企業(yè)內(nèi)控制度-資金活動管理制度

企業(yè)內(nèi)控制度—資金活動管理制度一、制定目的為規(guī)范企業(yè)的資金活動行為，保證企業(yè)的資金安全，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制，開展內(nèi)部控制評價，制定本管理制度。二、適用范圍適用于企業(yè)內(nèi)部對于資金收付，保管、使用、監(jiān)督和評價等方面的控制和管理。三、管理原則1.資金活動必須嚴格按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度等進行規(guī)范管理。2.資金活動必須充分實行內(nèi)部審批程序和制度要求。3.嚴格執(zhí)行資金使用計劃、會計核算等各項管理制度。4.加強對重要崗位人員資格審查和資產(chǎn)風險評估工作。5.加強對金融機構(gòu)、合作伙伴的風險評估和監(jiān)督工作。6.嚴格執(zhí)行涉及保密的資金操作管控制度。四、資金活動收付管理1.資金收款的管理成立專門的財務(wù)管理部門，按照“先審后付”的原則，執(zhí)行收款審批程序。接受款項單據(jù)必須為制定的規(guī)定格式，并按時認真記錄、核實、報銷。2.資金支付的管理按照財務(wù)預(yù)算計劃執(zhí)行資金支付計劃。支付單據(jù)必須經(jīng)過審批程序之后方可支付，檢查單據(jù)內(nèi)容是否清晰明確，抽查實物、明細清單之類的材料。3.現(xiàn)金管理成立專門的現(xiàn)金管理部門，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金保管制度。嚴格按照財務(wù)預(yù)算計劃執(zhí)行現(xiàn)金的使用計劃，如有超支需報告管理層批準。五、資金賬戶管理1.開立、注銷賬戶開立、注銷外匯賬戶必須經(jīng)過管理層及財務(wù)管理部門的批準，且必須固定規(guī)定格式的申請表，并有相關(guān)證明文件。已注銷的賬戶必須上報國家外匯管理局。2.銀行賬戶管理開立、注銷企業(yè)銀行賬戶必須經(jīng)過管理層授權(quán)，執(zhí)行嚴格的審批程序。企業(yè)應(yīng)加強對銀行賬戶的管理與監(jiān)督，及時對異常信息進行報告并安排處理。六、相容性原則本制度與其他管理制度、規(guī)章制度相容，但有特殊情況時，以本制度為準，并需告知管理層。七、內(nèi)部控制自評企業(yè)內(nèi)部控制自評制度應(yīng)按照規(guī)定進行，評估結(jié)果應(yīng)向管理層報告并立即整改不足之處。八、違規(guī)責任一旦發(fā)現(xiàn)有員工或管理層不遵守相關(guān)政策制度、法律法規(guī)或個人行為與企業(yè)利益沖突，應(yīng)立即將其所在部門通知或報告給管理層，而且應(yīng)追究其個人的違規(guī)責任。九、生效本制度自頒布之日起，即為生效，并取代以前的相關(guān)文件。十、更新與解釋本