銀行從業(yè)考試銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力重點總結(jié)

銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力重點總結(jié)第二部分銀行業(yè)務(wù)【考點】個人存款業(yè)務(wù)辦理儲蓄業(yè)務(wù)標準為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自4月1日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)該出示本人身份證件，使用實名。個人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定時存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款和確保金存款。(1)活期存款①計息金額：存款計息起點為元，元以下角分不計利息?；钇诖婵钤诿考径冉Y(jié)息日將利息計入本金作為下季本金計算復(fù)利，其余類存款一律不計復(fù)利。②計息時間：9月21日起，我國對活期存款實施按季度結(jié)息，每季度末月20日為結(jié)息日，次日付息。③計息方式：一個是積數(shù)計息法，一個是逐筆計息法。采取何種計息方式由各銀行自己決定?，F(xiàn)在，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定時存款利息。(2)定時存款①依照不一樣存取方式，定時存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取是定時存款經(jīng)典代表。②定時存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。③到期支取定時存款按約定時限和約定利率計付利息。④定時存款逾期支取時，超出原定存期部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告活期存款利率計付利息，并全部計入本金。⑤定時存款提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分利息同本金一并支取。⑥定時存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告對應(yīng)定時存款利率計息。(3)其余種類儲蓄存款除常見活期存款和定時存款外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款(免征利息稅)、確保金存款。【考點】單位存款單位存款又叫對公存款，按存款支取方式不一樣，單位存款通常分為單位活期存款、單位定時存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和確保金存款等。其中，單位活期存款也稱為單位結(jié)算賬戶，包含基本存款賬戶、通常存款賬戶、暫時存款賬戶和專用存款賬戶。按存款人提前通知期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。單位確保金存款按照確保金擔(dān)保對象不一樣，可分為銀行承兌匯票確保金、信用證確保金、黃金交易確保金、遠期結(jié)售匯確保金四類。【考點】人民幣同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其余金融機構(gòu)存入款項，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等需要，由其余金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)?！究键c】外幣存款業(yè)務(wù)(1)外幣存款業(yè)務(wù)幣種現(xiàn)在，我國銀行創(chuàng)辦外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。(2)外匯儲蓄存款個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。(3)單位外匯存款境內(nèi)機構(gòu)標準上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額統(tǒng)一采取美元核定。單位資本項目外匯賬戶包含貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等?！究键c】借款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行借款包含短期借款與長久借款兩種。短期借款主要包含同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。長久借款包含發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。1．同業(yè)拆借我國同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行同意進入全國銀行間同業(yè)拆借市場金融機構(gòu)之間，經(jīng)過全國統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行無擔(dān)保資金融通行為。同業(yè)拆借具備期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點，同業(yè)拆借市場上利率是貨幣市場最鶯要基準利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是我國正在推行一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。2．債券回購債券回購是商業(yè)銀行短期借款主要方式，包含質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比，債券回購風(fēng)險要低得多，利率通常也低于拆借利率，所以債券回購交易量遠大于同業(yè)拆借。3．向中央銀行借款商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種路徑，通常商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為融資最終選擇，所以中央銀行被稱為“最終貸款人”。4．金融債券我國商業(yè)銀行所發(fā)行金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具備良好企業(yè)治理機制；關(guān)鍵資本充分率不低于4％；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準備計提充分；風(fēng)險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于要求；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求其余條件?！究键c】貸款業(yè)務(wù)概述貸款是銀行最主要資產(chǎn)，是銀行最主要資金利用。按照不一樣分類標準，貸款業(yè)務(wù)可劃分為個人貸款與企業(yè)貸款(按客戶類型劃分)、短期貸款和中長久貸款(按貸款期限劃分)、信用貸款與擔(dān)保貸款(按有沒有擔(dān)保劃分)。貸款基準利率：10月29日，中國人民銀行決定金融機構(gòu)(城鎮(zhèn)信用社除外)貸款利率不再設(shè)定上限。金融機構(gòu)依照中國人民銀行要求貸款基準利率，結(jié)合本身經(jīng)營目標，詳細制訂本機構(gòu)貸款利率。“貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量最主要指標?！究键c】個人貸款業(yè)務(wù)個人貸款絕大多數(shù)用于消費，主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。(1)個人住房貸款個人住房貸款，是個人貸款最主要組成部分，包含個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房最高額抵押貸款、直客式個人住房貸款、固定利率個人住房貸款、個人商用房貸款等。(2)個人消費貸款個人消費貸款通常包含個人汽車貸款、助學(xué)貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款等。個人汽車貸款中，自用車貸款金額不得超出汽車購價80％，商用車貸款金額不得超出汽車購價70％，商用載貨車貸款金額不得超出汽車購價60％，二手車貸款金額不得超出汽車購價50％；所購車輛為自用車貸款期限不得超出5年，商用車或二手車貸款期限不得超出3年。個人消費額度貸款，質(zhì)押額度通常不超出借款人提供質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值90％；抵押額度通常不超出抵押物評定價值70％；信用額度和確保額度依照借款人信用等級確定。(3)個人經(jīng)營貸款個人經(jīng)營貸款是指銀行對自然人發(fā)放，用于正當生產(chǎn)、經(jīng)營貸款。個人申請經(jīng)營貸款，通常需要有一個經(jīng)營實體作為借款基礎(chǔ)，經(jīng)營實體通常包含個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資人、合作企業(yè)合作人等。(4)個人信用卡透支個人信用卡透支，是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其余情況所產(chǎn)生累積未還款金額(信用卡詳細介紹參見“銀行卡”部分詳細介紹)?！究键c】企業(yè)貸款業(yè)務(wù)企業(yè)貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是從企事業(yè)單位為對象發(fā)放貸款，主要包含流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。(1)流動資金貸款流動資金貸款按期限可分為暫時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。其中，暫時流動資金貸款期限在3個月(含)以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進貨暫時資金需要和填補其余支付性資金不足；短期流動資金貸款期限在3個月至1年(不含3個月，含l年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中周期性、季節(jié)性資金需要；中期流動資金貸款期限在1年至3年(不含l年，含3年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用、長久流動性資金需要。按照貸款方式，流動資金貸款可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。(2)固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，通常是中長久貸款，但也有用于項目暫時周轉(zhuǎn)用途短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款通常包含以下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。(3)并購貸款并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償吞并、收購國內(nèi)其余企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放貸款。(4)房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、消費活動關(guān)于貸款，主要包含房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地貯備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。企業(yè)業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。(5)銀團貸款銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和百分比，經(jīng)過代理行向借款人提供本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。參加銀團貸款組員有銀團牽頭行、銀團代理行、銀團參加行，銀團貸款組員按照“信息共享、獨立審批、自主決議、風(fēng)險自擔(dān)”標準自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享受銀團貸款項下對應(yīng)權(quán)利、義務(wù)。(6)貿(mào)易融資商業(yè)銀行提供貿(mào)易融資能夠分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類?，F(xiàn)在，我國創(chuàng)辦國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買方融資等產(chǎn)品。貿(mào)易融資中慣用融資工具：①信用證。信用證是指銀行有條件付款承諾，即開證銀行依照客戶(開證申請人)要求和指示，承諾在符合信用證條款情況下，憑要求單據(jù)向第三者(受益人)或其指定人進行付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。信用證按照不一樣標準劃分為：進口信用證和出口信用證(按進出口)；可撤消信用證和不可撤消信用證(按開證行確保性質(zhì)不一樣)；跟單商業(yè)信用證和光票信用證(按信用證項下匯票是否附商業(yè)單據(jù))；可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證(按信用證項下權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓)；即期信用證和遠期信用證(按付款期限)；循環(huán)信用證和不循環(huán)信用證(按是否可循環(huán)使用)；保兌信用證和無保兌信用證(按是否保兌)。②押匯。按進出口方融資用途來分．押匯可分為出口押匯和進口押匯。出口押匯是指銀行憑借取得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價行為。進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物全部權(quán)歸銀行全部協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款行為。進口押匯包含進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯?，F(xiàn)在，銀行主要辦理進口信用證項下進口押匯業(yè)務(wù)。③保理。保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了躲避收款風(fēng)險而采取一個請求第三者(保理商)負擔(dān)風(fēng)險做法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理優(yōu)勢主要在于融資功效。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商訂立保理協(xié)議，并對出口商應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進出口銀行都與進出口商訂立保理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包含應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。④福費廷。福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)貼現(xiàn)(即買斷)。在福費廷業(yè)務(wù)中，包含出口商賣斷票據(jù)，即放棄了對所出售票據(jù)一切權(quán)益；銀行(包買人)買斷票據(jù)，即放棄了對出口商所貼現(xiàn)款項追索權(quán)，可能負擔(dān)票據(jù)拒付風(fēng)險。從業(yè)務(wù)運作實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，并帶有長久固定利率融資性質(zhì)。(7)票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款主要方式之一，它是指商業(yè)匯票持票人在匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定利息后，以背書方式所作票據(jù)轉(zhuǎn)讓。所以，票據(jù)貼現(xiàn)是一個票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，經(jīng)過貼現(xiàn)，票據(jù)持有些人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了一項資產(chǎn)(即票據(jù))，相當于發(fā)放了一筆貸款，取得了利息收入。票據(jù)轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一個金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間接融通資金一個方式。按出票人不一樣，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)?！究键c】債券投資目標商業(yè)銀行債券投資目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合風(fēng)險、提升資本充分率?！究键c】債券投資對象我國商業(yè)銀行債券投資對象主要包含國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和企業(yè)債券等。(1)國債國債以國家信用為后盾，通常被認為沒有信用風(fēng)險，而且國債二級市場非常發(fā)達，交易方便，是商業(yè)銀行證券投資主要對象。我國國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種，記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道，二級市場非常發(fā)達，交易方便，是商業(yè)銀行行證券投資主要對象。(2)地方政府債券地方政府債券也被稱為市政債券，是指地方政府依照信用標準、以負擔(dān)還本付息責(zé)任為前提而籌集資金債務(wù)工具，是指有財政收入地方政府及地方公共機構(gòu)發(fā)行債券。(3)中央銀行票據(jù)中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場組員發(fā)行、期限通常在3年以內(nèi)中短期債券。中國人民銀行于第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。與財政部經(jīng)過發(fā)行國債籌集資金性質(zhì)不一樣，中國人民銀行發(fā)行票據(jù)目標不是籌資，而是經(jīng)過公開市場操作調(diào)整金融體系流動性，是一個主要貨幣政策伎倆。央行票據(jù)具備無風(fēng)險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資主要對象。(4)金融債券我國金融債券，是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)置金融機構(gòu)法人在全國銀行問債券市場發(fā)行、按約定還本付息有價證券。主要包含：政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行債券；商業(yè)銀行債券，包含商業(yè)銀行普通債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其余金融債券，即企業(yè)集團財務(wù)企業(yè)及其余金融機構(gòu)所發(fā)行金融債券。(5)資產(chǎn)支持證券資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具備未來現(xiàn)金流資產(chǎn)聚集起來，經(jīng)過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蛟诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ㄗC券，據(jù)以融通資金機制和過程。12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行開元信貸資產(chǎn)支持證券(簡稱開元證券)和中國建設(shè)銀行發(fā)行建元個人住房抵押貸款支持證券(簡稱建元證券)在銀行間債券市場公開發(fā)行，標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進入中國大陸。6月初，中國人民銀行、銀監(jiān)會、財政部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于深入擴大信貸資產(chǎn)證券化試點關(guān)于事項通知》，這意味著因金融危機暴發(fā)而停滯了近4年之久信貸資產(chǎn)證券化重新開閘。9月7日，國家開發(fā)銀行在銀行間債券市場成功發(fā)行第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券，金額l01。66億元。這是我國資產(chǎn)證券化重啟第一單，也是迄今為止單筆規(guī)模最大信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場參加者，所以，商業(yè)銀行是其主要投資者。(6)企業(yè)債券和企業(yè)債券在國外，沒有企業(yè)債券和企業(yè)債券劃分，統(tǒng)稱為企業(yè)債券。在我國，企業(yè)債券是按照《企業(yè)債券管理條例》要求發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理債券，在實踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)，所以，它在很大程度上表現(xiàn)了政府信用。企業(yè)債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為按照《中華人民共和國企業(yè)法》(簡稱《企業(yè)法》)設(shè)置企業(yè)法人，在實踐中，其發(fā)行主體為上市企業(yè)，其信用保障是發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、盈利水平和連續(xù)盈利能力等。企業(yè)債券在證券登記結(jié)算企業(yè)統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風(fēng)險通常高于企業(yè)債券?！究键c】債券投資收益?zhèn)顿Y收益通常經(jīng)過債券收益率進行衡量和比較。①義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值比率，其計算公式是：名義收益率=票面利息／面值×l00％名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生影響，衡量僅是債券發(fā)行人每年支付利息貨幣金額，通常僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，而無法準確衡量債券投資實際收益。②即期收益率，是債券票面利率與購置價格之間比率，其計算公式是：即期收益率一票面利息／購置價格×100％即期收益率反應(yīng)是以現(xiàn)行價格購置債券時，經(jīng)過按債券票面利率計算利息收入而能夠取得收益，但并未考慮債券買賣差價所能取得資本利得收益，所以，也不能全方面反應(yīng)債券投資收益。③持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購置價格之間比率，其計算公式是：持有期收益率一(出售價格一購置價格+利息)／購置價格×l00％持有期收益率不但考慮到了債券所支付利息收入，而且還考慮到了債券購置價格和／出售價格，從而考慮到了債券資本損益，所以，比較充分地反應(yīng)了實際收益率。④到期收益率，是投資購置債券內(nèi)部收益率，即能夠使投資購置債券取得未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于債券當前市場價格貼現(xiàn)率，相當于投資者按照當前市場價格購置而且一直持有到滿期時能夠取得年平均收益率，其中隱含了每期投資收入現(xiàn)金流均能夠按照到期收益率進行再投資。其中，PV為債券當前全價市場價格；Ci為第i期現(xiàn)金流；y為到期收益率。【考點】債券投資風(fēng)險商業(yè)銀行債券投資風(fēng)險，主要包含信用風(fēng)險、價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、購置力風(fēng)險、流動性風(fēng)險、政治風(fēng)險操作風(fēng)險等?！究键c】現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要包含三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其余金融機構(gòu)款項。1．庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保留在金庫中現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身日常零星開支。庫存現(xiàn)金經(jīng)營標準就是保持適度規(guī)模。2．存放中央銀行款項存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分組成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。3．存放同業(yè)及其余金融機構(gòu)款項存放同業(yè)及其余金融機構(gòu)款項，是指商業(yè)銀行存放在其余銀行和非銀行金融機構(gòu)存款。在其余銀行保有存款目標是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。因為存放同業(yè)存款屬于活期存款性質(zhì)，能夠隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)一部分?！究键c】交易業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或本身風(fēng)險管理等方面需要，利用各種金融工具進行資金交易活動，主要包含外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。1．外匯交易業(yè)務(wù)外匯交易既包含各種外國貨幣之問交易，也包含本國貨幣與外國貨幣兌換買賣。依照外匯交易方式不一樣，外匯交易能夠分為即期外匯交易和遠期外匯交易。(1)即期外匯交易即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易日后第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割外匯交易。(2)遠期外匯交易遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立刻辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割外匯交易。遠期外匯交易能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降風(fēng)險，能夠用來進行套期保值或投機。2．金融衍生品交易業(yè)務(wù)金融衍生品是一個金融合約，其價值取決于一個或多個基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約基本種類包含遠期、期貨、掉期(交換)和期權(quán)。金融衍生品還包含具備遠期、期貨、掉期(交換)和期權(quán)中一個或多個特征結(jié)構(gòu)化金融工具。①遠期是指交易雙方約定在未來某個特定時問以約定價格買賣約定數(shù)量資產(chǎn)，包含利率遠期合約和遠期外匯合約。②期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制訂、要求在未來某一特定時間和地點交割一定數(shù)量標物標準化合約。期貨按照交易標物不一樣可分為商品期貨和金融期貨。③交換是指交易雙方基于自己比較利益，對各自現(xiàn)金流量進行交換，通常分為利率交換和貨幣交換。利率交換是指交易雙方約定在未來一定時限內(nèi)，依照約定數(shù)量同種貨幣名義本金交換利息額金融合約。最常見利率交換是在固定利率與浮動利率之間進行轉(zhuǎn)換。當利率看漲時，可將浮動利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類金融工具轉(zhuǎn)換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。貨幣交換是指在約定時限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣本金，同時定時交換兩種貨幣利息交易。④期權(quán)是指期權(quán)買方支付給賣方一筆權(quán)利金，取得一個權(quán)利，可于期權(quán)存續(xù)期內(nèi)或到期日當日，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進行約定數(shù)量特定標交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定期權(quán)費。與遠期、期貨不一樣，期權(quán)買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)?？礉q期權(quán)指期權(quán)買入方在要求期限內(nèi)享受按照一定價格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)利，但不負擔(dān)必須買進義務(wù)。投資者通常在預(yù)期價格上升時購入看漲期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在要求期限內(nèi)享受向期權(quán)賣方按照一定價格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)利，但不負擔(dān)必須賣出義務(wù)。投資者通常在預(yù)期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會上升。期權(quán)按行使權(quán)利時限分為兩類：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是現(xiàn)在較為通行方式，其買方只能在期權(quán)到期日方能行使權(quán)利；美式期權(quán)買方能夠在買入后到期權(quán)到期日之間任何時間行使權(quán)利?！究键c】清算業(yè)務(wù)銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行問經(jīng)過賬戶或關(guān)于貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。常見清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。1．國內(nèi)聯(lián)行清算國內(nèi)聯(lián)行清算依照交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。同一家銀行總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在同一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行各個分支機構(gòu)間資金賬務(wù)往來，稱為聯(lián)行往來。1跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不一樣銀行間清算業(yè)務(wù)?？缦到y(tǒng)往來資金清算必須經(jīng)過中國人民銀行辦理。2．國際清算國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)過程和方法。國際清算類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。【考點】支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)，主要收入起源是手續(xù)費收入。傳統(tǒng)結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿(mào)易提供支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功效支付結(jié)算方式中，通常是采取匯款、信用證及托收。1．匯票匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)。商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)，出票人通常是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票(由銀行以外付款人承兌)和銀行承兌匯票(由銀行承兌)兩種。2．本票銀行本票是銀行簽發(fā)，用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提醒付款期限為兩個月。實踐中，沒有銀行支票賬戶客戶通常采取銀行本票。3．支票支票是出票人簽發(fā)，可用于單位和個人各種款項結(jié)算，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。4．匯款匯款業(yè)務(wù)是指銀行接收客戶委托，經(jīng)過銀行間資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項匯往收款方一個結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。5．信用證信用證是一個有條件銀行支付承諾。信用證業(yè)務(wù)主要特點：信用證是一項獨立于貿(mào)易協(xié)議之外契約。信用證業(yè)務(wù)處理是單據(jù)，而不是與單據(jù)關(guān)于貨物。6．托收托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收款項能否收到不負擔(dān)責(zé)任。托收依照收款單據(jù)、交單方式、服務(wù)客戶類型等不一樣，能夠分為許多個類，見下表：【考點】銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由商業(yè)銀行(或者發(fā)卡機構(gòu))發(fā)行具備支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功效支付工具或信用憑證。銀行卡可依照不一樣分類標準分為多個類型，見下表：表3—2銀行卡種類1．信用卡信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構(gòu)向其客戶提供具備消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功效信用支付工具。商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)主要包含發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。發(fā)卡業(yè)務(wù)包含營銷推廣、審批授信、卡片制作發(fā)放、交易授權(quán)、交易處理、交易監(jiān)測、資金結(jié)算、賬務(wù)處理、爭議處理、增值服務(wù)和欠款催收等業(yè)務(wù)步驟。收單業(yè)務(wù)包含商戶資質(zhì)審核、商戶培訓(xùn)、受理終端安裝維護管理、獲取交易授權(quán)、處理交易信息、交易監(jiān)測、資金墊付、資金結(jié)算、爭議處理和增值服務(wù)等業(yè)務(wù)步驟。按照發(fā)行對象不一樣，商業(yè)銀行發(fā)行信用卡可分為個人卡和單位卡。單位卡按照用途分為商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購卡。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑庞每ǚ譃闇寿J記卡和貸記卡兩類。信用卡消費信貸具備特點：①循環(huán)信用額度。②具備無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)。③通常有最低還款額要求。我國銀行要求最低還款額通常是應(yīng)還金額l0％。④通常是短期、小額、無指定用途信用。⑤信用卡除具備信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功效。2．借記卡借記卡是指銀行發(fā)行一個要求先存款后使用銀行卡。借記卡與儲戶活期儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功效。借記卡按功效不一樣分為轉(zhuǎn)賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬借記卡，具備轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功效。專用卡是具備專門用途，在特定領(lǐng)域使用借記卡，具備轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功效。儲值卡是發(fā)卡銀行依照持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)存放，交易時直接從卡內(nèi)扣款預(yù)付錢包式借記卡?！究键c】代理業(yè)務(wù)1．代收代付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用本身結(jié)算便利，接收客戶委托代為辦理指定款項收付事宜業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在主要是委托收款和托收承付兩類。2．代理銀行業(yè)務(wù)①代理政策性銀行業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行受政策性銀行委托對其自主發(fā)放貸款代理結(jié)算并對其賬戶資金進行監(jiān)管一個中間業(yè)務(wù)。現(xiàn)在主要代理中國進出口銀行和國家開發(fā)銀行業(yè)務(wù)。②代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包含代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)。③代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理業(yè)務(wù)，包含代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。3．代理證券業(yè)務(wù)代理證券資金清算業(yè)務(wù)主要包含：①一級清算業(yè)務(wù)，即各證券企業(yè)總部以法人為單位與證券登記結(jié)算企業(yè)之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)。②二級清算業(yè)務(wù)，即法人證券企業(yè)與下屬證券營業(yè)部之間證券資金匯劃業(yè)務(wù)。4．代理保險業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)是指代理機構(gòu)接收保險企業(yè)委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。代理保險業(yè)務(wù)種類主要包含：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險企業(yè)資金結(jié)算業(yè)務(wù)。5．其余代理業(yè)務(wù)(1)委托貸款業(yè)務(wù)委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)依照委托人確定貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并幫助收回貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不負擔(dān)貸款風(fēng)險。(2)代銷開放式基金開放式基金代銷業(yè)務(wù)是指銀行利用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品經(jīng)營活動。(3)代理國債買賣銀行客戶能夠經(jīng)過銀行營業(yè)網(wǎng)點購置、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債?！究键c】托管業(yè)務(wù)1．資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備托管資格商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)關(guān)于法律法規(guī)，與委托人訂立委托資產(chǎn)托管協(xié)議，推行托管人相關(guān)職責(zé)業(yè)務(wù)。國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)種類很多，包含證券投資基金托管、保險資產(chǎn)托管、社?；鹜泄堋⑵髽I(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品、QDII(合格境內(nèi)機構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管、QFII(合格境外機構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管等。2．代保管業(yè)務(wù)代保管業(yè)務(wù)是銀行利用本身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險箱庫，為客戶代理保管各種寶貴物品和單證并收取手續(xù)費業(yè)務(wù)。近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展快速，成為代保管業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品。另外，代保管業(yè)務(wù)還包含露封保管業(yè)務(wù)與密封保管業(yè)務(wù)?！究键c】擔(dān)保業(yè)務(wù)我國銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)與備用信用證業(yè)務(wù)。1．銀行保函業(yè)務(wù)依照擔(dān)保銀行負擔(dān)風(fēng)險不一樣及管理需要，銀行保函可分為融資類保函(借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函等)和非融資類保函(投標保函、預(yù)付款保函等)。2．備用信用證業(yè)務(wù)備用信用證是在法律限制開立保函情況下，出現(xiàn)保函業(yè)務(wù)代替品，其實質(zhì)也是銀行對借款人一個擔(dān)保行為。備用信用證主要分為可撤消備用信用證與不可撤消備用信用證兩類。在備用信用證業(yè)務(wù)中，開證行通常是第二付款人，而在通常信用證業(yè)務(wù)中，銀行都負擔(dān)對受益人第一付款責(zé)任?！究键c】承諾業(yè)務(wù)承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定條件向客戶提供約定信用業(yè)務(wù)，包含貸款承諾等。貸款承諾業(yè)務(wù)能夠分為：項目貸款承諾、開立信貸證實、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。(1)項目貸款承諾項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究匯報時，向國家關(guān)于部門表明銀行同意貸款支持項目建設(shè)文件。(2)開立信貸證實信貸證實依照銀行承諾性質(zhì)不一樣，分為有條件信貸證實和無條件信貸證實兩類。(3)客戶授信額度按照授信形式不一樣，可分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進口保理額度、出口保理額度、進口押匯額度、出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項額度。(4)票據(jù)發(fā)行便利依照事先與銀行等金融機構(gòu)訂立一系列協(xié)議，借款人能夠在一段時期內(nèi)，以自己名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資方式取得中長久融資效果?！究键c】理財業(yè)務(wù)1．對公理財業(yè)務(wù)對公理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面優(yōu)勢，為機構(gòu)客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。對公理財業(yè)務(wù)主要包含金融資信服務(wù)、企業(yè)咨詢服務(wù)、財務(wù)顧問服務(wù)、現(xiàn)金管理服務(wù)和投資理財服務(wù)等。2．個人理財業(yè)務(wù)個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個人客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。按照管理運作方式不一樣，個人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。(1)理財顧問服務(wù)理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資提議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。(2)綜合理財服務(wù)綜合理財服務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)基礎(chǔ)上，接收客戶委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動。綜合理財服務(wù)又分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財計劃兩類。①私人銀行業(yè)務(wù)是指向富裕階層提供理財業(yè)務(wù)，它并不限于為客戶提供投資理財產(chǎn)品，還包含利用信托、保險、基金等一切金融工具為客戶進行個人理財，維護客戶資產(chǎn)在收益、風(fēng)險和流動性之間平衡，同時還包含與個人理財相關(guān)一系列法律、財務(wù)、稅務(wù)、財產(chǎn)繼承等專業(yè)顧問服務(wù)。②理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標群分析研究基礎(chǔ)上，針對特定目標客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售資金投資和管理計劃?！究键c】電子銀行業(yè)務(wù)電子銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行等銀行金融機構(gòu)利用面向社會公眾開放通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡(luò)向客戶提供離柜式銀行服務(wù)。電子銀行渠道主要包含：網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端。1．網(wǎng)上銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指銀行經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)及其相關(guān)技術(shù)向客戶提供金融服務(wù)。包含企業(yè)網(wǎng)上銀行與個人網(wǎng)上銀行。2．電話銀行電話銀行業(yè)務(wù)是指銀行經(jīng)過電話自動語音及人工服務(wù)應(yīng)答(客戶服務(wù)中心)方式為客戶提供銀行服務(wù)。電話銀行服務(wù)功效包含：業(yè)務(wù)咨詢、賬戶查詢、