國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)農(nóng)業(yè)大學(xué)演示文稿

國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)農(nóng)業(yè)大學(xué)演示文稿目前一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)農(nóng)業(yè)大學(xué)目前二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

一、國庫集中支付基本概念二、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程三、網(wǎng)上預(yù)算指標(biāo)四、用款計(jì)劃與額度五、支付申請六、國庫集中支付中常見問題解答目前三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)一、國庫集中支付基本概念

（一）國庫集中支付

（二）國庫單一賬戶體系（三）財(cái)政性資金的支付方式

目前四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（一）國庫集中支付國庫集中支付是以建立國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，所有財(cái)政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，并由省國庫局通過國庫單一賬戶體系將財(cái)政資金直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。目前五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（二）國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶體系是指由財(cái)政部門設(shè)立的，以國庫單一賬戶為核心，全面反映財(cái)政性資金收付的各類賬戶的總和。主要包括國庫單一賬戶、零余額賬戶、財(cái)政專戶、特設(shè)專戶4類賬戶。

1、國庫單一賬戶(國庫存款帳戶)：指由財(cái)政部門在中國人民銀行開設(shè)一個(gè)國庫單一賬戶，用于財(cái)政性資金的存儲、支付以及與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等賬戶的清算。目前六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

2、零余額賬戶：指財(cái)政部門或預(yù)算單位通過該賬戶支付資金時(shí)，由代理銀行先行墊付，每日營業(yè)終了，由代理銀行與國庫單一賬戶進(jìn)行清算，將墊付資金劃回，使該賬戶余額保持為零。包括財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。目前七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（1）財(cái)政零余額賬戶：指財(cái)政部門在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政直接支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。（2）預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。性質(zhì)相當(dāng)于單位原基本賬戶。目前八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

3、財(cái)政專戶：指財(cái)政部門在代理銀行開設(shè)的財(cái)政專戶；用于記錄、核算和反映非稅收入資金收入和支出活動，與財(cái)政零余額賬戶、單位零余額賬戶進(jìn)行清算。國庫資金不得違反規(guī)定進(jìn)入財(cái)政專戶。

4、特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)特殊過渡性財(cái)政專戶。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項(xiàng)資金支出活動，并與國庫單一賬戶清算。目前九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)（三）財(cái)政性資金的支付方式

包括財(cái)政直接支付和授權(quán)支付兩種方式。

1、財(cái)政直接支付高校按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定的資金用途和用款進(jìn)度向省國庫局提出支付申請，省國庫局進(jìn)行技術(shù)性和政策性審核后，開具支付令，通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或收款單位。目前十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

2、財(cái)政授權(quán)支付高校根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的資金額度，自行開具授權(quán)支付令，通過本單位零余額賬戶將資金支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位賬戶。目前十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

3、兩者的區(qū)別⑴支付的主體不同，直接支付的主體是省國庫局，而授權(quán)支付的主體則是預(yù)算單位。⑵結(jié)算方式不同。授權(quán)支付既可轉(zhuǎn)帳（含公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬）又可提現(xiàn)，而直接支付只能轉(zhuǎn)帳。（3）資金支付的載體不同。直接支付是通過財(cái)政零余額帳戶支付資金，授權(quán)支付則是通過本單位零余額帳戶支付資金。（4）范圍不同。納入直接支付的資金包括工資支出、政府采購支出、物品和服務(wù)支出等資金，而納入授權(quán)支付的資金則是單位的一些零星、分散性管理的資金。目前十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)二、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程

預(yù)算指標(biāo)用款計(jì)劃、用款額度支付申請省教育廳高校省財(cái)政廳預(yù)算處省財(cái)政廳教科文處省國庫管理局（2）匯總審核（1）申報(bào)（A）錄入指標(biāo)（B）審核（3）審核建議數(shù)（4）審核下達(dá)額度（1）提交（2）受理審核目前十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

國庫集中支付業(yè)務(wù)包括預(yù)算指標(biāo)管理、用款計(jì)劃管理以及支付申請管理三個(gè)大環(huán)節(jié)。預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃與額度和支付申請是財(cái)政性資金在撥付環(huán)節(jié)不同層次的具體體現(xiàn)，是財(cái)政撥款的重要依據(jù)。是財(cái)政性資金安全、高效運(yùn)行的重要保證。

目前十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

從國庫集中支付業(yè)務(wù)流程來看，主要發(fā)生三個(gè)方面的改變：一是改變資金管理方式。改革前，預(yù)算單位可以開設(shè)多個(gè)銀行賬戶，資金支付前，大量資金分散在單位賬戶。改革后，取消單位開設(shè)的賬戶，財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶，為單位開設(shè)零余額賬戶。資金支付前，單位資金集中沉淀在國庫。二是改變了資金支付方式。改革前，資金可調(diào)劑使用，決定權(quán)相對自由，支付行為隨意性大。改革后，資金實(shí)行直接支付和授權(quán)支付，并按預(yù)算科目實(shí)行分類管理，資金難以調(diào)劑使用。符合財(cái)經(jīng)制度有關(guān)規(guī)定的支出才能辦理支付，減少了支付行為隨意性。三是改變了資金監(jiān)督方式。由事后監(jiān)督改為實(shí)時(shí)監(jiān)控。改革前，預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，對資金使用只能事后監(jiān)督。改革后，通過現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算單位每一筆資金流向和流量。目前十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)三、預(yù)算指標(biāo)

預(yù)算指標(biāo)是指政府對某項(xiàng)公共事務(wù)或個(gè)人支出作出的財(cái)力安排。（一）本年預(yù)算指標(biāo)的使用本年預(yù)算批復(fù)前，我廳預(yù)算處將控制數(shù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫，批復(fù)后，將全年預(yù)算導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫。預(yù)算單位可通過“支付網(wǎng)”進(jìn)行查詢，查看到指標(biāo)后，即可申報(bào)用款計(jì)劃。（二）追加預(yù)算指標(biāo)的使用我廳教科文處在“金財(cái)網(wǎng)”上錄入追加指標(biāo)，預(yù)算處審核后，預(yù)算單位即可申報(bào)用款計(jì)劃。目前十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（三）需調(diào)整的預(yù)算指標(biāo)的使用預(yù)算執(zhí)行中確因客觀情況發(fā)生變化，需改變預(yù)算用途（基本支出與項(xiàng)目支出之間、項(xiàng)目之間以及基本支出類項(xiàng)之間調(diào)整）或調(diào)劑使用，高校應(yīng)提出書面申請，闡明調(diào)整的理由和依據(jù)、調(diào)整資金的具體用途等，報(bào)送我廳教科文處、預(yù)算處審批同意后，再送我局審核后可調(diào)劑使用。在額度未下達(dá)前，如果項(xiàng)目具體使用單位、金額等指標(biāo)要素有錯(cuò)，可以在“金財(cái)網(wǎng)”上進(jìn)行修改。目前十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

需特別說明的：由于部門預(yù)算批復(fù)后具有法律效力，一般情況下不允許調(diào)整預(yù)算。因此高校在年初編制部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)非稅收入季節(jié)性特點(diǎn)、財(cái)政性資金結(jié)構(gòu)以及銀行貸款結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排，科學(xué)合理編制綜合預(yù)算，做到項(xiàng)目細(xì)化、用途明確、科目準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)合理，這樣將有利于高校資金順利支付。目前十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)四、用款計(jì)劃與用款額度

用款計(jì)劃是指預(yù)算單位在未來一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算，按資金性質(zhì)和項(xiàng)目用款進(jìn)度編制的資金支出計(jì)劃。（一）用款計(jì)劃的編制依據(jù)用款計(jì)劃的編報(bào)依據(jù)是財(cái)政批復(fù)的部門預(yù)算和追加預(yù)算。

目前十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（二）用款計(jì)劃的內(nèi)容主要包括四個(gè)方面內(nèi)容。一是預(yù)算管理類型，包括基本支出和項(xiàng)目支出兩部分。二是資金支付方式，分直接支付和授權(quán)支付兩種。三是預(yù)算科目編碼，按照財(cái)政部頒布的《收支分類科目表》，支出經(jīng)濟(jì)分類科目填寫到類級科目。四是計(jì)劃申請的金額，包括高校計(jì)劃申請的每一個(gè)預(yù)算科目、每一個(gè)項(xiàng)目的用款計(jì)劃數(shù)。目前二十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（三）用款計(jì)劃的類型用款計(jì)劃包括直接支付用款計(jì)劃和授權(quán)支付用款計(jì)劃。直接支付計(jì)劃包括工資支出、物品支出和政府采購三大類。授權(quán)支付計(jì)劃則為零余額賬戶。工資福利支出以及對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出等人員經(jīng)費(fèi)申報(bào)工資支出；應(yīng)實(shí)行政府采購的物品﹑工程和服務(wù)支出、定點(diǎn)會議、培訓(xùn)、接待會、車輛保險(xiǎn)、汽車定點(diǎn)維修、汽車定點(diǎn)加油、印刷費(fèi)等支出以及公開招投標(biāo)基建支出申報(bào)政府采購支出;目前二十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

工會經(jīng)費(fèi)、其他物品、服務(wù)采購支出和專項(xiàng)支出申報(bào)物品支出；

單個(gè)工程項(xiàng)目不足20萬元的基本建設(shè)支出，不在政府采購目錄內(nèi)或未達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、服務(wù)中分散管理的購買性支出，單位零星支出等以及經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急支出申報(bào)授權(quán)支付用款計(jì)劃。目前二十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（四）用款計(jì)劃的申報(bào)

用款計(jì)劃的申報(bào)是國庫集中支付的初始環(huán)節(jié)。高校財(cái)務(wù)部門在日常工作中要加強(qiáng)與單位各部門之間的聯(lián)系，根據(jù)本單位的工作安排和各部門的經(jīng)濟(jì)活動規(guī)律，準(zhǔn)確分析和預(yù)測各項(xiàng)資金的使用量，并依據(jù)非稅收入的入庫進(jìn)度，有前瞻性地按預(yù)算科目、項(xiàng)目進(jìn)度、部門需要申報(bào)直接支付和授權(quán)支付用款計(jì)劃。一般1至4月申報(bào)一次，以后每2個(gè)月申報(bào)一次。

目前二十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

1、基本支出用款計(jì)劃的申報(bào)基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)在年初一次編報(bào)。其中：人員經(jīng)費(fèi)由財(cái)政專戶管理的非稅收入安排的，只能按計(jì)劃數(shù)申報(bào)用款計(jì)劃，我局將根據(jù)單位非稅收入入庫情況核批用款額度?；局С鲋械纳唐放c服務(wù)支出按照年度均衡原則編報(bào)。

2、項(xiàng)目支出用款計(jì)劃的申報(bào)基本建設(shè)支出、科研和課題經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)項(xiàng)目支出，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編報(bào)。目前二十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)四、支付申請

支付申請是預(yù)算單位為履行其職能或滿足社會公共需求發(fā)生了某一項(xiàng)具體費(fèi)用而向省國庫局提出的資金支付請求。主要講一下內(nèi)容：（一）財(cái)政直接支付（二）財(cái)政授權(quán)支付（三）支付工作相關(guān)要求目前二十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（一）財(cái)政直接支付

1、財(cái)政直接支付的依據(jù)和范圍

2、規(guī)范辦理直接支付

3、直接支付流程目前二十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)1、財(cái)政直接支付的依據(jù)和范圍

高校依據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃辦理直接支付申請。目前實(shí)行直接支付方式的有：

（1）工資性支出；（2）工會會費(fèi)支出；（3）定點(diǎn)管理費(fèi)用支出；

（4）政府采購和招投標(biāo)支出；（5）其他經(jīng)費(fèi)支出；目前二十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)2、規(guī)范辦理直接支付

預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于省本級預(yù)算單位國庫集中支付有關(guān)具體支付事項(xiàng)的通知》（湘財(cái)辦[2007]16號）要求，辦理財(cái)政直接支付相關(guān)手續(xù)。目前二十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（1）工資性支出

高校應(yīng)根據(jù)《湖南省財(cái)政廳、人民銀行長沙中心支行關(guān)于明確省直實(shí)行國庫集中支付的非工資統(tǒng)發(fā)單位工資支付有關(guān)問題的通知》（湘財(cái)庫[2005]11號）文件規(guī)定，與商業(yè)銀行約定專門用于工資發(fā)放的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”，該中轉(zhuǎn)戶是代理銀行內(nèi)部資金過渡戶，而非單位賬戶。同時(shí)將約定協(xié)議報(bào)我局備案后，再在支付系統(tǒng)中的工資性賬戶對實(shí)發(fā)工資等賬戶進(jìn)行維護(hù)。目前二十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

高校每月1日至10日，按照備案并經(jīng)維護(hù)好的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請款。請款的支出經(jīng)濟(jì)分類科目分別是：在職職工的基本工資、崗位工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等為301科目，退休職工為303科目，個(gè)人所得稅、防洪保安金、住房公積金等個(gè)人部分為30101或30102科目；收款人信息通過點(diǎn)擊右邊的“工資帳戶”按鈕，選擇“實(shí)發(fā)工資過渡戶”后，系統(tǒng)將收款信息自動填寫在支付申請欄目中。目前三十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（2）工會會費(fèi)支出事項(xiàng)

高校根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于對行政事業(yè)單位工會經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政直接支付的通知》(湘財(cái)庫[2006]28號)規(guī)定,于每季度末按3：2比例，同時(shí)申請轉(zhuǎn)撥到本單位工會賬戶和省直工會帳戶的工會經(jīng)費(fèi)。目前三十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（3）定點(diǎn)管理費(fèi)用支出

定點(diǎn)管理費(fèi)用包括會議費(fèi)、培順費(fèi)與接待費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛維修費(fèi)、車輛加油費(fèi)、印刷費(fèi)以及出國考察費(fèi)等。對于會議、培順、接待費(fèi)支出事項(xiàng)，高校必須是在《湖南省財(cái)政廳關(guān)于會議、培訓(xùn)、接待及出差實(shí)行定點(diǎn)管理有關(guān)事宜的通知》（湘財(cái)行[2011]3號）規(guī)定的定點(diǎn)單位，或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不高于定點(diǎn)單位的省直單位培訓(xùn)中心（招待所）召開會議、進(jìn)行培訓(xùn)和接待。否則，不予支付。目前三十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

對于車輛保險(xiǎn)支出事項(xiàng)，高校應(yīng)在《湖南省財(cái)政廳關(guān)于省直行政事業(yè)單位2011-2012年度公務(wù)車輛定點(diǎn)保險(xiǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（湘財(cái)購[2010]21號）規(guī)定的定點(diǎn)承保公司承保；對于車輛維修支出事項(xiàng)，高校應(yīng)在《湖南省財(cái)政廳關(guān)于2011-2013年省直行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點(diǎn)維修有關(guān)事項(xiàng)的通知》（湘財(cái)購[2011]23號）規(guī)定的定點(diǎn)維修企業(yè)維修；目前三十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

對于車輛加油支出事項(xiàng)，高校應(yīng)在《湖南省財(cái)政廳湖南省監(jiān)察廳關(guān)于做好2010-2011年全省公務(wù)車輛定點(diǎn)加油工作的通知》（湘財(cái)購[2009]21號）中規(guī)定的單位加油；對于印刷費(fèi)支出事項(xiàng)，高校應(yīng)在《湖南省財(cái)政廳關(guān)于湖南省直單位定點(diǎn)印刷有關(guān)事宜的通知》（湘財(cái)購[2009]13號）中規(guī)定的印刷企業(yè)印刷；

目前三十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

對于出國考察費(fèi)支出事項(xiàng)，高校應(yīng)在《湖南省財(cái)政廳關(guān)于做好2010-2012年湖南省直行政事業(yè)單位公務(wù)員出國（境）中介服務(wù)定點(diǎn)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（湘財(cái)購[2010]10號）中規(guī)定的單位承辦。如在文件下發(fā)之前，已與非定點(diǎn)單位簽訂了相關(guān)合同的，可按簽訂的合同執(zhí)行至合同終止期。為了減輕單位和我局初審人員的工作量，我局為每類定點(diǎn)管理單位建立了數(shù)據(jù)庫，若按規(guī)定填寫定點(diǎn)管理費(fèi)用的支付申請，實(shí)行自動審核。因此高校辦理定點(diǎn)管理費(fèi)用（除出國考察費(fèi)外）支付申請時(shí)，先正確選擇相應(yīng)的支出經(jīng)濟(jì)分類科目，再點(diǎn)擊“賬戶選擇”按鈕，系統(tǒng)彈出相應(yīng)定點(diǎn)管理的單位，選擇相應(yīng)收款單位、帳號、開戶行等信息后，系統(tǒng)自動將上述收款信息填寫在支付申請中的收款人欄目。

目前三十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（4）政府采購和招投標(biāo)支出事項(xiàng)

對屬于政府采購范圍的物品、服務(wù)與工程采購支出，高校應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理政府采購，提前編制、申報(bào)政府采購計(jì)劃，并及時(shí)向我廳政府采購處辦理備案手續(xù)。目前三十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

對單個(gè)工程項(xiàng)目在100萬元（含）以上的基建項(xiàng)目支出，高校請款前，須提供經(jīng)招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案的中標(biāo)通知書、與工程設(shè)計(jì)單位、施工單位、大宗設(shè)備材料供貨單位和工程監(jiān)理單位分別簽訂的工程設(shè)計(jì)合同、建設(shè)安裝工程合同、供貨合同、工程監(jiān)理合同及其變更、補(bǔ)充合同文書等中有關(guān)付款條款部分的復(fù)印件（加蓋高校單位公章）。當(dāng)合同款支付到合同總金額的75%后,需提交項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告,方可繼續(xù)付款.

目前三十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

支付合同款項(xiàng)時(shí)，高校財(cái)務(wù)部門必須認(rèn)真核對合同、發(fā)票、驗(yàn)收單上貨物與服務(wù)項(xiàng)目一致，確保資金支付的合規(guī)性。同時(shí)在支付申請中可點(diǎn)擊“合同選擇”按鈕，在合同庫中找到相應(yīng)收款單位后，系統(tǒng)自動將合同編號、收款單位導(dǎo)入到支付申請中的合同編號及收款人欄目，以便我局通過“自動審核”合同款項(xiàng)，提高支付效率。目前三十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（5）其他經(jīng)費(fèi)支出

Ⅰ、償還銀行貸款利息支出高校用化債專項(xiàng)資金還貸時(shí)，需提供經(jīng)省教育廳、省財(cái)政廳、省高校化債辦加蓋單位公章的《省屬高?；瘋鶎ｍ?xiàng)資金用款申請表》和貸款協(xié)議。經(jīng)我局審核后將資金直接支付到貸款銀行。

高校用其它財(cái)政性資金還貸時(shí)，應(yīng)向我局提供銀行貸款資金使用匯總表、合規(guī)的銀行貸款帳戶等有關(guān)資料。如貸款資金中含有應(yīng)實(shí)行政府采購或公開招投標(biāo)的，還需提供經(jīng)招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案的中標(biāo)通知書或經(jīng)政府采購管理部門備案的采購合同（原件），經(jīng)我局核實(shí)后方可使用財(cái)政性歸還貸款。

目前三十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

高校歸還銀行貸款的資金未在年初預(yù)算中安排的，還需到教科文處簽署意見。

支付銀行貸款利息時(shí)，應(yīng)向我局提供銀行貸款協(xié)議和銀行利息單。目前四十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

Ⅱ、一般公用經(jīng)費(fèi)支出

高校支付水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、郵電費(fèi)等一般公用經(jīng)費(fèi)時(shí)，先正確填寫支出經(jīng)濟(jì)分類科目（如水費(fèi)為30205，郵電費(fèi)為30207，取暖費(fèi)為30208，維修（護(hù)）費(fèi)為30213），再點(diǎn)擊“賬戶選擇”按鈕，找到相應(yīng)收款賬戶信息后，系統(tǒng)自動將收款單位、帳號以及開戶行等信息填入到支付申請的相應(yīng)欄目中。該類資金實(shí)行自動審核。目前四十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（6）特殊支付事項(xiàng)特殊支付事項(xiàng)是指與國庫集中支付制度規(guī)定不相符的支付事項(xiàng)。對特殊支付事項(xiàng)，原則上要予以拒付支付，但因各種客觀原因?qū)е聠挝粵]有執(zhí)行相關(guān)制度的特殊支付事項(xiàng)，單位向財(cái)政部門提出書面申請后，經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟?，可予以支付?/p>

目前四十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

3、直接支付流程預(yù)算單位省國庫管理局人民銀行代理商業(yè)銀行供應(yīng)商或收款人（2）支付退回（1）支付申請（4）直接支付匯總清算通知單（3）直接支付憑證（5）付款（6）清算目前四十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)（二）財(cái)政授權(quán)支付1、財(cái)政授權(quán)支付的依據(jù)和范圍

2、規(guī)范辦理授權(quán)支付

3、授權(quán)支付流程

目前四十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)1、財(cái)政授權(quán)支付的依據(jù)和范圍高校依據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃辦理財(cái)政授權(quán)支付申請。目前實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付方式的有：（1）不在政府采購目錄內(nèi)或未達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、工程和服務(wù)中分散管理的購買性支出。（2）單位零星支出等。（3）經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急支出。目前四十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)2、規(guī)范辦理授權(quán)支付

（1）原則上不得以授權(quán)支付方式支付應(yīng)屬直接支付范圍的支出。（2）原則上不得通過授權(quán)支付方式向本單位、本系統(tǒng)所屬單位、上級主管單位或省直其他國庫集中支付預(yù)算單位劃撥資金。（3）規(guī)范現(xiàn)金支付，積極推行公務(wù)卡結(jié)算,減少現(xiàn)金支出（4）嚴(yán)禁以現(xiàn)金違規(guī)支付獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼、政府采購款、基建款。（5）單位不得通過零余額賬戶提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)存到本單位實(shí)有資金賬戶。目前四十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)3、授權(quán)支付流程預(yù)算單位國庫管理局人民銀行代理商業(yè)銀行供應(yīng)商或收款人零余額銀行（營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）（1）支付申請（4）現(xiàn)金（3）授權(quán)憑證（2）受理結(jié)果（4）轉(zhuǎn)賬（5）支付信息（6）清算注：預(yù)算單位的授權(quán)支付申請大于審核額度或?yàn)檎少彽仁马?xiàng)，才需我局審核。目前四十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)（三）支付工作相關(guān)要求1、嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》2、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度

3、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行

4、規(guī)范填寫支付申請

5、做好賬戶維護(hù)管理目前四十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)1、嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》《湖南省實(shí)施〈中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》規(guī)定：使用財(cái)政性資金的各類工程項(xiàng)目，達(dá)到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須公開招投標(biāo),并到招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案：（1）施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬元以上的；（2）勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)，單項(xiàng)合同估算在30萬元以上；（3）單項(xiàng)合同低于100萬元，但項(xiàng)目總投資在1000萬元的。目前四十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)2、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度

根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省2012年政府采購采購目錄及政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)〉的通知》（湘財(cái)購[2011]32號）的規(guī)定：預(yù)算單位使用財(cái)政性資金采購物品、工程和服務(wù)時(shí)，其金額達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上或采購項(xiàng)目在政府采購目錄以內(nèi)的，都應(yīng)實(shí)行政府采購。目前五十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

其中工程是指土木工程、建筑工程、線路管道和設(shè)備安裝工程、裝修工程等建設(shè)工程，其范圍包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。與建設(shè)工程相關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理等服務(wù)視為建設(shè)工程。采購的限額標(biāo)準(zhǔn)為20萬元。

目前五十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

3、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行辦理支付申請時(shí)，嚴(yán)格按預(yù)算安排使用資金。一是基本支出中不同項(xiàng)目不得相互挪用，如：從商品與服務(wù)支出開支人員經(jīng)費(fèi)；二是項(xiàng)目支出中不同項(xiàng)目不得相互挪用；三是基本支出與項(xiàng)目支出不得相互挪用，如從人員經(jīng)費(fèi)開支大型維修。

4、規(guī)范填寫支付申請支付申請應(yīng)按發(fā)生費(fèi)用的性質(zhì)準(zhǔn)確填寫預(yù)算科目、收款人信息，簡明扼要填寫資金用途等相關(guān)要素。目前五十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

5、做好賬戶維護(hù)管理

賬戶維護(hù)的主要目的是預(yù)算單位通過建立賬戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為實(shí)現(xiàn)自動審核提供基礎(chǔ)信息，為進(jìn)一步規(guī)范支付行為，提高支付效率搭建平臺。

預(yù)算單位賬戶包括工資性賬戶、公用經(jīng)費(fèi)賬戶和特設(shè)賬戶三大類賬戶。其中特設(shè)賬戶尚未對預(yù)算單位開放。

高校登陸系統(tǒng)，進(jìn)入“直接支付管理”“賬戶維護(hù)”菜單。界面右上端提供了“新增”、“修改”、“刪除”、“查詢“、”清空“這5個(gè)功能按紐，可分別對預(yù)算單位賬戶進(jìn)行新增、修改、刪除、查詢、清空等操作。

目前五十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（1）公用經(jīng)費(fèi)賬戶該賬戶主要用于單位一般商品與服務(wù)支出。包括水電燃?xì)赓~戶、郵電與電信賬戶以及其他賬戶類型。水電燃?xì)赓~戶用于單位水費(fèi)、電費(fèi)和燃?xì)赓M(fèi)，其名稱應(yīng)含有“水”或“電”或“燃?xì)狻标P(guān)鍵字。郵電、電信賬戶主要用于單位的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等支出。其名稱應(yīng)含“電信或郵或移動、鐵通或通信”等關(guān)鍵字。其他賬戶類型主要用于單位日常往來經(jīng)費(fèi)開支。目前五十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

（2）工資性賬戶

工資性賬戶主要用于單位人員經(jīng)費(fèi)支出，包括以下賬戶：（括號中的內(nèi)容為必須包含或可以包含的關(guān)鍵字）

1．財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資賬戶（財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)）

2．非統(tǒng)發(fā)工資代發(fā)賬戶（工資代發(fā)）

3．住房公積金賬戶（個(gè)人和單位公積金）

4．社會保障繳費(fèi)賬戶（個(gè)人和單位保險(xiǎn)）

5．醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶（個(gè)人和單位保險(xiǎn)）

6．個(gè)人所得稅賬戶（稅，支庫）

7．其他扣項(xiàng)賬戶目前五十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

注：“財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資賬戶”必須包含“財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)”關(guān)鍵字才能保存成功。而其他子類型可包含也可不包含關(guān)鍵字，如果沒有包含關(guān)鍵字的話，系統(tǒng)會給出相應(yīng)的提示，但是不管是否包含了關(guān)鍵字，都能夠保存成功。目前五十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)六、國庫集中支付中常見問題解答1、什么是支付申請技術(shù)性退回？如何查找退回原因？答：支付申請技術(shù)性退回是指我局初審人員審核支付申請時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請中的預(yù)算科目、核算科目、合同編號、支付摘要、收款單位全稱、銀行帳號、開戶行或工資統(tǒng)發(fā)的金額等有關(guān)要素填寫不正確、不規(guī)范時(shí)，點(diǎn)擊技術(shù)性退回按鈕，在意見欄中注明退回原因，該支付申請以紅色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動至最右端，在意見欄中可看到“技術(shù)性退回”字樣及退回原因。技術(shù)性退回的支付申請既不能刪除也不能跨額度修改預(yù)算科目，而只能在同一額度內(nèi)修改支付申請要素。目前五十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

如要調(diào)整額度來修改預(yù)算科目，則需再次將此支付申請?zhí)峤晃揖?，我局作“審核不同意”操作退回后，預(yù)算單位可刪除該筆申請，并在另一額度中申請支付。如要詳細(xì)查看技術(shù)性退回信息，則點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該條信息，即可看到該筆技術(shù)性退回的詳細(xì)信息。目前五十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

2、什么是暫緩支付？如何查找暫緩原因及處理？答：暫緩支付是我處初審人員審核支付申請時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請缺少相應(yīng)的支付審核資料（如政府采購合同、工程合同、中標(biāo)通知書、待分配資金安排意見表等）時(shí)，初審人員點(diǎn)擊暫緩支付按鈕，并在意見欄注明暫緩原因，該支付申請以藍(lán)色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動至最后，在意見欄可看到“暫緩支付”。目前五十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

如要詳細(xì)查看具體暫緩信息，則點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該支付申請，即可看到暫緩支付的詳細(xì)信息。找出暫緩原因后，預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)向我局提供相關(guān)資料，以便我局及時(shí)審核支付。目前六十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

3、辦理直接支付業(yè)務(wù)需經(jīng)過哪幾個(gè)環(huán)節(jié)？怎樣查詢支付申請的支付情況？答：直接支付業(yè)務(wù)要經(jīng)過初審、復(fù)核、支付三個(gè)環(huán)節(jié)。如想了解支付申請的支付情況，可點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況監(jiān)控菜單，找到并雙擊該筆支付申請，即可看到支付申請的支付情況信息。目前六十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

4、什么是銀行退單？如何查找銀行退單原因？答：銀行退單分全額退單和部分退單兩種情形。全額退單是指收款銀行認(rèn)為支付款項(xiàng)中的收款人全稱、開戶行或銀行帳號等收款信息不規(guī)范或不正確，無法進(jìn)入收款人帳戶，全部支付款項(xiàng)需退回代理銀行的情況。代理銀行收到退回的款項(xiàng)后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會生成一個(gè)金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。

目前六十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點(diǎn)

部分退單是預(yù)算單位因預(yù)支事項(xiàng)與實(shí)際支出有出入時(shí)，如：多預(yù)付了醫(yī)療費(fèi)、多預(yù)支差旅費(fèi)、多提了備用金等，需將部分資金退回代理銀行，代理銀行收到部分退回的款項(xiàng)后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會生成一個(gè)金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。高校發(fā)放獎(jiǎng)、助學(xué)金時(shí)，個(gè)別學(xué)生卡號不對的，可與銀行聯(lián)系，采取部分退單處理，避免整體退回。