(dá)賬款，要準(zhǔn)時(shí)查詢。要隨時(shí)把握銀行存款余額。

2.2月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好"銀行存款余額調(diào)整表'，準(zhǔn)時(shí)填報(bào)資金收入及支出明細(xì)表。

2.3每項(xiàng)登記都要有牢靠的依據(jù)，登記具體，每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。

（詳細(xì)操作參考公司《貨幣資金管理制度》執(zhí)行）

3、銷售統(tǒng)計(jì)表格的核對及整理

3.1出納依據(jù)物流主管每周五交給的銷售統(tǒng)計(jì)表核對銷售狀況（包括檢查簽收單與報(bào)表是否相符，產(chǎn)品線、負(fù)責(zé)人、區(qū)域是否正確），并將發(fā)票號碼登記到表格中。

3.2每周依據(jù)銀行回款單據(jù)準(zhǔn)時(shí)銷賬，做好醫(yī)院及經(jīng)銷商未回款的記錄。編制資金狀況登記表以及廠家指標(biāo)完成狀況表。

4、增值稅的抄報(bào)稅

每月5號之前完成增值稅的抄報(bào)稅工作。出納首先在自己的電腦上完成抄稅工作，打印好相應(yīng)月份的匯總表，并在規(guī)定日期內(nèi)將數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)局。

5、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證

月底前出納將本月需抵扣的發(fā)票交由會計(jì)師事務(wù)所代為認(rèn)證，并將認(rèn)證好的發(fā)票裝訂成冊后交回會計(jì)處。（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證期為180天）

6、押金、保證金的回顧

支付的押金、保證金請準(zhǔn)時(shí)取回收條或收據(jù)，對于不能馬上結(jié)清的款項(xiàng)請于每周一與相關(guān)人員進(jìn)行回顧，明確不能準(zhǔn)時(shí)收回的緣由并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字?？梢允栈氐谋ＷC金請出納準(zhǔn)時(shí)辦理退回的相關(guān)手續(xù)。

7、公司汽車用油狀況的登記

7.1依據(jù)行政部上交給的加油小票登記用油狀況，加油小票請連續(xù)登記，中間若有短缺請相關(guān)人員負(fù)責(zé)賠償短缺金額。

7.2用完的油費(fèi)準(zhǔn)時(shí)通知相關(guān)人員開回增值稅發(fā)票。

7.3對于沒有用完的油卡，不允許相關(guān)人員來借款以沖值油卡。

8、應(yīng)收賬款管理

嚴(yán)格根據(jù)公司《應(yīng)收賬款管理制度》執(zhí)行，精確?????、準(zhǔn)時(shí)的登記；與相關(guān)負(fù)責(zé)人的親密回顧，有效的保證資金的平安，防范可能的風(fēng)險(xiǎn)，縮短應(yīng)收賬款占用自己的時(shí)間，提高資金使用效率。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)及其它有關(guān)出納業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

二、票據(jù)管理

1、開票流程

1.1出納憑物流的簽收單開具發(fā)票。

1.2開票同時(shí)要審核簽收單的內(nèi)容（包括品名、單價(jià)、總金額等），相關(guān)醫(yī)院直接開，經(jīng)銷商必需等貨款確認(rèn)支付后才開。

1.3開好發(fā)票將發(fā)票號碼及開票日期寫在簽收單相應(yīng)位置后交由物流主管，并由物流主管在簽收單第三聯(lián)簽字確認(rèn)收到發(fā)票。

1.4對于延遲開的發(fā)票出納以掛號信或者快遞方式郵寄給對方，并做好郵寄明細(xì)的登記以備查。

2、紅字發(fā)票

2.1出納憑物流主管的同意退貨證明和退回的發(fā)票開具紅字發(fā)票。

2.2增值稅專用發(fā)票需要先到稅務(wù)局開具"同意開具紅字發(fā)票的證明'，增值稅一般發(fā)票需要先到稅務(wù)局填開報(bào)備單。

3、作廢發(fā)票：作廢的發(fā)票請按次序整理好，在發(fā)票上蓋上作廢章，統(tǒng)一保管好，待下次購買發(fā)票時(shí)帶去稅務(wù)部門核銷。

4、相關(guān)責(zé)任區(qū)分

4.1若醫(yī)院沒有收到發(fā)票導(dǎo)致不能回款，發(fā)票確認(rèn)交給物流并有物流主管簽字的由物流主管負(fù)責(zé)。

4.2若沒有物流主管簽字的或郵寄的發(fā)票由出納負(fù)責(zé)。

5、支票的管理

5.1收到支票需準(zhǔn)時(shí)填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不行延期送票，因丟失造成公司損失由本人擔(dān)當(dāng)全部責(zé)任。

5.2簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核簽批后方可使用。不得簽發(fā)空頭支票，特別狀況，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。

5.3不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，對收到及支出的各類支票要作好備查賬登記。

5.4對于填寫錯(cuò)誤的支票，必需加蓋作廢章，與存根一并保存。

5.5保管好空白支票、印鑒、票據(jù)，支票遺失時(shí)要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。

（詳細(xì)操作參考公司《支票管理制度》執(zhí)行）

三、報(bào)銷工作

1、報(bào)銷流程

1.1凡需粘貼原始單據(jù)的，經(jīng)辦人自行粘貼，要求一張粘單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)，不按規(guī)定粘貼的，出納拒絕報(bào)銷，退回重新粘貼。

1.2報(bào)銷人員將需報(bào)銷單據(jù)黏貼報(bào)銷單，并交直接主管審核簽字后交財(cái)務(wù)助理。

1.3財(cái)務(wù)助理審核后交財(cái)務(wù)主管審核，財(cái)務(wù)主管審核交回出納再審核。

1.4出納審核簽字后交公司總經(jīng)理審批后交出納并予以發(fā)放。

1.5公司員工因公借款，必需先填寫借款單，經(jīng)主管簽字同意后交出納處審核，再交財(cái)務(wù)主管審核，審核通過方可在出納處領(lǐng)款。

1.6借款要求月內(nèi)結(jié)清，但是一般"前款不清，后款不借'。

2、報(bào)銷審核：審核報(bào)銷單上經(jīng)辦人、主管是否簽字，原始票據(jù)是否有涂改，正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，大、小金額是否相符，報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷等。

3、報(bào)銷時(shí)間：每周一、二發(fā)放報(bào)銷款，每月的薪酬補(bǔ)貼在次月15日之后發(fā)放，季度獎(jiǎng)金在下一個(gè)季度中間月份的15日之后發(fā)放。

4、報(bào)銷款發(fā)放：出納將報(bào)銷內(nèi)容填寫到現(xiàn)金日記賬，報(bào)銷款以現(xiàn)金形式發(fā)放，并做好相關(guān)人員領(lǐng)到后的簽署工作以做備查。

5、懲處制度：凡是在報(bào)銷單有權(quán)審核簽字的人員，若未經(jīng)核實(shí)簽錯(cuò)報(bào)銷單，按原報(bào)銷單金額個(gè)人賠償100％給報(bào)銷人。

6、報(bào)銷單的管理：出納需將每日收到的報(bào)銷單分別歸類存放以備查核。

（詳細(xì)操作參考公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》執(zhí)行）

四、基本工資核算及發(fā)放

1、出納依據(jù)行政的考勤表編制基本工資表，編制完成后由財(cái)務(wù)主管復(fù)核。

2、工資表分別交財(cái)務(wù)主管、行政主管、公司總經(jīng)理簽字后發(fā)放。

3、當(dāng)月工資于下月15日發(fā)放，如遇節(jié)假日則提前到最終一個(gè)工作日發(fā)放。

4、出納要準(zhǔn)時(shí)通知新進(jìn)員工到交通銀行的相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)辦理好工資卡，工資以轉(zhuǎn)帳的方式打入各員工的工資卡內(nèi)。

5、準(zhǔn)時(shí)將工資表整理歸檔，以做備查。

（詳細(xì)操作參考公司《工資管理制度》執(zhí)行）

五、訂貨的核查及登記

1、訂貨付款流程

1.1出納憑商務(wù)的訂貨合同支付貨款，并審核相關(guān)負(fù)責(zé)人是否同意付款，檢查訂貨內(nèi)容（包括數(shù)量、單價(jià)、金額等），做好訂貨登記。確認(rèn)無誤后予以支付，全部付款請第一時(shí)間告知公司總經(jīng)理。

1.2相關(guān)人員的簽字按以下執(zhí)行：

原則上全部付款都需總經(jīng)理書面確認(rèn)后才能執(zhí)行付款，在以下金額內(nèi)，在總經(jīng)理無法書面確認(rèn)的狀況下，出納在電話確認(rèn)后方可按以下執(zhí)行：

?BR、華瑞產(chǎn)品的付款：不超過20萬的訂單，由商務(wù)確認(rèn)簽字，財(cái)務(wù)主管復(fù)核簽字后交

出納付款。

?BHE產(chǎn)品的付款：訂單由商務(wù)、銷售經(jīng)理確認(rèn)簽字，財(cái)務(wù)主管復(fù)核簽字后交出納付款。?以上全部訂單的付款若金額超過20萬，訂單需總經(jīng)理確認(rèn)簽字后才能付款。

2、付款后的相關(guān)工作

2.1出納完成付款后需馬上將付款憑證交商務(wù)，在商務(wù)傳真后準(zhǔn)時(shí)收回憑證，并復(fù)印好全部訂貨合同以做備查。

2.2對于已支付的貨款，貨物、發(fā)票是否收到也是一個(gè)后續(xù)工作，需與商務(wù)、物流準(zhǔn)時(shí)溝通，做好收貨與收到發(fā)票的登記。

2.3收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票登記后準(zhǔn)時(shí)交與會計(jì)，對于沒有收到的發(fā)票請于每月20日開頭向商務(wù)主管索要，每月25日之前的訂貨都要在本月收到發(fā)票。若不能準(zhǔn)時(shí)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)致公司多交增值稅，公司會追究相關(guān)人員的責(zé)任。

（詳細(xì)操作參考公司《訂貨管理制度》執(zhí)行）

篇三：出納年度工作方案范本3篇

出納年度工作方案范本3篇

出納是會計(jì)循環(huán)中不行缺少的一環(huán),加強(qiáng)出納崗位的管理是建立健全內(nèi)部掌握制度的基礎(chǔ)。只有將出納的管理工作納入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中,才能真正發(fā)揮出納的監(jiān)管作用,也才能對出納的工作賜予監(jiān)督。本文是我為大家整理的出納年度工作方案范本，僅供參考。

出納年度工作方案范本一：

作為公司的財(cái)務(wù)出納工作人員，自然是做好本職工作在先，為公司節(jié)省每一分成本為己任。為再次精彩的完成上級交給的工作，特制定出出納工作方案：

財(cái)務(wù)出納工作方案對加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)學(xué)問學(xué)習(xí)教育，有著特別重